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Historia CA - Hickman Es
Historia CA - Hickman Es
organizaciones actuariales nacionales. La primera de El seguro de vida indio se cerró en 1956. No fue hasta
estas organizaciones, el Instituto de Actuarios, inició el año 2000 cuando se autorizó a las empresas
un sistema de exámenes en 1850, sólo dos años privadas a entrar de nuevo en el negocio de los
después de la fundación del Instituto. La Actuarial seguros de vida. La normativa del nuevo sector exigía
Society of America se organizó en 1889 y siguió los que cada compañía designara a un actuario. Las
pasos del Instituto al iniciar un programa de exámenes responsabilidades del actuario designado consistían en
en 1897. La Casualty Actuarial Society se fundó en salvaguardar los intereses públicos definidos en las
Estados Unidos en 1914 y en pocos meses puso en operaciones de seguros. Se seguía el modelo de un
marcha un sistema de exámenes. En otros países, dispositivo reglamentario introducido anteriormente
especialmente en Europa continental occidental y en el Reino Unido.
América Latina, la realización de un programa
En Europa continental occidental, en cambio, la
universitario se convirtió en la vía de acceso a la
profesión actuarial tiende a satisfacer la definición
profesión actuarial. El plan de estudios de estos
alternativa. La práctica de la ciencia actuarial tiende a
programas universitarios estaba, en mayor o menor
estar más regulada por los gobiernos centrales que por
medida, influido por la profesión. Cole [8] ofrece una
revisión crítica de estos sistemas educativos y de las organizaciones profesionales privadas. El acceso a
exámenes. la profesión tiende a estar supervisado por
universidades y reguladores con influencia indirecta de
la profesión. Bellis [6] reúne referencias basadas en la
historia política del Reino Unido y de Europa
Una definición alternativa
continental occidental para explicar estas diferencias.
La definición detallada y restrictiva de profesión de El núcleo de la explicación propuesta es que, tras la
Gordon y Howell no se corresponde con la realidad de Revolución Francesa, los gobiernos centralizados de
la organización de la profesión actuarial en gran parte Europa continental occidental tendieron a barrer las
del mundo. Sin embargo, el primer elemento de su instituciones privadas no sujetas a la soberanía del
definición, la confianza en un cuerpo sistemático de pueblo. El Reino Unido no experimentó el cataclismo
conocimientos, es casi universal entre las revolucionario, y las instituciones privadas no estaban
organizaciones actuariales. sujetas a la soberanía del pueblo.
Este hecho, que también es cierto para algunas tuciones evolucionaron por caminos diversos.
otras profesiones, lleva a una definición alternativa y Un breve estudio de caso sobre la historia de la
simplificada. Una profesión es una ocupación o profesión actuarial organizada en un país europeo
vocación que requiere estudios avanzados en un occidental-continental puede ilustrar estas diferencias.
campo especializado. Examinaremos la historia de Suiza. La estabilidad
Bajo la definición alternativa, la existencia de política y económica ha contribuido a hacer de Suiza
normas actuariales profesionales puede ser implícita un centro internacional de banca y seguros. Además,
en lugar de implicar declaraciones formales de normas las contribuciones intelectuales de académicos con
y una agencia de aplicación profesional. La entrada en conexiones suizas ayudaron a crear la ciencia
la práctica actuarial profesional, según la definición
actuarial. La extensa familia Bernoulli es un buen
alternativa, puede estar controlada por universidades y
ejemplo. Jacob Bernoulli contribuyó a la ley de los
reguladores en lugar de por organizaciones actuariales
grandes números y Daniel Bernoulli sentó las bases de
profesionales. Sería innecesariamente restrictivo
la teoría de la utilidad.
ignorar la historia de las organizaciones actuariales
profesionales que se ajustan a la definición alternativa La Asociación Suiza de Actuarios se fundó en
más general. 1905. En 1989, las palabras se permutaron por
La profesión actuarial en el Reino Unido, y en los Asociación Suiza de Actuarios. A diferencia de lo
países con estrechos vínculos culturales con el Reino que ocurre en el Reino Unido, no se accede a ella
Unido, satisface en gran medida la definición de aprobando exámenes. La mayoría de los nuevos
Gordon y Howell. El desarrollo de la profesión en la miembros son licenciados en matemáticas con
India es un ejemplo de ello. En 1945 se fundó la experiencia práctica.
