La empresa La tuerca feliz, S.A. de C.V.

lo contrata a usted para una revisión del control intern

las compras representan el 82% de las ventas

1. 1 de diciembre, la empresa realiza un contrato de arrendamiento financiero con la

2. 6 de diciembre. Compra de una computadora HP en Office Depot cuyo costo fue d
3. 01 de diciembre del 2022. Se vendieron 1,000 helados de Fresa a WALMEX WAL -
4. 1 de diciembre del 2022. Se le compra 30 costales de Mango a Casa Nostra S.A pa
5. 2 de diciembre del 2022. WAL - MART DE MEXICO, S.A.B nos devolvió 50 helados
6. 2 de diciembre del 2022. Se vendieron sillas y escritorios a Firma S.A de C.V por un
7. 3 de diciembre del 2022. Se compran 90 costales de limón al negocio Hernández S
8. 3 de diciembre del 2022. Se vendieron 1200 helados de mango a Cadena comercia
9. 3 de diciembre del 2022. Se pago la publicidad en Televisa para promocionar nues
10. 4 de diciembre del 2022. Se vendieron 2 computadoras a Arcadia S.A de C.V por un
11. 4 de diciembre del 2022. Cadena Comercial Oxxo, S.A de C.V nos devuelve 40 hela
12. 4 de diciembre del 2022. Se vendieron 1,800 helados de limón a Costco de México,
13. 5 de diciembre del 2022. Se compraron 20 costales de Fresas a nuestro proveedor
14. 5 de diciembre del 2022. Se pago la publicidad en un anuncio panorámico para prom
15. 6 de diciembre del 2022. Costco nos devolvieron 40 helados de limón por $40,000 d
16. 7 de diciembre del 2022. Se contrataron 2 técnicos para darles mantenimiento a los
17. 13 de diciembre. Se adquirió una camioneta Nissan a Nissan México, S.A. de C.V.
18. El 1 de diciembre. Se realiza una venta a nuestro cliente Centro Comercial OXXO,
19. 1 de diciembre. Se pagó a nuestro proveedor Costco México, S.A. de C.V. la factur
20. 28 de diciembre. Se realizó una venta de 2,600 galones de helado cuyo precio es d
21. 30 de diciembre. Nos paga nuestro cliente Centro Comercial OXXO, S.A. de C.V. e
22. El 15 de diciembre se realiza el registro de la omisión de $12,700 de interés a nues
23. 15 de diciembre del 2023. Se paga el salario quincenal al personal por:
Administración: $422,111.14
Ventas: $422,111.14
(Además de contabilizar el PTU x pagar)
24. El 16 de diciembre. Se hace el pago correspondiente a Arrendadora Financiera Mé
25. El 16 de diciembre. Se hace un contrato con la empresa Factor México por un mon
EXTRAS 26. 17 de diciembre del 2022. Se hace reparación de calefacción en el área Ventas el c
1 27. 17 de diciembre del 2022. Se vendieron 1,500 helados de limón a Costco de México
2 28. 17 de diciembre del 2022. Se hace el registro y pago del pago provisional del IVA
3 29. 17 de diciembre del 2022. Se hace registro y pago de la declaración de Impuesto so
4 30. 18 de diciembre del 2022. Se realiza el pago de luz por monto de $15,000 más IVA,
5 31. 18 de diciembre del 2022. Se realiza un pago a proveedores por la factura 024 por u
6 32. 19 de diciembre del 2022. Se compra papelería para departamentos de administrac
7 33. 20 de diciembre del 2022. Se realiza una venta a. nuestro cliente Costco de México
 8 34. 20 de diciembre del 2022. Realizamos la compra de 3 computadoras Lenovo 245 po
9 35. 21 de diciembre del 2022. Se realiza una venta a nuestro cliente Centro Comercial O
10 36. 21 de diciembre del 2022. Realizamos una venta a nuestro cliente Wal-Mart de Méx
11 37. 22 de diciembre del 2022. Nuestro cliente Walmart nos paga $150,000 de su saldo
12 38. 23 de diciembre del 2022. Realizamos pago a nuestro proveedor Hernandez por $5
13 39. 23 de diciembre del 2022. Se compran 890 galones frutas a nuestro proveedor Hern
14 40. 23 de diciembre del 2022. Se realiza una venta a. nuestro cliente Costco de México
15 41. 24 de diciembre del 2022. Se realiza una venta a nuestro cliente HEB Mercados Inte
16 42. 24 de diciembre del 2022. Se realiza pago a nuestros proveedores Hernandez S.A d
17 43. 24 de diciembre del 2022. Compra10 escritorios a Home Depot, con un precio unita
18 44. 25 de diciembre del 2022. Se compra otra materia prima como leche y nitrogeno a n
19 45. 25 de diciembre del 2022. Se realiza una venta a nuestro cliente WAL-MART por 30
20 46. 26 de diciembre del 2022. Pagamos $2,000 para el flete para nuentra mercancias e
21 47. 26 de diciembre del 2022. Nuestro cliente Wal-Mart nos paga $300,000 de su adeud
22 48. 27 de diciembre del 2022. Realizamos una venta a nuestro cliente Costco de 500 a
23 49. 28 de diciembre del 2022. Se pago la publicidad en Instagram para promocionar nu
24 50. 28 de diciembre del 2022. Registramos la llegada de nuestra mercancia en transito
25 51. 29 de diciembre del 2022. Realizamos una venta de 300 galones de helado de limó
26 52. 30 de diciembre del 2022. Se paga el salario quincenal al personal por:
Administración: $422,111.14
Ventas: $422,111.14
27 53. 30 de diciembre del 2022. Nuestro cliente Comercial OXXO, nos paga $50,000 de s
28 54. 30 de diciembre del 2022. Realizamos una venta de 700 helados a nuestro cliente C

ASIENTOS 28 EXTRA
VENTA COMPRASPAGO PROVEEDORES PAGOS CLIENTES
1 13 5 11
7 18 12 21
9 20 16 27
10 24
14
15
19
22
25
28
 ara una revisión del control interno en los estados financieros ya que como resultado de una auditoría externa se de

e arrendamiento financiero con la empresa Arrendadora Financiera Durango, por una maquinaria de helados cuyo m
P en Office Depot cuyo costo fue de $42,000 pesos netos los cuales pagamos 50% de contado y el resto a crédito de
ados de Fresa a WALMEX WAL - MART DE MEXICO, S.A.B por un valor de $1,000,000 más IVA que fue pagada c
s de Mango a Casa Nostra S.A para la elaboración del helado SWEET explosión de mango con un valor de $120,00
CO, S.A.B nos devolvió 50 helados de la venta anterior.
critorios a Firma S.A de C.V por un valor de $100,000 más IVA a crédito.
de limón al negocio Hernández S.A de C.V con un valor de $1,000 por costal dando un total a pagar de $90,000 má
dos de mango a Cadena comercial OXXO, S.A DE C.V por un valor de $1,200,000 Mas IVA por lo que le otorgamos
Televisa para promocionar nuestros productos por la cantidad de $40,000 más IVA que fue pagado a crédito.
doras a Arcadia S.A de C.V por un valor de $50,000 más IVA.
S.A de C.V nos devuelve 40 helados de Mango de la venta anterior.
dos de limón a Costco de México, S.A. de C.V. por un valor de $1,800,000 más IVA que fue pagada con crédito con
s de Fresas a nuestro proveedor K Frutas S. A de C.V para la elaboración del helado con un valor de $50,000 que f
un anuncio panorámico para promocionar nuestros productos por la cantidad de $100,000 Mas IVA que fue liquidad
0 helados de limón por $40,000 de la venta anterior.
s para darles mantenimiento a los climas en el área administrativa de la empresa por $4,000 que fue pagado a conta
an a Nissan México, S.A. de C.V. con un costo de $480,000 pesos de los cuales se pagó el 30% de contado, otro 30
cliente Centro Comercial OXXO, S.A. de C.V. de 20 galones de helado cuyo precio es de $20,000 por lo cual dimos
tco México, S.A. de C.V. la factura 1432 por un monto de $196,000 pesos.
alones de helado cuyo precio es de $1,000 pesos cada uno a nuestro cliente La Tuerca Feliz, S.A. de C.V. otorgand
Comercial OXXO, S.A. de C.V. el saldo pendiente.
sión de $12,700 de interés a nuestro cargo por préstamo bancarios a liquidado en el mes de octubre.
cenal al personal por:

