Expel 09501202300105 24772437 22112023

REPÚBLICA DEL ECUADOR
www.funcionjudicial.gob.ec
TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN EL
CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS
No. proceso: 09501202300105

No. de ingreso: 1
Tipo de materia: CONTENCIOSO TRIBUTARIO
Tipo acción/procedimiento: ACCIÓN DE IMPUGNACIÓN
Tipo asunto/delito: CONTRA RESOLUCIONES
Actor(es)/Ofendido(s): Banco De Machala S A
Demandado(s)/ Servicio De Rentas Internas, Director De Grandes Contribuyentes Del Servicio De
Procesado(s): Rentas Internas
13/10/2023 16:28 Acta Resumen

El contenido de la audiencia reposa en el archivo de la Judicatura. La presente acta queda debidamente suscrita conforme lo
dispone la Ley, por la/ el Secretaria/ o del/ de la TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN EL
CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS,el mismo que certifica su contenido. Las partes quedan notificadas con las
decisiones adoptadas en la presente audiencia sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley respecto de su notificación escrita en las
casillas judiciales que las partes procesales han señalado para tal efecto.
10/10/2023 14:37 CONVOCATORIA A AUDIENCIA DE JUICIO
06/10/2023 11:00 ATENDER PETICION (AUTO DE SUSTANCIACION)

Agréguese al expediente el escrito presentado por la parte demandada, al que se adjunta Oficio de Procuración Fiscal. Téngase
en cuenta los correos electrónicos que ADICIONALMENTE señala para notificaciones: jecg6664@hotmail.com y
jecarvajal@sri.gob.ec. NOTIFÍQUESE.
06/10/2023 11:00 ATENDER PETICION (RAZON DE NOTIFICACION)

En Guayaquil, viernes seis de octubre del dos mil veinte y tres, a partir de las once horas y cincuenta minutos, mediante boletas
judiciales notifiqué el AUTO DE SUSTANCIACIÓN que antecede a: BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico
No.0917012007 correo electrónico morellana@fides.ec. del Dr./Ab. MARIO GABRIEL ORELLANA BELTRAN; BANCO DE MACHALA
S A en el casillero electrónico No.0924706336 correo electrónico cindyelizabethvivar@gmail.com. del Dr./ Ab. VIVAR GARCES
CINDY ELIZABETH; BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico No.0930907902 correo electrónico
carloscampos2511@gmail.com. del Dr./ Ab. CARLOS ALBERTO CAMPOS VIVAS; BANCO DE MACHALA S A en el casillero
electrónico No.1203860109 correo electrónico arios- consuliure@hotmail.com. del Dr./ Ab. ALFONSO ANDRÉS RÍOS ROBALINO;
BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico No.1725377152 correo electrónico danielbustosu1999@gmail.com. del Dr./
Ab. DANIEL ARMANDO BUSTOS ULLAURI; BANCO DE MACHALA S A en el casillero No.2412 en el correo electrónico
mario.orellana@ec.andersen.com, alfonso.rios@ec.andersen.com, cindy.vivar@ec.andersen.com,
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carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com, jose.molina@ec.andersen.com. SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS en el correo electrónico defreire@sri.gob.ec, jecarvajal@sri.gob.ec, jecg6664@hotmail.com. SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS en el casillero electrónico No.04017010003 correo electrónico gcarcos@sri.gob.ec, dany_frei@hotmail.com. del Dr./
Ab. SERVICIO DE RENTAS INTERNAS (DNGC); No se notifica a: DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS, por no haber señalado casillero electrónico. Certifico:GARCIA VARAS PATRICIA ARTURA SECRETARIO
05/10/2023 09:31 ESCRITO

ANEXOS, ANEXOS, ANEXOS, ANEXOS, ANEXOS, ANEXOS, Escrito, FePresentacion
15/06/2023 15:22 CONVOCATORIA AUDIENCIA PRELIMINAR (AUTO DE SUSTANCIACION)

