NORMATIVA SOBRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

En el presente Suplemento se encuentran:

 Ley 25246 (Actualizada)  Resolución UIF 156/2018 (Modifica
 Decreto 370/2000 Resoluciones 21 y 28 de 2018)
 Resolución UIF 230/2011  Resolución UIF 117/2019
 Resolución UIF 03/2014  Resolución UIF 263/220
 Resolución UIF 134/2018

Ley 25.246
CODIGO PENAL
Modificación. Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de Información Financiera. Deber de informar.
Sujetos obligados. Régimen Penal Administrativo. Ministerio Público Fiscal. Derógase el Art.25 de la Ley 23737 (texto
ordenado).
Sancionada: abril 13 de 2000. Promulgada: mayo 5 de 2000.

El Senado y Cámara de Diputados de la Nación Argentina reunidos en Congreso, etc. sancionan con
fuerza de Ley:
CAPITULO I - Modificación del Código Penal
Art. 1: Sustitúyese la rúbrica del Capítulo XIII, Título XI del Código Penal, el que pasará a denominarse de la siguiente
manera: "Capítulo XIII: Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo".

Art. 2: Sustitúyese el Art.277 del Código Penal, por el siguiente:

Artículo 277:
1. Será reprimido con prisión de 6 meses a 3 años el que, tras la comisión de un delito ejecutado por otro, en el que no
hubiera participado:
a. Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la acción de ésta.
b. Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o instrumentos del delito, o ayudare al autor o
partícipe a ocultarlos, alterarlos o hacerlos desaparecer.
c. Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenientes de un delito.
d. No denunciare la perpetración de un delito o no individualizare al autor o partícipe de un delito ya conocido,
cuando estuviere obligado a promover la persecución penal de un delito de esa índole.
e. Asegurare o ayudare al autor o partícipe a asegurar el producto o provecho del delito.
2. La escala penal será aumentada al doble de su mínimo y máximo, cuando:
a. El hecho precedente fuera un delito especialmente grave, siendo tal aquél cuya pena mínima fuera superior a 3
años de prisión.
b. El autor actuare con ánimo de lucro.
c. El autor se dedicare con habitualidad a la comisión de hechos de encubrimiento.
La agravación de la escala penal prevista en este inciso sólo operará una vez, aun cuando concurrieren más de una
de sus circunstancias calificantes. En este caso, el tribunal podrá tomar en cuenta la pluralidad de causales al
individualizar la pena.
3. Están exentos de responsabilidad criminal los que hubieren obrado en favor del cónyuge, de un pariente cuyo
vínculo no excediere del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o de un amigo íntimo o persona a la
que se debiese especial gratitud. La exención no rige respecto de los casos del inciso 1, e, y del inciso 2b.

Art. 3: Sustitúyese el Art.278 del Código Penal, por el siguiente:

Artículo 278:
1.
a. Será reprimido con prisión de dos a diez años y multa de dos a diez veces del monto de la operación el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de
bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes
originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma
de $ 50.000, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí
b. El mínimo de la escala penal será de 5 años de prisión, cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o
como miembro de una asociación o banda formada para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza
c. Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso, letra a, el autor será reprimido, en su caso,
conforme a las reglas del Art.277
2. El que por temeridad o imprudencia grave cometiere alguno de los hechos descriptos en el inciso anterior,
primera oración, será reprimido con multa del (20%) al (150%) del valor de los bienes objeto del delito
3. El que recibiere dinero u otros bienes de origen delictivo, con el fin de hacerlos aplicar en una operación que les dé
la apariencia posible de un origen lícito, será reprimido conforme a las reglas del Art.277
4. Los objetos a los que se refiere el delito de los incisos 1, 2 ó 3 de este artículo podrán ser decomisados.

Reservado los Derechos de Autor (Prohibida su reproducción y/o publicación)

Art. 4: Sustitúyese el Art.279 del Código Penal, por el siguiente:
Artículo 279:
1. Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la establecida en las disposiciones de este
Capítulo, será aplicable al caso la escala penal del delito precedente;
2. Si el delito precedente no estuviere amenazado con pena privativa de libertad, se aplicará a su encubrimiento multa
$ 1.000 a $ 20.000 o la escala penal del delito precedente, si ésta fuera menor. No será punible el encubrimiento
de un delito de esa índole, cuando se cometiere por imprudencia, en el sentido del Art.278, inciso 2;
3. Cuando el autor de alguno de los hechos descriptos en el Art.277, incisos 1 ó 2, o en el Art.278, inciso 1, fuera
funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasión de sus funciones sufrirá además
inhabilitación especial de 3 a 10 años. La misma pena sufrirá el que hubiera actuado en ejercicio u ocasión de una
profesión u oficio que requirieran habilitación especial. En el caso del Art.278, inciso 2, la pena será de 1 a 5 años
de inhabilitación;
4. Las disposiciones de este Capítulo regirán aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del ámbito
de aplicación especial de este Código, en tanto el hecho precedente también hubiera estado amenazado con pena
en el lugar de su comisión.

CAPITULO II - Unidad de Información Financiera

Art. 5: Créase la Unidad de Información Financiera (UIF) que funcionará con autonomía y autarquía financiera en
jurisdicción del Ministerio de Finanzas, la cual se regirá por las disposiciones de la presente ley.

Art. 6: La Unidad de Información Financiera (UIF) será la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de
información a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (Art.303 del Código Penal), preferentemente proveniente de la comisión de:
a. Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (Ley 23737)
b. Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (Ley 22415)
c. Delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita calificada en los términos del Art.210 bis del
Código Penal o de una asociación ilícita terrorista en los términos del Art.213 ter del Código Penal
d. Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (Art.210 del Código Penal) organizadas para cometer delitos por fines
políticos o raciales
e. Delitos de fraude contra la administración pública (Art.174, inciso 5, del Código Penal)
f. Delitos contra la Administración Pública previstos en los capítulos VI, VII, IX y IX bis del título XI del Libro
Segundo del Código Penal
g. Delitos de prostitución de menores y pornografía infantil, previstos en los Arts.125, 125 bis, 127 bis y 128 del
Código Penal
h. Delitos de financiación del terrorismo Art.213 quáter del Código Penal)
i. Extorsión (Art.168 del Código Penal)
j. Delitos previstos en la Ley 24769
k. Trata de personas.
2. El delito de financiación del terrorismo (Art.213 quáter del Código Penal)

Art. 7: La UIF tendrá su domicilio en la Capital de la República y podrá establecer agencias regionales en el resto del país.

Art. 8: La UIF estará integrada por 1 Presidente, 1 Vicepresidente y un Consejo Asesor de 7 Vocales conformado por:
a. Un funcionario representante del Banco Central de la República Argentina
b. Un funcionario representante de la Administración Federal de Ingresos Públicos
c. Un funcionario representante de la Comisión Nacional de Valores
d. Un experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la Secretaría de Programación para la
Prevención de la Drogadicción y la Lucha contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación
e. Un funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
f. Un funcionario representante del Ministerio de Finanzas
g. Un funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor serán designados por el Poder Ejecutivo nacional a propuesta de los titulares de
cada uno de los organismos que representan.
Será presidido por el señor presidente de la Unidad de Información Financiera, quien tendrá voz, pero no voto en la
adopción de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionará con la presencia de al menos 5 de sus integrantes y decidirá por mayoría simple de
sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Información Financiera dictará el reglamento interno del Consejo Asesor.

Art. 9: El Presidente y el Vicepresidente de la UIF serán designados por el Poder Ejecutivo Nacional, a propuesta del
Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación.
El procedimiento de selección se establece de la siguiente manera:
a. Se realizará en el ámbito del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación, un procedimiento público,
abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos.

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 b. Se publicará el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el Boletín Oficial y
en 2 diarios de circulación nacional, durante 3 días;
c. Los candidatos deberán presentar una declaración jurada con la nómina de todos los bienes propios, los del
cónyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores,
de acuerdo con el Art.6 de la Ley de Ética de la Función Pública 25188 y concordantes.
Además, deberán adjuntar otra declaración en la que incluirán la nómina de las asociaciones civiles y sociedades
comerciales que integren o hayan integrado en los últimos 8 años, la nómina de clientes o contratistas de por lo
menos los últimos 8 años, en el marco de lo permitido por las normas de ética profesional vigente, los estudios de
abogados, contables o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, según corresponda, y en general,
cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su
cónyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la
evaluación objetiva de la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses;
d. Se requerirá a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) un informe relativo al cumplimiento de las
obligaciones impositivas de los seleccionados;
e. Se celebrará una audiencia pública a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que
establezca la reglamentación;
f. Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones profesionales y las entidades
académicas podrán, en el plazo de 15 días contados desde la última publicación en el Boletín Oficial del inciso b) del
presente artículo, presentar al Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas, por escrito y de modo fundado y
documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el
mismo lapso podrá requerirse opinión a organizaciones de relevancia en el ámbito profesional, judicial y académico
a los fines de su valoración.
g. En no más de 15 días, contados desde el vencimiento del plazo establecido se deberá celebrar la audiencia pública
para la evaluación de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de 7 días, el Ministerio de
Hacienda y Finanzas Públicas elevará la propuesta a consideración del Poder Ejecutivo

Art. 9 bis: El Poder Ejecutivo podrá remover al Presidente y Vicepresidente de la UIF de su cargo cuando incurrieren en
mal desempeño de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisión de delitos dolosos
o por inhabilidad física o moral posterior a su designación.

Art. 10: El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrán dedicación exclusiva en sus tareas,
encontrándose alcanzados por las incompatibilidades y obligaciones fijadas por ley para los funcionarios públicos, no
pudiendo ejercer durante los 2 años posteriores a su desvinculación de la UIF las actividades que la reglamentación
establezca en cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarán 4 años en sus cargos, pudiendo ser renovadas sus
designaciones en forma indefinida, percibiendo los dos primeros una remuneración equivalente a la de Secretario. Los
Vocales del Consejo Asesor percibirán una remuneración equivalente a la de Subsecretario.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, será reemplazado por el Vicepresidente.

Art. 11: Para ser integrante de la UIF se requerirá:

1. Poseer título universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias
Económicas o con las Ciencias Informáticas.
2. Poseer antecedentes técnicos y profesionales en la materia.
3. No ejercer en forma simultánea, ni haber ejercido durante el año precedente a su designación las actividades que la
reglamentación precise en cada caso, ni tampoco tener interés en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirán 3 años de antigüedad en el organismo que se represente.

Art. 12: La UIF contará con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del
Ministerio de Finanzas, de la Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y Lucha contra el
Narcotráfico de la Presidencia de la Nación, del Banco Central de la República Argentina, de la Administración Federal de
Ingresos Públicos, de los Registros Públicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisión Nacional de Valores
y de la Superintendencia de Seguros de la Nación, de la Inspección General de Justicia, del Instituto Nacional de
Asociativismo y Economía Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de la
Propiedad Inmueble, de la Dirección Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las
provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nación y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrán como función la consulta y coordinación institucional entre la UIF y los organismos a los que
pertenecen. Deberán ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la UIF puede solicitar a los titulares de otros organismos públicos o privados la designación de oficiales de
enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.

Art. 13: Es competencia de la Unidad de Información Financiera:

1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el Art.21 de la presente ley, dichos datos sólo podrán
ser utilizados en el marco de una investigación en curso

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 2. Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo dispuesto en esta ley puedan
configurar actividades de lavado de activos o de financiación del terrorismo según lo previsto en el artículo 6º de la
presente ley y, en su caso, poner los elementos de convicción obtenidos a disposición del Ministerio Público, para el
ejercicio de las acciones pertinentes;
3. Colaborar con los órganos judiciales y del MINISTERIO PÚBLICO FISCAL en la persecución penal de los delitos
reprimidos por esta Ley, de acuerdo a las pautas que se establezcan reglamentariamente.

Art. 14: La UIF estará facultada para:

1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el cumplimiento de sus
funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal, y a personas humanas o jurídicas,
públicas o privadas, todos los cuales estarán obligados a proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa los sujetos contemplados en el Art.20 no podrán
oponer a la UIF el secreto bancario, fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de
confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningún caso podrán ser anónimas.
3. Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado, los que están obligados a prestarla en los
términos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones establecidas por esta Ley.
5. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente se resuelva la suspensión, por el plazo que
éste determine, de la ejecución de cualquier operación o acto informado previamente conforme al inciso b) del Art.21
o cualquier otro acto vinculado a éstos, antes de su realización, cuando se investiguen actividades sospechosas y
existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos
en el Art.6 de la presente Ley o de financiación del terrorismo. La apelación de esta medida sólo podrá ser
concedida con efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente el allanamiento de lugares públicos o
privados, la requisa personal y el secuestro de documentación o elementos útiles para la investigación. Solicitar al
Ministerio Público que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtención de información de cualquier
fuente u origen.
7. Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere el Art.20. A efectos
de implementar el sistema de contralor interno la UIF establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e
inspección in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Art.21 de la ley y de las
directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del Art.14 inciso 10.
El sistema de contralor interno dependerá directamente del Presidente de la UIF, quien dispondrá la sustanciación
del procedimiento, el que deberá ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos últimos deberán
proporcionar a la UIF la colaboración en el marco de su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el capítulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia UIF o datos obtenidos en el
ejercicio de sus funciones para recuperación de información relativa a su misión, pudiendo celebrar acuerdos y
contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal
carácter, a condición de necesaria y efectiva reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa
consulta con los organismos específicos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del Art.20 podrán
dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la UIF, no pudiendo
ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.

Art. 15: La Unidad de Información Financiera estará sujeta a las siguientes obligaciones:
1. Presentar una rendición anual de su gestión al Honorable Congreso de la Nación.
2. Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nación todas las veces que éstas lo requieran y
emitir los informes, dictámenes y asesoramiento que éstas le soliciten.
3. Conformar el Registro Único de Información con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y
con la información que por su actividad reciba.

Art. 16: Las decisiones de la UIF serán adoptadas por el Presidente, previa consulta obligatoria al Consejo Asesor, cuya
opinión no es vinculante.

Art. 17: La Unidad de Información Financiera recibirá información, manteniendo en secreto la identidad de los obligados a
informar. El secreto sobre su identidad cesará cuando se formule denuncia ante el Ministerio Público Fiscal.
Los sujetos de derecho ajenos al sector público y no comprendidos en la obligación de informar contemplada en el artículo
20 de esta ley podrán formular denuncias ante la UIF.

Art. 18: El cumplimiento, de buena fe, de la obligación de informar no generará responsabilidad civil, comercial, laboral,
penal, administrativa, ni de ninguna otra especie.

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Art. 19: Cuando la UIF haya agotado el análisis de la operación reportada y surgieren elementos de convicción suficientes
para confirmar su carácter de sospechosa de lavado de activos o de financiación del terrorismo en los términos de la
presente ley, ello será comunicado al Ministerio Público Fiscal a fin de establecer si corresponde ejercer la acción penal.
Cuando la operación reportada se encuentre vinculada con hechos bajo investigación en una causa penal, la Unidad de
Información Financiera podrá comunicar su sospecha directamente al juez interviniente.

CAPITULO III - Deber de informar. Sujetos obligados

Art. 20: Están obligados a informar a la UIF, en los términos del Art.21 de la presente Ley:
1. Las entidades financieras sujetas al régimen de la Ley 21526 y modificatorias.
2. Las entidades sujetas al régimen de la Ley 18924 y modificatorias y las personas humanas o jurídicas autorizadas
por el BCRA para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o
mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
3. Las personas humanas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.
4. Personas humanas y/o jurídicas registradas ante la Comisión Nacional de Valores para actuar como intermediarios
en mercados autorizados por la citada comisión y aquellos que actúen en la colocación de Fondos Comunes de
Inversión o de otros productos de inversión colectiva autorizados por dicho organismo.
5. Personas jurídicas autorizadas por la Comisión Nacional de Valores para actuar en el marco de sistemas de
financiamiento colectivo a través del uso de portales web u otros medios análogos y demás personas jurídicas
registradas en el citado organismo a cargo de la apertura del legajo e identificación del perfil del cliente para invertir
en el ámbito del mercado de capitales.
6. Los registros públicos de comercio, los organismos representativos de fiscalización y control de personas jurídicas,
los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros
de embarcaciones de todo tipo y los registros de aeronaves.
7. Las personas humanas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes
suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas
o bienes con metales o piedras preciosas.
8. Las empresas aseguradoras.
9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra.
10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de
traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12. Los escribanos públicos.
13. Las entidades comprendidas en el Art.9 de la Ley 22315.
14. Los despachantes de aduana definidos en el Art.36 y concordantes del Código Aduanero (Ley 22415 y
modificatorias).
15. Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que ejercen funciones
regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades económicas y/o negocios jurídicos y/o
sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el BCRA, la AFIP, la SSN, la Comisión Nacional de Valores, la
Inspección General de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social y el Tribunal Nacional de
Defensa de la Competencia;
16. Los productores asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades
estén regidas por las Leyes 20091 y 22400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias
económicas;
18. Igualmente están obligados al deber de informar todas las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de
terceros;
19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el
corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios
matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes 20321 y 20337 respectivamente;
21. Las personas humanas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automóviles, camiones, motos,
ómnibus y microómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22. Las personas humanas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas
humanas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y
fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes profesionales.

Art. 20 bis: El deber de informar es la obligación legal que tienen los sujetos enumerados en el artículo 20, en su ámbito
de actuación, de poner a disposición de la UIF la documentación recabada de sus clientes en cumplimiento de lo
establecido en el artículo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la UIF, las conductas o actividades de las personas
humanas o jurídicas, a través de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situación atípica que fuera susceptible de
configurar un hecho u operación sospechosa, de lavado de activos o financiación de terrorismo.

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El conocimiento de cualquier hecho u operación sospechosa, impondrá a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la
actividad descripta precedentemente.
La UIF determinará el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirán ante ella el deber de
informar que establece el artículo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurídica regularmente constituida, deberá designarse un
oficial de cumplimiento por el órgano de administración, en los supuestos que lo establezca la reglamentación. Su función
será formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las
directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el
Art.21 es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del órgano de administración.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligación de informar recaerá en cualquiera
de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo público de los enumerados en los incisos 6 y 15 del Art.20,
deberá designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el
marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante, la
responsabilidad del deber de informar conforme el Art.21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.

Art. 21: Las personas señaladas en el artículo precedente quedarán sometidas a las siguientes obligaciones:
a. Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente su identidad,
personería jurídica, domicilio y demás datos que en cada caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad
de las que tienen por objeto. Sin embargo, podrá obviarse esta obligación cuando los importes sean inferiores al
mínimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes actúen en representación de terceros, se deberán tomar los recaudos
necesarios a efectos de que se identifique la identidad de la persona por quienes actúen.
Toda información deberá archivarse por el término y según las formas que la UIF establezca
b. Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la misma. A los efectos de la
presente ley se consideran operaciones sospechosas aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y
costumbres de la actividad que se trate, como así también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a
informar, resulten inusuales, sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean
realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Información Financiera establecerá, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del
cumplimiento de esta obligación para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando en cumplimiento de la presente ley.
Con la finalidad de prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, los sujetos obligados a los que refieren
los incisos 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22 del Art.20, sea que integren o no el mismo grupo económico y aun cuando
se trate de entidades en el exterior, siempre que medie el consentimiento del titular de los datos previsto en el punto 1 del
Art.5 de la Ley 25326 y sus normas modificatorias, podrán compartir legajos de sus clientes que contengan información
relacionada con la identificación del mismo, el origen y la licitud de los fondos.

Art. 21 bis: Son considerados clientes, a los fines del inciso a) del Art.21 de la presente Ley, todas aquellas personas
humanas, jurídicas, patrimonios de afectación, u otras estructuras jurídicas, y quienes actúen por cuenta y orden de éstas;
con los cuales se establezca, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero,
económico o comercial.
1. Respecto de sus clientes, los sujetos obligados deberán cumplimentar las siguientes obligaciones:
a. Identificarlos mediante la información, y en su caso la documentación, que se requiera conforme las normas que
dicte la UIF y que se pueda obtener de ellos o de fuentes confiables e independientes, que permitan con
razonable certeza acreditar la veracidad de su contenido.
La tarea comprende la individualización del cliente, el propósito, carácter o naturaleza del vínculo establecido con
el sujeto obligado, el riesgo de lavado de activos y/o financiación del terrorismo asociado a éstos y su operatoria.
En todos los casos, deberán adoptar medidas razonables desde un enfoque basado en riesgo para identificar a
los propietarios, beneficiarios finales y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica, patrimonio de
afectación o estructura jurídica, junto con su estructura de titularidad y control.
Cuando existan dudas sobre si los clientes actúan por cuenta propia, o exista la certeza de que no actúan por
cuenta propia, deberán adoptar medidas adicionales razonables y proporcionadas, mediante un enfoque basado
en riesgo, a fin de obtener información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan
los clientes.
A tales fines, deberán prestar especial atención, a efectos de evitar que las personas humanas utilicen
estructuras jurídicas, como empresas pantalla o patrimonios de afectación, para realizar sus operaciones.
En razón de ello, deberán realizar esfuerzos razonables para identificar al beneficiario final. Cuando ello no
resulte posible, deberán identificar a quienes integran los órganos de administración y control de la persona
jurídica; o en su defecto a aquellas personas humanas que posean facultades de administración y/o disposición,
o que ejerzan el control de la persona, estructura jurídica o patrimonio de afectación, aun cuando éste fuera
indirecto.
Asimismo, deberán adoptar medidas específicas a efectos de disminuir el riesgo del lavado de activos y la
financiación del terrorismo, cuando se contrate un servicio y/o producto con clientes que no han estado

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 físicamente presentes para su identificación; debiendo completar las medidas de verificación en tiempo
razonablemente práctico, siempre que los riesgos de lavado de activos y/o financiación del terrorismo se
administren con eficacia y resulten esenciales a efectos de no interrumpir el curso normal de la actividad.
En todos los casos, deberá determinarse el riesgo del cliente y de la operatoria, implementar medidas idóneas
para su mitigación, y establecer reglas de monitoreo y control continuo que resulten proporcionales a éstos;
teniendo en consideración un enfoque basado en riesgo.
Cuando se tratare de personas expuestas políticamente, deberán adoptarse medidas de debida diligencia
intensificadas tendientes a establecer alertas, que permitan tomar medidas oportunas a efectos de detectar
posibles desvíos en el perfil del cliente, a fin de mitigar el riesgo de lavado de activos y/o financiación del
terrorismo vinculado al riesgo inherente a éste y/o a su operatoria
b. Determinar el origen y licitud de los fondos
c. Conservar la información recabada respecto de sus clientes, en forma física o digital, por un plazo mínimo de 5
años; debiendo permitir ésta reconstruir las transacciones realizadas, nacionales o internacionales; y encontrarse
a disposición de la UIF y/o de las autoridades competentes cuando éstas lo requieran
d. Reportar “hechos” u “operaciones sospechosas” de lavado de activos, ante la UIF, en un plazo máximo de 15
días corridos, contados a partir de la fecha en que el sujeto obligado concluya que la operación reviste tal
carácter. La fecha de reporte no podrá superar los 150 días corridos contados desde la fecha de la operación
sospechosa realizada o tentada
e. Reportar “hechos” u “operaciones sospechosas” de financiación de terrorismo, ante la Unidad de Información
Financiera, en un plazo máximo de 48 horas, a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y
horas inhábiles al efecto.
2. Asimismo, los sujetos obligados deberán:
a. Registrarse ante la Unidad de Información Financiera
b. Documentar los procedimientos de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, estableciendo
manuales internos que reflejen las tareas a desarrollar, asignando las responsabilidades funcionales que
correspondan, en atención a la estructura del sujeto obligado, y teniendo en cuenta un enfoque basado en riesgo
c. Designar oficiales de cumplimiento, que serán responsables ante la UIF del cumplimiento de las obligaciones
establecidas por la presente norma y por las reglamentaciones que dicte esa unidad. Las personas designadas
deberán integrar el órgano de administración de la entidad.
En el caso que el sujeto obligado fuere una persona humana, será considerado éste con tal carácter.
Las obligaciones establecidas en el presente artículo serán objeto de reglamentación.

