INFORME DE AUDITORIA (DICTAMEN LIMPIO)

Señores:

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

CIUDAD

He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el correspondiente estado de

resultados por el año terminado el 31 de diciembre del 20XX.

Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la gerencia. Una de mis
obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi
auditoria y las realice de acuerdo con las técnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que
incluyen las normas de auditoria generales; por consiguiente observe las pruebas de los registros
de contabilidad y lo demás procedimientos de revisión que considere necesario en las
circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalización del desarrollo de las operaciones.

Para tal efecto obtuve las informaciones necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones
como auditor.

En mi opinión, los estados financieros citados que acompañan este informe, los cuales han sido
tomados de los libros, presenta razonablemente, de conformidad con las normas de contabilidad
generalmente aceptadas y aplicadas uniformemente. La situación financiera de la empresa, el
resultado de las operaciones por el año terminado.

Certifico, además que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la normativa legal vigente,
conforme con la técnica contable, y que las operaciones que registran en los libros se encuentran
ajustadas a las normas legales y a las decisiones de la junta directiva (o socios).

Por último, informe que con base en procedimientos suplementarios que eh llevado a cabo, los
actos de la gerencia se realizaron durante el ejercicio de acuerdo con los estatutos y las
disposiciones emanadas de la junta Directiva, que la correspondencia, junto con el de la gerencia.

Los comprobantes que sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros han sido llevados y
se conservan debidamente; que el control interno de la entidad. El cual comprende el plan
organizacional y el conjunto de políticas, métodos y procedimientos adoptados son adecuados,
que igualmente la entidad ha observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los
bienes propios y de los de terceros que se encuentren en su poder.

Atentamente,

NOMBRE

CONTADOR

T.P

Lima, 12………
INFORME DE AUDITORIA (CON SALVEDADES)

Señores:

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

CIUDAD

He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el correspondiente estado de

resultados por el año terminado el 31 de diciembre del 20XX.

Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la gerencia. Una de mis
obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi
auditoria y las realice de acuerdo con las técnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que
incluye las normas de auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y lo demás procedimientos de revisión que considere necesarios en las
circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalización del desarrollo de las operaciones.

Para tal efecto obtuve las informaciones necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones
como auditor.

En mi opinión, los estados financieros citados que acompañan este informe, los cuales han sido
tomados de los libros, presenta razonablemente, de conformidad con las normas de contabilidad
generalmente aceptadas y aplicadas uniformemente. La situación financiera de la empresa, el
resultado de las operaciones por el año terminado excepto por la adquisición de equipo de
cómputo, el cual se excedió en la suma de 22,500.00 de presupuesto aprobado por la asamblea,
general.

Certifico además, que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la normativa legal vigente
conforme con la técnica contable, y que las operaciones que se registran en los libros se
encuentran ajustadas a la normas legales y a las decisiones de la junta directiva (o socios).

Por ultimo informe que con base en procedimientos suplementarios que he llevados a cabo, los
actos de la gerencia se realizaron durante el ejercicio de acuerdo con los estatutos y las
disposiciones emanadas de la junta Directiva, que la correspondencia, junto con el de la gerencia.
Los comprobantes que sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros han sido llevados y
se conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual comprende organizacional
y el conjunto de políticas, métodos y procedimientos adoptados son adecuados; que igualmente la
entidad ha observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los bienes propios y de los
de terceros que se encuentran en su poder.

Atentamente,

NOMBRE

CONTADOR

T.P

Lima, 12xxxxx
INFORME DE AUDITORIA (CON ABSTENCIÓN DE OPINIÓN)

Señores,

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

He examinado el balance general consolidado de PRICE LTDA y el correspondiente estado de

resultados por el año terminado el 31 del 20XX

Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la gerencia. Una de mis
obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi
auditoria y las realice de acuerdo con las técnicas aconsejadas por la interventora d cuentas que
incluye las normas de auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y los demás procedimientos de revisión que considere necesarios en las
circunstancia, en especial los concernientes a la fiscalización del desarrollo de las operaciones.
Para tal efecto obtuve las informaciones necesarias para cumplir con el contenido de mis
funciones como auditor.

Por las deficiencias de control interno. No me fue posible enterarme con las pruebas alternas
que efectué sobre las aéreas criticas; por ese motivo me abstengo de opinar sobre los estados
financieros.

Las deficiencias:

1. No existes consecutivos en os recibos de caja menor

2. Existen recibos de caja provisionales y sin firma que sobre pasan el máximo autorizado
para el gasto
3. No hay recibos firmados por personas responsables o superior inmediato

Por último, informe que con base en procedimientos suplementarios que he llevado a cabo, los
actos de la gerencia no se realizaron durante el ejercicio de acuerdo con los estatutos y las
disposiciones emanadas de la junta Directiva; que la correspondencia, junto con el de la gerencia.
Los comprobantes que sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros no han sido llevados
y no se conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual comprende el plan
organizacional y el conjunto de las políticas, métodos y procedimientos adoptados no son
adecuados; que igualmente la entidad no han observado las medidas necesarias, tanto para la
custodia de los bienes propios y de los de terceros que encuentran en su poder.

Atentamente,

NOMBRE

CONTADOR

T.P

Santa marta fecha

INFORME DE AUDITORIA (OPINION NEGATIVA)

Señores,

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTA

CIUDAD

He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el correspondiente estado de

resultados por el año terminado el 31 de diciembre 20XX

Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la gerencia. Una de mis
obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi
auditoria y las realice de acuerdo con las técnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que
incluyen las normas de auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros
de contabilidad y lo demás procedimientos de revisión que considere necesarios.

Para tal efecto obtuve las informaciones necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones
como auditor.

En mi opinión, los estados financieros citados que acompañan este informe, los cuales han sido
tomados de los libros, no presenta razonablemente, de conformidad con las normas de
contabilidad generalmente aceptadas y aplicadas uniformemente. La situación financiera de la
empresa, ni el resultado de las operaciones por el año terminado

Certifico además, que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la normativa legal vigente,
conforme con la técnica contable; y que las operaciones que se registran en los libros se
encuentran ajustadas a las normas legales y a las decisiones de la junta directiva (o socios)

Por último, informe que con base en procedimientos suplementarios que he llevado a cabo, los
actos de la gerencia no se realizaron durante el ejercicio de acuerdo con los estatutos y las
disposiciones emanadas de la junta Directiva; que la correspondencia, junto con el de la gerencia.
Los comprobantes que sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros no han sido llevados
y no se conservan debidamente: que el control interno de la entidad; el cual comprende el plan
organizacional y el conjunto de políticas, métodos y procedimientos adoptados no son adecuados;
que igualmente la entidad no han observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los
bienes propios y de los de terceros que se encuentran en su poder.

Atentamente,

NOMBRE

CONTADOR

T.P

Santa marta fecha