(1) Agréguese al expediente el escrito de contestación a la demanda, presentado oportunamente por la Procuradora Fiscal del
señor Director de Grandes Contribuyente quien también comparece como delegado del señor Director General del SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS. En lo principal, la contestación a la demanda (con anexos físicos y electrónicos), presentada dentro del
término de Ley, por la autoridad demandada; por reunir los requisitos establecidos en el Código Orgánico General de Proceso
COGEP, se la califica de clara y completa y en consecuencia se ordena notificar con su contenido a la parte actora para los fines
legales consiguientes, especialmente los señalados en el inciso cuarto del artículo 151 en concordancia con los artículos 291 y
292 del COGEP. Con relación a lo señalado por la parte demandada en el escrito de contestación, sobre anuncio de medios
probatorios y excepciones, dichas pruebas y excepciones, serán objeto de decisión de este Tribunal en la audiencia preliminar de
acuerdo a los artículos 294 y 160 del COGEP. (2) En atención a lo dispuesto en el artículo 292 del Código Orgánico General de
Procesos y una vez, revisado el sistema E - SATJE y por disponibilidad en agenda de audiencias del Tribunal (la cual se encuentra
completamente congestionada, lo que impide señalar una fecha más próxima), se señala para el día viernes 6 de octubre del
2023, a las 14h00, a fin de que se lleve a cabo la AUDIENCIA PRELIMINAR dentro de la presente causa, la misma que se
desarrollará TELEMÁTICAMENTE. La secretaria del Tribunal, mediante correo institucional, proporcione a las partes el respectivo
enlace de dicha audiencia; lo mencionado sin perjuicio de que las partes deberán -con la debida anticipación- contactarse con la
actuaria del Tribunal (correo electrónico patricia.garcia@funcionjudicial.gob.ec) para coordinar cualquier aspecto que sea
necesario para dicho fin. Las partes deberán considerar que, de acuerdo al artículo 73 del COGEP, “toda diligencia iniciará
puntualmente en el lugar, día y hora señalados”, aspecto que las partes deberán tomar en consideración para los fines señalados
en el artículo 87 del COGEP. Para un mejor desarrollo de la audiencia, respetando las garantías del debido proceso, del derecho a
la acción y a la defensa, así como los principios de celeridad y economía procesal, se dispone que las partes procesales de esta
causa, con la debida anticipación, revisen el expediente y en el mismo ubiquen con exactitud las piezas procesales
correspondientes a las pruebas documentales que han anunciado así como las que hubiere anunciado la contraparte, para de
esta manera poder verificar con mayor agilidad la presencia en el expediente de las pruebas documentales anunciadas, así como
el análisis de admisibilidad que tiene hacer este Tribunal; debiendo además, las partes procesales, considerar lo que dispone el
Código Orgánico General de Procesos COGEP sobre la prueba, particularmente lo señalado desde el artículo 158 hasta el artículo
170. (3) Téngase en cuenta los correos electrónicos que se señalan para recibir las notificaciones que le correspondan a la
administración: 04017010003 y dany_frei@hotmail.com. NOTIFÍQUESE.
15/06/2023 15:22 CONVOCATORIA AUDIENCIA PRELIMINAR (RAZON DE NOTIFICACION)

En Guayaquil, viernes dieciséis de junio del dos mil veinte y tres, a partir de las diez horas y treinta y ocho minutos, mediante
boletas judiciales notifiqué el AUTO DE SUSTANCIACIÓN que antecede a: BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico
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carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com, jose.molina@ec.andersen.com. SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS en el correo electrónico defreire@sri.gob.ec. SERVICIO DE RENTAS INTERNAS en el casillero electrónico
No.04017010003 correo electrónico gcarcos@sri.gob.ec, dany_frei@hotmail.com. del Dr./ Ab. SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
(DNGC); No se notifica a: DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, por no haber
señalado casillero electrónico. Certifico:GARCIA VARAS PATRICIA ARTURA SECRETARIO
13/06/2023 15:31 ESCRITO

ANEXOS, Escrito, FePresentacion
23/05/2023 10:25 NOTIFICACION (AUTO DE SUSTANCIACION)

Se deja constancia que se ha recibido la documentación de la Oficina de Citaciones, que acredita que ha sido citada la demanda,
los días 26, 27 y 28 de abril del 2023. Una vez recibida la contestación a la demanda o concluido el término para dicho efecto,
vuelva el expediente para disponer lo que corresponda. NOTIFÍQUESE.
23/05/2023 10:25 NOTIFICACION (RAZON DE NOTIFICACION)

En Guayaquil, martes veinte y tres de mayo del dos mil veinte y tres, a partir de las once horas y cincuenta minutos, mediante
boletas judiciales notifiqué el AUTO DE SUSTANCIACIÓN que antecede a: BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico
carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com, jose.molina@ec.andersen.com. No se notifica a: DIRECTOR
DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, por no haber señalado
casillero electrónico. Certifico:GARCIA VARAS PATRICIA ARTURA SECRETARIO
19/05/2023 15:29 CITACION REALIZADA (RAZON)

RAZÓN: Pongo a su conocimiento y para los fines pertinente se recibió, el acta de citación en la cual consta que EL SR. BORIS
STEVEN PARRALES FIGUEROA, Citador Judicial, ha efectuado las citaciones mediante (tres boletas) a la parte demandada
DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES Y AL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS .- LO CERTIFICO.-
18/05/2023 11:46 OFICIO (OFICIO)