nte a Arrendadora Financiera México por un monto de $18,000 pesos de los cuales $14,000 pesos son a Capital y e
mpresa Factor México por un monto de $1,400,000 equivalente a 7 facturas de nuestros clientes estableciendo en el
calefacción en el área Ventas el cual fue pagado al contado con una transferencia de $5,000
ados de limón a Costco de México, S.A. de C.V. por un valor de $1,500,000 más IVA que fue pagada con crédito con
go del pago provisional del IVA
de la declaración de Impuesto sobre nómina.
z por monto de $15,000 más IVA, pago que registra 50% a cada departamento.
oveedores por la factura 024 por un monto de $100,000.
ra departamentos de administración y ventas por un monto de $20,200, el cual se manda la mitad a cada departam
nuestro cliente Costco de México, S.A. de C.V. por 1500 helados con precio de $850 cada uno , los cuales se pagar
de 3 computadoras Lenovo 245 por $10,000 cada una a Office Depot las cuales se pagaran 30% por transferencia y
nuestro cliente Centro Comercial OXXO, S.A. de C.V. de 50 galones de elado de vainilla cuyo precio es de $1,000 ca
a nuestro cliente Wal-Mart de México de 3,000 helados por $500 cada uno que fue pagado con crédito.
nos paga $150,000 de su saldo pendiente.
stro proveedor Hernandez por $50,000 que se pago por transferencia.
s frutas a nuestro proveedor Hernandez S.A. de C.V. Con un valor de $100 cada costal, los cuales se pagaron 40%
nuestro cliente Costco de México, S.A. de C.V. por 4000 helados por un precio de $450 cada uno , los cuales se pag
nuestro cliente HEB Mercados Internacionales, S.A. de C.V. por 5000 helados con precio de $500 cada uno , los cua
ros proveedores Hernandez S.A de C.V. por $200,000 de nuestro adeudo.
Home Depot, con un precio unitario de $2,600, los cuales se pagaron a crédito.
prima como leche y nitrogeno a nuestro proveedor Freeze S.A. de C.V. por un monto de $583,000, la cual pagamos
nuestro cliente WAL-MART por 300 helados por $1,000 cada uno, los cuales se pagaran a crédito.
l flete para nuentra mercancias en transito.
rt nos paga $300,000 de su adeudo.
a nuestro cliente Costco de 500 a $1,000 cada uno, los cuales pagaron el 50% a contado y el resto quedo a crédito.
n Instagram para promocionar nuestros productos por la cantidad de $70,000 más IVA que fue pagado a crédito.
de nuestra mercancia en transito a nuestro almacén.
de 300 galones de helado de limón a nuestro cliente Comercial OXXO S.A. de C.V. por $1,000 cada uno y se paga a
cenal al personal por:

al OXXO, nos paga $50,000 de su adeudao con nosotros.

de 700 helados a nuestro cliente Comercial OXXO S.A. de C.V. por un monto de $1,000 cada uno, el cual pagaran a

VARIOS
2 Recuerda copiar asientos en orden diferente, te dejo la
3 tabla con los asientos extra y sobre que tratan para que
4 puedas cambiar el orden. :)
6
8
17
23
26
e una auditoría externa se detectaron operaciones no registradas en la contabilidad del 2022 de la empresa.

maquinaria de helados cuyo monto es de $55,000. La duración del contrato es de 3 años, pagando anticipadamente
contado y el resto a crédito de 90 días.
0 más IVA que fue pagada con crédito. Con un costo de ventas del 20% del valor de la venta.
ango con un valor de $120,000 más IVA que fue pagado con crédito con un periodo de 1 mes.

total a pagar de $90,000 más IVA.

IVA por lo que le otorgamos un crédito de 1 mes. Costo de venta del 20% del valor de la venta.
e fue pagado a crédito.

e fue pagada con crédito con un costo de venta del 20%.

on un valor de $50,000 que fue pagado con una transferencia bancaria.
000 Mas IVA que fue liquidado a crédito.

4,000 que fue pagado a contado.

ó el 30% de contado, otro 30% a 45 días y el resto quedo a 90 días.
de $20,000 por lo cual dimos un crédito de 45 días.

Feliz, S.A. de C.V. otorgando un crédito de 30 días.

es de octubre.

4,000 pesos son a Capital y el resto a interés.

clientes estableciendo en el contrato un factor de 4% más TIE (TIE = 9%).

ue fue pagada con crédito con un costo de venta del 20%.

da la mitad a cada departamento.

ada uno , los cuales se pagaron a crédito de 35 días.
aran 30% por transferencia y el resto a crédito.
a cuyo precio es de $1,000 cada uno, les dimos un crédito de 45 días.
ado con crédito.

al, los cuales se pagaron 40% por transferencia y el resto a crédito.

0 cada uno , los cuales se pagaron a crédito de 35 días.
o de $500 cada uno , los cuales se pagaron a crédito de 35 días.

e $583,000, la cual pagamos a crédito y quedo pendiente de entrega.

n a crédito.

o y el resto quedo a crédito.

que fue pagado a crédito.

$1,000 cada uno y se paga a crédito.

cada uno, el cual pagaran a crédito.

22 de la empresa.

agando anticipadamente los intereses que son del 5% anual.

 IMPORTANTE: Checa los IVAS en el cuadro que te dejo >>

La tuerca feliz S.A. de C.V.

Asiento Concepto
SI Efectivo y equivalentes de efectivo
Clientes y otras cuentas por cobrar
Impuestos por recuperar
Otros activos Financieros
Inventarios
IVA pagado
IVA acreditable
IVA a favor
Otros activos no Financieros
Activos mantenidos para la venta
Clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes
Otros activos financieros no circulantes
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas.
Propiedades, planta y equipo
Dep. acum. de propiedades, planta y equipo
Activos por derecho de uso
Crédito Mercantil
Activos intangibles distintos al crédito mercantil
Activos por impuestos diferidos
Otros activos no financieros no circulantes
1 Maquinaria y equipo
Intereses pagados por anticipado
IVA acreditable

2 Equipo de Computo
IVA pagado
IVA acreditable

3 Clientes
(WAL-MART)

3a Costo de ventas

4 Inventario
IVA acreditable

5 Devolución sobre ventas

IVA trasladado

5a inventario

6 Deudores Diversos

7 Inventario
IVA acreditable

8 Clientes
(OXXO)
8a Costo de ventas

9 Gastos de venta
(Propaganda y publicidad)
IVA acreditable

10 Deudores Diversos

11 Devolución sobre ventas

IVA trasladado

11a Inventario

12 Clientes
(COSTCO DE MÉXICO)

12a Costo de ventas

13 Inventarios
IVA pagado

14 Gastos de venta
(Propaganda y publicidad)
IVA acreditable

15 Devolución sobre ventas

IVA trasladado

15a Inventarios
16 Gastos de administración
IVA pagado

17 Equipo de transporte
IVA acreditable
IVA pagado

18 Clientes
(OXXO)

18a Costo de ventas

19 Proveedores
IVA pagado

20 Clientes
(LA TUERCA FELIZ)

20a Costo de ventas

21 Bancos
oxxo IVA trasladado

22 Gastos Financieros
IVA pagado

23 Gastos de administración
Gastos de venta
Impuestos por pagar a corto plazo
 23a PTU por pagar
Cuentas por pagar
(sueldos y salarios por pagar)