Art. 22: Los funcionarios y empleados de la UIF están obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razón
de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber de guardar
secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar datos a la Unidad de Información Financiera.
El funcionario o empleado de la Unidad de Información Financiera, así como también las personas que por sí o por otro
revelen las informaciones secretas fuera del ámbito de la Unidad de Información Financiera, serán reprimidos con prisión de
seis meses a tres años.

CAPITULO IV - Régimen penal administrativo

Art. 23:
1. Será sancionado con multa de 5 a 20 veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurídica cuyo órgano
ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que serán
utilizados por algún miembro de una asociación ilícita terrorista, en el sentido del Art.213 quáter del Código Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del órgano o ejecutor de una persona
jurídica o por varios órganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurídica será del (20%) al (60%) del valor de
los bienes objeto del delito.
2. Cuando el órgano o ejecutor de una persona jurídica hubiera cometido en ese carácter el delito a que se refiere el
Art.22 de esta Ley, la persona jurídica será pasible de multa de $ 50.000 a $ 500.000.

Art. 24:
1. La persona que actuando como órgano o ejecutor de una persona jurídica o la persona de existencia visible que
incumpla alguna de las obligaciones ante la UIF creada por esta ley, será sancionada con pena de multa de 1 a 10
veces del valor total de los bienes u operación a los que se refiera la infracción, siempre y cuando el hecho no
constituya un delito más grave.
2. La misma sanción será aplicable a la persona jurídica en cuyo organismo se desempeñare el sujeto infractor.
3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa será de $ 10.000 a $ 100.000.
4. La acción para aplicar la sanción establecida en este artículo prescribirá a los 5 años, del incumplimiento. Igual plazo
regirá para la ejecución de la multa, computados a partir de que quede firme el acto que así la disponga.
5. El cómputo de la prescripción de la acción para aplicar la sanción prevista en este artículo se interrumpirá: por la
notificación del acto que disponga la apertura de la instrucción sumarial o por la notificación del acto administrativo
que disponga su aplicación.

7
Art. 25: Las resoluciones de la UIF previstas en este capítulo serán recurribles por ante la justicia en el fuero contencioso
administrativo, aplicándose en lo pertinente las disposiciones de la Ley 19549 de Procedimientos Administrativos.

Art. 26: Las relaciones entre la resolución de la causa penal y el trámite del proceso administrativo a que dieran lugar las
infracciones previstas en esta ley se regirán por los Art.1101 y siguientes, entendiendo por "acción civil", la acción "penal
administrativa".

Art. 27: El desarrollo de las actividades de la UIF debe financiarse con los siguientes recursos:
a. Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Cálculo de Recursos de la Administración Nacional
dentro de los asignados al Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación”.
b. Los recursos que bajo cualquier título reciba de organismos públicos, privados, nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administración de los bienes o instrumentos provenientes de los
delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en su consecuencia, así como también las ganancias
obtenidas ilícitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, serán destinados a una
cuenta especial del Tesoro Nacional. Dichos fondos serán afectados a financiar el funcionamiento de la UIF, los
programas previstos en el Art.39 de la Ley 23737 y su modificatoria Ley 24424, los de salud y capacitación laboral,
conforme lo establezca la reglamentación pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisión de los delitos previstos en esta
ley, serán entregados por el tribunal interviniente a un fondo especial que instituirá el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podrá administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo
responsable de su devolución a quien corresponda cuando así lo dispusiere una resolución judicial firme.

CAPITULO V - El Ministerio Público Fiscal

Art. 28: Cuando corresponda la competencia federal o nacional el Fiscal General designado por la Procuración
General de la Nación recibirá las denuncias sobre la posible comisión de los delitos de acción pública previstos en esta ley
para su tratamiento de conformidad con las leyes procesales y los reglamentos del Ministerio Público Fiscal; en los
restantes casos de igual modo actuarán los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda.
Los miembros del Ministerio Público Fiscal investigarán las actividades denunciadas o requerirán la actividad jurisdiccional
pertinente conforme a las previsiones del Código Procesal Penal de la Nación y la Ley Orgánica del Ministerio Público, o en
su caso, el de la provincia respectiva.

Art. 29: Derógase el Art.25 de la Ley 23737.

Art. 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los Arts.303, 213 ter y 213 quáter del
Código Penal podrá:
a. Suspender la orden de detención de una o más personas
b. Diferir dentro del territorio argentino la interceptación de remesas de dinero o bienes de procedencia antijurídica;
c. Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado
d. Diferir la ejecución de otras medidas de carácter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podrá, además, suspender la interceptación en territorio argentino de remesas de dinero
o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos mencionados y permitir su salida del país, siempre y
cuando tuviere la seguridad de que la vigilancia de aquéllos será supervisada por las autoridades judiciales del país
de destino.
La resolución que disponga las medidas precedentemente mencionadas deberá estar fundada y dictarse sólo en el
caso que la ejecución inmediata de las mismas pudiere comprometer el éxito de la investigación. En tanto resulte
posible se deberá hacer constar un detalle de los bienes sobre los que recae la medida.

Art. 31: (Artículo derogado por Art.17 de la Ley 27304 B.O. 2/11/2016)

Art. 32: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los Arts.213 ter, 213 quáter y 303 del
Código Penal podrá disponer la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la
investigación, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deberá ser fundado y
consignar las medidas especiales de protección que se consideren necesarias.

Art. 33: El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las
previsiones de la presente ley, será reprimido con prisión de 1 a 4 años y multa de $ 50.000, siempre y cuando no
configurare un delito más severamente penado.
Las sanciones establecidas en el Art.31 sexies de la Ley 23.737 serán de aplicación para el funcionario o empleado público
en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito más
severamente penado.

—REGISTRADO BAJO EL Nº 25.246—

JUAN PABLO CAFIERO. — CARLOS ALVAREZ. — Jorge H. Zabaley. — Mario L. Pontaquarto.

8
 Decreto 370/2000
Bs. As., 5/5/2000
VISTO el Proyecto de Ley 25246, sancionado por el HONORABLE CONGRESO DE LA NACION el 13 de abril del corriente
año, y CONSIDERANDO:
Que se considera conveniente observar el inciso 2) del Art. 278 del Código Penal, sustituido por el Art.3 del Proyecto de
Ley.

Que en materia penal la regla general es la punibilidad de conductas de naturaleza dolosa, a las que, por excepción, se
añaden formas de comisión culposas, en función de la necesidad de proteger debidamente los bienes jurídicos de que se
trate.

Que las conductas incriminadas en el inciso 1) apartado a) del Art.278 del Código Penal aparecen como suficientes para
tutelar los intereses en juego.

Que la extrema complejidad que pueden asumir las diferentes operaciones que constituyen la base de las conductas
punibles, torna en extremo dificultosa la aplicación de un delito culposo, ya que tratándose de un tipo de los denominados
"abiertos", necesita de la determinación por parte del juez del preciso y concreto deber de cuidado objeto de violación, para
poder afirmar la responsabilidad culposa.

Que, en razón de ello, los distintos reglamentos modelo y las legislaciones que exhiben un mayor desarrollo del tema, en
líneas generales sólo contemplan la tipicidad dolosa. En cuanto a los primeros, cabe aludir al "Reglamento modelo del
Grupo de Expertos en lavado de dinero de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Droga (CICAD) de la
ORGANIZACION DE ESTADOS AMERICANOS" y las "cuarenta recomendaciones elaboradas por el Grupo de Acción
Financiera". Respecto de la legislación de los países de la región corresponde señalar que a excepción de la REPUBLICA
DEL PARAGUAY, esa es la modalidad adoptada por la REPUBLICA FEDERATIVA DEL BRASIL, la REPUBLICA DE
CHILE, la REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY y la REPUBLICA DE BOLIVIA.

Que las razones antes expuestas como fundamento de la observación, no parecen aplicables al inciso 2) del Art.23 del
Proyecto de Ley, pese a que en él también se hace alusión al hecho cometido por temeridad o imprudencia grave. Ello, en
virtud de tratarse de un régimen penal administrativo aplicable a personas jurídicas, que parece apropiado para alcanzar la
finalidad perseguida por la norma.

Que el artículo 10 del Proyecto de Ley en su segundo párrafo dispone que los miembros de la Unidad de Información
Financiera, durarán 4 años en su cargo y "percibirán una remuneración equivalente a la de un Juez de Primera Instancia".

Que razones de oportunidad, mérito y conveniencia aconsejan observar esta última referencia dejando a la facultad
reglamentaria del PODER EJECUTIVO NACIONAL el fijar la escala de remuneraciones pertinentes.

Que, asimismo, el cuarto párrafo del citado Art.10 establece que el Tribunal de Enjuiciamiento que tendrá a su cargo el
procedimiento de remoción de los miembros de la Unidad de Información Financiera estará integrado por 3 miembros ex
Magistrados de la CAMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL.

Que la naturaleza de las causales de remoción no es estrictamente penal, por lo que no resulta comprensible la limitación
del origen de los Magistrados a un solo Fuero, ya que no mediaría ningún inconveniente en la designación de ex
Magistrados del Fuero Federal Civil o Contencioso Administrativo, etc.

Que el Art.12 del Proyecto de Ley, dispone que la Unidad de Información Financiera contará con el apoyo de oficiales de
enlace designados, entre otros titulares, por los del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS (MJYDH) y de la
INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA.

Que la dependencia citada en último término, es un organismo perteneciente al MJYDH y no tiene el carácter de ente
descentralizado, no resultando procedente que su titular designe a un oficial de enlace.

Que el Art.28 del Proyecto de Ley, al referirse a las atribuciones del MINISTERIO PUBLICO FISCAL, expresa: "Cuando
corresponda a la competencia federal o nacional" el Fiscal General designado por la PROCURACION GENERAL DE LA
NACION recibirá la denuncia sobre la posible comisión de delito de acción pública, agregando que "en los restantes casos
de igual modo actuarán los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda".

Que, asimismo, en el último párrafo del citado artículo, al referirse a las normas procesales que se aplicarán en las
circunstancias previstas, establece que se actuará conforme a las previsiones del Código Procesal Penal de la Nación y lo
dispuesto en la Ley Orgánica del Ministerio Público, "o en su caso, el de la provincia respectiva".

Que reiteradamente la CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA NACION, ha sostenido que el CONGRESO DE LA

NACIONAL no puede sustraer la facultad constitucional que las provincias tienen para legislar sobre procedimientos por ser
una atribución que, en principio, está reservada a ellas por los Arts.75, inciso 12 y 121 de la CONSTITUCION NACIONAL.

Que la medida que se propone no altera el espíritu ni la unidad del Proyecto sancionado por el HONORABLE CONGRESO
DE LA NACION.

9
Que el PODER EJECUTIVO NACIONAL tiene competencia para el dictado del presente conforme el Art.80 de la
CONSTITUCION NACIONAL.

Por ello, EL PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA EN ACUERDO GENERAL DE MINISTROS DECRETA:

Art. 1: Obsérvase el inciso 2) del Art.278 del Código Penal, sustituido por el Art.3 del Proyecto de Ley 25246.

Art. 2: Obsérvase en el inciso 2 del Art.279 del Código Penal, sustituido por el Art.4º del Proyecto de Ley 25246, la frase
que dice: "No será punible el encubrimiento de un delito de esa índole, cuando se cometiere por imprudencia, en el sentido
del Art.278, inciso 2".

Art. 3: Obsérvase en el inciso 3 del Art.279 del Código Penal, sustituido por el Art.4º del Proyecto de Ley 25246, la frase
que dice: "En el caso del Art.278, inciso 2, la pena será de 1 a 5 años de inhabilitación".

Art. 4: Obsérvase en el segundo párrafo del Art.10 del Proyecto de Ley 25246, la frase: "y percibirán una remuneración
equivalente a la de un Juez de Primera Instancia".

Art. 5: Obsérvase, en el cuarto párrafo del Art.10 del Proyecto de Ley 25246, la frase: "de la Cámara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional".

Art. 6: Obsérvase, en el Art.12 del Proyecto de Ley 25246, la frase: "la Inspección General de Justicia".

Art. 7: Obsérvase en el inciso 2 del Art.23 del Proyecto de Ley 25246 la frase: "en el sentido del Art.278, inc. 2) del Código
Penal".

Art. 8: Obsérvanse, en el Art.28 del Proyecto de Ley 25246, las frases: "Cuando corresponda la competencia federal o
nacional"; "; en los restantes casos de igual modo actuarán los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda" y ", o en
su caso, el de la provincia respectiva".

Art. 9: Con las salvedades establecidas en los artículos precedentes, cúmplase, promúlgase y téngase por Ley de la
Nación el Proyecto de Ley 25246

Art. 10: Dése cuenta al HONORABLE CONGRESO DE LA NACION.

Art. 11: Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. — DE LA RUA. —
Rodolfo H. Terragno. — Federico T. M. Storani. — Adalberto Rodríguez Giavarini. — Ricardo R. Gil Lavedra. — Juan J.
Llach. — Rosa Graciela C. de Fernández Meijide. — Nicolás V. Gallo. — Héctor J. Lombardo. — Ricardo R. López Murphy.
— Mario A. Flamarique. — José L. Machinea.

10
 RESOLUCIÓN UIF 230/2011
Unidad de Información Financiera
PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
Empresas aseguradoras, los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y
liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las Leyes 20091 y 22400, Art.20, incisos 8. y
16., de la Ley 25246 y modificatorias.

Bs. As., 13/12/2011 (BO 14/12/11)

VISTO, … y, CONSIDERANDO:
Que de acuerdo a lo dispuesto en los Art.6; 14; 20; y 21 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias la Unidad de Información
Financiera dictó la Resolución UIF 32/2011.

Que dicho acto administrativo establece las medidas y procedimientos que las empresas aseguradoras, los productores
asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las
Leyes 20091 y 22400, sus modificatorias, concordantes y complementarias, deben observar para prevenir, detectar y
reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.

Que con posterioridad al dictado de la citada resolución se sancionó la Ley 26683 (BO 21/6/2011) que introdujo diversas
modificaciones al régimen de la Ley 25246. Que se ha conformado un grupo de trabajo entre funcionarios de esta Unidad
de Información Financiera y de la Superintendencia de Seguros de la Nación a los efectos de analizar y adecuar la pauta
objetiva oportunamente dictada. Que, asimismo, el Comité Asegurador Argentino, la Asociación de Aseguradores de Vida y
Retiro de la República Argentina, la Asociación Argentina de Productores Asesores de Seguros, la Unión de Aseguradoras
de Riesgos del trabajo y La Federación de Asociaciones de Productores Asesores de Seguros de la Argentina han
colaborado en la elaboración de la presente, efectuando presentaciones ante esta Unidad, que fueron consideradas para el
dictado de la presente resolución.

Que en la presente se introducen diversas modificaciones, entre las que se destacan las siguientes:
 Se precisan las definiciones de Sujeto Obligado; Operación Inusual y Operación sospechosa. Se establece que el
manual de procedimientos deberá estar siempre actualizado y disponible, en todas las dependencias de los Sujetos
Obligados, para todo el personal y que el detalle de las parametrizaciones que los Sujetos Obligados hayan
establecido a los efectos de la prevención y detección de operaciones inusuales de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo será confidencial, excepto para ciertos empleados.

 Se indican cuáles son los requisitos que debe reunir el Oficial de Cumplimiento para ser designado, las formalidades
que debe reunir su designación y la posibilidad de que se designe un Oficial de Cumplimiento suplente; así como
también las funciones mínimas que deben tener los mismos.

 Se establecen diferentes requisitos de identificación y debido conocimiento del cliente, en función de los productos
que contraten y de los montos involucrados en los mismos.

 Se prevé que en ciertos supuestos debe conformarse un perfil de cliente, que estará basado en la información y
documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria que hubiera proporcionado el
mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado (SO).

 Se establece que para el caso de detectarse operaciones inusuales se deberá profundizar el análisis de las mismas
con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es, dejando constancia por
escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada, conservando copia de la
misma.
Con relación al legajo de cliente, el mismo deberá contener las constancias del cumplimiento de los procedimientos
de identificación del cliente (conforme Arts.13 a 17, según corresponda), y lo relativo al perfil de cliente (conforme lo
prevé el Art.24). El legajo contendrá también todo dato intercambiado entre el cliente y el SO, todas las
informaciones o elementos que contribuyan a reflejar el perfil del cliente y los que el SO considere necesario para el
debido conocimiento del cliente. Se dispone que cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta UIF deberá
remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el apartado e) del
Art.27, es decir la información y/o documentación adicional solicitada al cliente con el objeto de profundizar el
análisis sobre aquellas operaciones inusuales detectadas y las constancias de las conclusiones obtenidas.

 Se establece que los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) deben efectuarse conforme lo dispone la
Resolución UIF 51/2011, estableciéndose que los plazos serán los siguientes: para el ROS de Lavado de Activos
150 días corridos; mientras que para el Reporte de Financiación del Terrorismo (RFT) será de 48 horas,
habilitándose días y horas inhábiles al efecto.

 Se prevé expresamente que los ROS, por ser confidenciales, no pueden ser exhibidos ante los organismos de
control de la actividad, con excepción de la SSN, cuando actúe en algún procedimiento de supervisión, fiscalización
e inspección in situ, en el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta UIF, en los

11
 términos del Art.14 inciso 7 de la Ley 25246 y sus modificatorias; ello en virtud de lo dispuesto en los Arts.21, inciso
c. y 22 de la Ley 25246 y modificatorias.

 Por último, se dispone que los legajos de los nuevos clientes deberán confeccionarse conforme lo exigido en la
presente resolución desde su entrada en vigencia, en tanto que la actualización de los legajos de los clientes ya
existentes debe realizarse antes del 1º de julio de 2012.

Que, por otra parte, se ha dictado la Resolución UIF 70/2011 (BO 30/5/2011) por la cual se estableció que los SO
enumerados en los incisos 8 y 16 del Art.20 de la Ley 25246 y sus modificatorias, deben informar mensualmente a esta
Unidad los rescates anticipados de seguros de vida y/o retiro realizados en el mes calendario inmediato anterior.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta Unidad de Información Financiera ha tomado la intervención que le compete.

Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los Arts.14, 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley 25246 y sus
modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta Unidad de Información Financiera.

Por ello, EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA RESUELVE:

Art. 1º
Establécense las medidas y procedimientos que los SO a los que se dirige la presente deberán observar para prevenir,
detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.

CAPITULO I - Definiciones
Art. 2º
A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a. Sujetos Obligados:
1. Las empresas aseguradoras.
2. Los productores asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas
actividades estén regidas por las Leyes 17418; 20091; 22400 y 24557, sus modificatorias, concordantes y
complementarias, únicamente cuando intervengan en operaciones relacionadas con seguros de retiro o
seguros de vida.
b. Cliente: todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente,
una relación contractual de carácter financiero, económica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los SO,
conforme lo establecido en la Ley 25246 y modificatorias.
Asimismo, quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del Art.190 del Código Civil y Comercial
y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
c. Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas Políticamente a las comprendidas en
la resolución UIF vigente en la materia.
d. Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos Obligados a
la UIF en forma mensual, mediante sistema “on line”, conforme a las obligaciones establecidas en los Arts.14 inciso
1, y 21 inciso a. de la Ley 25246 y modificatorias.
e. Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin
justificación económica y/o jurídica, ya sea porque no guardan relación con el perfil económico, financiero,
patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado, por su
frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
f. Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que, habiéndose identificado
previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el SO, las mismas no guardan relación
con las actividades lícitas declaradas por el cliente, o cuando se verifican dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentación presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de
Activos; o aun cuando tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén
vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
g. Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el (20%) del capital o de los
derechos de voto de una persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre
una persona jurídica, u otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente resolución.

CAPITULO II - Políticas para Prevenir e Impedir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Información de los Arts. 20 Bis, 21 Y 21 Bis de la Ley 25246 y sus Modificatorias
Art. 3º — Política de prevención.
A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en los Art.20 bis, 21 incisos a y b y 21 bis de la Ley
25246 y modificatorias, los SO deberán adoptar una política de prevención en materia de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo, de conformidad a la presente resolución.