En cumplimiento a lo ordenado por los señores Juez del Tribunal Distrital de lo Contencioso Tributario de Guayaquil, dentro del
AUTO dictado el martes 11 de abril del 2023, a las 10h44, en el juicio N° 09501-2023-00105, deducida por el abogado Alfonso
Ríos Robalino en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., en contra los señores Director General y
Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, que en su parte pertinente se ha dictado lo siguiente:
TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS.
Guayaquil, martes 2 de mayo del 2023, a las 14h41. Agréguese al proceso el escrito presentado por la parte actora, y el original
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de la Garantía Bancaria, por caución del 10% de la cuantía, efectuada dentro del término de 25 días concedido en la calificación
de la demanda. Se dispone la suspensión del acto administrativo impugnado (Resolución No. 917012022RREC001556), lo que
deberá ser notificado por la secretaria del Tribunal mediante oficio dirigido a los funcionarios demandados del Servicio de Rentas
Internas. La parte actora será responsable bajo prevenciones de Ley de mantener vigente la caución por todo el tiempo que dure
el proceso; sin perjuicio de que la administración tributaria oportunamente deberá solicitar la renovación a la entidad bancaria. El
Dr. Carlos Ferrín De la Torre interviene en reemplazo del Dr. Jaime Sandoval Molina, por licencia médica del titular. NOTIFÍQUESE.
ANDRADE ALVAREZ FERNANDO XAVIER JUEZ(PONENTE), FERRIN DE LA TORRE CARLOS RENE JUEZ IZURIETA ALAÑA LIGIA
GABRIELA JUEZ.
18/05/2023 11:44 OFICIO (OFICIO)

En cumplimiento a lo ordenado por los señores Juez del Tribunal Distrital de lo Contencioso Tributario de Guayaquil, dentro del
AUTO dictado el martes 11 de abril del 2023, a las 10h44, en el juicio N° 09501-2023-00105, deducida por el abogado Alfonso
Ríos Robalino en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., en contra los señores Director General y
Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, que en su parte pertinente se ha dictado lo siguiente:
TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS.
Guayaquil, martes 2 de mayo del 2023, a las 14h41. Agréguese al proceso el escrito presentado por la parte actora, y el original
de la Garantía Bancaria, por caución del 10% de la cuantía, efectuada dentro del término de 25 días concedido en la calificación
de la demanda. Se dispone la suspensión del acto administrativo impugnado (Resolución No. 917012022RREC001556), lo que
deberá ser notificado por la secretaria del Tribunal mediante oficio dirigido a los funcionarios demandados del Servicio de Rentas
Internas. La parte actora será responsable bajo prevenciones de Ley de mantener vigente la caución por todo el tiempo que dure
el proceso; sin perjuicio de que la administración tributaria oportunamente deberá solicitar la renovación a la entidad bancaria. El
Dr. Carlos Ferrín De la Torre interviene en reemplazo del Dr. Jaime Sandoval Molina, por licencia médica del titular. NOTIFÍQUESE.
ANDRADE ALVAREZ FERNANDO XAVIER JUEZ (PONENTE), FERRIN DE LA TORRE CARLOS RENE JUEZ IZURIETA ALAÑA LIGIA
GABRIELA JUEZ.
02/05/2023 14:41 CAUCION (AUTO INTERLOCUTORIO)

Agréguese al proceso el escrito presentado por la parte actora, y el original de la Garantía Bancaria, por caución del 10% de la
cuantía, efectuada dentro del término de 25 días concedido en la calificación de la demanda. Se dispone la suspensión del acto
administrativo impugnado (Resolución No. 917012022RREC001556), lo que deberá ser notificado por la secretaria del Tribunal
mediante oficio dirigido a los funcionarios demandados del Servicio de Rentas Internas. La parte actora será responsable bajo
prevenciones de Ley de mantener vigente la caución por todo el tiempo que dure el proceso; sin perjuicio de que la
administración tributaria oportunamente deberá solicitar la renovación a la entidad bancaria. El Dr. Carlos Ferrín De la Torre
interviene en reemplazo del Dr. Jaime Sandoval Molina, por licencia médica del titular. NOTIFÍQUESE.
02/05/2023 14:41 CAUCION (RAZON DE NOTIFICACION)

En Guayaquil, martes dos de mayo del dos mil veinte y tres, a partir de las quince horas y ocho minutos, mediante boletas
judiciales notifiqué el AUTO DE INTERLOCUTORIO que antecede a: BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico
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carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com, jose.molina@ec.andersen.com. No se notifica a: DIRECTOR
DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, por no haber señalado
casillero electrónico. Certifico:GARCIA VARAS PATRICIA ARTURA SECRETARIO
02/05/2023 08:44 CITACIÓN: Realizada - BOLETA

Acta de citación
02/05/2023 08:44 CITACIÓN: Realizada - BOLETA

Acta de citación
28/04/2023 10:00 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): TERCERA GESTIÓN REALIZADA POR EL CITADOR:
BOLETA 3 (DIRECCIÓN PRINCIPAL) - 28/04/2023 10:00
Providencia del Juicio 09501202300105 DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DE RENTAS
INTERNASTRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL
GUAYAS viernes catorce de abril del dos mil veintitres, a las veinte horas y treinta y dos minutos. Siento por tal que en esta fecha
se genera la documentación necesaria para la recepción y validación de la Oficina/Coordinación de Citaciones.
28/04/2023 10:00 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): TERCERA

