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Balance General de La Comercial de SA de CV
Balance General de La Comercial de SA de CV
CONCEPTO 1 2 3 4
Activo
Activo Circulante
Caja 400.00
Bancos 1,600,000.00
Mercancias 5,750,000.00
Deudores Diversos 75,000.00
Iva Acreditable 22,000.00 7,447,400.00
Activo Fijo
Terrenos 1,200,000.00
Edificios 2,500,000.00
Maquinaria 2,250,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 450,000.00
Equipo de Computo 200,000.00
Depositos en Garantia 5,200.00
Inversiones Permanentes 350,000.00 6,955,200.00
Activo Diferido
Gastos Preoperativos 75,000.00
Gastos de Mercadotecnia 25,000.00
Gastos de Organización 80,000.00
Papeleria y Utiles 250,000.00
Prima de Seguros 18,000.00 448,000.00 14,850,600.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveedor 1 800,000.00
Proveedor 2 600,000.00 1,400,000.00
Documentos x Pagar 825,000.00
Acredores Diversos 940,000.00
Gastos Acumulados 22,000.00 3,187,000.00
Pasivo Fijo
Acredores a L.P 750,000.00
Documentos x Pagar a L.P 125,000.00 875,000.00
Pasivo Diferido
Rentas Cobradas x Anticipado 36,000.00
Intereses Cobrados x Anticipadp 125,000.00 161,000.00 4,223,000.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 10,627,600.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Balance General de Almacenes del Norte
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Activo
Activo Circulante
Caja 2,000.00
Banco 1 3,000,000.00
Banco 2 1,600,000.00 4,600,000.00
Inversiones Temporales 650,000.00
Mercancias 6,000,000.00
Anticipo a Proveedores 1,200,000.00
Iva Acreditable 35,000.00 12,487,000.00
Activo Fijo
Terrenos 1,500,000.00
Edificios 4,000,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 137,000.00
Inversiones Permanentes 2,000,000.00
Patentes 350,000.00 7,987,000.00
Activo Diferido
Gastos Preoperativos 125,000.00
Gastos de Mercadotecnia 50,000.00
Gastos de Instalación 200,000.00
Papeleria y Utiles de Oficina 8,000.00
Propaganda 25,000.00
Prima de Seguros 8,000.00 8,403,000.00 28,877,000.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Acredores Diversos 120,000.00
Anticipo a Clientes 1,200,000.00 1,320,000.00
Pasivo Fijo
Documentos x Pagar a L.P 150,000.00 150,000.00
Pasivo Diferido
Intereses Cobrados x Anticipado 3,000.00 3,000.00 1,473,000.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 27,404,000.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Balance General de la Montaña de SA de CV
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Activo
Activo Circulante
Caja Balance General de la Asturiana de SA de CV 2,000.00
Bancos Estado de perdidas y ganancias del 1 de2,000,000.00
Enero al 31 de diciembre del 2017
Mercancias 4,500,000.00
Clientes CONCEPTO 1 2
250,000.00 3 4
Documentos x Cobrar 1,300,000.00
Activo
Deudores Diversos 80,000.00 8,132,000.00
Activo Circulante
Activo Fijo
Caja 3,000.00
Equipo de Oficina 2,000,000.00
Bancos 300,000.00
Depositos en Garantia 60,000.00 2,060,000.00
Inversiones Temporales 100,000.00
Activo Diferido
Mercancias 6,200,000.00 6,603,000.00
Gastos Preoperativos 125,000.00
Activo Fijo
Gastos de Instalación 125,000.00
Terrenos 2,000,000.00
Papeleria y Utiles 15,000.00
Edificios 5,000,000.00