12
La misma deberá contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a. La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos para la prevención del Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo, que deberá observar las particularidades de su actividad.
b. La designación de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el Art.20 bis de la Ley 25246 y sus
modificatorias y el Art.20 del Decreto 290/07 y modificatorio.
c. La implementación de auditorías periódicas.
d. La capacitación del propio SO, o del personal si se encuentra constituido como persona jurídica.
e. La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que
por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
f. La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional del SO, que le permita
establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
g. La implementación de medidas que les permitan a los SO consolidar electrónicamente las operaciones que realizan
con sus clientes, así como herramientas tecnológicas tales como software, que posibiliten analizar o monitorear
distintas variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas.

Art. 4º — Manual de Procedimientos.

El manual de procedimientos para la prevención del Lavado de Activos y la Financiación de Terrorismo deberá contemplar,
por lo menos, los siguientes aspectos:
a. Políticas de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, adoptadas por el propio SO o, por la
máxima autoridad si se encuentra constituido como persona jurídica.
b. Políticas coordinadas para el control y monitoreo.
c. Políticas de prevención para las áreas operativas.
d. Funciones de la auditoría y los procedimientos de control interno que se establezcan, tendientes a evitar el Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo.
e. Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
f. Plazos y términos en los cuales cada empleado del SO debe cumplir, según las responsabilidades propias del cargo,
con cada uno de los mecanismos de control y prevención.
g. Programa de capacitación.
h. Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
i. Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por la UIF y de la SSN y por el
Oficial de Cumplimiento.
j. Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan detectar operaciones inusuales y
sospechosas, así como también el procedimiento para el reporte de las mismas.
k. Parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, con carácter confidencial excepto para el Oficial de Cumplimiento, quienes actúan en el proceso de
monitoreo, control, diseño y programación de los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el
cumplimiento de sus funciones.
l. Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el SO considere conducentes para prevenir y detectar
operaciones de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo.
m. Los procedimientos de segmentación del mercado de acuerdo con la naturaleza específica de las operaciones, el
perfil de los clientes, las características del mercado, las clases de producto o servicio, como así también cualquier
otro criterio que a juicio del SO resulte adecuado para generar señales de alerta cuando las operaciones de los
clientes se aparten de los parámetros establecidos como normales.
n. El régimen sancionatorio para el personal del SO, en caso de incumplimiento de los procedimientos específicos
contra el LA/FT, en los términos previstos por la legislación laboral vigente.

Art. 5º — Disponibilidad del manual de procedimientos.

El manual de procedimientos deberá estar siempre actualizado y disponible, en todas las dependencias de los SO, para
todo el personal, considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan, y debiendo establecerse mecanismos que
permitan constatar la recepción y lectura por parte de estos últimos.
El detalle de las parametrizaciones que los SO hayan establecido a los efectos de la prevención y detección de operaciones
inusuales de LA/FT será confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento, quienes actúan en el proceso de monitoreo,
control, diseño y programación de los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus
funciones. Ambas informaciones deberán permanecer siempre a disposición de la UIF y de la SSN.

Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento.

Los SO que se encuentren constituidos como personas jurídicas, deberán designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo
dispuesto en el Art. 20 bis de la Ley 25246 y sus modificatorias y en el Decreto 290/07 y su modificatorio. El Oficial de
Cumplimiento será responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos y obligaciones
establecidos en virtud de esta resolución y de formalizar las presentaciones ante la UIF
Deberá comunicarse a la UIF el nombre y apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de
administración, fecha de designación y número de CUIT o CUIL, los números de teléfono, fax, dirección de correo
electrónico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento.

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Esta comunicación debe efectuarse de acuerdo con lo dispuesto por la Resolución UIF 50/11 y, además, por escrito en la
sede de la UIF acompañándose toda la documentación de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas. Una vez que
haya cesado en el cargo deberá denunciar el domicilio real, el que deberá mantenerse actualizado durante el plazo de 5
años contados desde el cese.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la UIF dentro de los 15 días de
realizada, señalando las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento
hasta la notificación de su sucesor a esta Unidad de Información Financiera.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y
funciones que se le asignan, debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en cumplimiento
de las mismas.
Los SO podrán designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempeñará las funciones del titular en
caso de ausencia, impedimento o licencia de este último. A estos fines deberán cumplirse los mismos requisitos y
formalidades que para la designación del titular.
Los SO deberán comunicar a esta UIF, dentro de los 5 días de acaecidos los hechos mencionados en el párrafo
precedente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el
cual se encontrará en funciones.

Art. 7º — El Oficial de Cumplimiento tendrá, por lo menos, las siguientes obligaciones:

a. Velar por el cumplimiento de las políticas establecidas por la máxima autoridad del SO para prevenir, detectar y
reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b. Diseñar e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones
que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT).
c. Diseñar e implementar políticas de capacitación formalizadas a través de procedimientos de entrenamiento y
actualización continua en la materia para los funcionarios y empleados del SO, considerando la naturaleza de las
tareas desarrolladas.
d. Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e. Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido en la presente
resolución.
f. Llevar el registro del análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales detectadas (que contenga e identifique
aquellas operaciones que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas).
g. Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UIF y la SSN, en ejercicio de sus facultades legales.
h. Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención de LA/FT.
i. Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación.
j. Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con países o
territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI)
A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por el
GAFI (www.fatf-gafi. org). En igual sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos fiscales”)
según los términos del Decreto 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de
debida diligencia reforzadas.
k. Prestar especial atención a las nuevas tipologías de LA/FT a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las mismas, como asimismo a
cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de
nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u
operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.

Art. 8º —
Deberá preverse un sistema de auditoría interna anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los
procedimientos y políticas de prevención de LA/FT.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditoría aplicados deberán ser comunicados anualmente al Oficial de
Cumplimiento. En el caso que este último detecte deficiencias en cuanto a la implementación y cumplimiento de las
políticas de prevención de LA/FT, deberá adoptar las medidas necesarias para corregirlas.

Art. 9º — Capacitación.
Los SO deberán desarrollar un programa de capacitación en materia de prevención de LA/FT. Para el caso que se
encuentren constituidos como personas jurídicas, el mismo deberá dirigirse a sus empleados.
El Programa de Capacitación deberá contemplar:
a. La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la información sobre técnicas y métodos
para prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas.
b. La adopción de un plan de capacitación.

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Art. 10. — Área de Recursos Humanos.
Los SO deberán adoptar sistemas adecuados de preselección para asegurar normas estrictas de contratación de
empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las tareas que los empleados
lleven a cabo, conservando constancia documental de la realización de tales controles, con intervención del responsable del
área de Recursos Humanos.

CAPITULO III - Política de Identificación y Conocimiento del Cliente.

Información de los Arts.20 Bis, 21 y 21 Bis de la Ley 25246 y Modificatorias.
Art. 11. — Política de Identificación.
Los SO deberán elaborar y observar una política de identificación y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mínimos
deberán ajustarse a lo previsto en los Art.20 bis, 21 incisos a. y 21 bis de la Ley 25246 y sus modificatorias, el Decreto
290/2007 y su modificatorio y la presente resolución.

Art. 12. — La política de conozca a su cliente será condición indispensable para iniciar o continuar la
relación comercial o contractual con el cliente.
La contratación de productos y/o servicios, así como cualquier otra relación comercial o contractual debe basarse en el
conocimiento de la clientela, prestando especial atención a su funcionamiento o evolución —según corresponda— con el
propósito de evitar el LA/FT.
A esos efectos el Sujeto Obligado observará lo siguiente:
a. Antes de iniciar la relación comercial o contractual con el cliente deberá identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la
Resolución UIF sobre Personas Expuestas Políticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de
terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo a lo establecido en la Resolución UIF vigente en la materia y
solicitar información sobre los productos a utilizar y los motivos de su elección, todo ello conforme lo establecido en
la presente.
b. Adicionalmente en los casos previstos en el Art.23, se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el
Art.24 de la presente.

Art. 13. — Datos a requerir a Personas Físicas.

I. En el caso de personas físicas que contraten pólizas cuya prima única, o primas anuales pactadas, resulten
inferiores a $40.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario, los SO deberán recabar, por lo menos, la
siguiente información:
a. Nombre y apellido completos.
b. Fecha y lugar de nacimiento.
c. Nacionalidad.
d. Sexo.
e. Tipo y Número de documento de identidad.
Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el Documento Nacional de Identidad,
Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad otorgada por autoridad competente de los
respectivos países limítrofes o Pasaporte.
f. CUIL (Código Único de Identificación Laboral), CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) o CDI (Clave de
Identificación). Este requisito será exigible a extranjeros en caso de corresponder.
g. Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).
h. Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
II. Adicionalmente en el caso de personas físicas que contraten pólizas cuya prima única, o primas anuales pactadas,
resulten iguales o superiores a $ 40.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario, los Sujetos
Obligados deberán recabar, por lo menos, la siguiente documentación:
a. Tipo y Número de documento de identidad que deberá exhibir en original y al que deberá extraérsele una
copia. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el Documento Nacional de Identidad,
Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad otorgada por autoridad competente de los
respectivos países limítrofes o Pasaporte.
b. Declaración Jurada indicando estado civil y profesión, oficio, industria o actividad principal que realice.
c. Declaración Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta Políticamente (PEP), de
acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia.

Art. 14. — Datos a requerir a Personas Jurídicas.

I. En el caso de personas jurídicas que contraten pólizas cuya prima única, o primas anuales pactadas, resulten
inferiores a $ 40.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario, los SO deberán recabar de manera
fehaciente, por lo menos, la siguiente información:
a. Denominación o Razón social.
b. Fecha y número de inscripción registral.
c. CUIT o CDI este requisito será exigible a extranjeros en caso de corresponder.
d. Fecha del contrato o escritura de constitución.
e. Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por el propio SO.
f. Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).

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 g. Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada.
h. Copia del acta del órgano decisorio designando al representante legal, apoderado y/o autorizado con uso de
firma social, que opera ante el SO en nombre y representación de la persona jurídica, certificada por escribano
público o por el propio SO.
i. Datos identificatorios del representante legal, apoderado y/o autorizado con uso de firma que opera ante el SO
en nombre y representación de la persona jurídica, conforme lo previsto en el Art.13, apartado I.

II. Adicionalmente en el caso de personas jurídicas que contraten pólizas cuya prima única, o primas anuales
pactadas, resulten iguales o superiores a $ 40.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario, los SO
deberán recabar, por lo menos, la siguiente documentación:
a. Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o autorizados
con uso de firma social, certificadas por escribano público o por el propio SO.
b. Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma,
que operen ante el SO en nombre y representación de la persona jurídica, conforme lo previsto en el Art.13,
apartados I y II.
c. Titularidad del capital social (actualizada).
d. Identificación de las personas físicas que directa o indirectamente ejerzan el control real de la persona de
existencia jurídica.
Art. 15. — Datos a requerir a Organismos Públicos.
Los SO deberán determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de organismos públicos:
a. Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente.
b. Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original.
Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta
de Enrolamiento o Libreta Cívica, asimismo deberá informar su número de CUIL.
c. CUIT, domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que
el funcionario se desempeña.
d. Domicilio real del funcionario (calle, número, localidad, provincia y código postal).

Art. 16. — Datos a requerir de los Representantes.

La información a requerir al apoderado, tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la solicitada al cliente
persona física y a su vez deberá requerirse la correspondiente acta y/o poder, del cual se desprenda el carácter invocado,
en copia debidamente certificada.

Art. 17. — UTES, Agrupaciones y otros entes.

Los mismos recaudos indicados para las personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de
empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación, asociaciones, fundaciones, fideicomisos
y otros entes con o sin personería jurídica.

Art. 18. —
Salvo cuando exista sospecha de LA/FT, en los SO que se indican a continuación, se considerará suficiente la información
y/o documentación exigida por las normas legales y reglamentarias específicas que instrumentan y regulan:
a. Seguros colectivos de vida obligatorios.
b. Seguros de rentas del régimen de la Ley 24557.
c. Seguros de riesgos del trabajo.
d. Seguro de responsabilidad civil obligatoria de automóviles, cuando se trate de la única cobertura contratada, de
acuerdo a lo establecido por la Resolución SSN 34225, o la que en el futuro la modifique.
e. Seguros colectivos de saldo deudor de acuerdo a la Resolución SSN 35678, o la que en el futuro la modifique.
Art. 19. — Los Sujetos Obligados deberán:
a. En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y verificar su
identidad. Asimismo, se deberá verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolución UIF vigente en la materia.
b. Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actúan por cuenta propia, obtener
información adicional sobre la verdadera identidad de la persona (titular/cliente final o real) por cuenta de la cual actúa y
tomar medidas razonables para verificar su identidad.
c. Prestar atención para evitar que las personas físicas utilicen personas de existencia ideal como un método para
realizar sus operaciones.
d. Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial o una actividad
sin fines de lucro.
e. En los casos de fideicomisos identificar a los fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios, aplicándose
los requisitos de identificación previstos en los artículos que anteceden.
Cuando se trate de fideicomisos que no sean financieros y/o no cuenten con autorización para la oferta pública,
deberá adicionalmente determinarse el origen de los bienes fideicomitidos y de los fondos de los beneficiarios.

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 f. Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales de identificación mencionados en la presente
resolución, los Sujetos Obligados deberán adoptar las medidas específicas que resulten adecuadas, para compensar el
mayor riesgo de LA/FT, cuando se establezcan relaciones de negocios o se realicen transacciones con clientes que no han
estado físicamente presentes en su identificación.
g. Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del GAFI.
h. A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por
el Grupo de Acción Financiera Internacional.
En igual sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos fiscales”) según los términos del Decreto 1037/00
y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
i. Al operar con otros SO deberán solicitar a los mismos una declaración jurada sobre el cumplimiento de las
disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

Art. 20. — Procedimiento especial de identificación al momento de abonar la indemnización o suma

asegurada relativa a un siniestro, cuando quien percibe el beneficio es una persona distinta del asegurado
o tomador del seguro.
En estos casos los SO deberán requerir, además de los requisitos previstos en los Arts.13 a 17, según corresponda, lo
siguiente:
a. Vínculo con el asegurado o tomador del seguro, si lo hubiere.
b. Calidad bajo la cual cobra la indemnización.
A tales efectos deberá preverse la siguiente clasificación básica:
1. Titular del interés asegurado.
2. Tercero damnificado.
3. Beneficiario designado o heredero legal.
4. Cesionario de los derechos de la póliza.
5. Aquellas que se abonan en cumplimiento de una sentencia judicial condenatoria: nombre y apellido, número
de expediente, juzgado en el que tramita, copia certificada de la sentencia y, de haberse efectuado, de la liquidación
aprobada judicialmente.
6. Otros conceptos que resulten de interés.

Art. 21. — Procedimiento especial de identificación en caso de cesión de derechos.

En el momento de notificarse una cesión de derechos derivados de la póliza o un cambio en los beneficiarios designados,
deberá requerirse:
a. La identificación del cesionario o beneficiario, en los términos previstos en los Arts.13 a 17 según corresponda.
b. Causa que origina la cesión de derechos o cambio de beneficiarios.
c. Vínculo que une al asegurado, o tomador del seguro, con el cesionario o beneficiario.

Art. 22. — Política de conocimiento del Cliente.

La política de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen al menos:
a. La determinación del perfil de cada cliente, conforme lo establecido en el Arts.24 de la presente.
b. El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c. La identificación de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.

Art. 23. — Procedimientos especiales.

En los casos que se enumeran a continuación, los SO deberán recabar —además de los requisitos de identificación
previstos en los Arts.13 a 17 de la presente resolución, según corresponda— la documentación respaldatoria para definir el
perfil del cliente, conforme lo previsto en el Art.24 de la presente.
a. Cuando se contraten pólizas cuya prima única, o primas anuales pactadas, resulten iguales o superiores a $
80.000 o su equivalente en moneda extranjera.
b. Cuando se efectúen aportes extraordinarios que excedan la suma de $ 80.000 o su equivalente en moneda
extranjera, en concepto de primas pagadas, en el año calendario.
c. Cuando la sumatoria de los montos de las operaciones indicadas en los puntos a) y b) precedentes, resulten
iguales o superiores a $ 80.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario.
d. Cuando la aseguradora deba abonar un siniestro y/o indemnización por un monto igual o superior a $ 200.000 o
su equivalente en moneda extranjera.
e. Cuando, como consecuencia de solicitudes de anulación de pólizas, la aseguradora deba restituir primas al
cliente por un monto igual o superior a $ 200.000 o su equivalente en moneda extranjera, en el año calendario.
f. Cuando se efectúen retiros parciales acumulados en un año calendario, por montos iguales o superiores a la
suma de $ 200.000 o su equivalente en moneda extranjera.
g. Cuando se efectúen rescates totales acumulados en un año calendario, por montos iguales o superiores a la
suma de $ 200.000 o su equivalente en moneda extranjera.
Los Sujetos Obligados deberán cumplimentar la obligación prevista en los apartados a) a g) de este artículo en las
oportunidades allí indicadas, siempre que no se lo hubiera hecho previamente.

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Art. 24. — Perfil del Cliente.
En los casos indicados en el Art.23 precedente, los SO deberán definir un perfil del cliente, que estará basado en la
información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestación de bienes,
certificación de ingresos, declaraciones juradas de impuestos, estados contables auditado por Contador Público y
certificado por el Consejo Profesional correspondiente, documentación bancaria, etc. según corresponda) que hubiera
proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio SO; que justifique origen lícito de los fondos
involucrados en las operaciones que realiza.
También deberá tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realiza el
Cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria.

Art. 25. —
Los requisitos de identificación previstos en la presente resolución resultarán asimismo de aplicación cuando el cliente
realice operaciones que individualmente no hayan alcanzado el monto mínimo establecido, pero que en su conjunto
alcancen o excedan dichos importes. A estos efectos deberá tenerse en cuenta la totalidad de los seguros contratados por
el cliente.

Art. 26. —
Al momento de contratar una póliza, la aseguradora deberá hacer saber al cliente cuáles son los requisitos de información
y/o documentación que le serán solicitados en ocasión que deba realizarse un pago en virtud de la póliza; o al momento de
realizarse una cesión de derechos, un cambio de beneficiarios, o una anulación.
La falta de presentación de la información y/o documentación solicitada en la presente resolución no obstará al pago
correspondiente, si obrara en poder de la aseguradora la documentación requerida por la legislación aplicable en materia
de seguros, sin perjuicio de la responsabilidad del SO de evaluar adecuadamente esa falta de presentación de información
y/o documentación, a la luz de la normativa aplicable en materia de prevención de LA/FT.

Art. 27. —
Durante el curso de la relación contractual o comercial el SO deberá llevar a cabo las siguientes acciones:
a. Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de
conformidad con lo prescripto en la resolución UIF vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deberá
constar en el manual de procedimientos.
b. Verificar si los clientes reúnen la condición de Personas Expuestas Políticamente de conformidad con lo prescripto
en la resolución UIF vigente en la materia. La periodicidad de dicha verificación deberá constar en el manual de
procedimientos.
c. Adoptar políticas de análisis de riesgo.
De acuerdo con las características particulares de los diferentes productos que ofrezcan, cada SO deberá diseñar y
poner en práctica mecanismos de control que le permitan alcanzar un conocimiento integral y adecuado de todos
sus clientes en función de las políticas de análisis de riesgo que haya implementado.
Dichas políticas de análisis de riesgo deben ser graduales, aplicándose medidas reforzadas para aquellos clientes
clasificados como de mayor riesgo, estableciendo una mayor frecuencia para la actualización y análisis de la
información respecto de su situación económica, patrimonial, financiera y tributaria, como así también de su
estructura societaria y de control.
Definir los parámetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y evolución posterior y en función de las
políticas de análisis de riesgo implementadas por cada Sujeto Obligado.
d. Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del cliente deberán actualizarse cuando se detecten
operaciones consideradas inusuales de acuerdo con la valoración prudencial de cada SO, cuando se realicen
transacciones importantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma de operar del
cliente, cuando existan sospechas de LA/FT y/o cuando dentro de los parámetros de riesgo adoptados por el SO se
considere necesario efectuar dicha actualización.
Tendrá en consideración —entre otros aspectos— que la cantidad de pólizas en cuya titularidad figure una misma
persona, guarde razonable relación con el desarrollo de las actividades declaradas por el cliente.
Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los clientes, se deberán adoptar parámetros
de segmentación o cualquier otro instrumento de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por
cualquier otro criterio, que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual deberán implementarse niveles
de desarrollo tecnológico adecuados al tipo y volumen de operaciones de cada SO que aseguren la mayor cobertura
y alcance de sus mecanismos de control.
e. En caso de detectarse operaciones inusuales se deberá profundizar el análisis de las mismas con el fin de obtener
información adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones
obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
f. Cuando a juicio del SO se hubieran realizado o tentado operaciones sospechosas, deberá dar cumplimiento a lo
establecido en el CAPITULO VI de la presente resolución.

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Art. 28. — Indelegabilidad.
Las obligaciones emergentes del presente capítulo no podrán ser delegadas en terceras personas ajenas a los SO.

CAPITULO IV - Legajo de Cliente - Conservación de la Documentación

Art. 29. — Legajo del Cliente.
El legajo del cliente deberá contener las constancias del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los Arts.13 a 17
(según corresponda) y en su caso 24, de la presente Resolución.
Asimismo, debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el SO, a través de medios físicos o electrónicos, y
cualquier otra información o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el SO considere necesario para el
debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta UIF deberá remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben
el cumplimiento de lo dispuesto en el apartado e) del Art.27 de la presente Resolución.

Art. 30. — Conservación de la documentación.

Conforme lo establecido por el Arts.20 bis; 21 y 21 bis de la Ley 25246 y modificatorias y su decreto reglamentario, los SO
deberán conservar y mantener a disposición de las autoridades competentes, para que sirva como elemento de prueba en
toda investigación en materia de LA/FT y permita la reconstrucción de la operatoria, la siguiente documentación:
a. Respecto de la identificación y conocimiento del cliente, el legajo y toda la información complementaria que haya
requerido, durante un período mínimo de 10 años, desde la finalización de las relaciones con el cliente.
b. Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias certificadas por el SO, durante un
período mínimo de 10 años, desde la realización de las operaciones.
c. El registro del análisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado e) del Art.27 de la presente Resolución
deberá conservarse por un plazo mínimo de 10 años.
d. Los soportes informáticos relacionados con las operaciones deberán conservarse por un plazo mínimo de 10 años a
los efectos de la reconstrucción de la operatoria, debiendo el SO garantizar la lectura y procesamiento de la
información digital.

