Jiménez Hernández Cinthya Xanat

La Compañía XYZ al principio del ejercicio del 1 de enero de 2019 presenta los siguientes saldos:

Tipo de Cuenta Descripción Importe

Activo Bancos 52,500.00

Activo Clientes 43,750.00
Activo Almacén de materia prima 21,875.00
Activo Producción en proceso 14,875.00
Activo Almacén de artículos terminados 26,250.00
Activo Maquinaria y Equipo Fabril 43,750.00
Activo Depreciación acumulada Planta Proceso 8,750.00 211,750.00
pasivo Proveedores 35,000.00
Capital Capital social 148,750.00
Capital Utilidad acumulada 10,500.00 194,250.00 17,500.00
211,750.00
Durante el año 2018 efectuaron las siguientes operaciones

1. Se compraron materia primas a crédito por la cantidad de 35,000.00

2. El Depto. De producción requirió 41,125.00 de materia prima , de los cuales 35,000.00 eran de carácter directo
y 6,125.00 de carácter indirecto
3. El importe de mano de obra pagada en el periodo ascendió a 15,750.00 de los cuales 13,125.00 de carácter
directo y 2,625.00 de caráctr indirecto
4. Se efectuaron diversas erogaciones de carácter indirecto (Luz, renta, etc.) por 1,750.00
5. La Maquinaria Fabril se depreció en 10 %
6. Se terminaron artículos con importe de 56,875.00
7. Las ventas del año fueron de 109,375.00, cuyo costo ascendió a 52,500.00
8. El cobro a cliente 125,000.00
9. El pago a proveedores en el año fue de 43,750.00
10. Los Gastos de Administración fueron de 15,500.00
11. Los Gastos de Venta fueron de 18,875.00
Se pide: Registro de asientos en esquema de mayor, Estado de Costo de Producción y Ventas, Estado de resutados
( considere PTU 10% e ISR 30%), Balance General

XYZ S.A. DE C.V.

Estado de Costo de Producción y Ventas
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2019
Inventario Inicial de Materia Prima 21,875.00
+ Costo de materia prima recibida 35,000.00
= Materias primas disponibles 56,875.00
- Inventario final de Materia Prima 15,750.00
= Total de Materias Primas utilizadas 41,125.00
- Costo de materias primas indirectas utilizadas 6,125.00
= Costo de materias primas directas utilizadas 35,000.00
+ Mano de obra directa utilizada 13,125.00
+ Total de mano de obra 15,750.00
- Mano de Obra indirecta 2,625.00
= Costo Primo 48,125.00
Cargos Indirectos 14,875.00
+ Materia Prima indirecta 6,125.00
+ Mano de Obra indirecta 2,625.00
+ Diversas erogaciones fabriles 1,750.00
+ Depreciación 4,375.00
= Costo de la Producción Procesada 63,000.00
+ Inventario Inicial de producción en proceso 14,875.00
= Producción en proceso en disponibilidad 77,875.00
- Inventario final de producción en proceso 21,000.00
= Costo de la Producción Terminada 56,875.00
+ Inventario inicial de artículos terminados 26,250.00
= Artículos terminados en disponibilidad 83,125.00
- Inventario final de Artículos terminado 30,625.00
= Costo de los artículos vendidos 52,500.00

XYZ S.A. DE C.V.

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2019

Ventas 109,375.00
- Costo de Ventas 52,500.00
= Utilidad bruta 56,875.00
- Gastos de Operación 34,375.00
- Gastos de Administración 15,500.00
- Gastos de Venta 18,875.00
= Utilidad de operación 22,500.00
+ Otros ingresos 0.00
- Otros gastos 0.00
= Utilidad antes de PTU e ISR 22,500.00
- PTU (10%) 2,250.00
- ISR (30%) 6,750.00
= Utilidad del Ejercicio 13,500.00

XYZ S.A. DE C.V.

Balance General
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2019
Activo

Circulante
Bancos 81,875.00
Clientes 28,125.00
Alm. Mat. Primas 15,750.00
Prod. En Proceso 21,000.00
Alm. Art. Terminados 30,625.00
Suma de Activo Circulante 177,375.00

Fijo

Planta de Proceso 43,750.00

Depreciación Acum. 13,125.00
Suma de Activo Fijo 30,625.00

Suma de Activo 208,000.00

Pasivo

A Corto Plazo
Proveedores 26,250.00
PTU por pagar 2,250.00
ISR por pagar 6,750.00
Suma de pasivo C.P. 35,250.00

Capital Contable
Capital Social 148,750.00
Utilidad acumulada 10,500.00
Utilidad del Ejercicio 13,500.00
Suma de Capital Contable 172,750.00
Suma de Pasivo y Capital 208,000.00
ez Cinthya Xanat

Esquemas de Mayor

MOVIMIENTO Bancos MOVIMIENTO MOVIMIENTO Clientes MOVIMIENTO

S 52,500.00 15,750.00 3 S 43,750.00 125,000.00 8
8 125,000.00 1,750.00 4 7 109,375.00
43,750.00 9 153,125.00 125,000.00
15,500.00 10 28,125.00
18,875.00 11
177,500.00 95,625.00
81,875.00

MOVIMIENTO Produccion de proceso MOVIMIENTO MOVIMIENTO Almacén de art. Terminados MOVIMIENTO

S 14,875.00 56,875.00 6 S 26,250.00 52,500.00 7
2 35,000.00 6 56,875.00
3 13,125.00 83,125.00 52,500.00
AC 14,875.00 30,625.00
77,875.00 56,875.00
21,000.00

MOVIMIENTO Dep.acum. Planta proceso MOVIMIENTO MOVIMIENTO Proveedores MOVIMIENTO

8,750.00 S 9 43,750.00 35,000.00 S
4,375.00 5 35,000.00 1
13,125.00 43,750.00 70,000.00
13,125.00 26,250.00
 Produccion de proceso
14,875.00 56,875.00
35,000.00
13,125.00
14,875.00
77,875.00 56,875.00
21,000.00

Almacén de art. Terminados

26,250.00 52,500.00
56,875.00
83,125.00 52,500.00
30,625.00
MOVIMIENTO MOVIMIENTO Almacén de materia prima MOVIMIENTO MOVIMIENTO Utilidad acumulada MOVIMIENTO
S 21,875.00 41,125.00 2 10,500.00 S
1 35,000.00 10,500.00
56,875.00 41,125.00
15,750.00

MOVIMIENTO MOVIMIENTO Maquinaria y Equipo Fabril MOVIMIENTO MOVIMIENTO Ventas MOVIMIENTO

S 43,750.00 109,375.00 7
43,750.00 109,375.00

MOVIMIENTO MOVIMIENTO Capital Social MOVIMIENTO MOVIMIENTO Gastos de venta MOVIMIENTO

148,750.00 S 11 18,875.00
148,750.00 18,875.00
MOVIMIENTO MOVIMIENTO Cargos indirectos MOVIMIENTO MOVIMIENTO Mano de obra
2 6,125.00 14,875.00 AC 3 15,750.00
3 2,625.00 0.00
4 1,750.00
5 4,375.00
14,875.00 14,875.00
0.00

MOVIMIENTO MOVIMIENTO Coso de venta MOVIMIENTO MOVIMIENTO Gastos de Admon.

7 52,500.00 10 15,500.00
52,500.00 15,500.00

MOVIMIENTO
 Mano de obra MOVIMIENTO
15,750.00 3

Gastos de Admon. MOVIMIENTO