GESTIÓN REALIZADA POR EL CITADOR: BOLETA 3 (DIRECCIÓN PRINCIPAL) - 28/04/2023 10:00
Providencia del Juicio 09501202300105 SERVICIO DE RENTAS INTERNASTRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO
TRIBUTARIO CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS viernes catorce de abril del dos mil veintitres, a las
veinte horas y treinta minutos. Siento por tal que en esta fecha se genera la documentación necesaria para la recepción y
validación de la Oficina/Coordinación de Citaciones.
27/04/2023 10:30 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): SEGUNDA


DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): SEGUNDA GESTIÓN REALIZADA POR EL CITADOR:

DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PRIMERA GESTIÓN REALIZADA POR EL CITADOR:
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26/04/2023 13:06 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PRIMERA

25/04/2023 15:48 ESCRITO

ANEXOS, Escrito, FePresentacion
19/04/2023 15:24 RAZON (RAZON)

RAZÓN: Siento como tal que el día martes 18 de abril del 2023 a las 16h00, se ha dado cumplimiento a lo dispuesto en el Auto de
fecha jueves 9 de marzo del 2023, a las 12h15. referente al envío de las correspondientes boletas para el cumplimiento de la
CITACIÓN a la parte demanda esto es al Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS,.- Lo Certifico.-
19/04/2023 13:16 RAZON (RAZON)

RAZÓN: Siento como tal que el día martes 18 de abril del 2023 a las 16h00, se ha dado cumplimiento a lo dispuesto en el Auto de
fecha jueves 9 de marzo del 2023, a las 12h15. referente al envío de las correspondientes boletas para el cumplimiento de la
CITACIÓN a la parte demanda esto es al Director General del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.- Lo Certifico.-

DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PROCESO ASIGNADO A UN CITADOR - 18/04/2023
17:35
18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PROCESO

ASIGNADO A UN CITADOR - 18/04/2023 17:35
18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): BOLETAS

RECIBIDAS POR LA OFICINA DE CITACIONES - 18/04/2023 17:35
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DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): BOLETAS RECIBIDAS POR LA OFICINA DE CITACIONES -
18/04/2023 17:35

DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS)
14/04/2023 20:30 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS)

13/04/2023 14:27 ACTA GENERAL (ACTA)