24 Acreedores Diversos
Gastos Financieros
IVA trasladado

25 Bancos
Gastos financieros
IVA trasladado

26 Gastos de ventas
IVA pagado

EXTRAS
1 27 Clientes
(COSTCO DE MÉXICO)

27a Costo de ventas

2 28 Bancos

3 29 Gastos de Administración
(Impuesto sobre nomina)

29a Impuestos por pagar a corto plazo

(Impuesto sobre nomina)
4 30 Gastos de Ventas
(Luz)
Gastos de Administración
(Luz)
IVA pagado

5 31 Proveedores
IVA pagado

6 32 Gastos de Ventas
(papelería y utilidades)
Gastos de Administración
(papelería y utilidades)
IVA pagado

7 33 Clientes
(COSTCO DE MÉXICO)

33a Costo de ventas

8 34 Equipo de computo
IVA pagado
IVA acreditable

9 35 Clientes
(Comercial OXXO)

35a Costo de ventas

10 36 Clientes
(Wal-Mart)
 36a Costo de ventas

11 37 Bancos
IVA trasladado

12 38 Proveedores
IVA pagado

13 39 Inventario
IVA pagado
IVA acreditable

14 40 Clientes
(Costco)

40a Costo de ventas

15 41 Clientes
(HEB mercados internacionales)

41a Costo de ventas

16 42 Proveedores
IVA pagado

17 43 Mobiliario y Equipo de oficina

IVA acreditable
18 44 Mercancias en transito
IVA acreditable

19 45 Clientes
(HEB mercados internacionales)

45A Costo de ventas

20 46 Mercancias en transito
IVA acreditable

21 47 Bancos
IVA trasladado

22 48 Clientes
Bancos

48a Costo de ventas

23 49 Gastos de venta
(Propaganda y publicidad)
IVA acreditable

24 50 Inventario

25 51 Clientes
(Cadena comercial OXXO)

51A Costo de ventas

26 52 Gastos de administración
Gastos de venta
Impuestos por pagar a corto plazo

52A PTU por pagar

Cuentas por pagar
(sueldos y salarios por pagar)

27 53 Bancos
IVA trasladado

28 54 Clientes
(Cadena comercial OXXO)

54A Costo de ventas

ASIENTOS DE AJUSTE
A1 Gastos de administración (Depreciación de activo fijo)

A2 IVA cobrado

A3 Ventas
A4 Utilidad del ejercicio
TANTE: Checa los IVAS en el cuadro que te dejo >>>>>

La tuerca feliz S.A. de C.V.

Concepto DEBE HABER
$ 1,534,733.65
$ 4,745,572.20
$ 1,147,677.80
$ 258,533.00
$ 2,742,096.80
$ -
$ 49,140.30
$ 99,858.38
$ 25.40
$ 38,734.20
$ 55,691.00
$ 392,362.40
s y asociadas. $ 890,468.80
$ 21,511,530.20
-$ 6,096,405.00
$ 6,150,730.60
$ 14,913,088.40
$ 11,392,974.00
$ 1,350,100.55
$ 533,745.80
Proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo $ 7,447,842.00
Impuestos por pagar a corto plazo $ 1,155,570.00
Otros pasivos financieros a corto plazo $ 2,237,323.40
IVA cobrado $ -
Pasivos por arrendamiento a corto plazo $ 1,158,640.60
Otros pasivos no financieros a corto plazo $ 422,358.20
Otras provisiones a corto plazo $ 3,722,569.00
Otros pasivos financieros a largo plazo $ 16,302,803.24 $ 61,710,658.48
Pasivos por arrendamiento a largo plazo $ 5,071,224.00
Provisiones por beneficios a los empleados a largo plazo $ 6,062,311.76
Otras provisiones a largo plazo $ 1,964,290.80
Pasivo por impuestos diferidos $ 1,417,423.80
Capital Social $ 811,563.80
Acciones en tesorería $ 7,460.20
Utilidades acumuladas $ 10,883,201.28
Otros resultados integrales acumulados $ 2,144,852.40
Participación no controladora $ 901,224.00
 $ 55,000.00
$ 8,250.00 3 años
$ 8,800.00 5% anual
Acreedores Diversos $ 72,050.00

$ 36,206.90
$ 2,896.55
$ 2,896.55
Bancos $ 21,000.00
Acreedores Diversos $ 21,000.00 $ 1,000.00

$ 1,160,000.00

Ventas $ 1,000,000.00
IVA trasladado $ 160,000.00

$ 200,000.00
Inventario $ 200,000.00

$ 120,000.00
$ 19,200.00
Proveedores $ 139,200.00
(CASA NOSTRA)

$ 50,000.00
$ 8,000.00
Clientes $ 58,000.00
(WAL MART)

$ 10,000.00
Costo de venta $ 10,000.00

$ 116,000.00
Equipo de oficina $ 100,000.00
IVA trasladado $ 16,000.00

$ 90,000.00
$ 14,400.00
Proveedores $ 104,400.00
(HERNANDEZ)

$ 1,392,000.00

Venta $ 1,200,000.00 $ 1,000.00

IVA trasladado $ 192,000.00
 $ 240,000.00
Inventarios $ 240,000.00

$ 40,000.00

$ 6,400.00
Acreedores Diversos $ 46,400.00

$ 58,000.00
Equipo de computo $ 50,000.00
IVA trasladado $ 8,000.00

$ 40,000.00
$ 6,400.00
Clientes $ 46,400.00
(OXXO)

$ 8,000.00
Costo de ventas $ 8,000.00

$ 2,088,000.00

Venta $ 1,800,000.00 $ 1,000.00

IVA trasladado $ 288,000.00

$ 360,000.00
Inventario $ 360,000.00

$ 50,000.00
$ 8,000.00
Bancos $ 58,000.00

$ 100,000.00

$ 16,000.00
Acreedores Diversos $ 116,000.00

$ 40,000.00
$ 6,400.00
Clientes $ 46,400.00
(COSTCO)

$ 8,000.00
Costo de ventas $ 8,000.00
 $ 4,000.00
$ 640.00
Bancos $ 4,640.00

$ 480,000.00
$ 53,760.00
$ 23,040.00
Bancos $ 167,040.00
Acreedores Diversos $ 389,760.00

$ 23,200.00

Ventas $ 20,000.00
IVA trasladado $ 3,200.00

$ 4,000.00
Inventario $ 4,000.00

$ 196,000.00
$ 168,965.52
Bancos $ 196,000.00
IVA acreditable $ 168,965.52

$ 3,016,000.00

Ventas $ 2,600,000.00
IVA trasladado $ 416,000.00

$ 520,000.00
Inventario $ 520,000.00

$ 1,368,800.00
$ 188,800.00
Clientes $ 1,368,800.00
(OXXO)
IVA cobrado $ 188,800.00

$ 12,700.00
$ 2,032.00
Bancos $ 14,732.00

$ 422,111.14
$ 422,111.14
$ 115,557.00
Cuentas por pagar $ 128,919.44
(sueldos y salarios por pagar)
ISR retenido $ 715,302.84
PTU por pagar $ 115,557.00

$ 115,557.00
$ 128,919.44

Bancos $ 244,476.44

$ 14,000.00
$ 4,000.00
$ 2,880.00
Bancos $ 18,000.00
IVA cobrado $ 2,880.00

$ 1,218,000.00
$ 182,000.00
$ 193,103.45
Clientes $ 1,400,000.00
IVA cobrado $ 193,103.45

$ 5,000.00
$ 800.00
Bancos $ 5,800.00

$ 1,740,000.00

Venta $ 1,500,000.00
IVA trasladado $ 240,000.00

$ 300,000.00
Inventario $ 300,000.00

$ 99,858.38
IVA a favor $ 99,858.38

$ 3,867.58

Impuestos por pagar a corto plazo $ 3,867.58

(Impuesto sobre nomina)