Intereses Pagados x Anticipado 32,000.00 297,000.00 10,489,000.00
Equipo de Computo 320,000.00
Pasivo
Equipo de Reparto 220,000.00
Pasivo Circulante
Depositos en Garantia 25,000.00 7,565,000.00
Proveedores 2,000,000.00
Activo Diferido
Documentos x Pagar 150,000.00
Gastos de Organización 120,000.00
Acredores Diversos 50,000.00
Gastos de Instalación 50,000.00
Impuestos Acumulados x Pagar 75,000.00 2,275,000.00
Propaganda 350,000.00
Pasivo Fijo
Prima de Seguros 7,000.00 527,000.00 14,695,000.00
Documentos x Pagar a L.P 650,000.00 650,000.00
Pasivo
Pasivo Diferido
Pasivo Circulante
Intereses Cobrados x Anticipado 10,000.00 10,000.00 2,935,000.00
Proveedores 1,000,000.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 7,554,000.00
Gastos Pendientes de Pago 40,000.00 1,040,000.00
Pasivo Fijo
Acredores Hipotecarios 1,500.00 1,500.00
Pasivo Diferido
Rentas Cobradas x Anticipado 120,000.00
Intereses Cobrados x Anticipado 72,000.00 192,000.00 1,233,500.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 13,461,500.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Balance General de la Casa Blanca de SA de CV
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Activo
Activo Circulante
Caja 5,000.00
Bancos 500,000.00
Inversiones Temporales 50,000.00
Mercancias 3,500,000.00
Clientes 240,000.00
Documentosx Cobrar 1,900,000.00
Deudores Diversos 120,000.00 6,315,000.00
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de Oficina 200,000.00
Equipo de Computo 250,000.00
Equipo de Reparto 220,000.00
Depositos en Garantia 50,000.00
Documentos x Cobrar L.P. 125,000.00 845,000.00
Activo Diferido
Gastos de Instalación 105,000.00
Interese Pagados x Anticipado 200,000.00 105,000.00 7,265,000.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveedores 2,000,000.00
Documentos x Pagar 1,400,000.00
Acredores Diversos 80,000.00
Gastos Acumulados x pagar 75,000.00
Impuestos Acummulados x pagar 80,000.00 3,635,000.00
Pasivo Fijo
Pasivo Diferido
Intereses Cobrados x Anticipadp 950,000.00 950,000.00 4,585,000.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 2,680,000.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Balance General de la Chiquita de SA de CV
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Activo
Activo Circulante
Caja 500
Bancos 1,500,000.00
Mercancias 1,800,000.00
Clientes 280,000.00
Documentos x Cobrar 80,000.00
Deudores Diversos 10,000.00 3670500
Activo Fijo
Equipo de Oficina 150,000.00
Equipo de Computo 230,000.00
Depositos en Garantia 15,000.00 395,000.00
Activo Diferido
Gastos Preoperativos 50,000.00
Gastos de Instalación 200,000.00
Papeleria y Utiles 15,000.00
Propaganda y Publicidad 25,000.00
Intereses Pagados x Anticipados 22,000.00 312,000.00 4,377,500.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveedores 75,000.00
Acredores Diversos 82,000.00
Impuestos Acumulados x Pagar 12,000.00 169,000.00
Pasivo Fijo
Documentos x Pagar a L.P 72,000.00 72,000.00
Pasivo Diferido 241,000.00
Capital Contable (Activo-Pasivo) 4,136,500.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
Casa Blanco 01
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
9,995,000.0
Ventas 0
(-) Devoluciones S/V 4,000.00
