Actividad 2

Taller transacciones contables 2

Anieth Julieta García Pedraza

ID: 000833722

Contaduría Pública - Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC: 58595 – Contabilidad Financiera III

Presentado a: José Fernando Castro Salazar

Abril /2023
TRANSACCIONES:

6) Realice la contratación con contrato a término indefinido en diciembre del año 2

y haga el reconocimiento de la nómina por pagar, prestaciones sociales, seguridad
social, parafiscales y retención en la fuente si da lugar para salario, de los
trabajadores del mes correspondiente con las siguientes características:

Empleado A: con salario mínimo y comisión mensual del 1% de la venta realizada

en el semestre (verificar el valor de las ventas del semestre)

Empleado B: con salario mínimo y se desplaza en la ruta de la empresa.

Empleado C: salario $6.500.000 mensuales y bonificación no prestacional $450.000

y recibe bonos de alimentación por $250.000 que recibida mensual

Empleado D: Con salario integral

7) Adicionalmente realice los siguientes reconocimientos de beneficios a

empleados, según el caso:

a) Al empleado C se le pagara una seguro de vida una vez se retire por

jubilación, el costo del seguro cobrado por la aseguradora por mes es de $350.000.
b) Al empleado A se la pagara una bonificación por tiempo trabajado una vez
complete el año se le pagara medio salario, por tanto, es necesario reconocer el
beneficio a largo plazo.
c) El empleado B solo trabajo 25 días del mes de diciembre, se le despide sin
justa causa.
DEVENGADOS
DEVENGADOS
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO DIAS AUXILIO DE TOTAL
BASICO TRABAJADOS SUELDO TRANSPORTE COMISION BONIFICACION DEVENGADO
LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 1.000.000,00 30 $ 1.000.000,00 $ 117.172,00 $ 300.000,00 $ $ - 1.417.172,00
LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 1.000.000,00 25 $ 833.333,00 $ 117.172,00 $ - $ $- 950.505,00
ERIKA PAOLA REYES (C) $ 6.500.000,00 30 $ 6.500.000,00 $ - $ - $ 700.000,00 $ 7.200.000,00
JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 13.000.000,00 30 $ 13.000.000,00 $ - $ - $ 13.000.000,00
TOTAL $ 21.500.000,00 $ 21.333.333,00 $ 234.344,00 $ 300.000,00 $ 700.000,00 $ 22.567.677,00

DEDUCCIONES
DEDUCCIONES
NOMBRE DEL EMPLEADO FONDO DE SOLIDARIAD RETENCION EN LA OTRAS TOTAL NETO
SALUD PENSION PENSIONAL FUENTE DEDUCCIONES DEDUCCIONES PAGADO
LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 52.000,00 $ 52.000,00 $ -$ - $ 104.000,00 $ 1.313.172,00
LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 33.333,00 $ 33.333,00 $ -$ - $ 117.172,00 $ 183.839,00 $ 766.667,00
ERIKA PAOLA REYES (C) $ 288.000,00 $ 288.000,00 $ 72.000,00 $ 2.016.000,00 $ 117.172,00 $ 3.014.000,00 $ 4.186.000,00
JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 520.000,00 $ 520.000,00 $ 130.000,00 $ 3.640.000,00 $ 4.810.000,00 $ 8.190.000,00
TOTAL $ 893.333,00 $ 893.333,00 $ 202.000,00 $ 5.656.000,00 $ 467.172,00 $ 8.111.839,00 $ 14.455.839,00

SEGURIDAD SOCIAL
NOMBRE DEL EMPLEADO
LUZ MARINA PEDRAZA
LUCAS GARCIA TORRES
ERIKA PAOLA REYES
JOSE DAVID MENDEZ
TOTAL
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL SEGURIDAD
SALUD PENSION ARL SOCIAL
(A) $ 110.500,00 $ 156.000,00 $ 6.760,00
(B) $ 70.833,00 $ 100.000,00 $ 4.333,00
(C) $ 612.000,00 $ 864.000,00 $ 37.440,00 $ 4.694.467,00
(D) $ 1.105.000,00 $ 1.560.000,00 $ 67.600,00
$ 1.898.333,00 $ 2.680.000,00 $ 116.133,00