CAPITULO V - Reporte de Operaciones Sistemático

Art. 31. — Reporte Sistemático.
Los SO deberán comunicar a la Unidad de Información Financiera las informaciones previstas en la resolución UIF vigente
en la materia.

CAPITULO VI - Reporte de Operaciones Sospechosas

Art. 32. — Reporte de Operaciones Sospechosas.
Los SO deberán reportar a la UIF, conforme lo establecido en los Arts.20 bis, 21 inciso b) y 21 bis de la Ley 25246 y
modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad exigible en función de la actividad que
realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosas de LA/FT.

Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo:
1. Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relación
con los antecedentes y la actividad económica de ellos.
2. Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las operaciones que
realicen los clientes.
3. Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se trata de
una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte de
las operaciones.
4. Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por los SO o bien cuando se
detecte que la información y/o documentación suministrada por los mismos resultare ser falsa o se encuentre
alterada.
5. Cuando los clientes intenten evitar que el SO de cumplimento a la presente normativa u otras normas legales de
aplicación a la materia.
6. Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados en las operaciones,
respecto de los cuales el SO no cuente con una explicación.
7. Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o costos de las
transacciones incompatible con el perfil económico del mismo.
8. Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o identificados como
no cooperativos por el Grupo de Acción Financiera Internacional.
9. Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las mismas personas
físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no
existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración cuando algunas de las compañías u
organizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su actividad principal sea la operatoria “off shore”.
10. Pagos de indemnizaciones derivadas de siniestros por importes muy significativos, en forma extrajudicial sin
mediar sentencia previa o acuerdo homologado judicialmente o por los procedimientos previstos en las Leyes

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 24573 y modificatorias (Ley de Mediación y Conciliación), 24635 (Instancia Obligatoria de Conciliación Laboral) y
demás leyes provinciales vigentes en la materia.
11. Aportes de capital efectuados a entidades aseguradoras o reaseguradoras, en efectivo o en valores no bancarios
por importes muy significativos, sin investigar el origen de los mismos.
12. Devoluciones de aportes irrevocables de capital o reducción de capital en entidades aseguradoras o
reaseguradoras por importes muy significativos sin una finalidad concreta, justificación económica o propósito legal
evidente.
13. Incrementos importantes de producción respecto de pólizas cuyas primas estén exentas de impuestos.
14. Aportes de capital proveniente de sociedades constituidas y domiciliadas en jurisdicciones que impidan conocer las
filiaciones de sus accionistas y/o miembros de sus órganos de administración y/o fiscalización.
15. Compras o ventas de inmuebles por parte de las compañías aseguradoras o reaseguradoras por valores muy
disímiles a los de mercado.
16. Adquisición total o parcial del paquete accionario de una aseguradora por parte de personas físicas o jurídicas,
como así también, las fusiones entre dos o más entidades aseguradoras, cuando sean realizadas sin justificación
económica o jurídica, o en situaciones que no condicen con la actividad declarada y/o capacidad económica de los
adquirentes.
17. Funcionarios o agentes de la compañía aseguradora que muestran un cambio repentino en su estilo de vida o se
niegan a tomar vacaciones.
18. Funcionarios o agentes de la compañía aseguradora que usan su propia dirección para recibir la documentación
de los clientes.
19. Funcionarios o agentes de la compañía aseguradora que presentan un nivel muy alto de contratos a prima única o
un crecimiento inesperado en sus ventas.
20. Falsas coberturas vinculadas a bienes inexistentes o personas que se desconocen y son ajenas a la contratación
del seguro.
21. Operaciones inusuales relativas a los clientes.
22. El cliente es reticente a proporcionar la información solicitada o la misma es falsa, inconsistente o de difícil
verificación por parte de la entidad.
23. Un mismo beneficiario de pólizas de seguro de vida o de retiro por importes muy significativos, contratadas por
distintas personas.
24. Aseguramiento en múltiples pólizas por parte de una misma persona por importes muy significativos, sea en una o
en distintas aseguradoras.
25. Solicitud de una póliza por parte de un potencial cliente desde un lugar geográfico distante, cuando cerca de su
domicilio podría conseguir un contrato de similares características.
26. El cliente solicita una póliza cuyo monto no se ajusta a su nivel de vida y/o a su patrón normal de negocios.
27. El cliente no parece estar preocupado por el precio de la póliza, o por la conveniencia del producto para sus
necesidades.
28. El cliente busca la compra de una póliza de prima única, o pre pagar las primas y así pedir prestado el máximo
valor en efectivo, o usar dicha póliza como garantía de un préstamo.
29. El cliente busca la cancelación de una póliza de seguro de vida antes del vencimiento, sin preocuparse por los
costos adicionales que ello trae aparejado.
30. Transferencia del beneficio de un producto a un tercero aparentemente no relacionado.
31. Cliente de un contrato de seguro que requiere efectuar un pago muy significativo a través de una transferencia
electrónica, o utilizar efectivo en lugar de cheques o instrumentos empleados normalmente.
32. Pólizas suscriptas por personas jurídicas u organizaciones que tienen la misma dirección que otras compañías
para las cuales las mismas personas tienen firma autorizada, cuando no exista aparentemente ninguna razón
económica o legal para dicho acuerdo (por ejemplo, personas que ocupan cargos de directores de varias
compañías residentes en el mismo lugar).
33. Se debe prestar especial atención cuando alguna/s de la/s compañía/s u organizaciones estén ubicadas en
paraísos fiscales y su objeto social sea la operatoria “off shore”.
34. Potencial cliente presentado por un agente o productor de jurisdicciones consideradas como paraísos fiscales o de
países o territorios declarados como “no cooperativos” por el Grupo de Acción Financiera Internacional.
35. El cliente no se muestra preocupado por el rendimiento de la póliza, pero sí revela interés respecto de las
condiciones de cancelación anticipada.
36. El cliente contrata una póliza por un importe muy significativo y luego de un corto período de tiempo requiere el
reembolso de los fondos, solicitando que se abonen a un tercero, sin importarle la quita por la cancelación
anticipada.

Art. 33. — Deber de fundar el reporte.

El Reporte de Operaciones Sospechosas debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales
se considera que la operación detenta tal carácter.

Art. 34. —
El reporte de operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF 51/2011 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya).

20
Los SO deberán conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la que permanecerá a disposición de esta
Unidad de Información Financiera y será remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.

Art. 35. — Independencia de los Reportes.

En el supuesto de que una operación de reporte sistemático, sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación
sospechosa, éste deberá formular los reportes en forma independiente.

Art. 36. — Confidencialidad del Reporte.

Los ROS, no podrán ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, conforme a lo dispuesto en el Art.21
inciso c y 22 de la Ley 25246 modificatorias, excepto para el caso de la SSN cuando actúe en algún procedimiento de
supervisión, fiscalización e inspección in situ, en el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor debe prestar
a esta UIF, en los términos del Art.14 inciso 7 de la Ley 25246 y sus modificatorias.

Art. 37. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos.

El plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos será de 150 días corridos, a partir
de la operación realizada o tentada.

Art. 38. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo.

El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Financiación del Terrorismo será de 48 horas a partir de la
operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto. A tales fines deberá estarse a lo dispuesto
en la resolución UIF vigente en la materia.

Art. 39. — Informe sobre la calidad del Reporte:

Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UIF anualmente
emitirá informes sobre la calidad de los mismos.

CAPITULO VII - SANCIONES

Art. 40. — Sanciones.
El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes establecidas en la presente resolución, serán pasibles de
sanción conforme al Capítulo IV de la Ley 25246 y modificatorias.

CAPITULO VIII - Disposiciones Complementarias

Art. 41. —
Las entidades financieras que ofrezcan pólizas de seguros, regirán su operatoria por las disposiciones de la Resolución UIF
121/11 (BO 19/08/2011) o la que en el futuro la modifique o reemplace, debiendo tener en consideración las circunstancias
indicadas en el Art.32 de la presente resolución, a los efectos de la detección de operaciones sospechosas.

CAPITULO IX - Disposiciones Transitorias

Art. 42. —
La actualización de los legajos a las nuevas disposiciones que se establecen en la presente resolución deberá efectuarse
conforme el siguiente cronograma:
a. Respecto a los nuevos clientes, desde la entrada en vigencia de la presente
b. Respecto a los clientes ya existentes antes del 1º de julio de 2012.

Art. 43. — Deróguese la Resolución UIF 32/2011.

Art. 44. — La presente resolución comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín Oficial.

Art. 45. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.
José A. Sabatella.

21
 RESOLUCIÓN 03/2014
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.
Adecuación de la normativa dirigida a los sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 y
sus modificatorias. Reporte de registración y cumplimiento por parte de los sujetos obligados.
Buenos Aires, 09 de enero de 2014

VISTO …, y CONSIDERANDO:
Que en virtud de lo establecido en el Art.6 de la Ley 25246 y sus modificatorias, esta UNIDAD DE INFORMACIÓN
FINANCIERA es el Organismo encargado del análisis, tratamiento y transmisión de información a los efectos de prevenir e
impedir los delitos de Lavado de Activos (Art.303 del Código Penal) y de Financiación del Terrorismo (306 del Código
Penal).

Que la presente tiene por objeto modificar las resoluciones mencionadas en el Visto a los efectos de incrementar la eficacia
del sistema preventivo implementado por la Ley 25246 y sus modificatorias, concentrando los esfuerzos -tanto de esta
Unidad, como de los SO- en aquellas cuestiones en las que existe mayor riesgo de comisión de los citados delitos y en
aquellos clientes cuyas actividades denoten un mayor volumen económico relativo.

Que las modificaciones implementadas por la presente resolución tienen también tienen la finalidad de ajustar la normativa
nacional a los estándares internacionales establecidos en las Recomendaciones 1 y 20 de las 40 Recomendaciones del
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL.

Que en el entendimiento que la particular relevancia que tienen los SO, en cuanto a su posible utilización para la realización
de los delitos de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, como así también en la prevención de los citados
delitos, ha sido tenida en consideración por el legislador a la hora de incluirlos en la enumeración contenida en el Art.20 de
la Ley 25246 y sus modificatorias, se establecen por la presente requisitos que los mismos deberán cumplir cuando se
vinculen entre sí.

Que, por último, es necesaria la instrumentación de un nuevo Reporte Sistemático a los efectos que esta UIF tome
conocimiento de aquellos SO que han incumplido con los requisitos a que se refiere el considerando precedente.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UIF ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los Arts.14 incisos 7 y 10, 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley
25246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UIF.

Por ello, EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA RESUELVE:

ARTÍCULO 1. -
Sustitúyase el texto del Art.12 de la Resolución UIF 29/11; del Art.13 de la Resolución UIF 41/11; del Art.17 de la
Resolución UIF 63/11; del Art.20 de las Resoluciones UIF 21/11 y 199/11; del Art.21 de la Resolución UIF 30/11; del Art.23
de las Resoluciones UIF 17/12 y 23/12; del Art.24 de las Resoluciones UIF 23/11, 24/11 y 28/11; del Art.30 de las
Resoluciones UIF 11/12 y 66/12; del Art.31 de las Resoluciones UIF 229/11, 2/12, 16/12, 18/12, 22/12, 32/12, 140/12, 50/13
y 489/13; del Art.32 de la Resolución UIF 127/12; del Art.34 de la Resolución UIF 121/11 y del Art.37 de la Resolución UIF
230/11, por el siguiente:
“Plazo de ROS de Lavado de Activos. Sin perjuicio del plazo máximo de 150 días corridos para reportar hechos u
operaciones sospechosos de lavado de activos, previsto en el Art.21 bis de la Ley 25246 y modificatorias, los SO deberán
reportar a esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA todo hecho u operación sospechosos de lavado de activos
dentro de los 30 días corridos, contados desde que los hubieren calificado como tales".

ARTÍCULO 2. -
Sustitúyase el texto del Art.2, inciso e), apartado bi) de la Resolución UIF 65/11, por el siguiente: “posean un activo superior
a ($ 10.000.000)”.

ARTÍCULO 3. -
Sustitúyase el texto del Art.9 inciso g) de las Resoluciones UIF 17/12 y 23/12; del Art.10 inciso f) de la Resolución UIF
127/12; del Art.17 inciso f) de la Resolución UIF 489/13; del Art.17 inciso g) de las Resoluciones UIF 11/12, 16/12, 18/12 y
22/12; del Art.18 inciso g) de la Resolución UIF 140/12; del Art.18 inciso h) de la Resolución UIF 229/11 y del Art.21 inciso
k) de la Resolución UIF 121/11, por el siguiente:
“Al operar con otros SO -de conformidad con las resoluciones emitidas por esta UIF para cada uno de ellos, mediante las
cuales se reglamentan las obligaciones de las personas físicas y jurídicas enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 y sus
modificatorias-, deberán solicitarles una declaración jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia
de prevención del LA/FT, junto con la correspondiente constancia de inscripción ante esta UIF. En el caso que no se
acrediten tales extremos deberán aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.”.

ARTÍCULO 4. -
Incorpórese como Art.8º bis a la Resolución UIF 41/11, el siguiente:
“Artículo 8 bis. - Los SO, al operar con otros SO -de conformidad con las resoluciones emitidas por esta UIF para cada uno
de ellos, mediante las cuales se reglamentan las obligaciones de las personas físicas y jurídicas enumerados en el Art.20

22
de la Ley 25246 y sus modificatorias-, deberán solicitarles una declaración jurada sobre el cumplimiento de las
disposiciones vigentes en materia de prevención del LA/FT, junto con la correspondiente constancia de inscripción ante
esta UIF. En el caso que no se acrediten tales extremos deberán aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.”.

ARTÍCULO 5. -
Incorpórese como inciso g) al Art.13 de la Resolución UIF 21/11 y como inciso i) al Art.17 de la Resolución UIF 24/11, el
siguiente:
“Al operar con otros SO -de conformidad con las resoluciones emitidas por esta UIF para cada uno de ellos, mediante las
cuales se reglamentan las obligaciones de las personas físicas y jurídicas enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 y sus
modificatorias-, deberán solicitarles una declaración jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia
de prevención del LA/FT, junto con la correspondiente constancia de inscripción ante esta UNIDAD DE INFORMACIÓN
FINANCIERA. En el caso que no se acrediten tales extremos deberán aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.”.

ARTÍCULO 6º. -
Apruébase el ANEXO de la presente, denominado “REPORTE DE REGISTRACIÓN Y CUMPLIMIENTO POR PARTE DE
LOS SUJETOS OBLIGADOS” que se incorporará como ANEXO a la Resolución UIF 70/11.

ARTÍCULO 7º. -
Derógase el punto IX del ANEXO I y el ANEXO IV de la Resolución UIF 17/03, texto según Resolución UIF 227/09, y el
punto V del ANEXO I de la Resolución UIF 10/04.

ARTÍCULO 8º. -
Las disposiciones de los Arts.1, 2 y 7 de la presente Resolución comenzarán a regir a partir de su publicación en el BO.
Las disposiciones de los Arts.3, 4, 5 y 6 de la presente resolución comenzarán a regir a partir del día 1 de febrero de 2014 y
serán de aplicación para todas aquellas operaciones efectuadas con posterioridad a esa fecha.

ARTÍCULO 9º. -
Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

LIC. JOSÉ A. SBATTELLA

PRESIDENTE
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA

ANEXO
REPORTE DE REGISTRACIÓN Y CUMPLIMIENTO POR PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS.
Los Sujetos Obligados que deban requerir a sus clientes que reúnan la calidad de SO -de conformidad con las resoluciones
emitidas por esta UIF para cada uno de ellos, mediante las cuales se reglamentan las obligaciones de las personas físicas y
jurídicas enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 y sus modificatorias-, la Declaración Jurada sobre el cumplimiento de las
disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo y la
correspondiente constancia de inscripción ante esta Unidad, deberán informar a través del sitio www.uif.gob.ar de esta UIF
a todos aquellos clientes que no hubieran dado cumplimiento a alguna de las solicitudes.

Los Sujetos Obligados deberán efectuar los reportes a que se refiere el párrafo precedente mensualmente, a partir del mes
de marzo de 2014, y hasta el día 15 de cada mes. Los Reportes deberán contener la información correspondiente a las
operaciones realizadas en el mes calendario inmediato anterior.

23
 RESOLUCIÓN 134/2018
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Ciudad de Buenos Aires, 21/11/2018

VISTO …, y CONSIDERANDO:
Que en atención a lo dispuesto por el Art.6 de la Ley 25246, la Unidad de Información Financiera (UIF), es el organismo
encargado del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir los delitos de
lavado de activos y de financiación del terrorismo (LA/FT).

Que en el Art.20 de la precitada norma se enumeran los sujetos obligados a informar a la UIF en los términos de los
Arts.20 bis, 21 y 21 bis del mismo cuerpo legal.

Que mediante el inciso 10 del Art.14 de la Ley 25246 se faculta a la UIF a emitir directivas e instrucciones que deben
cumplir e implementar los sujetos obligados.

Que, con sustento en tal facultad, la UIF ha dictado la Resolución UIF 11/2011 que establece las medidas,
procedimientos y controles que los sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 deben adoptar y
aplicar respecto de las Personas Expuestas Políticamente (PEP) que se encuentran enumeradas en la mencionada
norma.

Que, al momento del dictado de la mencionada Resolución, la UIF tuvo en consideración las 40+9 Recomendaciones
del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF/GAFI) contra el LA/FT aprobadas en el año 2003.

Que el GAFI es un ente intergubernamental con el mandato de fijar estándares y promover la implementación efectiva
de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el LA/FT y otras amenazas a la integridad del sistema
financiero internacional, siendo oficialmente conocidas como sus Recomendaciones, las que constituyen un esquema
completo y consistente que los países miembros deben implementar.

Que en febrero de 2012 las Recomendaciones del GAFI fueron revisadas y como consecuencia de ello se modificaron
los criterios para la prevención del LA/FT, mutando de un enfoque de cumplimiento normativo formalista a un enfoque
basado en riesgos.

Que, en tal sentido, la Recomendación N° 1 establece que a los efectos de un combate eficaz contra los delitos de
LA/FT, los países miembros del GAFI deben aplicar un enfoque basado en riesgos, a fin de asegurar que las medidas
implementadas sean proporcionales a los riesgos identificados.

Que, mediante dicho enfoque, las autoridades competentes, las Instituciones Financieras y las Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas deben ser capaces de asegurar que las medidas dirigidas a prevenir o mitigar el
LA/FT tengan correspondencia con los riesgos identificados, permitiendo tomar decisiones sobre cómo asignar sus
propios recursos de manera más eficiente.

Que el GAFI ha emitido en el año 2013 una Guía acerca de Personas Expuestas Políticamente donde define, en
consonancia con lo dispuesto en la Recomendación N° 12, que son PEP aquellas personas a quienes se les ha
confiado una función pública prominente. La relación con el Cliente que ya no ejerce una función pública prominente
debe estar basada en una evaluación del riesgo y no en un límite temporal preestablecido. El enfoque basado en riesgo
requiere que las Instituciones Financieras y las Actividades y Profesionales No Financieras Designadas evalúen el
riesgo de LA/FT de una PEP que ya no ejerce una función pública prominente, y tomen medidas efectivas para
mitigar esos riesgos.

Que, sin perjuicio de ello, corresponde poner en resalto que nuestro país ha aprobado, mediante la sanción de la Ley
24759, la “Convención Interamericana contra la Corrupción” adoptada en la tercera sesión plenaria de la Organización
de los Estados Americanos.

Que la citada Convención define a la “Función Pública” como “toda actividad temporal o permanente, remunerada u
honoraria, realizada por una persona natural en nombre del Estado o al servicio del Estado o de sus entidades, en
cualquiera de sus niveles jerárquicos” y establece que “Funcionario Público”, “Oficial Gubernamental” o “Servidor
Público” es cualquier funcionario o empleado del Estado o de sus entidades, incluidos los que han sido
seleccionados, designados o electos para desempeñar actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio del
Estado, en todos sus niveles jerárquicos.

Que, asimismo, en el artículo II de la mencionada Convención se establece que sus propósitos son:
1. “1. Promover y fortalecer el desarrollo, por cada uno de los Estados Parte, de los mecanismos necesarios para
prevenir, detectar, sancionar y erradicar la corrupción
2. Promover, facilitar y regular la cooperación entre los Estados Parte a fin de asegurar la eficacia de las medidas y
acciones para prevenir, detectar, sancionar y erradicar los actos de corrupción en el ejercicio de las funciones
públicas y los actos de corrupción específicamente vinculados con tal ejercicio”.

24
Que en el artículo III de esa Convención se prevén medidas preventivas, indicándose que: “A los fines expuestos en el
Artículo II de esta Convención, los Estados Partes convienen en considerar la aplicabilidad de medidas, dentro de sus
propios sistemas institucionales, destinadas a crear, mantener y fortalecer: (...) 4. Sistemas para la declaración de los
ingresos, activos y pasivos por parte de las personas que desempeñan funciones públicas en los cargos que establezca
la ley y para la publicación de tales declaraciones cuando corresponda (...) 10. Medidas que impidan el soborno de
funcionarios públicos nacionales y extranjeros, tales como mecanismos para asegurar que las sociedades mercantiles
y otros tipos de asociaciones mantengan registros que reflejen con exactitud y razonable detalle la adquisición y
enajenación de activos, y que establezcan suficientes controles contables internos que permitan a su personal
detectar actos de corrupción”.

Que mediante la sanción de la Ley 26097 se aprobó la “Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción”,
adoptada en Nueva York, Estados Unidos de América, el 31 de octubre de 2003.

