Flujo de Caja

Año 0 Año 1

Inversion S/ 510,000.00
Ventas S/ 288,000.00
Costos y gastos operativos S/ 117,200.00

EBITDA S/ 170,800.00
Depreciacion de maquinaria S/ 20,000.00
Depreciacion de infraestructura S/ 10,000.00

BAIT S/ 140,800.00
Impuestos (28%) S/ 39,424.00

Flujo de Caja Libre S/ 510,000.00 S/ 131,376.00

Flujo de Caja del Accionista

Flujo de caja libre S/ 510,000.00 S/ 131,376.00

Prestamo S/ 357,000.00
Cuota S/ 130,327.56
Intereses S/ 18,374.55
Efecto Inpositivo
Flujo de caja para el accionista S/ 357,000.00 -S/ 17,326.11
 Año 2 Año 3

S/ 288,000.00 S/ 470,200.00
S/ 117,200.00 S/ 117,200.00

S/ 170,800.00 S/ 353,000.00
S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00

S/ 140,800.00 S/ 323,000.00
S/ 39,424.00 S/ 90,440.00

S/ 131,376.00 S/ 262,560.00

cionista

S/ 131,376.00 S/ 262,560.00

S/ 130,327.56 S/ 130,327.56
S/ 11,469.56 S/ 4,139.03
S/ 4,593.64 S/ 2,867.39
-S/ 15,014.76 S/ 125,226.02
Calculos
1. Calcular el VAN y TIR

𝑇𝐼𝑅= ∑2_(𝑡=1)^𝑛▒ 〖𝐹 _𝑡/(1+𝑘)^𝑡 −𝐼_0=0 〗

𝑇𝐼𝑅="131376 " / 〖 (1+𝑟) 〗 ^1 +"131376 " /(1+𝑟)^2 +"262560 " /(1+𝑟)^3 −288800
𝑇𝐼𝑅=0.05=5%

𝑉𝐴𝑁= ∑2_(𝑡=1)^𝑛▒ 〖𝐹 _𝑡/(1+𝑘)^𝑡 −𝐼_0 〗

𝑉𝐴𝑁="131376 " / 〖 (1+0.05) 〗 ^1 +"131376 " /(1+0.05)^2 +"262560 " /(1+0.05)^3 −110

𝑉𝐴𝑁=891.104
2. Determinar la relación beneficio/costo (B/C)

𝐵/𝐶=532312/510000

𝐵/𝐶=1.03
60 " /(1+𝑟)^3 −288800

2560 " /(1+0.05)^3 −11000