APORTES PARAFISCALES
APORTES PARAFISCALES
NOMBRE DEL EMPLEADO TOTAL DE APORTES
CONFAMILIAR ICBF SENA PARAFISCALES
LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 52.000,00 $ - $ -
LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 33.333,00 $ - $ -
ERIKA PAOLA REYES (C) $ 288.000,00 $ 216.000,00 $ 144.000,00 $ 1.903.333,00
JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 520.000,00 $ 390.000,00 $ 260.000,00
TOTAL $ 893.333,00 $ 606.000,00 $ 404.000,00
PRESTACIONES SOCIALES
PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES
NOMBRE DEL EMPLEADO INTERES DE TOTAL DE PROVISION DE
CESANTIAS PRIMA CESANTIAS VACACIONES PRESTACIONES SOCIALES
LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 118.050,00 $ 14.172,00 $ 14.166,00 $ 54.210,00
LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 79.177,00 $ 9.505,00 $ 9.501,00 $ 34.750,00
ERIKA PAOLA REYES (C) $ 599.760,00 $ 72.000,00 $ 71.971,00 $ 300.240,00 $ 3.262.452,00
JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 1.082.900,00 $ 130.000,00 $ 129.948,00 $ 542.100,00
TOTAL $ 1.879.888,00 $ 225.677,00 $ 225.587,00 $ 931.300,00

CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO

510506 SUELDOS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 1.000.000,00 $ -
510227 AUXILIO DE TRANSPORTE LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 117.172,00 $ -
510548 BONIFICACIONES LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 300.000,00 $ -
237005 APORTES EPS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ -$ 52.000,00
238030 FONDO DE PENSIONES LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ -$ 52.000,00
250505 SALARIOS POR PAGAR LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ -$ 1.313.172,00
SUMAS IGUALES $ 1.417.172,00 $ 1.417.172,00

CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO

510506 SUELDOS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 833.333,00 $ -
510227 AUXILIO DE TRANSPORTE LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 117.172,00 $ -
510548 BONIFICACIONES LUCAS GARCIA TORRES (B) $ -$ -
237005 APORTES EPS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ -$ 33.333,00
238030 FONDO DE PENSIONES LUCAS GARCIA TORRES (B) $ -$ 33.333,00
237095 OTRAS DEDUCCIONES LUCAS GARCIA TORRES (B) $ -$ 117.172,00
250505 SALARIOS POR PAGAR LUCAS GARCIA TORRES (B) $ -$ 766.667,00
SUMAS IGUALES $ 950.505,00 $ 950.505,00

CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO

510506 SUELDOS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 6.500.000,00 $ -
510227 AUXILIO DE TRANSPORTE ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ -
510548 BONIFICACIONES ERIKA PAOLA REYES (C) $ 700.000,00 $ -
237005 APORTES EPS ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 288.000,00
238030 FONDO DE PENSIONES ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 288.000,00
238030 FONDO DE PENSIONES ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 72.000,00
SALARIOS Y PAGOS
236505 LABORALES ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 2.016.000,00
237095 OTRAS DEDUCCIONES ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 350.000,00
250505 SALARIOS POR PAGAR ERIKA PAOLA REYES (C) $ -$ 4.186.000,00
SUMAS IGUALES $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00
CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO
510506 SUELDOS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 13.000.000,00 $ -
510227 AUXILIO DE TRANSPORTE JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ -
510548 BONIFICACIONES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ -
237005 APORTES EPS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ 520.000,00
238030 FONDO DE PENSIONES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ 520.000,00
238030 FONDO DE PENSIONES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ 130.000,00
SALARIOS Y PAGOS
236505 LABORALES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ 3.640.000,00
237095 OTRAS DEDUCCIONES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ -
250505 SALARIOS POR PAGAR JOSE DAVID MENDEZ (D) $ -$ 8.190.000,00
SUMAS IGUALES $ 13.000.000,00 $ 13.000.000,00

CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO

510530 CESANTIAS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 118.050,00
510533 INTERESES DE CESANTIAS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 14.166,00
510536 PRIMA DE SERVICIOS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 14.172,00
510539 VACACIONES LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 54.210,00
261005 CESANTIAS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 118.050,00
261010 INTERESES DE CESANTIAS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 14.166,00
261020 PRIMA DE SERVICIOS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 14.172,00
260515 VACACIONES CONSOLIDADAS LUZ MARINA PEDRAZA (A) $ 54.210,00
510530 CESANTIAS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 79.177,00
510533 INTERESES DE CESANTIAS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 9.501,00
510536 PRIMA DE SERVICIOS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 9.505,00
510539 VACACIONES LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 34.750,00
261005 CESANTIAS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 79.177,00
261010 INTERESES DE CESANTIAS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 9.501,00
261020 PRIMA DE SERVICIOS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 9.505,00
260515 VACACIONES CONSOLIDADAS LUCAS GARCIA TORRES (B) $ 34.750,00
510530 CESANTIAS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 599.760,00
510533 INTERESES DE CESANTIAS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 71.971,00
510536 PRIMA DE SERVICIOS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 72.000,00
510539 VACACIONES ERIKA PAOLA REYES (C) $ 300.240,00
261005 CESANTIAS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 599.760,00
261010 INTERESES DE CESANTIAS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 71.971,00
261020 PRIMA DE SERVICIOS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 72.000,00
260515 VACACIONES CONSOLIDADAS ERIKA PAOLA REYES (C) $ 300.240,00
510530 CESANTIAS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 1.082.900,00
510533 INTERESES DE CESANTIAS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 129.948,00
510536 PRIMA DE SERVICIOS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 130.000,00
510539 VACACIONES JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 542.100,00
261005 CESANTIAS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 1.082.900,00
261010 INTERESES DE CESANTIAS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 129.948,00
261020 PRIMA DE SERVICIOS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 130.000,00
260515 VACACIONES CONSOLIDADAS JOSE DAVID MENDEZ (D) $ 542.100,00
SUMAS IGUALES $ 3.262.451,00 $ 3.262.451,00
CODIGO CONCEPTO NOMBRE DEBITO CREDITO
237005 SALUD TOTAL APORTES EPS $ 110.500,00
237005 PORVENIR FONDO DE PENSIONES $ 156.000,00
237010 SURA ARL $ 6.760,00
238030 COMFAMILIAR APORTES PARASFISCALES $ 52.000,00
510568 SURA ARL $ 6.760,00
510569 SALUD TOTAL APORTES EPS $ 110.500,00
510570 PORVENIR APOPRTES FONDO DE PENSION $ 156.000,00
APORTES CAJA DE
510572 COMFAMILIAR COMPENSACIÓN $ 52.000,00
INTITUTO COLOMBIANO DE
510575 BIENESTAR FAMILIAR ICBF $ -
SERVICIO NACIONAL DE
510578 APRENDIZAJE SENA SENA $ -
237005 SALUD TOTAL APORTES EPS $ 70.833,00
237005 PORVENIR FONDO DE PENSIONES $ 100.000,00
237010 SURA ARL $ 4.333,00
238030 COMFAMILIAR APORTES PARASFISCALES $ 33.333,00
510568 SURA ARL $ 4.333,00
510569 SALUD TOTAL APORTES EPS $ 70.833,00
510570 PORVENIR APOPRTES FONDO DE PENSION $ 100.000,00
APORTES CAJA DE
510572 COMFAMILIAR COMPENSACIÓN $ 33.333,00
INTITUTO COLOMBIANO DE
510575 BIENESTAR FAMILIAR ICBF $ -
SERVICIO NACIONAL DE
510578 APRENDIZAJE SENA SENA $ -
237005 SALUD TOTAL APORTES EPS $ 612.000,00
237005 COLPENSIONES FONDO DE PENSIONES $ 864.000,00
237010 SANITAS ARL $ 37.440,00
238030 COMFAMILIAR APORTES PARASFISCALES $ 648.000,00
510568 SURA ARL $ 37.440,00
510569 SANITAS APORTES EPS $ 612.000,00
510570 COLPENSIONES APOPRTES FONDO DE PENSION $ 864.000,00
APORTES CAJA DE
510572 COMFAMILIAR COMPENSACIÓN $ 288.000,00
INTITUTO COLOMBIANO DE
510575 BIENESTAR FAMILIAR ICBF $ 216.000,00
SERVICIO NACIONAL DE
510578 APRENDIZAJE SENA SENA $ 144.000,00
237005 SURA APORTES EPS $ 1.105.000,00
237005 COLFONDOS FONDO DE PENSIONES $ 1.560.000,00
237010 SURA ARL $ 67.600,00
238030 COMFAMILIAR APORTES PARASFISCALES $ 1.170.000,00
510568 SURA ARL $ 67.600,00
510569 SURA APORTES EPS $ 1.105.000,00
510570 COLFONDOS APOPRTES FONDO DE PENSION $ 1.560.000,00
APORTES CAJA DE
510572 COMFAMILIAR COMPENSACIÓN $ 520.000,00
INTITUTO COLOMBIANO DE
510575 BIENESTAR FAMILIAR ICBF $ 390.000,00
SERVICIO NACIONAL DE
510578 APRENDIZAJE SENA SENA $ 260.000,00
SUMAS IGUALES $ 6.597.800,00 $ 6.597.800,00
 PERMANENCIA FUTURA
NOMBRE EMPLEADO SALARIO EN AÑOS TASA BENEFICIO
LUZ MARINA PEDRAZA $ 1.000.000,00 1 50% $ 500.000,00