Que su Art.2º dispone que a los efectos de esa Convención se entenderá por “Funcionario Público” a:
1. “toda persona que ocupe un cargo legislativo, ejecutivo, administrativo o judicial de un Estado Parte, ya sea
designado o elegido, permanente o temporal, remunerado u honorario, sea cual sea la antigüedad de esa
persona en el cargo
2. Toda otra persona que desempeñe una función pública, incluso para un organismo público o una empresa
pública, o que preste un servicio público, según se defina en el derecho interno del Estado Parte y se aplique en
la esfera pertinente del ordenamiento jurídico de ese Estado Parte
3. Toda otra persona definida como “funcionario público” en el derecho interno de un Estado Parte…”.

Que en el mismo Art.2 inciso b) dispone a los efectos de esa Convención que se entenderá por “Funcionario Público
Extranjero” a toda persona que ocupe un cargo legislativo, ejecutivo, administrativo o judicial de un país extranjero, ya
sea designado o elegido; y toda persona que ejerza una función pública para un país extranjero, incluso para un
organismo público o una empresa pública.

Que nuestro país ha aprobado, mediante la sanción de la Ley 25319, la “Convención para Combatir el Cohecho de
Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales” suscripta en París, República
Francesa, el 17 de diciembre de 1997.

Que la citada Convención en su Art.7 establece respecto del lavado de dinero que “Cada Parte que haya tipificado como
delito determinante el cohecho de su propio funcionario público, a efectos de la aplicación de su legislación sobre lavado
de dinero, hará lo mismo y en las mismas condiciones respecto del cohecho de un funcionario público extranjero, sin
tener en cuenta el lugar en que ocurrió el cohecho”.

Que, asimismo, de conformidad con el Art.12 de la citada Convención, nuestro país se comprometió a cooperar con la
realización de un programa de seguimiento sistemático para controlar y promover su plena aplicación.

Que la OCDE ha emitido en el mes de marzo de 2017 un reporte acerca de la implementación de la citada
Convención para Combatir el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en transacciones Comerciales en el marco
de la Fase 3 bis del proceso de membresía de la República Argentina.

Que, en dicho reporte, la OCDE formuló algunas recomendaciones a nuestro país sobre la necesidad del
fortalecimiento de las medidas de debida diligencia para las relaciones contractuales con PEPs, la inclusión de
algunas categorías a la definición de PEP, como así también el aseguramiento de que la debida diligencia sobre PEPs
sea realizada con un enfoque basado en riesgo y no a partir de un criterio temporal desde la fecha de cese de la función
pública prominente.

Que, por lo expuesto, se considera oportuno establecer una nueva nómina de qué personas deben ser consideradas
PEP en nuestro país, teniendo en cuenta las funciones que desempeñan o han desempeñado, y en su caso el vínculo
de cercanía o afinidad que posean terceros con las personas que desempeñen o hayan desempeñado tales funciones.

Que la UIF ha tenido en consideración lo dispuesto en el Art.5 de la Ley de Ética en el Ejercicio de la Función Pública
25188.

Que se ha incorporado a otros funcionarios que se desempeñan en las administraciones públicas provinciales,
municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Que se ha tenido en cuenta la realidad social, política y económica de nuestro país; junto a la relevancia de las
funciones, el carácter de servicio público y el interés público comprometido en las mismas.

Que la nómina que se aprueba por la presente integra una nueva regulación que deberán observar todos los sujetos
obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246, respecto al tratamiento de las Personas Expuestas Políticamente
desde un enfoque basado en riesgos.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta Unidad ha tomado la intervención que le compete. Que se dio
intervención al BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA.

25
Que el Consejo Asesor emitió su opinión, de acuerdo con lo previsto en el Art.16 de la Ley 25246.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley 25246, y los Decretos 290/07 y 233/16.
Por ello, EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA RESUELVE:
Art. 1: Personas Expuestas Políticamente Extranjeras
Son consideradas Personas Expuestas Políticamente Extranjeras, los funcionarios públicos pertenecientes a países
extranjeros, que se desempeñen o se hayan desempeñado, en alguno de los cargos que se detallan a continuación:
a. Jefe de Estado, jefe de Gobierno, Gobernador, Intendente, Ministro, Secretario, Subsecretario de Estado u otro
cargo gubernamental equivalente.
b. Miembro del Parlamento, Poder Legislativo, o de otro órgano de naturaleza equivalente.
c. Juez, Magistrado de Tribunales Superiores u otra alta instancia judicial, o administrativa, en el ámbito del Poder
Judicial.
d. Embajador o cónsul, de un país u organismo internacional.
e. Autoridad, apoderado, integrantes del órgano de administración o control y miembros relevantes de partidos
políticos extranjeros.
f. Oficial de alto rango de las fuerzas armadas (a partir de coronel o grado equivalente en la fuerza y/o país de
que se trate) o de las fuerzas de seguridad pública (a partir de comisario o rango equivalente según la fuerza
y/o país de que se trate).
g. Miembro de los órganos de dirección y control de empresas de propiedad estatal.
h. Miembro de los órganos de dirección o control de empresas de propiedad privada o mixta; cuando el Estado
posea una participación igual o superior al (20%) del capital o del derecho a voto, o ejerza de forma directa o
indirecta el control de la compañía.
i. Director, gobernador, consejero, síndico o autoridad equivalente de bancos centrales y otros organismos de
regulación y/o supervisión.
j. Director, subdirector; miembro de la junta, directorio, alta gerencia, o cargos equivalentes, apoderados,
representantes legales o autorizados, de una organización internacional, con facultades de decisión,
administración o disposición.

Art. 2: Personas Expuestas Políticamente Nacionales

Son consideradas Personas Expuestas Políticamente Nacionales, los funcionarios públicos del país que se desempeñen
o se hayan desempeñado en alguno de los siguientes cargos:
a. Presidente o Vicepresidente de la Nación.
b. Senador o Diputado de la Nación.
c. Magistrado del Poder Judicial de la Nación.
d. Magistrado del Ministerio Público de la Nación.
e. Defensor del Pueblo de la Nación o Defensor del Pueblo Adjunto.
f. Jefe de Gabinete de Ministros, Ministro, Secretario o Subsecretario del Poder Ejecutivo Nacional.
g. Interventor federal, o colaboradores del interventor federal con categoría no inferior a Director o su equivalente.
h. Síndico General de la Nación o Síndico General Adjunto de la Sindicatura General de la Nación; Presidente o
Auditor General de la Auditoría General de la Nación; autoridad superior de un ente regulador o de los demás
órganos que integran los sistemas de control del sector público nacional; miembros de organismos
jurisdiccionales administrativos, o personal de dicho organismo, con categoría no inferior a la de director o su
equivalente.
i. Miembro del Consejo de la Magistratura de la Nación o del Jurado de Enjuiciamiento.
j. Embajador o Cónsul.
k. Personal de las Fuerzas Armadas, de la Policía Federal Argentina, de Gendarmería Nacional, de la Prefectura
Naval Argentina, del Servicio Penitenciario Federal o de la Policía de Seguridad Aeroportuaria con jerarquía no
menor de coronel o grado equivalente según la fuerza.
l. Rector, Decano o Secretario de las Universidades Nacionales.
m. Funcionario o empleado con categoría o función no inferior a la de Director General o Nacional, de la
Administración Pública Nacional, centralizada o descentralizada, de entidades autárquicas, bancos y entidades
financieras del sistema oficial, de las obras sociales administradas por el Estado, de empresas del Estado, las
sociedades del Estado y el personal con similar categoría o función, designado a propuesta del Estado en
sociedades de economía mixta, sociedades anónimas con participación estatal o en otros entes del sector
público.
n. Funcionario o empleado público nacional encargado de otorgar habilitaciones administrativas, permisos o
concesiones, para el ejercicio de cualquier actividad; como así también todo funcionario o empleado público
encargado de controlar el funcionamiento de dichas actividades o de ejercer cualquier otro control en virtud de
un poder de policía.
o. Funcionario público de algún organismo de control de servicios públicos, con categoría no inferior a la de
Director General o Nacional.
p. Personal del Poder Legislativo de la Nación, con categoría no inferior a la de Director.
q. Personal del Poder Judicial de la Nación o del Ministerio Público de la Nación, con categoría no inferior a
26
 Secretario.
r. Funcionario o empleado público que integre comisiones de adjudicación de licitaciones, de compra o de
recepción de bienes, o participe en la toma de decisiones de licitaciones o compras.
s. Funcionario público responsable de administrar un patrimonio público o privado, o controlar o fiscalizar los
ingresos públicos cualquiera fuera su naturaleza.
t. Director o Administrador de alguna entidad sometida al control externo del Honorable Congreso de la Nación,
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 120 de la Ley Nº 24.156.

Art. 3: Personas Expuestas Políticamente Provinciales, Municipales y de la Ciudad Autónoma de

Buenos Aires.
Son consideradas PEP, los funcionarios públicos que se desempeñen o se hayan desempeñado en alguno de los
siguientes cargos, a nivel Provincial, Municipal o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires:
a. Gobernador o Vicegobernador, Intendente o Vice-intendente, Jefe de Gobierno o Vicejefe de Gobierno.
b. Ministro de Gobierno, Secretario, Subsecretario, Ministro de los Tribunales Superiores de Justicia de las
provincias o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
c. Juez o Secretario de los Poderes Judiciales Provinciales o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
d. Magistrado perteneciente al Ministerio Público, o su equivalente, en las provincias o en la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires.
e. Miembro del Consejo de la Magistratura o del Jurado de Enjuiciamiento, o su equivalente, de las Provincias o
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
f. Defensor del Pueblo o Defensor del Pueblo Adjunto, en las Provincias o en la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires.
g. Jefe de Gabinete de Ministros, Ministro, Secretario o Subsecretario del Poder Ejecutivo de las Provincias o de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
h. Legislador provincial, municipal o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
i. Máxima autoridad de los organismos de control o de los entes autárquicos provinciales, municipales o de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
j. Máxima autoridad de las sociedades de propiedad de los estados provinciales, municipales o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
k. Rector, Decano o Secretario de universidades provinciales.
l. Funcionario o empleado público encargado de otorgar habilitaciones administrativas, permisos o concesiones,
para el ejercicio de cualquier actividad; como así también todo funcionario o empleado público encargado de
controlar el funcionamiento de dichas actividades o de ejercer cualquier otro control en virtud de un poder de
policía.
m. Funcionario de organismos de control de los servicios públicos provinciales o de la Ciudad de Buenos Aires,
con categoría no inferior a la de Director General o Provincial.
n. Funcionario o empleado público que integre comisiones de adjudicación de licitaciones, de compra o de
recepción de bienes, o participe en la toma de decisiones de licitaciones o compras.
o. Funcionario público que tenga por función administrar un patrimonio público o privado, o controlar o fiscalizar
los ingresos públicos cualquiera fuera su naturaleza.

Art. 4: Otras Personas Expuestas Políticamente

Sin perjuicio de lo expuesto en los artículos precedentes, son consideradas Personas Expuestas Políticamente aquellas
personas que se desempeñen o se hayan desempeñado en alguno de los siguientes cargos:
a. Autoridad, apoderado, candidato o miembro relevante de partidos políticos o alianzas electorales, ya sea a nivel
nacional o distrital, de conformidad con lo establecido en las Leyes 23298 y 26215.
b. Autoridad de los órganos de conducción de organizaciones sindicales y empresariales (cámaras, asociaciones
y otras formas de agrupación corporativa). El alcance comprende a las personas humanas de las mencionadas
organizaciones con capacidad de decisión, administración, control o disposición del patrimonio sindical.
c. Autoridad, representante legal o integrante de la Comisión Directiva de las obras sociales contempladas en la
Ley 23660. El alcance comprende a las personas humanas de las mencionadas organizaciones con capacidad
de decisión, administración, control o disposición del patrimonio de las obras sociales.
d. Las personas humanas con capacidad de decisión, administración, control o disposición del patrimonio de
personas jurídicas privadas en los términos del Art.148 del Código Civil y Comercial de la Nación, que reciban
fondos públicos destinados a terceros.

Art. 5: Personas Expuestas Políticamente por Cercanía o Afinidad

Son consideradas PEP por cercanía o afinidad, todos aquellos sujetos que posean vínculos personales o jurídicos con
quienes cumplan, o hayan cumplido, las funciones establecidas en los Arts.1 a 4 de la presente. A los fines indicados se
consideran los siguientes vínculos:
a. Cónyuge o conviviente reconocido legalmente.
b. Familiares en línea ascendente, descendente, y colateral hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad.
c. Personas allegadas o cercanas: debe entenderse como tales a aquellas personas públicas y comúnmente

27
 conocidas por su íntima asociación a la persona definida como Persona Expuesta Políticamente.
d. Personas con las cuales se hayan establecido relaciones jurídicas de negocios del tipo asociativa, aún de
carácter informal, cualquiera fuese su naturaleza.
e. Toda otra relación o vínculo que por sus características y en función de un análisis basado en riesgo, a criterio
del sujeto obligado, pueda resultar relevante.

Art. 6: Análisis del Nivel del Riesgo-Monitoreo

Sin perjuicio de lo dispuesto en la regulación particular establecida para los sujetos obligados enumerados en el Art.20
de la Ley 25246, éstos deberán determinar el nivel de riesgo al momento de iniciar o continuar con la relación
contractual con una Persona Expuesta Políticamente, contemplando al menos los siguientes parámetros:
a. El objetivo y riesgo inherente de la relación comercial.
b. Características de las operaciones:
1. Cuantía, naturaleza y complejidad de los productos o servicios comprendidos, canales de distribución,
localización geográfica y países vinculados a la operación u operaciones comerciales implicadas.
2. Riesgo propio de las operaciones: uso de efectivo en forma intensiva, transacciones de alto valor, la
complejidad y diversidad de productos o servicios, empleo de múltiples jurisdicciones, uso de patrimonios
de afectación y la dificultad de identificar el beneficiario final.
3. Origen de los fondos o bienes involucrados.
c. Actuales o potenciales conflictos de intereses.
d. Si el ejercicio de la función pública, guarda relación con actividades que poseen antecedentes de exposición a
altos niveles de corrupción.
e. Si el ejercicio de determinada función pública es de relevancia tal, que pudiera tornar dificultosa la
implementación, por parte de los sujetos obligados, de las políticas y procedimientos de prevención del lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo.
f. Vigencia del ejercicio de la función pública; una vez transcurridos dos años contados a partir de la fecha del
cese en el ejercicio de la función pública se deberá evaluar la situación del cliente o beneficiario final mediante
un enfoque basado en riesgos, tomando en consideración la relevancia de la función desempeñada, la
potestad de disposición y/o administración de fondos y la antigüedad en la función pública ejercida, entre otros
factores de relevancia para el análisis del nivel de riesgo.
Deberá asimismo tenerse en cuenta el ejercicio de cargos sucesivos en la misma, o diferente jurisdicción, su nivel
jerárquico y relevancia.
En atención a lo expuesto, las PEP serán objeto de medidas de debida diligencia, adecuadas y proporcionales al riesgo
asociado y la operación u operaciones involucradas.
El mismo tratamiento deberá propinarse a las personas consignadas en el artículo 5°, teniendo en consideración el
grado de cercanía o afinidad con la PEP Políticamente vinculada.
En todos los casos tendrán que implementarse reglas de control de operaciones y alertas automatizadas, de modo que
resulte posible monitorear, en forma intensa y continua, la ejecución de operaciones y su adecuación al Perfil del
Cliente, su nivel de riesgo y las posibles desviaciones en éste; a fin de tomar medidas oportunas para impedir la
comisión de los delitos contemplados en la Ley 25246.
Sin perjuicio de ello, los sujetos obligados deberán establecer niveles de aprobación de la relación con esta clase
Clientes, en función del riesgo que estos presenten.

Art. 7: Declaración Jurada de PEP

Los sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246, deberán requerir a sus Clientes, al momento de
iniciar la relación contractual, que suscriban una declaración jurada donde manifiesten si revisten o no la condición de
Persona Expuesta Políticamente.
En forma previa a la firma de la declaración jurada de PEP, los SO deberán poner en conocimiento de sus Clientes el
contenido de la presente Resolución a fin de que manifiesten si se encuentran incluidos en la nómina de personas
establecidas en los Arts.1 a 5.
La suscripción de la declaración jurada de PEP, podrá ser conformada tanto presencialmente o a través de medios
electrónicos o digitales, dejando constancia de las evidencias correspondientes.

Art. 8: Verificación de la Condición de PEP

Los SO deberán verificar en todos los casos, y con un enfoque basado en riesgo, la condición de PEP respecto de sus
Clientes y sus Beneficiarios Finales.
Podrán requerir información, o en su caso documentación, respecto de la actividad desarrollada por sus Clientes, a
efectos de determinar si el origen, de los fondos involucrados en las operaciones se encuentran vinculados con el
ejercicio de las funciones establecidas en los Arts.1 y 4 de la presente, o puedan provenir de una persona relacionada
por cercanía o afinidad en los términos del Art.5 de esta Resolución.
La condición de PEP también podrá ser verificada mediante fuentes públicas, tales como las contenidas en boletines
oficiales, registros de cualquier tipo, u otras, y por medio de fuentes privadas que por su reconocimiento y prestigio
puedan brindar razonable certeza sobre la veracidad de su contenido, tales como proveedores de información
crediticia, servicios de validación de identidad, medios de prensa, u otras.
En todos los casos, los sujetos obligados deberán guardar las evidencias correspondientes de la verificación realizada.

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Art. 9: Requerimientos Especiales
Cuando se formulen ROS donde se encuentren involucradas Personas Expuestas Políticamente, los sujetos obligados
deberán dejar debida constancia de ello al efectuar la descripción de la operatoria.
De igual modo deberán proceder respecto de los ROS de Financiación del Terrorismo.

Art. 10: La presente Resolución comenzará a regir a los 120 días corridos de su publicación en el Boletín Oficial;
oportunidad en que perderá vigencia la Resolución UIF 11/2011.

Art. 11: Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

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 RESOLUCIÓN 156/2018
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Ciudad de Buenos Aires, 26/12/2018

VISTO …, y CONSIDERANDO:
Que de conformidad con lo dispuesto por el Art.5 de la Ley 25246, la UIF es un organismo descentralizado, con autonomía
y autarquía financiera, en jurisdicción del MINISTERIO DE HACIENDA.

Que entre las funciones de la UIF se encuentran el análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de
prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT), conforme lo establecido por el
Art.6 de la Ley 25246.

Que en el Art.20 de la precitada norma se enumeran los sujetos obligados a informar a la UIF en consonancia con las
obligaciones contenidas en los ArtS.20 bis, 21 y 21 bis del mismo cuerpo legal.

Que mediante el inciso 10 del Art.14 de la Ley 25246 se faculta a la UIF a emitir directivas e instrucciones para
cumplimiento e implementación de los sujetos obligados, previa consulta con los organismos específicos de control.

Que la UIF se encuentra en un proceso de revisión de las resoluciones aplicables a los sujetos obligados enumerados en el
Art.20 de la Ley 25246 y sus modificatorias, adaptando la regulación, las obligaciones y procedimientos que aquellos deben
cumplir a los estándares internacionales promovidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en materia de
LA/FT, oficialmente conocidas como sus Recomendaciones y cuya última actualización data del año 2012.

Que la República Argentina es miembro pleno del GAFI desde el año 2000, y como tal debe ajustar sus normas legales y
regulatorias a sus Recomendaciones.

Que la Recomendación N° 1 del GAFI establece que los países deben aplicar un enfoque basado en riesgo para entender
sus riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar
dichos delitos sean proporcionales a los riesgos identificados.

Que, con sustento en las facultades legales descriptas y los estándares internacionales en la materia, la UIF ha dictado las
Resoluciones UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018, en las que se establecieron las medidas, procedimientos y controles que
los sujetos obligados allí enumerados deberán adoptar y aplicar para gestionar el riesgo de ser utilizadas por terceros con
objetivos criminales de LA/FT.

Que a raíz del dictado de las mencionadas normas ha surgido la necesidad de readecuar una serie de conceptos allí
consignados, a efectos de facilitar su comprensión e interrelación, habida cuenta la experiencia recogida de los diferentes
actores pertenecientes al Sector Financiero.

Que de igual forma, en el proceso de implementación práctica de las referidas normas, los diversos sectores han
manifestado la necesidad de efectuar modificaciones en las obligaciones establecidas, a fin de posibilitar su adecuado
cumplimiento.

Que también resulta necesario modificar otras normas dictadas por esta Unidad, de acuerdo a lo que se describe a
continuación.

Que se modifica el primer párrafo del Anexo de la Resolución UIF 70/2011, suprimiéndose el requisito de la declaración
jurada de cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevención de LA/FT, cuando el sujeto obligado opere
con Clientes que reúnan la calidad de sujetos obligados; ello en atención a la dificultad práctica de implementar tal
requerimiento, y habida cuenta que las relaciones de carácter contractual a establecerse deben contemplar un enfoque
basado en riesgos, de conformidad con lo dispuesto por el inciso 1.a) del Art.21 bis de la Ley 25246.

Que se establece que los sujetos obligados contemplados en las Resoluciones UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018, deberán
establecer un cronograma de digitalización de los legajos de Clientes prexistentes, teniendo en consideración el riesgo que
estos presenten.

Que se indica que las revisiones externas independientes podrán presentarse en un plazo de 120 días corridos del plazo
establecido para el envío de la Autoevaluación de Riesgos, modificándose el Art.10 de la Resolución UIF 67-E/2017.

Que se aclara que la obligación contemplada en el inciso a) del Art.19 de la Resolución UIF 30-E/2017, respecto al informe
del revisor externo independiente correspondiente al año 2018, se reputará cumplida cuando haya sido enviado hasta 15 de
noviembre inclusive del año en curso.

Que se difiere el cumplimiento de los regímenes informativos establecidos en el inciso a) del Art.38 de la Resolución UIF
21/2018, al 15 de marzo de 2019 inclusive; ello, respecto de los meses septiembre, octubre, noviembre y diciembre de
2018, y los meses enero y febrero de 2019.

Que se obliga en forma expresa a actualizar la información de contacto de los sujetos obligados y el cambio o sustitución
del Oficial de Cumplimiento, incorporando tales previsiones a la Resolución UIF 50/2011.

