INACAP Valdivia

Contador Público

Contabilidad Superior
Profesor: Hernán Ojeda Barria.

La empresa Los Ríos Ltda. cuenta con la siguiente información, con la cual deberá confeccionar
confeccionar su Estado de Flujo Efectivo bajo el método Directo:

Estado de Situación Financiera al 31-12-2020

Activos Pasivos
Activo Corriente 2301000 Pasivo Corriente
Banco 60,000 Proveedores 490000
Valores Negociables 150000 Letras por pagar 0
Clientes 900000 Doctos. Por pagar 200000
Est. Deud.incob. -9000 IVA DF 50000
Letras por cobrar 0 Ingreso Anticipado 0
Cuentas por cobrar 0 Prov. Gasto AdmVta 0
Existencias 1200000 Pasivo No corriente
Gastos Anticipados 0 Prestamo Bancario 0

Activo No corriente 550000 Patrimonio

Maquinarias 600000 Capital 1311000
Dep. Ac Maq. -50000 Cta Obligada socio 0
Edificios 0 Reserva Utilidades 500000
Inversión Soc XZ 0 Utilidad del Ejercicio. 300000

Total Activo 2851000 Total Pasivo.

Antecedentes complementarios de las operaciones del período 2021:

1. Para comprar el Edificio por $ 2.000.000, se obtuvo un préstamo bancario L.PL. por $ 1.520.000 y el resto
se pagó al contado.
2. Se realizó la venta de Acciones, por las cuales se obtuvo una pérdida de $ (12.000).
3. Se cancelaron retiros efectivos por $ 212.100.
4. Se realizó un aumento de capital por $ 1.000.000, de los cuales el socio sólo enteró el 30%.
5.- Los deudores incobrables estimados en el periodo anterior pagaron en efectivo la totalidad.
6.- Se contabilizó la depreciación del ejercicio por $ 30.500 y la provisión deudores incobrables 2021 por $ 14.000.
7.- Se contabilizó con cargo a la cuenta de pérdidas respectiva y abono al pasivo correspondiente, los
intereses a pagar por el préstamo por 15.200.-
8. A los proveedores se les documentó con letras la deuda ascendiente a $212.000.
9. Los clientes del ejercicio anterior, nos documentaron su deuda con letras por la cantidad de $ 750.000.
10. Se provisionan una serie de Gastos de Adm. y Vtas., cargando las cuentas respectivas y generando la
provisión de $ 20.000.-
11.- Se compran en efectivo los derechos en Soc XZ Ltda.por $ 300.000.- Posteriormente a la fecha de estos Estados Financieros
se reconoció una pérdida, la cual se registró en la respectiva cuenta y se muestra en el Estado de Pérdidas y
Ganancias por la suma de $ 14.500.
12. La cuenta Doctos. por pagar registra obligaciones relacionadas con el giro de la empresa y que es cancelada
dentro de este ejercicio
13.- Las ventas del periodo ascienden a $ 3.000.000.- más IVA, nos pagan 70 % efectivo.
14.- El costo de lo vendido es $ 1.800.000.-
15.- Las compras de proveedores del periodo se pagan en 60 % efectivo, saldo queda pendiente.
 740000

2111000

2851000
0

estos Estados Financieros