CITACION A: Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS DIRECCION: DIRECCIÓN ZONAL 8 DEL
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, ubicadas en la Av. Francisco de Orellana y Justino Cornejo Edificio World Trade Center en la
ciudad de Guayaquil; En el Juicio Acción de Impugnación N°. 09501-2023-00105, deducida por el abogado Alfonso Ríos Robalino
en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., en contra los señores Director General y Director de Grandes
Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, hay lo siguiente: TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO
CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS. Guayaquil, jueves 9 de marzo del 2023, a las 12h15. VISTOS:
En virtud del acta de sorteo de fecha 6 de marzo del 2023, se informa a las partes que el conocimiento de la presente causa le
corresponde al Tribunal Primero integrado por los Jueces Dra. Gabriela Izurieta Alaña, Dr. Jaime Sandoval Molina y Ab. Fernando
Andrade Alvarez (ponente). (1) Avocamos conocimiento de la presente acción de impugnación deducida por el abogado Alfonso
Ríos Robalino en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., con los anexos que la acompañan que se
agregan a los autos en legal y debida forma, según el artículo 312 del Código Orgánico General de Procesos COGEP. (2) En lo
principal, dado que dicha demanda reúne los requisitos establecidos en los artículos 142, 143, 306 #5 y 308 del Código Orgánico
General de Procesos COGEP, y de conformidad con los artículos 146, 289, 291 y 320 del mismo cuerpo legal, se la CALIFICA DE
CLARA Y COMPLETA y SE LA ADMITE A TRÁMITE mediante PROCEDIMIENTO ORDINARIO, conforme lo indicado en la demanda;
y SE DISPONE que se proceda a CITAR a la autoridad tributaria demandada de acuerdo a lo señalado en la demanda; es decir, a
los señores Director General y Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, a fin de que CONTESTEN
EN EL TÉRMINO DE TREINTA DÍAS de acuerdo a lo establecido en el COGEP, en especial en los artículos 151, 152, 159, 291 y 309
-segundo párrafo- de dicho cuerpo legal, en concordancia con los artículos referentes a los requisitos formales previstos para la
demanda (artículos 142 y 143), en lo que fueren aplicables. Para efecto del cumplimiento de lo establecido en el segundo párrafo
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del artículo 309 del COGEP, si el caso lo amerita, en especial de acuerdo al volumen de documentación, la parte demandada
podrá ajustarse a los lineamientos establecidos en los artículos 202 y 204 - primer párrafo- del COGEP. LA CITACIÓN a la
autoridad tributaria demandada se realizará en las dependencias de la DIRECCIÓN ZONAL 8 DEL SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS, ubicadas en la Av. Francisco de Orellana y Justino Cornejo Edificio World Trade Center en la ciudad de Guayaquil;
deberá estar acompañada de un ejemplar de la demanda y el presente auto de sustanciación. Al encontrarse agregados al
proceso todos los documentos, acompañados al escrito de demanda, los mismos están a disposición de la parte demandada
para su revisión, en caso de considerarlo necesarios para su contestación a la demanda y demás fines que estime pertinente.
Todas las pruebas anunciadas en el libelo de la demanda y las que se acompañaron, serán objeto de decisión de este Tribunal en
la audiencia preliminar de acuerdo a los artículos 160 y 294 del COGEP. (3) En virtud que la parte actora, tal como consta en la
demanda, ha solicitado la suspensión del acto impugnado, en función de lo establecido en el artículo 324 del COGEP, se dispone
que la parte actora dentro del término de veinte y cinco (25) días, caucione en la forma dispuesta en el ya referido artículo, por
una suma equivalente al 10% de la cuantía que señala en la demanda, por lo que la caución que debe rendirse es por la suma de
USD 25.170,27; debiendo la actuaria de la causa, una vez cumplido el término otorgado para el afianzamiento, sentar la
correspondiente razón sobre cumplimiento o incumplimiento del afianzamiento aquí ordenado. Se hace notar a la parte actora,
que en caso de que la caución se otorgue en dinero, ya sea en efectivo o cheque, deberá ser depositado en la cuenta bancaria:
BANCO DEL PACÍFICO CTA. CTE. No. 0526587-8 DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS; lo que significa que NO SE ADMITIRÁ LA
ENTREGA DIRECTA DE DINERO EFECTIVO O CHEQUE EN ESTE TRIBUNAL, puesto que de conformidad con lo que prevé el inciso
segundo del Art. 324 del COGEP, “La caución ... podrá consistir en consignación del valor en la cuenta de la institución pública
demandada...”; y, en caso que la caución sea otorgada en cualquier de las OTRAS FORMAS DE GARANTÍA como hipoteca, fianza
bancaria u otra forma de aval permitido por la ley, la misma DEBERÁ SER OTORGADA A NOMBRE DE LA “INSTITUCIÓN PÚBLICA
DEMANDADA”. UNA VEZ CUMPLIDA LA CAUCION, la parte actora deberá presentar en este Tribunal, la constancia del
acatamiento de lo aquí dispuesto adjuntado, a un escrito, el original del documento que permita apreciar a este Tribunal el
oportuno cumplimiento de la caución. (4) Se declara legitimada la intervención del compareciente por haber acompañado
testimonio de Procuración Judicial. (5) Téngase en cuenta la autorización concedida a los abogados enlistados en el escrito de
demanda, el casillero judicial No. 2412 y los correos electrónicos señalados para notificaciones: 0917012007, 1203860109,
0924706336, 0930907902, 1725377152, mario.orellana@ec.andersen.com, alfonso.rios@ec.andersen.com,
cindy.vivar@ec.andersen, carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com y jose.molina@ec.andersen.com.
NOTIFÍQUESE, CÍTESE y CÚMPLASE. ANDRADE ALVAREZ FERNANDO XAVIER JUEZ(PONENTE) SANDOVAL MOLINA JAIME
ALONSO JUEZ, IZURIETA ALAÑA LIGIA GABRIELA JUEZ.
13/04/2023 12:20 ACTA GENERAL (ACTA)