30
Que, por otra parte, el dictado de la Ley de Financiamiento Productivo 27440, ha introducido modificaciones a los incisos 4
y 5 del Art.20 de la Ley 25246, y por tanto resulta necesario readecuar la nómina de sujetos obligados establecidos en la
Resolución UIF 21/2018.

Que a tal efecto, corresponde incorporar a aquellos agentes que actúen en la colocación de Fondos Comunes de Inversión
y a las Plataformas de Financiamiento Colectivo como sujetos alcanzados por la mencionada regulación.

Que, asimismo, corresponde destacar que mediante la Resolución General 731/2018 de la Comisión Nacional de Valores
(CNV), se ha modificado la reglamentación del Agente Asesor Global de Inversión, permitiéndole el asesoramiento respecto
de inversiones en el mercado de capitales, la gestión de órdenes de operaciones y administración de carteras de inversión,
teniendo a su cargo la conformación de legajos y perfiles de sus Clientes; debiendo ser incorporado, en atención a su
actividad, como sujeto obligado en los términos del inciso 5 del Art.20 de la Ley 25246.

Que por medio de la citada resolución, también se ha creado la subcategoría de Agente de Liquidación y Compensación –
Participante Directo-, restringiendo su actividad a registrar exclusivamente operaciones en contratos de futuros y contratos
de opciones sobre futuros, negociados bajo supervisión del referido organismo, por cuenta propia y con fondos propios,
encontrándose impedidos de ofrecer servicios de intermediación, cursar ordenes o abrir cuentas operativas a terceros; por
lo que resulta apropiado proceder a efectuar su exclusión.

Que mediante la reciente sanción de la Ley 27440 también se ha establecido la figura de “Facturas de Crédito Electrónicas
MiPyMEs”, tomando intervención en el proceso de emisión y negociación la Administración Federal de Ingresos Públicos,
bajo una plataforma propia; ello teniendo en cuenta lo dispuesto en el Art.21 de la referida Ley, que encomienda a la UIF
determinar las directivas correspondientes a los fines de implementarla, se formulan modificaciones en las Resoluciones
UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018.

Que asimismo se dispone, respecto de los sujetos obligados que resultan incluidos en razón de la modificación efectuada
por la Ley 27440, un plazo máximo de 120 días corridos para dar cumplimiento a las obligaciones establecidas en los
incisos a), b) y c) del Art.41 del texto ordenado de la Resolución UIF 21/2018.

Que se modifica la fecha de presentación de la Autoevaluación de Riesgos establecida en el inciso b) del Art.4 de la
Resolución UIF 28/2018.

Que se aclara, respecto de los sujetos obligados que realicen más de una actividad regulada por parte de esta UIF, que
deben evaluar los riesgos para cada una de ellas, y en caso de considerarlo conveniente podrán elaborar un único informe
en un documento consolidado, que deberá reflejar en forma clara las particularidades de cada una de las actividades, junto
a sus riesgos y mitigantes en materia de prevención de LA/FT.

Que, asimismo, se modifica el plazo para comunicar la remoción del Oficial de Cumplimiento en la Resolución UIF 30-
E/2017 a 5 días hábiles.

Que se incorporan al Art.15 de la Resolución UIF 30-E/2017 las subsidiarias locales y del extranjero.

Que se aclara la posibilidad de delegar cuestiones operativas de las tareas de Debida Diligencia Continuada, siempre que
no incluya la determinación de la oportunidad en que ésta debe ser realizada y el control del resultado de tales tareas, el
monitoreo y análisis de alertas transaccionales, y la gestión Reportes de Operaciones Sospechosas y sus archivos
relacionados.

Que se incorpora la obligatoriedad de la conservación de documentación por medios magnéticos en la Resolución UIF 30-
E/2017.

Que se incorpora en forma expresa la facultad de compartir legajos de Clientes dentro del grupo económico, junto a la
facultad del Cliente de requerirle al sujeto obligado que comparta toda la información y documentación contenida en su
legajo relativa a su identificación y el origen y licitud de los fondos, de conformidad con lo dispuesto en el inciso c) del Art.21
de la Ley 25246.

Que se modifica el alcance del inciso a) del Art.23 de las Resoluciones UIF 30-E/2017 y 21/2018, dejando asentado que la
identidad del Cliente deberá ser verificada utilizando documentos, datos o información confiable de fuentes independientes,
con resguardo de la evidencia correspondiente de tal proceso y de la copia del documento que acredite la identidad
acompañado por la persona humana.

Que de igual forma se reformula el primer párrafo del mencionado artículo trasladándose el tratamiento de algunos tipos de
representantes al anteúltimo párrafo, donde se incluían a los apoderados y autorizados con idéntico alcance.

Que, en el mismo sentido, se suprimen redundancias respecto a los requisitos de identificación en lo referido al documento
que acredite identidad.

Que se modifican los requisitos de identificación de todos los fideicomisos, conforme el inciso c) del Art.25 la Resolución
UIF 30-E/2017, debiendo incluirse en esta identificación al fiduciario, al administrador, o figura de características similares, o
a cualquier otra persona, humana o jurídica, que participe en la constitución y organización del fideicomiso; ello, en los
términos de los Arts.23 o 24 de la mencionada resolución, según corresponda.

31
Que se sustituye el inciso f) del Art.25 de la Resolución UIF 30-E/2017, incorporándose las subsidiarias, y rectificando las
referencias al mercado de capitales.

Que se incorpora el inciso h) al Art.25 de la Resolución UIF 30-E/2017, estableciendo la información que deben requerir
para identificar a los fondos comunes de inversión, haciendo énfasis en la sociedad gerente, en la sociedad depositaria y en
cualquier otra persona, humana o jurídica, que participe en la constitución y organización del fondo común de inversión.

Que se incorpora el inciso i) del Art.25 de la Resolución UIF 30-E/2017, referido a la identificación de Clientes sujetos
obligados del exterior, en consonancia con lo dispuesto por el Art.32 de la Resolución UIF 21/2018.

Que se incorpora el inciso j) al Art.25 de la Resolución UIF 30-E/2017, estableciendo un procedimiento de identificación
especial para el caso de “Factura de Crédito Electrónica”, mediante herramientas o sistemas informáticos, conforme lo
dispuesto en el Art.13 de la Ley 27440 de Financiamiento Productivo, mediante la presentación de un legajo a través del
Sistema de Tramites a Distancia (TAD) u otra herramienta de idénticas características, o bien en forma presencial, que
contenga la información detallada en los Arts.23 y 24 de la referida resolución, según corresponda, junto a información
respecto al nivel de su actividad económica; se incorporan también previsiones similares en el inciso h) al Art.25 de la
Resolución UIF 21/2018, y en el inciso f) al Art.27 de la Resolución UIF 28/2018.

Que se establece en forma expresa la imposibilidad de iniciar relaciones comerciales con Clientes sujetos obligados que no
se encontraren inscriptos ante la UIF.

Que se sustituye el Art.34 de la Resolución UIF 30-E/2017, referido a Banca Privada, estableciendo en forma clara los
supuestos en los que las relaciones con los Clientes serán consideradas dentro de tal modalidad, alcanzando tanto a
personas humanas como jurídicas.

Que se sustituye el Art.36 de la Resolución UIF 30-E/2017, referido a los representantes de entidades financieras del
exterior no autorizadas a operar en el país, regulándose de forma exclusiva y excluyente las obligaciones que debe llevar a
cabo el sujeto obligado, e incorporando la confección de un listado de Clientes referidos y su reporte anual.

Que se introducen modificaciones al alcance de las facultades de los organismos reguladores y revisores externos,
remarcándose que los Reportes de Operaciones Sospechosas son confidenciales por lo que no pueden serles exhibidos,
de conformidad a lo dispuesto en los Arts.21 inciso c) y 22 de la Ley 25246, excepto en los casos en que el organismo de
contralor especifico actúe en algún procedimiento de supervisión in situ, en el marco del deber de colaboración que le cabe,
en los términos del inciso 7 del Art.14 de la Ley 25246.

Que, por su parte, se faculta a los revisores externos independientes, a acceder a la información necesaria para evaluar el
funcionamiento del sistema de monitoreo y alertas, los procedimientos de análisis de Operaciones Inusuales y Operaciones
Sospechosas; debiendo la información proporcionada excluir todo contenido que posibilite identificar a los sujetos
involucrados en las operaciones.

Que se modifica el Art.44 de la Resolución UIF 30-E/2017, aclarándose que tanto la revisión externa independiente del
inciso a) del Art.19, como la autoevaluación referida en el Art.4, podrán efectuarse cada 2 años.

Que también se modifican los umbrales del Art.44, y se excluye el concepto de recurrencia; por lo cual las intensificaciones
de las medidas de debida diligencia se deben efectuar cuando se superen los montos establecidos; también se aclara que
en todos los casos las Entidades Cambiarias deberán observar lo dispuesto en el cuarto párrafo del Art.21 de la Resolución
UIF 30-E/2017.

Que se modifica la nómina de sujetos obligados contemplados en el inciso r) del Art.2 de la Resolución UIF 21/2018,
excluyéndose a los agentes de administración de productos de inversión colectiva de fondos comunes de inversión,
incorporándose a las personas humanas y/o jurídicas registradas ante la CNV que actúen en la colocación de fondos
comunes de inversión o de otros productos de inversión colectiva, a las plataformas de financiamiento colectivo y a los
agentes asesores globales de inversión.

Que, asimismo, se excluyen en forma expresa a los agentes registrados ante la CNV bajo la subcategoría de agentes de
liquidación y compensación –participante directo-, en atención a lo dispuesto por la Resolución General CNV 731/2018.

Que como contrapartida de ello se modifica el inciso b) del Art.2 de la Resolución UIF 21/2018, incorporando como Clientes
de los agentes asesores globales de inversión a las personas humanas, jurídicas o estructuras legales sin personería
jurídica respecto de las cuales tengan a su cargo el asesoramiento respecto de inversiones en el mercado de capitales, la
gestión de órdenes de operaciones y/o la administración de carteras de inversión.

Que en los sistemas de financiamiento colectivo, se consideran Clientes de las plataformas a las personas jurídicas o
patrimonios de afectación que se financien por medio de dichos sistemas, a los inversores cualquiera fuese su clase e
independientemente que el aporte fuera efectivamente integrado, y las personas humanas, jurídicas o patrimonios de
afectación que tengan a su cargo la administración de los fondos comprendidos en la operación.

Que se incorpora como nuevo inciso i) del Art.7 de la Resolución UIF 21/2018 –y se reordena su listado-, la obligación de
contar con políticas y procedimientos para determinar cuándo ejecutar, rechazar o suspender una transferencia
internacional de valores negociables cuando carezca de la información sobre la identificación del ordenante y/o el

32
beneficiario, así como la acción de seguimiento apropiada.

Que se readecuan los plazos de conservación de la documentación descripta en el Art.17 de la Resolución UIF 21/2018,
extendiéndose en todos los casos a 10 años.

Que se incorpora en el Art.29 de la Resolución UIF 21/2018, la posibilidad de aplicar las medidas de Debida Diligencia
Simplificada del referido artículo, respecto de los aportes comprometidos, en el marco de sistemas de financiamiento
colectivo, cuando la suma involucrada no supere el monto de ($ 40.000).

Que se incluye la posibilidad de realizar acuerdos con entidades financieras, de carácter bancario, crediticio, de valores o
aseguradoras, para poder basarse en la Debida Diligencia realizada por éstas, ya sean que pertenezcan al mismo grupo
económico o bien se trate de entidades del extranjero.

Que se eliminan los requisitos adicionales para tratar a los fideicomisos -Clientes SO-, establecidos en el actual inciso d) del
Art.33 de la Resolución UIF 21/2018, y en el inciso d) del Art.34 de la Resolución UIF 28/2018.

Que se modifica el Art.40 de la Resolución UIF 21/2018, posibilitando que los Agentes de Negociación allí contemplados,
puedan efectuar la Autoevaluación de Riesgos y la revisión externa independiente, cada 2 años.

Que se incorpora como segundo párrafo del Art.15 de la Resolución UIF 28/2018, la previsión referida a que cuando el
sujeto obligado tenga operaciones en el extranjero, deberá aplicar el principio de mayor rigor (entre la normativa argentina y
la extranjera), en la medida que lo permitan las leyes y normas de la jurisdicción extranjera.

Que lo expuesto se condice con lo dispuesto con el punto 5 de la Nota Interpretativa de la Recomendación N° 18 de los
estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la proliferación,
del GAFI.

Que se modifica el Art.23 de la Resolución UIF 28/2018, difiriendo el cumplimiento de la Resolución UIF en materia de
personas expuestas políticamente, en los casos de seguros obligatorios, al momento del pago del siniestro, de conformidad
con la Nota Interpretativa de la Recomendación 12 del GAFI.

Que se sustituye el último párrafo del Art.31 de la Resolución UIF 28/2018, estableciendo la posibilidad de diferir, en
Clientes de riesgo bajo, el cumplimiento de la Resolución UIF en materia de personas expuestas políticamente al momento
del pago del siniestro.

Que se readecúa el cumplimiento de la normativa en materia de personas expuestas políticamente, en las Resoluciones
UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018, atento el dictado de la Resolución UIF 134/2018.

Que se aclaran los plazos para realizar los Reportes Sistemáticos.

Que, por último, se realizan cambios generales de forma en las Resoluciones UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018.

Que el conjunto de modificaciones se enmarcan en el ejercicio de la potestad reglamentaria vinculada a la naturaleza propia
del Organismo, en virtud de lo establecido en el inciso 10 del Art.14 de la Ley 25246 y sus modificatorias, en cuanto se
faculta a esta Unidad a emitir directivas e instrucciones para cumplimiento e implementación de los sujetos obligados,
previa consulta con los organismos específicos de control.

Que por su parte también se corresponde con lo dispuesto por la Recomendación Nº 1 del GAFI, en cuanto establece que a
los efectos de un combate eficaz contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, los países miembros deben
aplicar un enfoque basado en riesgos, a fin de asegurar que las medidas implementadas sean proporcionales a los riesgos
identificados.

Que corresponde aprobar textos ordenados de las Resoluciones UIF 30-E/2017, N° 21/2018 y N° 28/2018, en los términos
del Decreto 891/2017 de Buenas Practicas en Materia de Simplificación.

Que se ha dado cumplimiento con lo dispuesto en el inciso 10 del Art.14 de la Ley 25.246.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos ha tomado la intervención que le compete.

Que el Consejo Asesor ha tomado intervención en los términos del Art.16 de la Ley 25246.

Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley 25246, el Decreto 290/07 y el Decreto 233/16.

Por ello, EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA RESUELVE:

Art. 1: Sustituir el primer párrafo del Anexo de la Resolución UIF N° 70/2011, por el siguiente:
“Los SO deberán requerir a sus clientes que reúnan la calidad de SO la constancia de inscripción ante la UIF, ello de
conformidad con lo dispuesto en el Art.20 y el inciso 2 punto a) del Art.21 bis de la Ley 25246 y sus modificatorias; debiendo
reportar, a través del sitio https://www.argentina.gob.ar/uif, a aquellos que no hubieran dado cumplimiento a tal requisito, en
los términos del presente Anexo”.

Art. 2: Sustituir el primer y segundo párrafo del Art.10 de la Resolución UIF 67-E/2017, por los siguientes:
“Los revisores externos deberán comunicar a la UIF, mediante el formulario que la Unidad desarrolle a tales efectos, el

33
resultado de las tareas efectuadas en las entidades que han evaluado, detallando el período comprendido, la fecha del
informe, las observaciones realizadas, y en su caso, las medidas sugeridas y el período en el cual deberían ser
implementadas.
El formulario mencionado en el párrafo precedente deberá ser presentado en forma electrónica a través de la página web
https://www.argentina.gob.ar/uif/revisores-externos, en los plazos que se establezcan respecto de cada sector”.

Art. 3: Aprobar el texto ordenado de la Resolución UIF 30-E/2017, que obra como Anexo I de la presente.

Art. 4: Aprobar el texto ordenado de la Resolución UIF 21/2018, que obra como Anexo II de la presente.

Art. 5: Aprobar el texto ordenado de la Resolución UIF 28/2018, que obra como Anexo III de la presente.

Art. 6: Los sujetos obligados contemplados en las Resoluciones UIF 30-E/2017, 21/2018 y 28/2018, deberán establecer un
cronograma de digitalización de los legajos de Clientes prexistentes, teniendo en consideración el riesgo que estos
presenten. Dicho cronograma deberá encontrarse disponible en caso de ser requerido en el marco de una supervisión.
El plazo máximo de las tareas de digitalización de los mencionados legajos no podrá exceder el tiempo establecido en cada
resolución para su actualización, en función del riesgo asignado por el sujeto obligado.

Art. 7: La obligación contemplada en el inciso a) del Art.19 de la Resolución UIF 30-E/2017, respecto al informe del revisor
externo independiente correspondiente al año 2018, se reputará cumplida cuando haya sido enviado hasta 15 de noviembre
inclusive del año en curso.

Art. 8: El cumplimiento de la obligación contemplada en el inciso a) del Art.38 de la Resolución UIF 21/2018, respecto de
los regímenes informativos allí indicados, se podrán cumplimentar hasta el 15 de marzo de 2019 inclusive, respecto de los
meses septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2018, y los correspondientes a los meses enero y febrero de 2019.

Art. 9: Los SO contemplados en los incisos 4 y 5 del Art.20 de la Ley 25246, que resultaron incluidos a raíz de la
modificación introducida por la Ley 27440 y/o en razón del nuevo marco regulatorio establecido en la Resolución UIF
21/2018, conforme el texto ordenado que forma parte del Anexo II de la presente, contarán con un plazo máximo de 120
días corridos para dar cumplimiento a las obligaciones establecidas en los incisos a), b) y c) del Art.41 de la mencionada
resolución; finalizado tal proceso deberán dar cumplimiento con lo establecido en el inciso a) del artículo 19.

Art. 10: Sustituir el Art.3 quater de la Resolución UIF 50/2011 por el siguiente:
“Art.3 quater — Los SO y Oficiales de Cumplimiento que ya se encuentren registrados en el Sistema de Reporte de
Operaciones (SRO) deberán mantener actualizado el domicilio real o legal (según corresponda), el número de teléfono y
dirección de correo electrónico, comunicando tales cambios dentro de los 60 días corridos de producidos por medio de
correo electrónico a: sujetosobligados@uif.gob.ar.
Sin perjuicio de ello, en los casos de ausencia del Oficial de Cumplimiento, los SO deberán comunicar a la UIF, dentro de
los 5 días hábiles de producida, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente siempre que hubiera sido
designado. El mismo plazo será de aplicación para los casos de reemplazo del Oficial de Cumplimiento, el que será
contado desde producida su designación. En todos los casos deberán comunicar a la UIF los motivos que justifican el
reemplazo del Oficial de Cumplimiento, y de corresponder el plazo durante el cual desempeñará el cargo. Dicha
comunicación podrá ser digitalizada y enviada vía correo electrónico a: sujetosobligados@uif.gob.ar.
El incumplimiento de las obligaciones del presente artículo por parte del Sujeto Obligado y el Oficial de Cumplimiento podrá
ser objeto de la aplicación de sanciones en los términos del Capítulo IV de la Ley N° 25.246 y sus modificatorias.”

Art. 11: Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. Mariano Federici

ANEXO I (Res. UIF N° 30/2017)

CAPITULO I: OBJETO Y DEFINICIONES.
Art. 1: Objeto.
La presente resolución tiene por objeto establecer los lineamientos para la gestión de riesgos de lavado de activos y
financiación del terrorismo (LA/FT) y de cumplimiento mínimo que cada Entidad deberá adoptar y aplicar para gestionar, de
acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, el riesgo de ser utilizada por terceros con objetivos criminales de
LA/FT.