(=
) Rebaja S/V 15,000.00 19,000.00
976,000.0
Ventas Netas 0
Inventario Inicial 950,000.00
(+ 425,000.0
) Compras 0
(=
) Gastos de Compra 1,500.00
426,500.0
(-) Compras Totales 0
(=
) Devoluciones S/C 3,500.00
Rebajas S/C 5,000.00 8,500.00
Compras Netas 418,000.00
1'368,000.0
Suma 0
Inventario Final 608,500.00
759,500.0
(-) Costo de Venta 0
216,500.0
(-) Utilidad Bruta para Ventas 0
Gastos de Operación
Gastos de Venta
Renta de la tienda 14,000.00
Luz del almacen y bodega 1,900.00
Gastos de Envio de Mercancia 3,500.00
Publicidad 18,000.00
Mantenimiento y Eq. de Reparto 4,000.00
Sueldos del depto. de Ventas 34,000.00 75,400.00
(-) Gastos de Adminitración
Renta de Oficinas 11,000.00
Sueldos del Personal de oficinas 40,000.00
Luz de Oficinas 1,800.00
Telefonos de las Oficinas 3,500.00
(-) Correos y Telegrafo 800.00 57,100.00 132,500.00
Productos Financieros
Intereses Cobrados 3,000.00
Cambios Ganados 2,000.00
(-) Descuento S/C 1,400.00 6,400.00
Gastos Financieros
Descuento S/V 1.800.00
Intereses Pagados 2,000.00
Cambios Pagados 500.00
132,400.0
Gastos de Situación 2,000.00 4,500.00 100.00 0
Utilidades de Operación 84,100.00
Otros Productos Financieros
Dividendos Cobrados 9,000.00
Comisiones Cobradas 3,000.00
Rentas Cobradas 20,000.00 32,000.00
Otros Gastos Financieros
Perdidas en Venta de Valor de Activo Fijo 10,000.00 22,000.00
106,100.0
Utilidad Bruta del Ejercicio 0
18% ISR 29,708.00
10%ROT 10,610.00 40,318.00
Utilidad Neta del Ejercicio 65,682.00
Almacenes García
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas 895,000.00
(-) Devoluciones S/V 8,000.00
(-) Rebajas S/V 6,700.00 14,700.00
(=
) Ventas Netas 880,300.00
Inventario Inicial 910,000.00
Compras 540,000.00
(+
) Gastos de Compras 2,000.00
(=
) Compras Totales 542,000.00
(-) Devoluciones S/C 9,000.00
(-) Rebajas S/C 1,500.00 10,500.00
(=
) Compras Netas 531,500.00
Suma 1,441,500.00
Inventario Final 765,500.00
Costo de Venta 676,000.00
Utilidad Bruta por Ventas 204,300.00
(-) Gastos de Operación
(-) Gastos de Venta
Sueldo del Chofer 5,000.00
Sueldo de Agentes 18,000.00
Publicidad 19,000.00
Fletes y Acarreos Mercantiles 3,000.00
Comision de Agentes 8,000.00
Renta de la Tienda 30,000.00 83,000.00
(-) Gastos de Administración
Renta de Oficinas 15,000.00
Sueldo del Personal de Oficinas 31,000.00
Sueldo del Contador 18,000.00
Papeleria y Utiles de Oficina 2,500.00 66,500.00 149,500.00
(-) Gastos Financieros
Descuentos S/V 5,000.00
Productos Financieros
Descuentos S/C 4,000.00 1,000.00 148,500.00
Utilidad de Operación 55,800.00
Otros Productos Financieros
Divisas Cobradas 5,000.00
Utilidad en Ventas 5,000.00 10,000.00
Otros Gastos Financieros
Perdidas en Venta de Valor de Activo Fijo 4,000.00 6,000.00
Utilidad Bruta del Ejercicio 61,800.00
(-) 28% ISR 17,304.00
(-) 10%ROT 6,180.00 23,484.00
(=
) Utilidad Neta del Ejercicio 38,316.00
La Marina
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas 995,000.00
(-) Devoluciones S/V 4,000.00
(= 991,000.0
) Ventas Netas 0
Inventario Inicial 950,000.00
425,000.0
Compras 0
(+
) Gastos de Compras 1,500.00
(= 426,500.0
) Compras Totales 0
(-) Devoluciones S/C 3,500.00
(=
) Compras Netas 423,000.00
1,373,000.