Sociedad Actuarial de la India. Los objetivos En Suiza, la función oficial de los actuarios está
declarados de la nueva organización se centraban en el relacionada con las pensiones. Una ley de regulación
primer elemento de la definición de Gordon y Howell. de los fondos de pensiones, promulgada en 1974,
El crecimiento de la Sociedad se vio inhibido por la preveía la formación y cualificación de expertos en
nacionalización de fondos de pensiones. Estos expertos fueron
4 Historia de la profesión
actuarial
encargada de velar por el cumplimiento de los gestionar programas de bienestar social y educación,
requisitos legales en materia de pensiones y de además de sus deberes eclesiásticos. Los estudiosos
garantizar la seguridad de las prestaciones prometidas. del derecho se han dado cuenta de que, en una época
Desde 1977, la Asociación organiza cursos de de regulación empresarial y compleja legislación
formación y exámenes para la obtención de un fiscal, se ha hecho más difícil identificar la corriente
diploma de experto en fondos de pensiones. Esta principal del derecho. Además, multitud de
a c t i v i d a d es independiente de las especialistas en fiscalidad y regulación prestan
actividades tradicionales de la Asociación. servicios estrechamente relacionados con los jurídicos.
La historia de la profesión actuarial en el Reino Incluso los médicos se encuentran con que sus
Unido y en Europa Continental Occidental son actuaciones, antes independientes, se ven limitadas por
diferentes. Estados Unidos, como ocurre en muchas los gestores gubernamentales o corporativos de los
cuestiones que implican diferencias culturales, tomó planes de salud. Otros especialistas, dedicados a una
elementos de ambas tradiciones. enfermedad o a un dispositivo tecnológico concreto,
también forman parte de los equipos sanitarios.
La tercera organización actuarial profesional que El final de la Guerra Fría, hacia 1990, fue un
surgió en Estados Unidos tuvo raíces diferentes. La acontecimiento político de importancia cósmica.
respuesta pública al creciente coste humano de los También provocó una onda expansiva en las
accidentes laborales fue la promulgación, por parte de organizaciones actuariales de todo el mundo. Se
muchos estados y provincias, de leyes de crearon nuevas organizaciones actuariales nacionales
compensación a los trabajadores. Estas leyes en respuesta a la necesidad práctica de personas con
responsabilizaban a los empresarios de los accidentes conocimientos técnicos para organizar y gestionar
laborales. Estas leyes se promulgaron alrededor de compañías de seguros privadas. Algunos ejemplos de
1910. La nueva responsabilidad de los empresarios se países de Europa del Este y las fechas de organización
gestionó mediante un seguro de indemnización de de su nuevo grupo actuarial son: Bielorrusia (1995),
los trabajadores. Este seguro se convirtió, Croacia (1996) (véase Asociación Actuarial Croata),
dependiendo del estado o provincia, en un requisito Letonia (1997) (véase Asociación Actuarial Letona),
legal o al menos práctico para los empresarios. Tenía Lituania (1996), Polonia (1991) (véase Polskie
características tanto de seguro colectivo como de Stowarzyszenie Aktuariuszy), Rusia (1994) (véase
seguro social, y sus fundamentos jurídicos y sociales Rusia) y República Eslovaca (1995) (véase Sociedad
eran diferentes de los del seguro de vida individual. En Eslovaca de Actuarios). Greb [11] escribió sobre los
1914 se creó la Casualty Actuarial and Statistical primeros 50 años de la Sociedad de Actuarios, pero en
Society of America. Surgió del Comité Estadístico de las páginas 258 y 259 se enumeran las organizaciones
la Oficina de Servicios de Indemnización de los actuariales nacionales del mundo por orden de
Trabajadores. El primer presidente fue Isaac creación.