Art. 2: Definiciones.
A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a. Autoevaluación de riesgos: el ejercicio de evaluación interna de Riesgos de LA/FT realizado por la Entidad
para cada una de sus líneas de negocio, a fin de determinar su perfil de riesgo, el nivel de exposición inherente
y evaluar la efectividad de los controles implementados para mitigar los riesgos identificados en relación, como
mínimo, a sus Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas geográficas. La autoevaluación
de riesgos incluirá, asimismo, la suficiencia de los recursos asignados, sumado a otros factores que integran el
sistema en su conjunto como la cultura de cumplimiento, la efectividad preventiva demostrable y la adecuación,
en su caso, de las auditorías y planes de capacitación.
b. Cliente: toda persona humana o jurídica o estructura legal sin personería jurídica, con la que se establece, de
manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.
34
 En ese sentido, es Cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con un
Sujeto Obligado. Los meros proveedores de bienes y/o servicios no serán calificados como Cliente, salvo que
mantengan con la Entidad relaciones de negocio ordinarias diferentes de la mera proveeduría.
c. Debida Diligencia: los procedimientos de conocimiento de un Cliente, apropiados para los niveles de Riesgo Medio,
en los términos establecidos en el artículo 27 de la presente.
d. Debida Diligencia Reforzada: los procedimientos de conocimiento de un Cliente, apropiados para los niveles de
Riesgo Alto, en los términos establecidos en el artículo 28 de la presente.
e. Debida Diligencia Simplificada: los procedimientos de conocimiento de un Cliente, apropiados para los niveles de
Riesgo Bajo, en los términos establecidos en el artículo 29 de la presente.
f. Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT: la manifestación escrita de la Tolerancia al Riesgo de LA/FT
aprobada por la Entidad en relación a los Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas
geográficas con los que está dispuesto a operar, y aquellos con los que no lo hará, en virtud del nivel de riesgo
inherente a los mismos y las acciones mitigantes para su adecuado monitoreo y control. La Declaración de
Tolerancia al Riesgo de LA/FT deberá estar debidamente fundada.
g. Efectividad del Sistema de Prevención de LA/FT: la capacidad del SO de mitigar los Riesgos de LA/FT identificados.
h. Entidad o SO (indistintamente): las entidades financieras sujetas al régimen de la Ley 21526 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan; y las entidades sujetas al régimen de la Ley 18924 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan.
i. Gobierno Corporativo (GC): conjunto de relaciones entre los gestores de una Entidad, su órgano de administración o
máxima autoridad, sus accionistas u otras personas con interés legítimo en la marcha de sus negocios, que
establece la estructura a través de la cual los objetivos de la Entidad serán definidos, así como los medios para
alcanzarlos y para monitorear el desempeño de tales medios para su logro.
j. Grupo: se entiende por Grupo, a los fines de la presente resolución, a dos o más entes vinculados entre sí por
relación de control o pertenecientes a una misma organización económica y/o societaria, siempre que se encuentre
integrado exclusivamente por sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan.
k. Manual de Prevención de LA/FT: el documento elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano
de administración o máxima autoridad del SO, que contiene todas las políticas, procedimientos y controles que
integran el Sistema de Prevención de LA/FT.
l. Operaciones Inusuales: aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia
del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica, no guardan relación con el nivel de riesgo del Cliente
o su perfil transaccional, o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras
características particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado.
m. Operaciones Sospechosas: aquellas operaciones tentadas o realizadas que ocasionan sospecha de LA/FT, o que,
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el Sujeto
Obligado, no permitan justificar la inusualidad.
n. Personas Expuestas Políticamente (PEP): las personas comprendidas en la Resolución de la UIF vigente en la
materia o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
o. Propietario/Beneficiario Final: toda persona humana que controla o puede controlar, directa o indirectamente, una
persona jurídica o estructura legal sin personería jurídica, y/o que posee, al menos, el (20%) del capital o de los
derechos de voto, o que por otros medios ejerce su control final, de forma directa o indirecta. Cuando no sea posible
identificar a una persona humana deberá identificarse y verificarse la identidad del Presidente o la máxima autoridad
que correspondiere.
p. Reportes Sistemáticos: la información que obligatoriamente deberá remitir cada SO a la UIF, a través de los
regímenes informativos establecidos por esta Unidad.
q. Riesgo de LA/FT: desde el punto de vista de una Entidad, riesgo es la medida prospectiva que aproxima la
posibilidad (en caso de existir métricas probadas, la probabilidad ponderada por el tamaño de la operación), de que
una operación ejecutada o tentada por el Cliente a través de un canal de distribución, producto o servicio ofertado
por ella, en una zona geográfica determinada, sea utilizada por terceros con propósitos criminales de LA/FT.
r. Salario Mínimo, Vital y Móvil: el que fije el Consejo Nacional del Empleo, la Productividad y el Salario Mínimo, Vital y
Móvil.
s. Sistema de Prevención de LA/FT: tiene el significado que se le asigna en el Art.3 de la presente.
t. Tolerancia al Riesgo de LA/FT: el nivel agregado de Riesgo de LA/FT que el órgano de administración o máxima
autoridad de la Entidad está dispuesto a asumir, decidido con carácter previo a su real exposición y de acuerdo con
su capacidad de gestión de riesgo, con la finalidad de alcanzar sus objetivos estratégicos y su plan de negocios,
considerando las reglas legales de obligado cumplimiento.

CAPITULO II: SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT.

Art. 3: Sistema de Prevención de LA/FT.
Cada Entidad deberá implementar un Sistema de Prevención de LA/FT, el cual deberá contener todas las políticas,
procedimientos y controles establecidos para la gestión de Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesta y los
elementos de cumplimiento exigidos por la normativa vigente.
El componente referido a la gestión de Riesgos de LA/FT se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y

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controles de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de Riesgos de LA/FT, según el entendimiento de los riesgos
a los que se encuentra expuesta la propia Entidad, identificados en el marco de su autoevaluación, y las disposiciones que
la UIF haya emitido para guiar la gestión.
El componente de cumplimiento se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y controles establecidos por
cada Entidad, de acuerdo con la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, las resoluciones
emanadas de la UIF, y las demás disposiciones normativas sobre la materia.
El Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad de la Entidad, de acuerdo con los principios de Gobierno Corporativo aplicables a la
industria bancaria y financiera, y ajustados a las características específicas de la propia Entidad. El Sistema de Prevención
de LA/FT deberá receptar, al menos, las previsiones que surgen de la presente resolución.

PARTE I: Gestión de Riesgos.

Art. 4: Autoevaluación de Riesgos. Informe técnico.
Cada Entidad deberá establecer políticas, procedimientos y controles aprobados por su órgano de administración o máxima
autoridad, que le permita identificar, evaluar, mitigar y monitorear sus Riesgos de LA/FT. Para ello deberá desarrollar una
metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de su actividad comercial, que
tome en cuenta los distintos factores de riesgo en cada una de sus líneas de negocio.
Las características y procedimientos de la metodología de identificación y evaluación de riesgos que vaya a implementar la
Entidad, considerando todos los factores relevantes para determinar el nivel general de riesgo y el nivel apropiado de
mitigación y monitoreo a aplicar, deberán ser documentados. Los resultados de la aplicación de la metodología, constarán
en un informe técnico elaborado por el Oficial de Cumplimiento, el cual deberá cumplir con los siguientes requisitos:
a. Contar con la aprobación del órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad.
b. Conservarse, conjuntamente con la metodología y la documentación e información que lo sustente, en el domicilio
de registración ante la UIF.
c. Ser actualizado anualmente.
d. Ser enviado a la UIF y al Banco Central de la República Argentina (BCRA), una vez aprobado, antes del 30 de abril
de cada año calendario.
En aquellos supuestos que la Entidad realice más de una actividad regulada por parte de esta UIF, deberá
desarrollar la evaluación de riesgos para cada una de ellas. En caso que lo considere conveniente, podrá elaborar
un único informe técnico, en un documento consolidado, que deberá reflejar en forma clara las particularidades de
cada una de las actividades, así como también sus riesgos y mitigantes en materia de prevención de LA/FT.
La UIF podrá revisar, en el ejercicio de su competencia, la lógica, coherencia y razonabilidad de la metodología
implementada y el informe técnico resultante de la misma, y podrá plantear objeciones o exigir modificaciones a la
autoevaluación de riesgos. La no revisión por parte de la UIF de este documento no podrá considerarse nunca una
aceptación y/o aprobación tácita de su contenido.

Art. 5: Factores de Riesgo de LA/FT.

A los fines de confeccionar la autoevaluación de riesgos y gestionar los riesgos identificados, cada Entidad deberá
considerar, como mínimo, los factores de Riesgos de LA/FT que a continuación se detallan:
a. Clientes: los Riesgos de LA/FT asociados a los Clientes, los cuales se relacionan con sus antecedentes,
actividades y comportamiento, al inicio y durante toda la relación comercial. El análisis asociado a este factor
deberá incorporar, entre otros, los atributos o características de los Clientes como la residencia y nacionalidad,
el nivel de renta o patrimonio y la actividad que realiza, el carácter de persona humana o jurídica, la condición
de PEP, el carácter público o privado y su participación en mercados de capitales o asimilables.
b. Productos y/o servicios: los Riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrece cada
Entidad, durante la etapa de diseño o desarrollo, así como durante toda su vigencia. Esta evaluación también
deberá realizarse cuando la Entidad decida usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios
ofrecidos o se realice un cambio en un producto o servicio existente que modifica su perfil de Riesgo de LA/FT.
c. Canales de distribución: los Riesgos de LA/FT asociados a los diferentes modelos de distribución (banca
personal en oficinas con presencia del Cliente, banca por Internet, banca telefónica, uso de cajeros para
ejecución de transacciones, operatividad remota, entre otros).
d. Zona geográfica: los Riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que ofrecen sus productos
y/o servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta sus índices de criminalidad,
características económico-financieras y socio-demográficas y las disposiciones y guías que autoridades
competentes o el GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones. El análisis asociado a este factor de
Riesgo de LA/FT comprende las zonas en las que opera cada Entidad, así como aquellas vinculadas al
proceso de la operación.
Los factores de Riesgo de LA/FT detallados precedentemente constituyen la desagregación mínima de información
acerca del nivel de exposición de cada Entidad a los Riesgos de LA/FT en un determinado momento. A dichos fines,
cada Entidad, de acuerdo a las características de sus Clientes y a la complejidad de sus operaciones y/o productos
y/o servicios, canales de distribución y zonas geográficas, podrá desarrollar internamente indicadores de riesgos
adicionales a los requeridos por la presente.

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Art. 6: Mitigación de riesgos.
Una vez identificados y evaluados sus riesgos, cada Entidad deberá establecer mecanismos adecuados y eficaces para
mitigarlos.
En situaciones identificadas como de Riesgo Alto, la Entidad deberá adoptar medidas intensificadas o específicas para
mitigarlos; en los demás casos podrá diferenciar el alcance de las medidas de mitigación, dependiendo del nivel de riesgo
detectado, pudiendo adoptar medidas simplificadas en casos de bajo riesgo constatado, entendiendo por esto último, que la
Entidad está en condiciones de aportar toda la documentación, tablas, bases estadísticas, documentación analítica u otros
soportes que acrediten la no concurrencia de factores de riesgo o su carácter meramente marginal, de acaecimiento remoto
o circunstancial.
Las medidas de mitigación y los controles internos adoptados para garantizar razonablemente que los riesgos identificados
y evaluados se mantengan dentro de los niveles y características decididas por el órgano de administración o máxima
autoridad de la Entidad, deberán ser implementados en el marco de su Sistema de Prevención de LA/FT, que deberá ser
objeto de tantas actualizaciones como resulten necesarias para cumplir en todo momento con los objetivos de gestión de
riesgos establecidos.
Conforme a la estrategia de negocio y dimensión de su actividad, en el marco de las políticas de gestión de riesgos, cada
Entidad deberá contar con:
a. Una Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT aprobada por su órgano de administración o máxima autoridad.
b. Políticas para la aceptación de Clientes que presenten un alto Riesgo de LA/FT donde se establezcan las
condiciones generales y particulares que se seguirá en cada caso, informando qué personas, órganos, comités o
apoderados, cuentan con atribuciones suficientes para aceptar cada tipo de Clientes, de acuerdo a su perfil de
riesgo. Asimismo, se detallarán aquellos tipos de Clientes con los que no se mantendrá relación comercial, y las
razones que fundamentan tal decisión.

PARTE II: Cumplimiento.

Art. 7: Elementos de cumplimiento.
El Sistema de Prevención de LA/FT deberá considerar, al menos, los siguientes elementos de cumplimiento:
a. Políticas y procedimientos para el íntegro cumplimiento de la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen,
complementen o sustituyan. En particular, políticas y procedimientos para el contraste de listas anti-terroristas y
contra la proliferación de armas de destrucción masiva con los candidatos a Cliente, los ordenantes y beneficiarios
de transferencias internacionales u operaciones equivalentes, los Clientes y los Propietarios/Beneficiarios,
incluyendo las reglas para la actualización periódica y el filtrado consiguiente de la base de Clientes. Asimismo,
políticas y procedimientos para el cumplimiento de las instrucciones de congelamiento administrativo de bienes o
dinero.
b. Políticas y procedimientos específicos en materia de PEP, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF
vigente en la materia.
c. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado de Clientes, incluyendo el
conocimiento del propósito de las cuentas.
d. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado de los
Propietarios/Beneficiarios finales de sus operaciones.
e. Políticas y procedimientos para la calificación del riesgo de Cliente y la segmentación de Clientes basada en riesgos.
f. Políticas y procedimientos para la actualización de legajos de Clientes incluyendo, en los casos de Clientes de
Riesgo Bajo y Riesgo Medio, la descripción de la metodología para analizar los criterios de materialidad en relación a
la actividad transaccional operada en la Entidad y el riesgo que ésta pudiera conllevar para la misma, conforme lo
establecido en el Art.30.
g. Políticas y procedimientos para determinar cuándo ejecutar, rechazar o suspender una transferencia electrónica de
fondos que carezca de la información requerida sobre el ordenante y/o el beneficiario, así como la acción de
seguimiento apropiada, conforme lo dispuesto en el Art.40.
h. Políticas y procedimientos para el establecimiento de alertas y el monitoreo de operaciones con un enfoque basado
en riesgos.
i. Políticas y procedimientos para analizar las operaciones que presenten características inusuales que podrían
resultar indicativas de una Operación Sospechosa.
j. Políticas y procedimientos para remitir las Operaciones Sospechosas a la UIF, en los términos establecidos en la
Resolución UIF 51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
k. Políticas y procedimientos para formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo con la periodicidad y modalidad que
establezca la UIF.
l. Políticas y procedimientos para colaborar con las autoridades competentes.
m. Políticas y procedimientos a aplicar para la desvinculación de Clientes, conforme lo dispuesto en el artículo 35 de la
presente.
n. Un modelo organizativo funcional y apropiado, considerando los principios de Gobierno Corporativo de la Entidad,
diseñado de manera acorde a la complejidad de las propias operaciones y características del negocio, con una clara
asignación de funciones y responsabilidades en materia de prevención de LA/FT.
o. Un Plan de Capacitación para los empleados de la Entidad, el Oficial de Cumplimiento, sus colaboradores y los
propios directivos e integrantes del órgano de administración o máxima autoridad, el cual deberá poner particular

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 énfasis en el enfoque basado en riesgos. Los contenidos de dicho plan se definirán según las tareas desarrolladas
por funcionarios, empleados y colaboradores.
p. La designación de un Oficial de Cumplimiento ante la UIF en los términos de los Arts.11 y 12 de la presente.
q. Políticas y procedimientos de registración, archivo y conservación de la información y documentación de Clientes,
Propietarios/beneficiarios finales, operaciones u otros documentos requeridos, conforme a la regulación vigente.
r. Una revisión, realizada por un revisor externo independiente, del Sistema de Prevención de LA/FT.
s. Políticas y procedimientos para garantizar razonablemente la integridad de directivos, gerentes, empleados y
colaboradores. En tal sentido, cada Entidad deberá adoptar sistemas adecuados de preselección y contratación, así
como del monitoreo de sus comportamientos, proporcionales al riesgo vinculado con las tareas que los mismos
lleven a cabo, conservando constancia documental de la realización de tales controles, con intervención del
responsable del área de Recursos Humanos.
t. Otras políticas y procedimientos que el órgano de administración o máxima autoridad entienda necesarios para el
éxito del Sistema de Prevención de LA/FT de la Entidad.

Art. 8: Manual de Prevención de LA/FT.

Las políticas y procedimientos que componen el Sistema de Prevención de LA/FT, deberán estar incluidos en un Manual de
Prevención de LA/FT, el cual deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad de la Entidad.
El Manual de Prevención de LA/FT deberá encontrarse siempre actualizado en concordancia con la regulación nacional y
estándares internacionales que rigen sobre la materia y disponible para los directivos, gerentes, empleados y colaboradores
de la Entidad. Cada Entidad deberá dejar constancia, a través de un medio de registración fehaciente establecido al efecto,
del conocimiento que hayan tomado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Manual de Prevención de
LA/FT y de su compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones.
El detalle de los aspectos que, como mínimo, deberá contemplar el Sistema de Prevención de LA/FT deberá incluirse en el
Manual de Prevención de LA/FT y/o en otro documento interno de la Entidad, siempre que dicho documento cuente con el
mismo procedimiento de aprobación del Manual de Prevención de LA/FT.
En caso de darse el supuesto previsto en el párrafo anterior, deberá precisarse en el Manual de Prevención de LA/FT qué
aspectos han sido desarrollados en otros documentos internos, los cuales deberán encontrarse a disposición de la UIF y de
los órganos de contralor específicos.

Art. 9: Estructura societaria. Roles y responsabilidades.

El modelo organizacional de la Entidad deberá fijar el rol de cada órgano interno en el diseño, aprobación, ejecución y
mantenimiento actualizado del Sistema de Prevención de LA/FT y del Manual de Prevención de LA/FT, desde el órgano de
administración o máxima autoridad pasando por departamentos o comités internos especializados y empleados.

Art. 10: Responsabilidad del órgano de administración o máxima autoridad en relación al Sistema de
Prevención de LA/FT.
El órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad es el responsable de instruir y aprobar la implementación del
Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo:
a. Entender y tomar en cuenta los Riesgos de LA/FT al establecer los objetivos comerciales y empresariales.
b. Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los Riesgos de LA/FT.
c. Aprobar la autoevaluación de riesgos y su metodología.
d. Aprobar el Manual de Prevención de LA/FT previsto en el Art.8 y el Código de Conducta al que hace referencia el
Art.20 de la presente.
e. Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT a partir del perfil de
Riesgos de LA/FT de la Entidad.
f. Designar a un Oficial de Cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que establece la
normativa vigente.
g. Considerando el tamaño de la Entidad y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, proveer los recursos
humanos, tecnológicos, de infraestructura y otros que resulten necesarios que permitan el adecuado cumplimiento
de las funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
h. Aprobar el plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento.
i. Aprobar el Plan de Capacitación orientado a un enfoque basado en riesgos, establecido por el Oficial de
Cumplimiento.
j. Aprobar la creación de un Comité de Prevención de LA/FT, al que hace referencia el Art.14 de la presente,
estableciendo su forma de integración, funciones y asignación de atribuciones.
Lo previsto en el presente artículo resulta aplicable sin perjuicio de las responsabilidades contempladas en las normas
sobre la gestión integral de riesgos y otras normas relacionadas dictadas por otras autoridades regulatorias.

Art. 11: Oficial de Cumplimiento.

Cada Entidad deberá designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el Art.20 bis de la Ley 25246 o
aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, y en el Decreto 290/2007 o aquellos que lo modifiquen,
complementen o sustituyan; quien será el responsable de velar por la implementación y observancia de los procedimientos
y obligaciones establecidos en virtud de la presente.

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El Oficial de Cumplimiento deberá gozar de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en el cumplimiento de las mismas. Deberá contar,
asimismo, con capacitación y/o experiencia asociada a la prevención del LA/FT y gestión de riesgos y un equipo de soporte
con dedicación exclusiva para la ejecución de las tareas relativas a las responsabilidades que le son asignadas.
Cada Entidad deberá informar a la UIF la designación del Oficial de Cumplimiento conforme lo previsto en la Resolución
UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; de forma fehaciente por escrito, incluyendo el
nombre y apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de administración o máxima autoridad,
fecha de designación y número de Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) o Código Único de Identificación laboral
(CUIL), los números de teléfonos, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho funcionario. Cualquier cambio
en la información referida al Oficial de Cumplimiento deberá ser notificado por la Entidad a la UIF en un plazo no mayor de
5 días hábiles de ocurrido.
En el caso de sucursales de entidades financieras extranjeras, el Oficial de Cumplimiento será la máxima autoridad local.
En el caso de representantes de entidades financieras del exterior no autorizadas para operar en el país, esta función la
cumplirá el autorizado por el BCRA.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas por esta UIF.
Una vez que haya cesado en el cargo, deberá denunciar el domicilio real, que deberá mantenerse actualizado durante el
plazo de 5 años contados desde el cese.
Cada Entidad deberá designar un Oficial de Cumplimiento suplente, que deberá cumplir con las mismas condiciones
establecidas para el titular, para que se desempeñe como Oficial de Cumplimiento únicamente en caso de ausencia
temporal, impedimento, licencia o remoción del titular. Cada Entidad deberá comunicar a la UIF, dentro de los 5 días
hábiles, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual
desempeñará el cargo. Dicha comunicación podrá ser digitalizada y enviada vía correo electrónico a:
sujetosobligados@uif.gob.ar.
La remoción del Oficial de Cumplimiento deberá ser aprobada por el órgano competente que lo haya designado en
funciones, y comunicada fehacientemente a la UIF dentro de los CINCO (5) días hábiles de la remoción, indicando las
razones que justifican tal medida. La vacancia del cargo de Oficial de
Cumplimiento no podrá durar más de 30 días hábiles, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento suplente
y, en caso de vacancia, la del propio Oficial de Cumplimiento saliente, hasta la notificación de su sucesor a la UIF.

Art. 12: Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento.

El Oficial de Cumplimiento tendrá las funciones que se enumeran a continuación, las cuales podrán ser ejecutadas por un
equipo de soporte a su cargo, conservando en todos los casos la responsabilidad respecto de las mismas:
a. Proponer al órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad las estrategias para prevenir y gestionar los
Riesgos de LA/FT.
b. Elaborar el Manual de Prevención de LA/FT y coordinar los trámites para su debida aprobación.
c. Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT.
d. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados en el Sistema de Prevención de
LA/FT, según lo indicado en la presente, incluyendo el monitoreo de operaciones, la detección oportuna y el ROS.
e. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para identificar a las PEP.
f. Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de riesgos de LA/FT.
g. Implementar un Plan de Capacitación para que los directivos, gerentes empleados y colaboradores de la Entidad
cuenten con el nivel de conocimiento apropiado para los fines del Sistema de Prevención de LA/FT, que incluya la
adecuada gestión de los Riesgos de LA/FT.
h. Verificar que el Sistema de Prevención de LA/FT incluya la revisión de las listas anti-terroristas y contra la
proliferación de armas de destrucción masiva, así como también otras que indique la regulación local.
i. Vigilar el funcionamiento del sistema de monitoreo y proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de
Prevención de LA/FT.
j. Llevar un registro de aquellas Operaciones Inusuales que, luego del análisis respectivo, no hayan sido determinadas
como Operaciones Sospechosas.
k. Evaluar las operaciones y en su caso calificarlas como sospechosas y reportarlas a la UIF, manteniendo el deber de
reserva al que hace referencia el Art.22 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
l. Emitir informes sobre su gestión al órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad.
m. Verificar la adecuada conservación de los documentos relacionados al Sistema de Prevención de LA/FT.
n. Actuar como interlocutor de la Entidad ante la UIF y otras autoridades regulatorias en los temas relacionados a su
función.
o. Atender los requerimientos de información solicitada por la UIF y otras autoridades competentes.
p. Informar al Comité de Prevención de LA/FT respecto a las modificaciones e incorporaciones al listado de países de
alto riesgo y no cooperantes publicado por el GAFI, dando especial atención al riesgo que implican las relaciones
comerciales y operaciones relacionadas con los mismos.
q. Formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo a lo establecido por la normativa vigente.
r. Las demás que sean necesarias o establezca la UIF para controlar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del
Sistema de Prevención de LA/FT.

