AÑO 2023

8.- Cédula de pagos de nómina Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
$ 1,000.00 Sueldos 10 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Aporte personal IESS 9.45% 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
Salarios netos 9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00

Fondos de reserva 8.33% 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33

50% Décimo tercer sueldo 8.33% 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
50% Décimo cuarto sueldo $ 450 187.50 187.50 2,437.50 187.50 187.50 187.50
Vacaciones
Total pagos beneficios 604.17 1,437.50 3,687.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50
Total a pagar 9,659.17 10,492.50 12,742.50 10,492.50 10,492.50 10,492.50

Total empleados 10

AÑO 2023
9.- Presupuesto de provisiones de Aportes al IESS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sueldos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Aportes al IESS
Personal 9.45% 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
Patronal 11.15% 1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00

AÑO 2023
10.- Movimiento de Aportes al IESS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial 0.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00
(+) Provisión 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00
(-) Pago 0.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00
Saldo final 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00
 AÑO 2023
11.- Provisión de Beneficios sociales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sueldos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Décimo tercer sueldo 8.33% 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33
$ 450 Décimo cuarto sueldo 12.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
Fondo de reserva 8.33% 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33
Vacaciones 4.17% 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
Ajuste de vacaciones
Total provisiones 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33

AÑO 2023
12.- Movimiento de Beneficos sociales por pagar Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial 0.00 1,854.17 2,875.00 1,645.83 2,666.67 3,687.50
(+) Provisión 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33
(-) Pagos 604.17 1,437.50 3,687.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50
Saldo final 1,854.17 2,875.00 1,645.83 2,666.67 3,687.50 4,708.33

AÑO 2023
13.- Gastos de Administración y Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
FC Alquiler $ 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
FC Mantenimiento $ 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
No FC Depreciación $ 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
FC Honorarios Profesionales $ 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
FC Varios $ 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Total 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00
9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00 9,055.00

833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 supuesto de que lo acumulan en el iess todos y por tanto se puede pagar hasta el 15 del siguiente mes
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 5,416.67 supuesto de que 50% acumula y el resto mensualiza
187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 supuesto de que 50% acumula y el resto mensualiza
supuesto de que todos los trabajadores gozan sus vacaciones, por tanto no hay el desembolso adicional por vacaciones
1,437.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50 6,437.50
10,492.50 10,492.50 10,492.50 10,492.50 10,492.50 15,492.50 Flujo Caja

AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 ER

945.00 945.00 945.00 945.00 945.00 945.00

1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00 1,115.00 ER
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00

AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 0.00
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 24,720.00
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 22,660.00 ER
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00 BG
AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33

375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
5,000.00 Este ajuste corresponde porque no se tiene previsto pagar vacaciones sea por renuncia o sea por el no goce de las vaca
2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 -2,541.67 ER

AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
4,708.33 5,729.17 6,750.00 7,770.83 8,791.67 9,812.50 0.00
2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 2,458.33 -2,541.67 24,500.00
1,437.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50 1,437.50 6,437.50 23,666.67
5,729.17 6,750.00 7,770.83 8,791.67 9,812.50 833.33 833.33 BG

AÑO 2023
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 ER
sta el 15 del siguiente mes

hay el desembolso adicional por vacaciones

or renuncia o sea por el no goce de las vacaciones