CITACION A: Director General del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS DIRECCION: DIRECCIÓN ZONAL 8 DEL SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS, ubicadas en la Av. Francisco de Orellana y Justino Cornejo Edificio World Trade Center en la ciudad de Guayaquil; En
el Juicio Acción de Impugnación N°. 09501-2023-00105, deducida por el abogado Alfonso Ríos Robalino en su calidad de
Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., en contra los señores Director General y Director de Grandes Contribuyentes
del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, hay lo siguiente: TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO CON SEDE EN
EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS. Guayaquil, jueves 9 de marzo del 2023, a las 12h15. VISTOS: En virtud del
acta de sorteo de fecha 6 de marzo del 2023, se informa a las partes que el conocimiento de la presente causa le corresponde al
Tribunal Primero integrado por los Jueces Dra. Gabriela Izurieta Alaña, Dr. Jaime Sandoval Molina y Ab. Fernando Andrade
Alvarez (ponente). (1) Avocamos conocimiento de la presente acción de impugnación deducida por el abogado Alfonso Ríos
Robalino en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., con los anexos que la acompañan que se agregan
a los autos en legal y debida forma, según el artículo 312 del Código Orgánico General de Procesos COGEP. (2) En lo principal,
dado que dicha demanda reúne los requisitos establecidos en los artículos 142, 143, 306 #5 y 308 del Código Orgánico General
de Procesos COGEP, y de conformidad con los artículos 146, 289, 291 y 320 del mismo cuerpo legal, se la CALIFICA DE CLARA Y
COMPLETA y SE LA ADMITE A TRÁMITE mediante PROCEDIMIENTO ORDINARIO, conforme lo indicado en la demanda; y SE
DISPONE que se proceda a CITAR a la autoridad tributaria demandada de acuerdo a lo señalado en la demanda; es decir, a los
señores Director General y Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, a fin de que CONTESTEN EN
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EL TÉRMINO DE TREINTA DÍAS de acuerdo a lo establecido en el COGEP, en especial en los artículos 151, 152, 159, 291 y 309 -
segundo párrafo- de dicho cuerpo legal, en concordancia con los artículos referentes a los requisitos formales previstos para la
demanda (artículos 142 y 143), en lo que fueren aplicables. Para efecto del cumplimiento de lo establecido en el segundo párrafo
del artículo 309 del COGEP, si el caso lo amerita, en especial de acuerdo al volumen de documentación, la parte demandada
podrá ajustarse a los lineamientos establecidos en los artículos 202 y 204 - primer párrafo- del COGEP. LA CITACIÓN a la
autoridad tributaria demandada se realizará en las dependencias de la DIRECCIÓN ZONAL 8 DEL SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS, ubicadas en la Av. Francisco de Orellana y Justino Cornejo Edificio World Trade Center en la ciudad de Guayaquil;
deberá estar acompañada de un ejemplar de la demanda y el presente auto de sustanciación. Al encontrarse agregados al
proceso todos los documentos, acompañados al escrito de demanda, los mismos están a disposición de la parte demandada
para su revisión, en caso de considerarlo necesarios para su contestación a la demanda y demás fines que estime pertinente.
Todas las pruebas anunciadas en el libelo de la demanda y las que se acompañaron, serán objeto de decisión de este Tribunal en
la audiencia preliminar de acuerdo a los artículos 160 y 294 del COGEP. (3) En virtud que la parte actora, tal como consta en la
demanda, ha solicitado la suspensión del acto impugnado, en función de lo establecido en el artículo 324 del COGEP, se dispone
que la parte actora dentro del término de veinte y cinco (25) días, caucione en la forma dispuesta en el ya referido artículo, por
una suma equivalente al 10% de la cuantía que señala en la demanda, por lo que la caución que debe rendirse es por la suma de
USD 25.170,27; debiendo la actuaria de la causa, una vez cumplido el término otorgado para el afianzamiento, sentar la
correspondiente razón sobre cumplimiento o incumplimiento del afianzamiento aquí ordenado. Se hace notar a la parte actora,
que en caso de que la caución se otorgue en dinero, ya sea en efectivo o cheque, deberá ser depositado en la cuenta bancaria:
BANCO DEL PACÍFICO CTA. CTE. No. 0526587-8 DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS; lo que significa que NO SE ADMITIRÁ LA
ENTREGA DIRECTA DE DINERO EFECTIVO O CHEQUE EN ESTE TRIBUNAL, puesto que de conformidad con lo que prevé el inciso
segundo del Art. 324 del COGEP, “La caución ... podrá consistir en consignación del valor en la cuenta de la institución pública
demandada...”; y, en caso que la caución sea otorgada en cualquier de las OTRAS FORMAS DE GARANTÍA como hipoteca, fianza
bancaria u otra forma de aval permitido por la ley, la misma DEBERÁ SER OTORGADA A NOMBRE DE LA “INSTITUCIÓN PÚBLICA
DEMANDADA”. UNA VEZ CUMPLIDA LA CAUCION, la parte actora deberá presentar en este Tribunal, la constancia del
acatamiento de lo aquí dispuesto adjuntado, a un escrito, el original del documento que permita apreciar a este Tribunal el
oportuno cumplimiento de la caución. (4) Se declara legitimada la intervención del compareciente por haber acompañado
testimonio de Procuración Judicial. (5) Téngase en cuenta la autorización concedida a los abogados enlistados en el escrito de
demanda, el casillero judicial No. 2412 y los correos electrónicos señalados para notificaciones: 0917012007, 1203860109,
0924706336, 0930907902, 1725377152, mario.orellana@ec.andersen.com, alfonso.rios@ec.andersen.com,
cindy.vivar@ec.andersen, carlos.campos@ec.andersen.com, daniel.bustos@ec.andersen.com y jose.molina@ec.andersen.com.
NOTIFÍQUESE, CÍTESE y CÚMPLASE. ANDRADE ALVAREZ FERNANDO XAVIER JUEZ(PONENTE) SANDOVAL MOLINA JAIME
ALONSO JUEZ, IZURIETA ALAÑA LIGIA GABRIELA JUEZ.
09/03/2023 12:15 CALIFICACION DE SOLICITUD Y/O DEMANDA (AUTO DE SUSTANCIACION)