$ 3,867.58

Bancos $ 3,867.58
 $ 7,500.00

$ 7,500.00

$ 2,400.00
Bancos $ 17,400.00

$ 100,000.00
$ 13,793.10
Bancos $ 100,000.00
IVA acreditable $ 13,793.10

$ 10,100.00

$ 10,100.00

$ 2,400.00
Bancos $ 22,600.00

$ 1,479,000.00

Venta $ 1,275,000.00
IVA trasladado $ 204,000.00

$ 255,000.00
Inventario $ 255,000.00

$ 30,000.00
$ 1,440.00
$ 3,360.00
Bancos $ 10,440.00
Acreedores Diversos $ 24,360.00

$ 58,000.00

Venta $ 50,000.00
IVA trasladado $ 8,000.00

$ 10,000.00
Inventario $ 10,000.00

$ 1,740,000.00

Venta $ 1,500,000.00
IVA trasladado $ 240,000.00

$ 300,000.00
Inventario $ 300,000.00

$ 150,000.00
$ 20,689.66
Clientes $ 150,000.00
IVA cobrado $ 20,689.66

$ 50,000.00
$ 6,896.55
Bancos $ 50,000.00
IVA acreditable $ 6,896.55

$ 89,000.00
$ 5,696.00
$ 8,544.00
Bancos $ 41,296.00
Proveedores $ 61,944.00

$ 2,088,000.00

Venta $ 1,800,000.00
IVA trasladado $ 288,000.00

$ 360,000.00
Inventario $ 360,000.00

$ 2,900,000.00

Venta $ 2,500,000.00
IVA trasladado $ 400,000.00

$ 500,000.00
Inventario $ 500,000.00

$ 200,000.00
$ 27,586.21
Bancos $ 200,000.00
IVA acreditable $ 27,586.21

$ 26,000.00
$ 4,160.00
Acreedores Diversos $ 30,160.00
 $ 583,000.00
$ 93,280.00
Proveedores $ 676,280.00

$ 348,000.00

Venta $ 300,000.00
IVA trasladado $ 48,000.00

$ 60,000.00
Inventario $ 60,000.00

$ 2,000.00
$ 320.00
Bancos $ 2,320.00

$ 300,000.00
$ 41,379.31
Clientes $ 300,000.00
IVA cobrado $ 41,379.31

$ 290,000.00
$ 290,000.00
Venta $ 500,000.00
IVA cobrado $ 40,000.00
IVA trasladado $ 40,000.00

$ 100,000.00
Inventario $ 100,000.00

$ 70,000.00

$ 11,200.00
Acreedores Diversos $ 81,200.00

$ 585,000.00
Mercancias en transito $ 585,000.00

$ 348,000.00

Venta $ 300,000.00
IVA trasladado $ 48,000.00

$ 60,000.00
 Inventario $ 60,000.00

$ 422,111.14
$ 422,111.14
$ 115,557.00
Cuentas por pagar $ 128,919.44
(sueldos y salarios por pagar)
ISR retenido $ 715,302.84
PTU por pagar $ 115,557.00

$ 115,557.00
$ 128,919.44

Bancos $ 244,476.44

$ 50,000.00
$ 6,896.55
Clientes $ 50,000.00
IVA cobrado $ 6,896.55

$ 812,000.00

Venta $ 700,000.00
IVA trasladado $ 112,000.00

$ 140,000.00
Inventario $ 140,000.00

SUMAS IGUALES $ 94,975,575.81 $ 94,975,575.81

ASIENTOS DE AJUSTE
$ 458.33
Dep acum de maquinaria y equipo $ 458.33

$ 493,748.97
IVA pagado $ 266,585.93
IVA por pagar $ 227,163.03

$ 17,045,000.00
Devolución sobre ventas $ 130,000.00
Costo de ventas $ 3,383,000.00
Gastos de administración $ 870,148.20
Gastos de ventas $ 1,076,822.28
Gastos financieros $ 198,700.00
Utilidad del ejercicio $ 11,386,329.52

$ 113,863.30
PTU por pagar $ 113,863.30

$ 17,653,070.59 $ 17,653,070.59

$ 112,628,646.40 $ 112,628,646.41
 COMPRAS VENTAS
CONTADO CRÉDITO CONTADO CRÉDITO
pagado acreditable cobrado trasladado ESTOS SON LOS QUE USE EN ESTE TRABAJO
puedes usar acreditable pdte de acreditarcausado pdte de cobrar
cualquera de
estos IVAS pdte de pagar pdte de causar

Pon aquí los IVAS que tu utilices para que este perzonalizado :)

IVA COMPRAS
CONTADO IVA pagado
CRÉDITO IVA acreditable

IVA VENTAS
CONTADO IVA cobrado
CRÉDITO IVA trasladado
$ 8,250.00
$ 2,750.00

precio unitario
S QUE USE EN ESTE TRABAJO
 Efectivo y equivalentes de efectivo Clientes y otras cuentas por cobrar
SI $ 1,534,733.65 $ 21,000.00 2 SI $ 4,745,572.20 $ 58,000.00 5
21 $ 1,368,800.00 $ 58,000.00 13 3 $ 1,160,000.00 $ 46,400.00 11
25 $ 1,218,000.00 $ 4,640.00 16 8 $ 1,392,000.00 $ 46,400.00 15
28 $ 99,858.38 $ 167,040.00 17 12 $ 2,088,000.00 $ 1,368,800.00 $ 21.00
37 $ 150,000.00 $ 196,000.00 19 18 $ 23,200.00 $ 1,400,000.00 25
47 $ 300,000.00 $ 14,732.00 22 20 $ 3,016,000.00 $ 150,000.00 37
48 $ 290,000.00 $ 244,476.44 23a 27 $ 1,740,000.00 $ 300,000.00 47
53 $ 50,000.00 $ 18,000.00 24 33 $ 1,479,000.00 $ 50,000.00 53
$ 5,800.00 26 35 $ 58,000.00
$ 3,867.58 29a 36 $ 1,740,000.00
$ 17,400.00 30 40 $ 2,088,000.00
$ 100,000.00 31 41 $ 2,900,000.00
$ 22,600.00 32 45 $ 348,000.00
$ 10,440.00 34 48 $ 290,000.00
$ 50,000.00 38 51 $ 348,000.00
$ 41,296.00 39 54 $ 812,000.00
$ 200,000.00 42
$ 2,320.00 20
$ 244,476.44 52A

$ 5,011,392.03 $ 1,422,088.46 $ 24,227,772.20 $ 3,419,600.00

Inventarios IVA pagado

SI $ 2,742,096.80 $ 200,000.00 3A SI $ - $ 266,585.93 A2
4 $ 120,000.00 $ 240,000.00 8a 2 $ 2,896.55
5a $ 10,000.00 $ 360,000.00 12a 13 $ 8,000.00
7 $ 90,000.00 $ 4,000.00 18a 16 $ 640.00
11a $ 8,000.00 $ 520,000.00 20a 17 $ 23,040.00
13 $ 50,000.00 $ 300,000.00 27a 19 $ 168,965.52
15a $ 8,000.00 $ 255,000.00 33a 22 $ 2,032.00
39 $ 89,000.00 $ 10,000.00 35a 26 $ 800.00
50 $ 585,000.00 $ 300,000.00 36a 30 $ 2,400.00
$ 360,000.00 40a 31 $ 13,793.10
$ 500,000.00 41a} 32 $ 2,400.00
$ 60,000.00 45A 34 $ 1,440.00
$ 100,000.00 48A 38 $ 6,896.55
$ 60,000.00 51A 39 $ 5,696.00
$ 140,000.00 54A 42 $ 27,586.21
 $ 3,702,096.80 $ 3,409,000.00 $ 266,585.93 $ 266,585.93

Activos mantenidos para la venta Clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes
SI $ 38,734.20 SI $ 55,691.00

$ 38,734.20 $ - $ 55,691.00 $ -

Propiedades, planta y equipo Dep. acum. de propiedades, planta y equipo

SI $ 21,511,530.20 $ 6,096,405.00 SI
$ 458.33 A1

$ 21,511,530.20 $ - $ - $ 6,096,863.33
 Activos intangibles distintos al crédito mercantil Activos por impuestos diferidos
SI $ 11,392,974.00 SI $ 1,350,100.55