Rubinov, pionero de los seguros sociales. El nombre
de la organización se acortó a Casu- alty Actuarial
Society en 1921. Los actuarios como instrumentos de
En 1965 se crearon la Academia Americana de regulación
Actuarios (AAA) y el Instituto Canadiense de
Actuarios (CIA). El CIA se creó en virtud de una ley En la última mitad del siglo XX crecieron el tamaño,
del Parlamento canadiense. Los miembros del CIA la complejidad y la importancia económica de los
pronto se reorganizaron en la legislación federal y sistemas de seguridad financiera diseñados y
provincial sobre seguros y pensiones. Chambers [10] gestionados por actuarios. Muchos de estos sistemas,
describe la historia del CIA y su reconocimiento en la como las compañías de seguros y los planes de
legislación. pensiones, eran empresas reguladas. El aumento de
La AAA tuvo una génesis algo diferente. Se tamaño y complejidad dejó un vacío en la estructura
organizó como una corporación sin ánimo de lucro, reguladora existente. Resultaba difícil recoger en una
una organización paraguas para los actuarios de ley o reglamento todos los aspectos de interés público
Estados Unidos. Su misión era la interfaz pública, las de estos sistemas de seguridad financiera.
normas profesionales y la disciplina. Una alternativa a una r e g u l a c i ó n aún más
El modelo británico influyó en la organización de detallada, con el consiguiente retraso en las
la profesión actuarial en toda la Commonwealth. innovaciones, era recurrir a la profesión actuarial para
Como se ha indicado anteriormente, el camino seguido controlar el cumplimiento de los objetivos generales.
en Europa Occidental Conti- nental fue algo diferente. Esta alternativa parecía estar en consonancia con el
Por ejemplo, en Alemania, desde 1860, un grupo de estatus profesional de los actuarios. En muchos
matemáticos se reunía regularmente para discutir sentidos, la alternativa era paralela a la asignación (en
problemas relacionados con los seguros. Bu¨hlmann Estados Unidos y algunos otros países) de la
[5] resume parte de esta historia. formulación de normas de información financiera y la
La fundación de organizaciones actuariales supervisión de su cumplimiento a la profesión
nacionales suele estar asociada a grandes contable privada. Este movimiento no estuvo exento
acontecimientos políticos y económicos. La apertura de problemas, pero elevó el propósito público de la
de Japón al comercio mundial en el siglo XIX está profesión actuarial de ser un eslogan a ser una
relacionada con la fundación del Instituto de realidad.
Actuarios de Japón en 1899. El final de la fase del En la siguiente lista figuran ejemplos de funciones
Pacífico de la Segunda Guerra Mundial ayuda a crear más directas de los actuarios que trabajan en el sector
los cimientos de la Asociación Actuarial Coreana en privado en el ámbito de la regulación. La lista no es
1963 y de la Sociedad Actuarial de Filipinas en exhaustiva.
1953.
• Canadá, Actuario de Valoración. En 1977, una
modificación de la legislación federal sobre seguros
obligó a las compañías de seguros de vida a designar
un actuario tasador.
6 Historia de la profesión
actuarial
al que se le concedió un mayor margen de juicio Estas delegaciones de responsabilidades reguladoras a
profesional que en el pasado a la hora de seleccionar los actuarios en el empleo privado han creado
las hipótesis de valoración. Chambers [10] analiza esta cuestiones éticas complejas y una necesidad de
evolución. orientación en el desempeño de los nuevos deberes. En
muchos casos, las organizaciones actuariales
• Noruega, Actuario autorizado. En 1911 se nacionales han publicado normas o guías para llevar a
promulgó una ley que obligaba a designar un actuario cabo las nuevas responsabilidades.
autorizado para cada compañía de seguros de vida. En
1990,
este requisito se amplió a las compañías de seguros no Factores que influyen en el futuro
de vida. Estos requisitos son independientes de la
Sociedad Actuarial Noruega. La profesión actuarial ha superado su
sesquicentenario. No es posible predecir con certeza el
• Reino Unido, nombrado actuario. Este
curso futuro de la profesión. Se pueden identificar las
nombramiento fue aprobado por ley en 1973. El
Actuario designado debe supervisar continuamente la fuerzas que afectarán a ese curso.
posicio
• Globalización de los negocios. Algunas barreras
de la compañía de seguros asignada. Gemmell y Kaye culturales y políticas pueden impedir esta tendencia.