VISTOS: En virtud del acta de sorteo de fecha 6 de marzo del 2023, se informa a las partes que el conocimiento de la presente
causa le corresponde al Tribunal Primero integrado por los Jueces Dra. Gabriela Izurieta Alaña, Dr. Jaime Sandoval Molina y Ab.
Fernando Andrade Alvarez (ponente). (1) Avocamos conocimiento de la presente acción de impugnación deducida por el
abogado Alfonso Ríos Robalino en su calidad de Procurador Judicial del BANCO DE MACHALA S.A., con los anexos que la
acompañan que se agregan a los autos en legal y debida forma, según el artículo 312 del Código Orgánico General de Procesos
COGEP. (2) En lo principal, dado que dicha demanda reúne los requisitos establecidos en los artículos 142, 143, 306 #5 y 308 del
Código Orgánico General de Procesos COGEP, y de conformidad con los artículos 146, 289, 291 y 320 del mismo cuerpo legal, se
la CALIFICA DE CLARA Y COMPLETA y SE LA ADMITE A TRÁMITE mediante PROCEDIMIENTO ORDINARIO, conforme lo indicado
en la demanda; y SE DISPONE que se proceda a CITAR a la autoridad tributaria demandada de acuerdo a lo señalado en la
demanda; es decir, a los señores Director General y Director de Grandes Contribuyentes del SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, a
fin de que CONTESTEN EN EL TÉRMINO DE TREINTA DÍAS de acuerdo a lo establecido en el COGEP, en especial en los artículos
151, 152, 159, 291 y 309 -segundo párrafo- de dicho cuerpo legal, en concordancia con los artículos referentes a los requisitos
formales previstos para la demanda (artículos 142 y 143), en lo que fueren aplicables. Para efecto del cumplimiento de lo
Página 9 de 11
establecido en el segundo párrafo del artículo 309 del COGEP, si el caso lo amerita, en especial de acuerdo al volumen de
documentación, la parte demandada podrá ajustarse a los lineamientos establecidos en los artículos 202 y 204 -primer párrafo-
del COGEP. LA CITACIÓN a la autoridad tributaria demandada se realizará en las dependencias de la DIRECCIÓN ZONAL 8 DEL
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, ubicadas en la Av. Francisco de Orellana y Justino Cornejo Edificio World Trade Center en la
ciudad de Guayaquil; deberá estar acompañada de un ejemplar de la demanda y el presente auto de sustanciación. Al
encontrarse agregados al proceso todos los documentos, acompañados al escrito de demanda, los mismos están a disposición
de la parte demandada para su revisión, en caso de considerarlo necesarios para su contestación a la demanda y demás fines
que estime pertinente. Todas las pruebas anunciadas en el libelo de la demanda y las que se acompañaron, serán objeto de
decisión de este Tribunal en la audiencia preliminar de acuerdo a los artículos 160 y 294 del COGEP. (3) En virtud que la parte
actora, tal como consta en la demanda, ha solicitado la suspensión del acto impugnado, en función de lo establecido en el
artículo 324 del COGEP, se dispone que la parte actora dentro del término de veinte y cinco (25) días, caucione en la forma
dispuesta en el ya referido artículo, por una suma equivalente al 10% de la cuantía que señala en la demanda, por lo que la
caución que debe rendirse es por la suma de USD 25.170,27; debiendo la actuaria de la causa, una vez cumplido el término
otorgado para el afianzamiento, sentar la correspondiente razón sobre cumplimiento o incumplimiento del afianzamiento aquí
ordenado. Se hace notar a la parte actora, que en caso de que la caución se otorgue en dinero, ya sea en efectivo o cheque,
deberá ser depositado en la cuenta bancaria: BANCO DEL PACÍFICO CTA. CTE. No. 0526587-8 DEL SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS; lo que significa que NO SE ADMITIRÁ LA ENTREGA DIRECTA DE DINERO EFECTIVO O CHEQUE EN ESTE TRIBUNAL,
puesto que de conformidad con lo que prevé el inciso segundo del Art. 324 del COGEP, “La caución … podrá consistir en
consignación del valor en la cuenta de la institución pública demandada…”; y, en caso que la caución sea otorgada en cualquier
de las OTRAS FORMAS DE GARANTÍA como hipoteca, fianza bancaria u otra forma de aval permitido por la ley, la misma DEBERÁ
SER OTORGADA A NOMBRE DE LA “INSTITUCIÓN PÚBLICA DEMANDADA”. UNA VEZ CUMPLIDA LA CAUCION, la parte actora
deberá presentar en este Tribunal, la constancia del acatamiento de lo aquí dispuesto adjuntado, a un escrito, el original del
documento que permita apreciar a este Tribunal el oportuno cumplimiento de la caución. (4) Se declara legitimada la
intervención del compareciente por haber acompañado testimonio de Procuración Judicial. (5) Téngase en cuenta la
autorización concedida a los abogados enlistados en el escrito de demanda, el casillero judicial No. 2412 y los
correos electrónicos señalados para notificaciones: 0917012007, 1203860109, 0924706336, 0930907902, 1725377152,
mario.orellana@ec.andersen.com, alfonso.rios@ec.andersen.com, cindy.vivar@ec.andersen, carlos.campos@ec.andersen.com,
daniel.bustos@ec.andersen.com y jose.molina@ec.andersen.com. NOTIFÍQUESE, CÍTESE y CÚMPLASE.
09/03/2023 12:15 CALIFICACION DE SOLICITUD Y/O DEMANDA (RAZON DE NOTIFICACION)