$ 11,392,974.00 $ - $ 1,350,100.55 $ -

Proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo Impuestos por pagar a corto plazo
19 $ 196,000.00 $ 7,447,842.00 SI 23 $ 115,557.00 $ 1,155,570.00 SI
31 $ 100,000.00 $ 139,200.00 4 52 $ 115,557.00 $ 3,867.58 29a
38 $ 50,000.00 $ 104,400.00 7 29a $ 3,867.58
42 $ 200,000.00 $ 61,944.00 39
$ 676,280.00 44

$ 546,000.00 $ 8,429,666.00 $ 234,981.58 $ 1,159,437.58

Pasivos por arrendamiento a corto plazo Otros pasivos no financieros a corto plazo
$ 1,158,640.60 SI $ 422,358.20 SI
$ - $ 1,158,640.60 $ - $ 422,358.20

Pasivos por arrendamiento a largo plazo Provisiones por beneficios a los empleados a largo plazo
$ 5,071,224.00 SI $ 6,062,311.76 SI

$ - $ 5,071,224.00 $ - $ 6,062,311.76

Capital Social Acciones en tesorería

$ 811,563.80 SI $ 7,460.20 SI

$ - $ 811,563.80 $ - $ 7,460.20

Participación no controladora Maquinaria y equipo

$ 901,224.00 SI 1 $ 55,000.00
 $ - $ 901,224.00 $ 55,000.00 $ -

Equipo de Computo Ventas

2 $ 36,206.90 $ 50,000.00 10 A3 $ 17,045,000.00 $ 1,000,000.00 3
34 $ 30,000.00 $ 1,200,000.00 8
$ 1,800,000.00 12
$ 20,000.00 18
$ 2,600,000.00 20
$ 1,500,000.00 27
$ 1,275,000.00 33
$ 50,000.00 35
$ 1,500,000.00 36
$ 1,800,000.00 40
$ 2,500,000.00 41
$ 300,000.00 45
$ 500,000.00 48
$ 300,000.00 51
$ 700,000.00 54

$ 66,206.90 $ 50,000.00 $ 17,045,000.00 $ 17,045,000.00

 Devolución sobre ventas Deudores Diversos
5 $ 50,000.00 $ 130,000.00 A3 6 $ 116,000.00
11 $ 40,000.00 10 $ 58,000.00
15 $ 40,000.00

$ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 174,000.00 $ -

Gastos de administración Equipo de transporte

16 $ 4,000.00 $ 870,148.20 A3 17 $ 480,000.00
23 $ 422,111.14
30 $ 7,500.00
32 $ 10,100.00
52 $ 422,111.14
29 $ 3,867.58
A1 $ 458.33

$ 870,148.20 $ 870,148.20 $ 480,000.00 $ -

ISR retenido PTU por pagar

$ 715,302.84 23 23A $ 115,557.00 $ 115,557.00 23
$ 715,302.84 52 52A $ 115,557.00 $ 115,557.00 52
$ 113,863.30 A4

$ - $ 1,430,605.68 $ 231,114.00 $ 344,977.30

 $ 113,863.30

Mercancias en transito Utilidad del ejercicio

44 $ 583,000.00 $ 585,000.00 50 A4 $ 113,863.30 $ 11,386,329.52 A3
46 $ 2,000.00

$ 585,000.00 $ 585,000.00 $ 113,863.30 $ 11,386,329.52

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
 Impuestos por recuperar Otros activos Financieros
SI $ 1,147,677.80 SI $ 258,533.00

$ 1,147,677.80 $ - $ 258,533.00 $ -

IVA acreditable Otros activos no Financieros

SI $ 49,140.30 $ 168,965.52 19 SI $ 25.40
1 $ 8,800.00 $ 13,793.10 31
2 $ 2,896.55 $ 6,896.55 38
4 $ 19,200.00 $ 27,586.21 42
7 $ 14,400.00
9 $ 6,400.00
14 $ 16,000.00
17 $ 53,760.00
34 $ 3,360.00
39 $ 8,544.00
43 $ 4,160.00
44 $ 93,280.00
46 $ 320.00
49 $ 11,200.00
 $ 291,460.85 $ 217,241.38 $ 25.40 $ -

circulantes Otros activos financieros no circulantes Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas.
SI $ 392,362.40 SI $ 890,468.80

$ 392,362.40 $ - $ 890,468.80 $ -

Activos por derecho de uso Crédito Mercantil

SI $ 6,150,730.60 SI $ 14,913,088.40

$ 6,150,730.60 $ - $ 14,913,088.40 $ -
 Otros activos no financieros no circulantes
SI $ 533,745.80

$ 533,745.80 $ - $ - $ -

Otros pasivos financieros a corto plazo IVA cobrado

$ 2,237,323.40 SI A2 $ 493,748.97 $ - SI
$ 188,800.00 21
$ 2,880.00 24
$ 193,103.45 25
$ 20,689.66 37
$ 41,379.31 47
$ 40,000.00 48
$ 6,896.55 53

$ - $ 2,237,323.40 $ 493,748.97 $ 493,748.97

Otras provisiones a corto plazo Otros pasivos financieros a largo plazo

$ 3,722,569.00 SI $ 16,302,803.24 SI
 $ - $ 3,722,569.00 $ - $ 16,302,803.24

ados a largo plazo Otras provisiones a largo plazo Pasivo por impuestos diferidos
$ 1,964,290.80 SI $ 1,417,423.80 SI

$ - $ 1,964,290.80 $ - $ 1,417,423.80

Utilidades acumuladas Otros resultados integrales acumulados

$ 10,883,201.28 SI $ 2,144,852.40 SI

$ - $ 10,883,201.28 $ - $ 2,144,852.40

Intereses pagados por anticipado Acreedores Diversos

1 $ 8,250.00 24 $ 14,000.00 $ 72,050.00 1
 $ 21,000.00 2
$ 46,400.00 9
$ 116,000.00 14
$ 389,760.00 17
$ 24,360.00 34
$ 30,160.00 43
$ 81,200.00 49

$ 8,250.00 $ - $ 14,000.00 $ 780,930.00

IVA trasladado Costo de ventas

5 $ 8,000.00 $ 160,000.00 3 3A $ 200,000.00 $ 10,000.00 5a
11 $ 6,400.00 $ 16,000.00 6 8a $ 240,000.00 $ 8,000.00 11a
15 $ 6,400.00 $ 192,000.00 8 12a $ 360,000.00 $ 8,000.00 15a
21 $ 188,800.00 $ 8,000.00 10 18a $ 4,000.00
24 $ 2,880.00 $ 288,000.00 12 20a $ 520,000.00
25 $ 193,103.45 $ 3,200.00 18 27A $ 300,000.00
37 $ 20,689.66 $ 416,000.00 20 33a $ 255,000.00
47 $ 41,379.31 $ 240,000.00 27 35a $ 10,000.00
53 $ 6,896.55 $ 204,000.00 33 36a $ 300,000.00
$ 8,000.00 35 40a $ 360,000.00
$ 240,000.00 36 41a $ 500,000.00
$ 288,000.00 40 45A $ 60,000.00
$ 400,000.00 41 48A $ 100,000.00
$ 48,000.00 45 51A $ 60,000.00
$ 40,000.00 48 54A $ 140,000.00
$ 48,000.00 51
$ 112,000.00 54

$ 474,548.97 $ 2,711,200.00 $ 3,409,000.00 $ 26,000.00

$ 3,383,000.00 $ 3,383,000.00 A3
 Equipo de oficina Gastos de venta
43 $ 26,000.00 $ 100,000.00 6 9 $ 40,000.00 $ 1,076,822.28 A3
14 $ 100,000.00
23 $ 422,111.14
26 $ 5,000.00
30 $ 7,500.00
32 $ 10,100.00
49 $ 70,000.00
52 $ 422,111.14