[12] analizan algunos aspectos de las No obstante, poderosas fuerzas económicas están
responsabilidades de los actuarios designados. Los atacando los muros que han compartimentado la
deberes y las cualificaciones derivadas para los actividad empresarial y
Actuarios Designados fueron desarrollados en gran están cayendo. La profesión actuarial se ha
parte por las dos organizaciones actuariales beneficiado de un mecanismo para crear una profesión
profesionales del Reino Unido. mundial al servicio de las empresas de todo el mundo.
El primer Congreso Internacional de Actuarios (ICA)
• Estados Unidos, Enrolled Actuary. La Employee
se celebró en Bruselas en 1895. Desde entonces se han
Retirement Income Security Act (ERISA) de 1974
creó el cargo de Enrolled Actuary. La de- signación es venido celebrando periódicamente, salvo
conferida por el Joint Board for cancelaciones por motivos bélicos. El ICA de 2002 se
el Enrollment of Actuaries, una agencia del gobierno celebró en Cancún, México. Estos Congresos están
federal, en lugar de una organización actuarial privada. organizados por la Asociación Internacional de
Los Enrolled Actuaries se encargan de informar sobre Actuarios (IAA). Originalmente, la AIA tenía
el cumplimiento de los planes de pensiones de miembros individuales y realizaba actividades para
prestación definida con el requisito de financiación de promover la profesión actuarial, pero la actividad
principal era la promoción de las ACI. En 1998, la
ERISA y de certificar la razonabilidad de la valoración
AIA cambió. Se convirtió en una organización
actuarial. Grubbs [13] analiza el papel público de los
internacional de organizaciones actuariales nacionales.
actuarios en las pensiones en Estados Unidos.
Las ACIs periÓdicas siguen siendo una función de la
• Actuario designado. Este cargo fue creado por las I A A , pero proporcionar una plataforma para que los
enmiendas de 1990 de la Asociación Nacional de actuarios sean una fuerza en la nueva economía global
Comisarios de Seguros (NAIC) a la ley de valoración también se convirtió en algo importante. La
estándar. El Actuario designado es responsable de plataforma podría permitir a los actuarios estar
garantizar que las valoraciones de las pólizas se realicen representados en actividades de organizaciones
de acuerdo con las normas de la NAIC. económicas internacionales como el Fondo Monetario
que todas las prestaciones proporcionadas por los Internacional o el Banco Mundial. La creación de una
contratos de seguros cuenten con las reservas norma internacional para la formación básica de
adecuadas. actuarios es otro proyecto de la IAA.
Una excelente ilustración de la dimensión
• Actuario de ilustración. Este puesto dentro de cada
internacional de la práctica empresarial es la
compañía de seguros de vida fue creado por el
Declaración de principios - Contratos de seguros
Reglamento de Ilustración de Seguros de Vida de la
NAIC de 1995. La regulación fue en respuesta al uso emitida por el Consejo Inter- nacional de Normas de
de las ventas de seguros de vida Contabilidad. La declaración existía en forma de
ilustraciones que parecían divorciadas de la realidad. borrador en 2002. El impacto de la Norma
La normativa aportó disciplina a la ilustración de Internacional de Contabilidad (NIC) 39 asociada
ventas de seguros de vida. Se asignó al Actuario de será directo en la Unión Europea en 2005. La NIC 39
Ilustración la tarea de mantener las ilustraciones se refiere a los instrumentos financieros y la medición.
ancladas en la realidad. Lautzenheiser, en una Los contratos de seguros están excluidos de su ámbito
entrevista con Hickman y Heacox [14], describe estas de aplicación, pero sus disposiciones cubren la
funciones actuariales de los profesionales del seguro contabilidad de los mismos.
de vida.
Historia de la profesión actuarial 7