En Guayaquil, viernes diez de marzo del dos mil veinte y tres, a partir de las quince horas y diecinueve minutos, mediante boletas
judiciales notifiqué el AUTO DE SUSTANCIACIÓN que antecede a: BANCO DE MACHALA S A en el casillero electrónico
No.0917012007 correo electrónico morellana@fides.ec. del Dr./Ab. ORELLANA BELTRAN MARIO GABRIEL; BANCO DE MACHALA
S A en el casillero electrónico No.1725377152 correo electrónico danielbustosu1999@gmail.com. del Dr./Ab. DANIEL ARMANDO
BUSTOS ULLAURI; Certifico:GARCIA VARAS PATRICIA ARTURA SECRETARIO
06/03/2023 17:18 ACTA DE SORTEO

Recibido en la ciudad de Guayaquil el día de hoy lunes 6 de marzo de 2023 a las 17:18 horas, el proceso Contencioso tributario,
Tipo de procedimiento: Acción de impugnación, Asunto: Contra resoluciones, seguido por: Banco de Machala S A, en contra de:
Servicio de Rentas Internas - NULL Por sorteo de ley la competencia se radica en: TRIBUNAL DISTRITAL DE LO CONTENCIOSO
TRIBUTARIO CON SEDE EN EL CANTÓN GUAYAQUIL, PROVINCIA DEL GUAYAS, conformado por los/ las Jueces/ Juezas: Abg
Andrade Alvarez Fernando Xavier (Ponente), Izurieta Alaña Ligia Gabriela, Dr Sandoval Molina Jaime Alonso Secretaria(o)
Secretaria Garcia Varas Patricia Artura Proceso número 09501-2023-00105 (1) Primera Instancia Al que se adjunta los siguientes
documentos:
1) PETICIÓN INICIAL (ORIGINAL)
2) - INFORME PERICIAL (26 FOJAS ÚTILES)
Página 10 de 11
- 129 FOJAS ÚTILES (NOTARIADAS)
- 2 ESCRITURAS PÚBLICAS ( CONSTATACIÓN NOTARIAL + 1 CD Y PROCURACIÓN JUDICIAL) (ORIGINAL) Total de fojas: 11 SRTA.
ANDREA MAYRA FLORES CATUTO Responsable de sorteo
06/03/2023 17:18 CARATULA DE JUICIO

CARATULA
Página 11 de 11

Expel 09501202300105 24772437 22112023

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REPÚBLICA DEL ECUADOR

No. proceso: 09501202300105

13/10/2023 16:28 Acta Resumen

10/10/2023 14:37 CONVOCATORIA A AUDIENCIA DE JUICIO

06/10/2023 11:00 ATENDER PETICION (AUTO DE SUSTANCIACION)

06/10/2023 11:00 ATENDER PETICION (RAZON DE NOTIFICACION)

05/10/2023 09:31 ESCRITO

15/06/2023 15:22 CONVOCATORIA AUDIENCIA PRELIMINAR (AUTO DE SUSTANCIACION)

15/06/2023 15:22 CONVOCATORIA AUDIENCIA PRELIMINAR (RAZON DE NOTIFICACION)

13/06/2023 15:31 ESCRITO

23/05/2023 10:25 NOTIFICACION (AUTO DE SUSTANCIACION)

23/05/2023 10:25 NOTIFICACION (RAZON DE NOTIFICACION)

19/05/2023 15:29 CITACION REALIZADA (RAZON)

18/05/2023 11:46 OFICIO (OFICIO)

18/05/2023 11:44 OFICIO (OFICIO)

02/05/2023 14:41 CAUCION (AUTO INTERLOCUTORIO)

02/05/2023 14:41 CAUCION (RAZON DE NOTIFICACION)

02/05/2023 08:44 CITACIÓN: Realizada - BOLETA

02/05/2023 08:44 CITACIÓN: Realizada - BOLETA

28/04/2023 10:00 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

28/04/2023 10:00 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): TERCERA

27/04/2023 10:30 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): SEGUNDA

27/04/2023 10:30 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

26/04/2023 13:06 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

26/04/2023 13:06 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PRIMERA

25/04/2023 15:48 ESCRITO

19/04/2023 15:24 RAZON (RAZON)

19/04/2023 13:16 RAZON (RAZON)

18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): PROCESO

18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS): BOLETAS

18/04/2023 17:35 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

14/04/2023 20:32 RAZON ENVIO A CITACIONES (DIRECTOR DE GRANDES CONTRIBUYENTES

14/04/2023 20:30 RAZON ENVIO A CITACIONES (SERVICIO DE RENTAS INTERNAS)

13/04/2023 14:27 ACTA GENERAL (ACTA)

13/04/2023 12:20 ACTA GENERAL (ACTA)

09/03/2023 12:15 CALIFICACION DE SOLICITUD Y/O DEMANDA (AUTO DE SUSTANCIACION)

09/03/2023 12:15 CALIFICACION DE SOLICITUD Y/O DEMANDA (RAZON DE NOTIFICACION)

06/03/2023 17:18 ACTA DE SORTEO

06/03/2023 17:18 CARATULA DE JUICIO

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