$ 26,000.00 $ 100,000.00 $ 1,076,822.28 $ 1,076,822.28

Gastos Financieros Cuentas por pagar

22 $ 12,700.00 $ 198,700.00 A3 23A $ 128,919.44 $ 128,919.44 23
24 $ 4,000.00 52A $ 128,919.44 $ 128,919.44 52
25 $ 182,000.00

$ 198,700.00 $ 198,700.00 $ 257,838.88 $ 257,838.88

IVA a favor IVA por pagar

SI $ 99,858.38 $ 99,858.38 28 $ 227,163.03 A2

$ 99,858.38 $ 99,858.38 $ - $ 227,163.03

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
conjuntos y asociadas.
sumas iguales

$ 112,628,188.07 $ 112,628,188.07
$ 50,917,529.59
-$ 0.00

$ 458.33 $ 458.33

$ 163,546,175.99 $ 112,628,646.40
 ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad (Pérdida) Cierre 2019
Ingresos $ 56,703,664.05
Devoluciones sobre ventas $ -
Costo de Ventas $ 26,240,916.61
Utilidad Bruta $ 30,462,747.44
Gastos de venta $ 21,634,285.56
Gastos de administración $ 3,839,074.13
Otros Ingresos $ 20,035.01
Otros gastos $ 1,233,982.74
Utilidad (Pérdida) de operación $ 3,775,440.02
Ingresos Financieros $ 101,237.21
Gastos Financieros $ 1,671,997.09
Particip. en la ut. De Asoc. Y Neg. Conjuntos $ 33,038.31
Utilidad (Pérdida) antes de impuestos $ 2,237,718.45
Impuestos a la utilidad $ 1,052,802.69
Utilidad (Pérdida) de las Oper. Continuas $ 1,184,915.76
Utilidad (Pérdida ) de las Oper. Discontinuadas $ -
Utilidad (Pérdida) Neta $ 1,184,915.76
Utilidad (Pérdida), atribuible a $ -
Utilidad (Pérdida) atribuible a la participación controladora $ 1,023,174.76
Utilidad (Pérdida) atribuible a la participación no controladora $ 161,741.00

Utilidad por acción

Número de acciones 6,542,360

Precio de mercado de las acciones $124.36

COMPRAS $ 46,497,004.52

$ 5,568.62
ULTADOS
Cierre 2020 Cierre 2021
$ 46,347,076.30 $ 69,777,488.00
$ - $ -
$ 21,365,125.46 $ 32,714,976.20
$ 24,981,950.84 $ 37,062,511.80
$ 18,752,371.89 $ 27,471,541.30
$ 3,608,025.26 $ 5,345,564.60
$ 16,499.42 $ 449,306.00
$ 1,016,221.08 $ 634,128.80
$ 1,621,832.03 $ 4,060,583.10
$ 79,199.82 $ 79,735.40
$ 1,361,602.51 $ 1,727,110.12
$ 27,208.02 $ 49,328.00
$ 366,637.36 $ 2,462,536.38
$ 867,013.98 $ 1,794,121.40
-$ 500,376.62 $ 668,414.98
$ - $ -
-$ 500,376.62 $ 668,414.98
$ - $ -
-$ 432,075.21 $ 612,067.60
-$ 68,301.41 $ 56,347.38
4,987,360 4,258,486
$134.85 $154.95
$ 38,004,602.57 $ 57,217,540.16 $ 13,870,300.00
$ 4,229.18 $ 5,237.59
Cierre 2022
$ 17,045,000.00
$ 130,000.00 $ 16,915,000.00
$ 3,383,000.00
$ 13,532,000.00
$ 1,076,822.28
$ 870,148.20
$ -
$ -
$ 11,585,029.52
$ -
$ 198,700.00
$ -
$ 11,386,329.52
$ 113,863.30
$ 11,272,466.23
$ -
$ 11,272,466.23
$ -
$ 11,272,466.23
$ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Cuenta Saldos iniciales
ACTIVOS TOTALES $ 61,710,658.48
Activo Circulante
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,534,733.65
Clientes y otras cuentas por cobrar $ 4,745,572.20
Impuestos por recuperar $ 1,147,677.80
Otros activos Financieros $ 258,533.00
Inventarios $ 2,742,096.80
Mercancias en transito
IVA pagado $ -
IVA acreditable $ 49,140.30
IVA a favor $ 99,858.38
Deudores Diversos
Otros activos no Financieros $ 25.40
Activos mantenidos para la venta $ 38,734.20
Intereses pagados por anticipado
Clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes $ 55,691.00
Otros activos financieros no circulantes $ 392,362.40
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas. $ 890,468.80
Propiedades, planta y equipo $ 21,511,530.20
Maquinaria y equipo
Equipo de Computo
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Dep. acum. de propiedades, planta y equipo -$ 6,096,405.00
Activos por derecho de uso $ 6,150,730.60
Crédito Mercantil $ 14,913,088.40
Activos intangibles distintos al crédito mercantil $ 11,392,974.00
Activos por impuestos diferidos $ 1,350,100.55
Otros activos no financieros no circulantes $ 533,745.80
Pasivo $ 46,962,356.80
Pasivo Circulante
Proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo $ 7,447,842.00
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar a corto plazo $ 1,155,570.00
ISR retenido
PTU por pagar
Otros pasivos financieros a corto plazo $ 2,237,323.40
IVA cobrado $ -
IVA trasladado $ -
IVA por pagar
Acreedores Diversos
Pasivos por arrendamiento a corto plazo $ 1,158,640.60
Otros pasivos no financieros a corto plazo $ 422,358.20
Otras provisiones a corto plazo $ 3,722,569.00
Otros pasivos financieros a largo plazo $ 16,302,803.24
Pasivos por arrendamiento a largo plazo $ 5,071,224.00
Provisiones por beneficios a los empleados a largo plazo $ 6,062,311.76
Otras provisiones a largo plazo $ 1,964,290.80
Pasivo por impuestos diferidos $ 1,417,423.80
Capital Contable $ 14,748,301.68
Capital Social $ 811,563.80
Prima en emisión de acciones $ -
Acciones en tesorería $ 7,460.20
Utilidades acumuladas $ 10,883,201.28
Otros resultados integrales acumulados $ 2,144,852.40
Participación no controladora $ 901,224.00
Ventas $ -
Costo de ventas $ -
Gastos de administración $ -
Gastos de ventas $ -
Devoluciones sobre ventas
Utilidad (perdida) del ejercicio
Resultado Integral de Financiamiento
Productos financieros $ -
Gastos financieros $ -
$ -
PASIVO + CAPITAL $ 61,710,658.48

-$ 0.00
 Cargos Abonos Saldos finales
###

$ 3,476,658.38 $ 1,422,088.46 $ 3,589,303.57

$ 19,482,200.00 $ 3,419,600.00 $ 20,808,172.20
$ 1,147,677.80
$ 258,533.00
$ 960,000.00 $ 3,409,000.00 $ 293,096.80
$ 585,000.00 $ 585,000.00 $ -
$ 266,585.93 $ 266,585.93 $ -
$ 242,320.55 $ 217,241.38 $ 74,219.47
$ - $ 99,858.38 $ -
$ 174,000.00 $ 174,000.00
$ 25.40
$ 38,734.20
$ 8,250.00 $ 8,250.00
$ 55,691.00
$ 392,362.40
$ 890,468.80
$ 21,511,530.20
$ 55,000.00 $ 55,000.00
$ 66,206.90 $ 50,000.00 $ 16,206.90
$ 26,000.00 $ 100,000.00 -$ 74,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00
$ 458.33 -$ 6,096,863.33
$ 6,150,730.60
$ 14,913,088.40
$ 11,392,974.00
$ 1,350,100.55
$ 533,745.80
###