Suma 00
Inventario Final 608,500.00
764,500.0
Costo de Venta 0
226,500.0
Utilidad Bruta por Ventas 0
(-) Gastos de Operación
(-) Gastos de Venta
Sueldo del Depto de Ventas 34,000.00
Gastos de Envio de Mercancía 3,500.00
Gastos de Situación 2,000.00
Publicidad 18,000.00
Mantenimiento y Eq. De Reparto 4,000.00
Correo y Telegrama 800.00
Luz de Almacen y Bodega 1,900.00
Renta de la Tienda 14,000.00 78,200.00
(-) Gastos de Administración
Renta de Oficinas 11,000.00
Sueldo del Personal de Oficinas 40,000.00
Telefonos de las Oficinas 3,500.00
Luz de las Oficinas 1,800.00 56,300.00 134,500.00
Productos Financieros
Intereses Cobrados 3,000.00
Descuentos S/C 1,400.00
Cambios Ganados 2,000.00 6,400.00
Gastos Financieros
Intereses Pagados 2,000.00
Descuentos S/V 1,800.00
132,400.0
Cambios Pagados 500.00 4,300.00 2,100.00 0
Utilidad de Operación 99,100.00
(-) Otros Productos Financieros
Dividendos Cobrados 9,000.00
Comisiones Cobradas 3,000.00
Rentas Cobradas 20,000.00 32,000.00
(-) Otros Gastos Financieros
Perdidas en Venta de Valor de
Activo Fijo 10,000.00 22,000.00
116,100.0
Utilidad Bruta del Ejercicio 0
Casa Junco
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de
diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas 980,000.00
(-) Devoluciones S/V 4,000.00
(-) Rebajas S/V 9,000.00 13,000.00
(= 967,000.0
) Ventas Netas 0
Inventario Inicial 900,000.00
543,000.0
Compras 0
(+
) Gastos de Compras 2,000.00
(= 545,000.0
) Compras Totales 0
(-) Devoluciones S/C 5,000.00
(-) Rebajas S/C 1,000.00 6,000.00
(=
) Compras Netas 539,000.00
1,439,000.
Suma 00
Inventario Final 849,500.00
589,500.0
Costo de Venta 0
Utilidad Bruta por 377,500.0
Ventas 0
(-) Gastos de Operación
(-) Gastos de Venta
Sueldo Agentes y
Dependientes 15,000.00
Gasto de Envio de
Mercancia 8,000.00
Propaganda 20,000.00
Mantenimiento y Eq. 5,000.00
de Entrega
Comision de Agentes 9,000.00
Renta de Almacen 10,000.00 67,000.00
Gastos de
(-) Administración
Seguro Social Personal
de Oficina 4,000.00
Renta de Oficinas 12,000.00
Sueldo del Personal de
Oficinas 30,000.00
Papeleria y Utiles de
Oficina 1,000.00
Sueldo del Gerente 20,000.00
Sueldo del Contador 15,000.00 82,000.00
(-) Gastos Financieros
Intereses Cobrados 2,000.00
Descuentos S/V 1,500.00
Cambios Pagados 500.00
Comisiones Bancarias 200.00 4,200.00
Otros Productos
Financieros
Intereses Cobrados 4,000.00
Descuentos S/C 3,000.00
Cambios Ganados 1,500.00 8,500.00
Utilidad de Operación
Divisas Cobradas 9,000.00
Utilidad en Activo Fijo 4,000.00
Comisiones Cobradas 2,500.00 15,500.00
Otros Gastos
Financieros
Perdida en Venda de
Acciones 6,000.00 9,500.00
Utilidad Bruta del 242,300.0
Ejercicio 0
(-) 28% ISR 67,844.00
(-) 10%ROT 24,230.00 92,074.00
(= Utilidad Neta del 150,226.0
) Ejercicio 0
Propietari
Contador o
Hilda Julieta
Espinoza Tobón
Almacenes de Todo
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del
2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Propietari
Contador o
Hilda Julieta
Espinoza Tobón
La Especial
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
(=
) Compras Totales 670,000.00
(-) Descuentos S/C 4,000.00
(=
) Compras Netas 666,000.00
Suma 1,496,000.00
Inventario Final 755,000.00
Costo de Venta 741,000.00
Utilidad Bruta por Ventas 201,000.00
(-) Gastos de Operación
(-) Gastos de Venta
Propaganda 15,000.00
Sueldo del Depto de Ventas 60,000.00
Servicios de Eq. De Reparto 3,000.00
Envolturas y Empaques 4,000.00 82,000.00
(-) Gastos de Administración
Papeleria y Utiles de Oficina 2,000.00
Sueldo del Personal de Oficina 40,000.00 42,000.00 124,000.00
Gastos en Operación 124,000.00
Utilidad Neta del Ejercicio 77,000.00
(-) 32% ISR 24,640.00
(-) 10%ROT 7,700.00 32,340.00
(=
) Utilidad Bruta del Ejercicio 44,660.00
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
La Perla
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Comercial Mexicana
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4
Contador Propietario
Hilda Espinoza Julieta Tobón
La Princesa
Estado de perdidas y ganancias del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO 1 2 3 4