$ 546,000.00 $ 981,824.00$ 7,883,666.00

$ 257,838.88 $ 257,838.88$ -
$ 234,981.58 $ 3,867.58$ 924,456.00
$ - $ 1,430,605.68$ 1,430,605.68
$ 231,114.00 $ 344,977.30$ 113,863.30
$ 2,237,323.40
$ 493,748.97 $ 493,748.97 $ -
$ 474,548.97 $ 2,711,200.00 $ 2,236,651.03
$ 227,163.03 $ 227,163.03
$ 14,000.00 $ 780,930.00 $ 766,930.00
$ 1,158,640.60
$ 422,358.20
$ 3,722,569.00
$ 16,302,803.24
$ 5,071,224.00
$ 6,062,311.76
$ 1,964,290.80
$ 1,417,423.80
###
$ 811,563.80
$ -
$ 7,460.20
$ 10,883,201.28
$ 2,144,852.40
$ 901,224.00
$ 17,045,000.00 $ 17,045,000.00 $ -
$ 3,409,000.00 $ 3,409,000.00 $ -
$ 870,148.20 $ 870,148.20 $ -
$ 1,076,822.28 $ 1,076,822.28 $ -
$ 130,000.00 $ 130,000.00 $ -
$ 113,863.30 $ 11,386,329.52 $ 11,272,466.23

$ -
$ 198,700.00 $ 198,700.00 $ -
$ -
$ 50,917,987.93 $ 50,917,987.93 $ 77,963,047.75 -$ 0.00

$ -
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo Total Cierre 2019
Activo Circulante
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 2,242,275.99
Clientes y otras cuentas por cobrar $ 2,780,276.83
Impuestos por recuperar $ 1,476,524.29
Otros activos Financieros $ 147,988.57
Inventarios $ 1,987,809.66
IVA pagado $ 53,817.46
IVA acreditable $ 126,745.98
IVA a favor
Deudores Diversos $ -
Activos biológicos $ -
Otros activos no Financieros $ 18.70
Activos circulantes distintos de los activos no circulantes $ 8,578,597.80
Activos mantenidos para la venta $ 23,736.59
Intereses pagados por anticipado $ -
Total de Activos circulantes $ 8,839,194.08
$ -
Activos No circulantes $ -
Clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes $ 37,063.23
Impuestos por recuperar no circulantes $ -
Inventarios no circulantes $ -
Activos biológicos no circulantes $ -
Otros activos financieros no circulantes $ 45,359.91
Inversiones resgitradas por método de participación $ -
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas. $ 534,338.22
Propiedades, planta y equipo $ 16,135,505.29
Dep. acum. de propiedades, planta y equipo -$ 481,950.00
Propiedad de inversión $ -
Activos por derecho de uso $ 4,957,708.98
Crédito Mercantil $ 11,373,635.12
Activos intangibles distintos al crédito mercantil $ 9,351,256.13
Activos por impuestos diferidos $ 1,484,583.65
Otros activos no financieros no circulantes $ 402,062.58
Total de activos no circulantes $ 43,839,563.11
Total de activos $ 52,678,757.19
$ -
Pasivo $ -
Pasivo Circulante $ -
Proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo $ 5,057,308.58
Impuestos por pagar a corto plazo $ 913,561.64
Otros pasivos financieros a corto plazo $ 370,861.46
IVA cobrado $ 34,114.51
IVA trasladado $ 33,896.91
IVA por pagar $ -
Acreedores Diversos $ -
Pasivos por arrendamiento a corto plazo $ 875,978.21
Otros pasivos no financieros a corto plazo $ 304,279.43
Provisiones circulantes $ -
Provisiones por beneficios a los empleados a corto plazo $ -
Otras provisiones a corto plazo $ 3,188,037.54
Total provisiones circulantes $ 3,188,037.54
Total de pasivo circulantes distintos de los pasivos atribuibles a activos $ 10,414,909.75
Pasivos atribuibles a activos mantenidos para la venta $ -
Total de Pasivo circulantes $ 10,778,038.28
Pasivos a largo plazo $ -
Proveedores y otras cuentas por pagar a largo plazo $ 623,791.27
Impuestos por pagar a largo plazo $ -
Otros pasivos financieros a largo plazo $ 14,423,211.91
Pasivos por arrendamiento a largo plazo $ 4,069,094.84
Otros pasivos no financieros a largo plazo $ -
Provisiones a largo plazo $ -
Provisiones por beneficios a los empleados a largo plazo $ 5,751,529.08
Otras provisiones a largo plazo $ 1,529,734.46
Total provisiones a largo plazo $ 7,281,263.54
Pasivo por impuestos diferidos $ 1,150,178.86
Total de pasivos a largo plazo $ 27,547,540.42
Total Pasivos $ 38,325,578.70
Capital Contable $ -
Capital Social $ 692,513.02
Prima en emisión de acciones $ -
Acciones en tesorería $ 1,974.55
Utilidades acumuladas $ 11,845,405.30
Otros resultados integrales acumulados $ 1,082,654.86
Total de la participación controladora $ 13,622,547.73
Participación no controladora $ 730,630.76
Utilidad (perdida) del ejercicio $ -
Total de capital contable $ 14,353,178.49
Total de capital contable y pasivos $ 52,678,757.19
NCIERA
Cierre 2020 Cierre 2021 Cierre 2022

$ 1,058,644.62 $ 1,534,733.65 $ 3,589,303.57

$ 2,701,976.54 $ 4,745,572.20 $ 20,808,172.20
$ 1,215,961.18 $ 1,147,677.80 $ 1,147,677.80
$ 121,872.94 $ 258,533.00 $ 258,533.00
$ 1,525,060.88 $ 2,742,096.80 $ 293,096.80
$ 105,174.89
$ 50,274.15 $ 49,140.30 $ 74,219.47
$ 99,858.38
$ - $ - $ 174,000.00
$ - $ - $ -
$ 15.40 $ 25.40 $ 25.40
$ 7,064,727.60 $ 10,643,398.20 $ 26,345,028.24
$ 19,547.78 $ 38,734.20 $ 38,734.20
$ - $ - $ 8,250.00
$ 6,798,528.37 $ 10,696,385.17 $ 26,392,012.44
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ 30,522.66 $ 55,691.00 $ 55,691.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 37,355.22 $ 392,362.40 $ 392,362.40
$ - $ - $ -
$ 440,043.24 $ 890,468.80 $ 890,468.80
$ 13,288,063.18 $ 21,511,530.20 $ 21,988,737.10
-$ 2,332,191.75 -$ 6,096,405.00 -$ 6,096,863.33
$ - $ - $ -
$ 4,082,819.16 $ 6,150,730.60 $ 6,150,730.60
$ 9,366,523.04 $ 14,913,088.40 $ 14,913,088.40
$ 7,701,034.46 $ 11,392,974.00 $ 11,392,974.00
$ 1,073,898.99 $ 1,350,100.55 $ 1,350,100.55
$ 214,701.76 $ 533,745.80 $ 533,745.80
$ 33,902,769.96 $ 51,094,286.75 $ 51,571,035.31
$ 40,701,298.33 $ 61,790,671.92 $ 77,963,047.75
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 3,639,155.66 $ 7,447,842.00 $ 7,883,666.00
$ 752,344.88 $ 1,155,570.00 $ 924,456.00
$ 305,415.32 $ 2,237,323.40 $ 3,781,792.38
$ 56,009.41
$ - $ - $ 2,236,651.03
$ - $ - $ 227,163.03
$ - $ - $ 766,930.00
$ 721,393.82 $ 1,158,640.60 $ 1,158,640.60
$ 250,583.06 $ 422,358.20 $ 422,358.20
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 2,625,442.68 $ 3,722,569.00 $ 3,722,569.00
$ 2,625,442.68 $ 3,722,569.00 $ 3,722,569.00
$ 8,576,984.50 $ 16,152,144.80 $ 21,124,226.24
$ - $ -
$ 8,350,344.83 $ 16,224,316.64 $ 21,124,226.24
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 11,768,327.79 $ 16,302,803.24 $ 16,302,803.24
$ 3,351,019.28 $ 5,071,224.00 $ 5,071,224.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 4,680,543.95 $ 6,062,311.76 $ 6,062,311.76
$ 1,259,781.32 $ 1,964,290.80 $ 1,964,290.80
$ 5,996,334.68 $ 8,106,616.00 $ 8,026,602.56
$ 947,206.12 $ 1,417,423.80 $ 1,417,423.80
$ 22,006,878.46 $ 30,818,053.60 $ 30,818,053.60
$ 30,357,223.29 $ 47,042,370.24 $ 51,942,279.84
$ - $ -
$ 570,304.84 $ 811,563.80 $ 811,563.80
$ - $ - $ -
$ 1,626.10 $ 7,460.20 $ 7,460.20
$ 8,278,850.06 $ 10,883,201.28 $ 10,883,201.28
$ 891,598.12 $ 2,144,852.40 $ 2,144,852.40
$ 9,742,379.12 $ 13,847,077.68 $ 13,847,077.68
$ 601,695.92 $ 901,224.00 $ 901,224.00
$ - $ - $ 11,272,466.23
$ 10,344,075.04 $ 14,748,301.68 $ 26,020,767.91
$ 40,701,298.33 $ 61,790,671.92 $ 77,963,047.75
 2019 2020 2021 2022
LIQUIDEZ
Liquidez corriente 0.82 0.81 0.66 1.25
Razón rápida 0.64 0.63 0.49 1.24
ACTIVIDAD
Rotación de inventarios 13.20 14.01 11.93 11.54
Edad promedio de inventario 27.65 26.05 30.59 31.62
Periodo promedio de pago 39.70 34.95 47.51 207.46
Periodo promedio de cobro 17.90 21.28 24.82 449.01
Rotación de los activos totales 1.08 1.14 1.13 0.22
ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento 73% 75% 76% 67%
Razón de cargos de interés fijo 2.26 1.19 2.35 58.30
UTIILIDAD
Margen de utilidad bruta 53.72% 53.90% 53.12% 79.39%
Margen de utilidad operativa 6.66% 3.50% 5.82% 67.97%
Margen de utilidad neta 2.09% -1.08% 0.96% 66.64%
Ganancias por acción 0.18 -0.10 0.16
Rendimiento sobre los activos totales 2% -1% 1% 14%
Rendimiento sobre el patrimonio 171% -88% 82% 1389%
MERCADO
Relación precio/ganancias 686.64 -1344.08 987.19
Relación mercado/libro 0.02 0.03 0.03
CICLO DE CONV. DE EFECTIVO
Ciclo Operativo 45.55 47.33 55.42 480.63
Ciclo de conversión de efectivo 5.85 12.38 7.91 273.17
 PUEDES CAMBIAR
LOS NUMEROS O
EN LUGAR DE
NUMEROS PUEDES
UTILIZAR
NOMBRES

Area # empleado SDI sueldo mensual Aguinaldo

1 553468 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
2 553469 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
3 553470 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
4 553471 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
5 553472 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
6 553473 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
7 553474 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
8 553475 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
9 553476 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
10 553477 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
11 553478 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
12 553479 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
13 553480 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
14 553481 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
15 553482 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
16 553483 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
17 553484 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
18 553485 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
19 553486 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
20 553487 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
21 553488 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
Departamento
22 553489 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
Ventas
23 553490 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
24 553491 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
25 553492 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
26 553493 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
27 553494 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
28 553495 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
29 553496 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
30 553497 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
31 553498 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
32 553499 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
33 553500 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
34 553501 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
35 553502 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
36 553485 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
37 553486 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
38 553487 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
39 553488 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
40 553489 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
41 553490 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
42 553482 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
43 553483 $ 654.44 $ 19,894.85 $ 9,816.54
44 553484 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
45 553485 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
46 553486 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
47 553487 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
48 553488 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
49 553489 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
50 553490 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
51 553491 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
52 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
53 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
54 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
55 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
56 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
57 553493 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
58 Departamento 553494 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
59 Administrativo 553495 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
60 553496 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
61 553497 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
62 553498 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
63 553499 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
64 553500 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
65 553501 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
66 553502 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
67 553503 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
68 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
69 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
70 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
71 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
72 553492 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
73 553493 $ 938.02 $ 28,515.95 $ 14,070.37
Total $ 1,710,957.15 $ 844,222.28
 ISR Mensual DIAS TRABAJADOS PTU
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 Gts de Admon $ 422,111.14
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 Gts de venta $ 422,111.14
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 16 E Venta $ 422,111.14
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 10 E Admin $ 422,111.14
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 $ 422,111.14
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 $ 844,222.28
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 PTU 10%
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97 $ 115,557.00
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 8,430.48 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 11,759.74 250 $ 1,582.97
$ 715,302.84 18250 $ 115,557.00
$ 844,222.28

$ 844,222.28 $ 19,633.08
$ 28,140.74

$ 9,816.54 $ 157,064.61 $ 19,633.08 $ 654.44 $ 9,816.54

$ 14,070.37 $ 140,703.71 $ 28,140.74 $ 938.02 $ 14,070.37

$ 6.33

$ - $ -
$ 19,633.08
$ 28,140.74
 MAQUINARIA Y EQ

Fecha de Fechas de inicio Meses transcurridos

Fecha de baja Folio
adquisición de depreciación a la fecha
12/1/2022 12/1/2022 1 1001

EQUIPO DE COMP

Fecha de Fechas de inicio Meses transcurridos

Fecha de baja Folio
adquisición de depreciación a la fecha
12/6/2022 1/1/2023 0 2001
12/20/2022 1/1/2023 0 2002
12/20/2022 1/1/2023 0 2003
12/20/2022 1/1/2023 0 2004

MOBILIARIO Y EQUIPO D

Fecha de Fechas de inicio Meses transcurridos

Fecha de baja Folio
adquisición de depreciación a la fecha
12/24/2022 1/1/2023 0 4001
12/24/2022 1/1/2023 0 4002
12/24/2022 1/1/2023 0 3003
12/24/2022 1/1/2023 0 3004
12/24/2022 1/1/2023 0 3005
12/24/2022 1/1/2023 0 3006
12/24/2022 1/1/2023 0 3007
12/24/2022 1/1/2023 0 3008
12/24/2022 1/1/2023 0 3009
12/24/2022 1/1/2023 0 3010
 EQUIPO DE TRANSP

Fecha de Fechas de inicio Meses transcurridos

Fecha de baja Folio
adquisición de depreciación a la fecha
12/13/2022 1/1/2023 0 5001
 $ -

MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 249,393.68 $ - $ -
Depreciación Monto por
Descripción MOI
mensual depreciar
Máquina de helados $ 55,000.00 $ 458.33 $ 54,541.67

$ 458.33

EQUIPO DE COMPUTO

Depreciación Monto por

Descripción MOI
mensual depreciar
Computadora HP $ 36,206.90 $ 905.17 $ 36,206.90
Computadora Lenovo $ 10,000.00 $ 250.00 $ 10,000.00
Computadora Lenovo $ 10,000.00 $ 250.00 $ 10,000.00
Computadora Lenovo $ 10,000.00 $ 250.00 $ 10,000.00
$ 1,655.17

LIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

$ 7,670.00 $ 1,993.33
Depreciación Monto por
Descripción MOI
mensual depreciar
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
Escritorio ejecutivo $ 2,600.00 $ 21.67 $ 2,600.00
$ 216.67
EQUIPO DE TRANSPORTE

Depreciación Monto por

Descripción MOI
mensual depreciar
Camioneta Nissan $ 480,000.00 $ 10,000.00 $ 480,000.00
$ 10,000.00
$ 32,330.34
$ 249,393.68
Depreciación
acumulada
$ 458.33

Depreciación
acumulada
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 9,663.33
Depreciación
acumulada
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 Depreciación
acumulada
$ -