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Art. 13: Oficial de Cumplimiento Corporativo.
Cada Grupo podrá designar un único Oficial de Cumplimiento para todos los entes que lo integran, en la medida en que las
herramientas diarias de administración y control de las operaciones le permitan acceder a toda la información necesaria en
tiempo y forma. Las decisiones de la casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón por parte de los
órganos de administración o máxima autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrá oponerse
cuando las condiciones comunicadas no garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de
administración o máxima autoridad del ente controlado y/o vinculado.
El Oficial de Cumplimiento Corporativo se encuentra alcanzado por las disposiciones de los Art.11 y 12 de la presente y
deberá formar parte del órgano de administración o máxima autoridad de todos los entes que lo integran.

Art. 14: Comité de Prevención de LA/FT.

Cada Entidad deberá constituir un Comité de Prevención de LA/FT, el cual no podrá coincidir con el Comité de Auditoría
pero sí con el Comité de Riesgos, cuya finalidad deberá ser brindar apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopción y
cumplimiento de políticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT.
Cada Entidad deberá contar con un reglamento del referido Comité, aprobado por su órgano de administración o máxima
autoridad, que contenga las disposiciones y procedimientos necesarios para el cumplimiento de sus funciones, en
concordancia con las normas sobre la gestión integral de riesgos. El Comité será presidido por el Oficial de Cumplimiento y
deberá contar con la participación de funcionarios del primer nivel gerencial cuyas funciones se encuentren relacionadas
con Riesgos de LA/FT.
Cada Grupo podrá designar un único Comité de Prevención de LA/FT Corporativo, en la medida en que la gestión del
Riesgo de LA/FT se realice de manera integrada, con evidencias de ello en forma debidamente documentada. Las
decisiones de la casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón por parte del órgano de
administración o máxima autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrá oponerse cuando las
condiciones comunicadas no garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de administración o máxima
autoridad del ente controlado y/o vinculado. En el caso de constituirse un Comité de Prevención de LA/FT Corporativo, éste
deberá estar compuesto por un miembro del órgano de administración y/o funcionario de primer nivel gerencial de cada
integrante del Grupo.
El Comité de Prevención de LA/FT, de acuerdo con el reglamento que resulte de aplicación, podrá constituir sub-comités
para administrar más eficazmente el Riesgo de LA/FT.
Los temas tratados en las reuniones de Comité y las conclusiones adoptadas por éste, incluyendo el tratamiento de casos a
reportar, constarán en una minuta, la cual será distribuida apropiadamente en la Entidad y quedará a disposición de las
autoridades competentes. En los casos en los cuales el Comité de Prevención de LA/FT funcione junto con el Comité de
Riesgos, deberá constar en la minuta, de manera separada e integral, el tratamiento de los temas referidos a la prevención
de LA/FT. Del mismo modo, en los casos que se implemente un Comité de Prevención de LA/FT Corporativo, deberá
constar en la minuta el tratamiento de los temas de cada ente del Grupo de manera diferenciada.

Art. 15: Entidades o grupos con sucursales, filiales y/o subsidiarias (locales y en el extranjero).
Cada Entidad o Grupo establecerá las reglas que resulten necesarias para garantizar la implementación eficaz del Sistema
de Prevención de LA/FT en todas sus sucursales, filiales y/o subsidiarias de propiedad mayoritaria, incluyendo aquellas
radicadas en el extranjero. El Sistema de Prevención de LA/FT deberá ser sustancialmente consistente en relación a la
aplicación de las disposiciones sobre la Debida Diligencia del Cliente y el manejo del Riesgo de LA/FT y garantizar el
adecuado flujo de información inter-Grupo.
En el caso de operaciones en el extranjero, se deberá aplicar el principio de mayor rigor (entre la normativa argentina y la
extranjera), en la medida que lo permitan las leyes y normas de la jurisdicción extranjera.
Deberá constar, en caso de corresponder, un análisis actualizado y suficientemente detallado que identifique las diferencias
entre las distintas legislaciones y regulaciones aplicables; este documento será el fundamento de las políticas particulares
que sean establecidas para gestionar tales diferencias, incluyendo la obligatoriedad de comunicar dichas diferencias a la
UIF.

Art. 16: Externalización de tareas.

La externalización de la función de soporte de las tareas administrativas del Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser
decidida por el órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad a propuesta motivada y con opinión favorable
del Comité de Prevención de LA/FT, y sólo podrá ser llevada a cabo cumpliendo con los siguientes requisitos:
a. Que conste por escrito, sin que pueda existir delegación alguna de responsabilidad de la Entidad ni de su órgano de
administración o máxima autoridad.
b. Que se excluyan las funciones que en la presente se reservan al órgano de administración o máxima autoridad de la
Entidad, las que no podrán ser objeto de externalización.
c. Que se establezcan todas las medidas necesarias para asegurar la protección de los datos, cumpliéndose con la
normativa específica que se encuentre vigente sobre protección de datos personales.
La delegación operativa de las tareas de Debida Diligencia Continuada no podrá incluir la determinación de la
oportunidad en que deberá ser realizada ni el control del resultado de tales tareas, el monitoreo y análisis de alertas
transaccionales, y la gestión de Reportes de Operaciones Sospechosas y sus archivos relacionados.
Si la Entidad se encuentra sujeta al régimen de la Ley 21526 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan, la externalización de funciones mencionadas en el presente, será incluida en los planes de auditoría

40
 interna, pudiendo los auditores, tanto internos como externos, acceder a todos los datos, bases de datos,
documentos, registros, u otros, relacionados con la decisión de externalización y las operaciones externalizadas.
Sin perjuicio de las anteriores reglas, la Entidad podrá mantener las relaciones de agencia en los términos legales
que correspondieren, siendo considerados los agentes una mera extensión de la propia Entidad, debiendo ésta
asegurar la aplicación de la totalidad e integridad de su Sistema de Prevención de LA/FT.

Art. 17: Conservación de la documentación.

Cada Entidad deberá cumplir con las siguientes reglas de conservación de documentación:
a. Conservarán los documentos acreditativos de las operaciones realizadas por sus Clientes durante un plazo no
inferior a 10 años, contados desde la fecha de la operación. El archivo de tales documentos deberá estar protegido
contra accesos no autorizados y deberá ser suficiente para permitir la reconstrucción de la transacción.
b. Conservarán la documentación de los Clientes y Propietarios/Beneficiarios, recabada a través de los procesos de
Debida Diligencia, por un plazo no inferior a 10 años, contados desde la fecha de desvinculación del Cliente.
c. Conservarán los documentos obtenidos para la realización de análisis, y toda otra documentación obtenida y/o
generada en la aplicación de las medidas de Debida Diligencia, durante 10 años, contados desde la fecha de
desvinculación del Cliente.
d. Desarrollarán e implementarán mecanismos de atención a los requerimientos que realicen las autoridades
competentes con relación al Sistema de Prevención de LA/FT que permita la entrega de la documentación y/o
información solicitada en los plazos requeridos.
Todos los documentos mencionados en el presente artículo, deberán ser conservados en medios magnéticos,
electrónicos u otra tecnología similar, protegidos especialmente contra accesos no autorizados.
Si la Entidad se encuentra sujeta al régimen de la Ley N° 18.924 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan, los plazos previstos en los incisos b) y c) deberán computarse a partir de la fecha de la última
transacción.

Art. 18: Capacitación.

Cada Entidad deberá elaborar un Plan de Capacitación anual que deberá ser aprobado por su órgano de administración o
máxima autoridad, que tenga por finalidad instruir al personal de la Entidad sobre las normas regulatorias vigentes, así
como respecto a políticas y procedimientos establecidos por la Entidad respecto del Sistema de Prevención de LA/FT. El
Plan de Capacitación asegurará, como prioridad, la inclusión del enfoque basado en riesgos. Todos los directores,
gerentes, empleados o colaboradores serán incluidos en dicho Plan de Capacitación, considerando su función y exposición
a Riesgos de LA/FT.
El Plan de Capacitación deberá ser revisado y actualizado por el Oficial de Cumplimiento con la finalidad de evaluar su
efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes. El Oficial de Cumplimiento es responsable de informar a
todos los directores, gerentes, empleados y colaboradores de la Entidad sobre los cambios en la normativa del Sistema de
Prevención de LA/FT, ya sea esta interna o externa.
El personal de la Entidad deberá recibir formación preventiva genérica y formación preventiva referida a su específico
puesto de trabajo.
El Oficial de Cumplimiento titular y suplente, así como también los empleados y colaboradores del área a su cargo, deberán
ser objeto de planes especiales de capacitación, de mayor profundidad y con contenidos especialmente ajustados a su
función.
Los directores, gerentes y empleados que ingresen a la Entidad deberán recibir una capacitación sobre los alcances de su
Sistema de Prevención del LA/FT, de acuerdo con las funciones que les correspondan, en un plazo máximo de 60 días
hábiles a contar desde la fecha de su ingreso.
Los colaboradores deberán recibir capacitación acorde a las tareas encomendadas por la Entidad en forma previa al inicio
de su actividad.
Cada Entidad deberá mantener constancia de las capacitaciones recibidas y llevadas a cabo y las evaluaciones efectuadas
al efecto, que deberán encontrarse a disposición de la UIF, en medio físico y/o electrónico. El Oficial de Cumplimiento, en
colaboración con el área de Recursos Humanos, deberá llevar un registro de control acerca del nivel de cumplimiento de las
capacitaciones requeridas.
El personal de la Entidad deberá recibir capacitación en, al menos, los siguientes temas:
a. Definición de los delitos de LA/FT.
b. Normativa local vigente y estándares internacionales sobre prevención de LA/FT.
c. Sistema de Prevención de LA/FT de la Entidad y sobre el modelo de gestión de los Riesgos de LA/FT, enfatizando
en temas específicos tales como la Debida Diligencia de los Clientes.
d. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesta la Entidad.
e. Tipologías de LA/FT detectadas en la Entidad, difundidas por la UIF, el GAFI o el Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT).
f. Señales de alertas para detectar Operaciones Sospechosas.
g. Procedimiento de determinación y comunicación de Operaciones Sospechosas, enfatizando en el deber de
confidencialidad del reporte.
h. Roles y responsabilidades del personal de la Entidad respecto a la materia. Art.19.- Evaluación del Sistema de
Prevención de LA/FT.

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La evaluación del Sistema de Prevención de LA/FT se llevará a cabo en dos niveles, a saber:
a. Revisión externa independiente: cada Entidad deberá solicitar a un revisor externo independiente, con experticia
acreditada en la materia, la emisión de un informe anual que se pronuncie sobre la calidad y efectividad de su
Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo comunicar los resultados en forma electrónica a la UIF dentro de los
120 días corridos desde el plazo establecido para el envío de la autoevaluación referida en el inciso d) del Art.4°
de la presente; ello en los términos de lo dispuesto por la Resolución UIF 67-E/2017 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan.
b. Auditoría Interna: sin perjuicio de las revisiones externas que correspondan, la Auditoría Interna incluirá en sus
programas anuales áreas relacionadas con el Sistema de Prevención de LA/FT. El Oficial de Cumplimiento y el
Comité de Prevención de LA/FT, en caso de existir, tomarán conocimiento de los mismos, sin poder participar en
las decisiones sobre el alcance y las características de dichos programas anuales.
Los resultados obtenidos de las revisiones practicadas, que incluirán la identificación de deficiencias, descripción
de mejoras a aplicar y plazos para su implementación, serán puestos en conocimiento del Oficial de
Cumplimiento, quien deberá notificar debidamente de ello al órgano de administración o máxima autoridad de la
Entidad.

Art. 20: Código de Conducta.

Los directores, gerentes, empleados y colaboradores de la Entidad deberán poner en práctica un Código de Conducta, el
que podrá estar incluido dentro del Manual de Prevención LA/FT, aprobado por el órgano de administración o máxima
autoridad de la Entidad, destinado a asegurar, entre otros objetivos, el adecuado funcionamiento del Sistema de Prevención
de LA/FT y establecer medidas para garantizar el deber de reserva y confidencialidad de la información relacionada al
Sistema de Prevención de LA/FT.
El Código de Conducta deberá contener, entre otros aspectos, los principios rectores y valores, así como las políticas, que
permitan resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran su Sistema de Prevención de LA/FT y su
adecuado desarrollo, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia.
Asimismo, el Código deberá establecer que cualquier incumplimiento al Sistema de Prevención de LA/FT se considerará
infracción, estableciendo su gravedad y la aplicación de las sanciones según correspondan al tipo de falta, de acuerdo con
las disposiciones y los procedimientos internos aprobados por la Entidad.
Cada Entidad deberá dejar constancia del conocimiento que han tomado los directores, gerentes, empleados y
colaboradores sobre el Código de Conducta y el compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones, así como de
mantener el deber de reserva de la información relacionada al Sistema de Prevención de LA/FT sobre la que hayan tomado
conocimiento durante su permanencia en la Entidad de que se trate.
Asimismo, las sanciones que se impongan y las constancias previamente señaladas, deberán ser registradas por cada
Entidad a través de algún mecanismo idóneo establecido al efecto.
La elaboración del Código de Conducta deberá incluir reglas específicas de control de las operaciones que a través de la
propia Entidad o Grupo, de acuerdo con las oportunas graduaciones de riesgo, sean ejecutadas por directivos, gerentes,
empleados o colaboradores.

CAPITULO III - DEBIDA DILIGENCIA. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Art. 21: Reglas generales de conocimiento del Cliente.
La Entidad deberá contar con políticas y procedimientos que le permitan adquirir conocimiento suficiente, oportuno y
actualizado de todos los Clientes, verificar la información presentada por los mismos y realizar un adecuado monitoreo de
sus operaciones. La Debida Diligencia se llevará a cabo teniendo en cuenta los perfiles de riesgo asignados a cada Cliente.
La Entidad deberá identificar a sus Clientes en tiempo y forma, de acuerdo con las reglas establecidas en el presente
Capítulo. Las técnicas de identificación deberán ejecutarse al inicio de las relaciones comerciales, y deberán ser objeto de
aplicación periódica, con la finalidad de mantener actualizados los datos, registros y/o copias de la base de Clientes de la
Entidad.
La ausencia o imposibilidad de identificación en los términos del presente Capítulo deberá entenderse como impedimento
para el inicio de las relaciones comerciales y, de ya existir éstas, para continuarlas. Asimismo, la Entidad deberá realizar un
análisis adicional para decidir si en base a las políticas de gestión de Riesgos de LA/FT de la Entidad, deberán ser objeto
de Reporte de Operación Sospechosa.
En todos los casos, sin perjuicio del nivel de Riesgo de LA/FT del Cliente, se realizará la verificación contra las listas de
terroristas conforme lo dispuesto en la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
Asimismo, en todos los casos se deberá dar cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución UIF referida a PEP vigente en la
materia. Se deberá recabar, asimismo, información suficiente para establecer el propósito y objetivos de la cuenta.

En el caso que los entes de un mismo Grupo desarrollen actividades que se encuentren alcanzadas por distintas normas
emanadas de la UIF, las mismas podrán celebrar acuerdos de reciprocidad que les permitan compartir legajos de Clientes,
debiendo contar para ello con la autorización expresa de los Clientes para tales fines, de conformidad con lo dispuesto en el
punto 1 del Art.5 de la Ley 25326 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. Los mencionados acuerdos
deberán asegurar el debido cumplimiento de requisitos de confidencialidad de la información y ser aprobados por el órgano
de administración o máxima autoridad de cada ente. Cada ente deberá asegurar que los legajos de sus Clientes posean la
documentación pertinente, según los requerimientos establecidos en la presente y que los mismos sean puestos a
disposición de las autoridades competentes en los plazos requeridos.

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Sin perjuicio de lo expuesto en el párrafo precedente, el Cliente se encuentra facultado para requerirle a la Entidad que
comparta toda la información y documentación contenida en su legajo relativa a su identificación y el origen y licitud de los
fondos, con otros SO consignados en los incisos 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22 del Art.20 de la Ley 25246 o
aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cuando se encuentre destinada al inicio de una relación comercial
o a la apertura de una cuenta.

Art. 22: Segmentación de Clientes en base al riesgo.

Los procedimientos de Debida Diligencia del Cliente se aplicarán de acuerdo a las calificaciones de Riesgo de LA/FT,
determinadas en base al modelo de riesgo implementado por la Entidad, para lo cual se considerarán los criterios de riesgo
relacionados al riesgo del Cliente, tales como, el tipo de Cliente (persona humana o jurídica), actividad económica, origen
de fondos, volumen transaccional real y/o estimado de operaciones, nacionalidad y residencia. Dicha calificación deberá
realizarse en el momento de la aceptación de nuevos Clientes y mantenerse actualizada durante toda la relación con los
mismos. Los mencionados criterios deberán formalizarse a través de políticas y procedimientos de calificación de Riesgos
de LA/FT, a los cuales deberán ser sometidos todos los Clientes y que deberán encontrarse reflejados en el sistema de
monitoreo de la Entidad. La aplicación, el alcance y la intensidad de dicha Debida Diligencia se escalonarán, como mínimo,
de acuerdo a los niveles de Riesgo Alto, Medio y Bajo. De tal modo, la asignación de un Riesgo Alto obligará a la Entidad a
aplicar medidas de Debida Diligencia Reforzada detalladas en el Art.28, mientras que el nivel de Riesgo Medio resultará en
la aplicación de las medidas de Debida Diligencia del Cliente detalladas en el Art.27, y la existencia de un Riesgo Bajo
habilitará la posibilidad de aplicar las medidas de Debida Diligencia Simplificada detalladas en el Art.29.

Art. 23: Identificación de Clientes personas humanas.

Cada Entidad deberá contemplar cómo requisitos mínimos de identificación de sus Clientes personas humanas, los
siguientes:
a. Nombre y apellido, tipo y número de documento que acredite identidad.
La identidad del Cliente deberá ser verificada utilizando documentos, datos o información confiable de fuentes
independientes; con resguardo de la evidencia correspondiente de tal proceso y de la copia del documento que
acredite la identidad acompañado por la persona humana. A tales fines se aceptarán como documentos válidos para
acreditar la identidad, el documento nacional de identidad emitido por autoridad competente nacional, y la Cédula de
Identidad o el Pasaporte otorgados por autoridad competente de los respectivos países emisores.
b. Nacionalidad, fecha y lugar de nacimiento.
c. Estado Civil.
d. CUIL, CUIT, Clave de Identificación (CDI), o la clave de identificación que en el futuro sea creada por la AFIP. Este
requisito será exigible a extranjeros, en caso de corresponder.
e. Domicilio real (calle, número, localidad, provincia, país y código postal).
f. Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
g. Actividad laboral o profesional.
h. Dar cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución UIF referida a PEP vigente en la materia.
Los requisitos previstos en el presente artículo resultarán de aplicación, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador,
representante, garante, y al autorizado, quienes deberán aportar, además de la información y documentación contemplada
en el presente artículo, el documento que acredite tal relación o vinculo jurídico.
Lo previsto en el presente artículo, es sin perjuicio de lo establecido en el artículo 26 sobre métodos no presenciales de
identificación.

Art. 24: Identificación de Clientes personas jurídicas.

Los Clientes personas jurídicas deberán ser identificados a través de los documentos acreditativos de su constitución y
personería, obteniendo los siguientes datos:
a. Denominación o Razón Social.
b. Fecha y número de inscripción registral.
c. CUIT, CDI, o Clave de Inversores del Exterior (CIE), o la clave de identificación que en el futuro fuera creada por la
AFIP. Este requisito será exigible a extranjeros, en caso de corresponder.
d. Copia del contrato o escritura de constitución.
e. Copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición de su original.
f. Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia, país y código postal).
g. Número de teléfono de la sede social y dirección de correo electrónico.
h. Actividad principal realizada.
i. Identificación de los apoderados, en los términos del Art.23.
j. Nómina de los integrantes del órgano de administración u órgano equivalente.
k. Titularidad del capital social. En los casos en los cuales la titularidad del capital social presente un alto nivel de
atomización por las características propias del ente, se tendrá por cumplido este requisito mediante la identificación
de los integrantes del órgano de administración o equivalente y/o aquellos que ejerzan el control efectivo del ente.
l. Identificación de Propietarios/Beneficiarios finales. A los fines de identificar a los Propietarios/Beneficiarios finales de
la persona jurídica, se podrán utilizar declaraciones juradas del Cliente, copias de los registros de accionistas
proporcionados por el Cliente u obtenidos por el SO, o toda otra documentación o información pública que identifique
la estructura de control del Cliente. Cuando la participación mayoritaria de los Clientes personas jurídicas

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 corresponda a una sociedad que lista en un Mercado local o internacional autorizado y esté sujeta a requisitos sobre
transparencia y/o revelación de información, se los exceptuará del requisito de identificación previsto en este inciso.

Art. 25: Identificación de otros tipos de Clientes.

En el caso de otros tipos de Clientes se deberán seguir las siguientes reglas de identificación:
a. Cuando se trate de los órganos, entes y demás estructuras jurídicas que conforman el Sector Público Nacional, así
como también los que conforman los Sectores Públicos Provinciales y Municipales, cada Entidad deberá
exclusivamente identificar a la persona humana que operará la cuenta, en los términos establecidos en el Art.23 de
la presente, y obtener copia fiel del instrumento en el que conste la asignación de la competencia para ejecutar
dichos actos, ya sea que lo aporte el Cliente, o bien, lo obtenga la Entidad a través de las publicaciones en los
Boletines Oficiales correspondientes.
b. Las UTES, agrupaciones y otros entes comerciales asimilables se identificarán de acuerdo con las reglas generales
para las personas jurídicas, aplicadas a sus integrantes, además de a la propia estructura jurídica constituida en lo
que corresponda.
c. Los fideicomisos que hayan sido constituidos de acuerdo con la ley argentina, se considerarán adecuadamente
identificados cuando se cumplan las siguientes reglas:
1. Se identifique al fiduciario, conforme a los ArtS.23 o 24 de la presente, según corresponda;
2. Se identifique al administrador, figura de características similares, o a cualquier otra persona, humana o jurídica,
que participe en la constitución y organización del fideicomiso, en los términos de los Arts.23 o 24 de la presente,
según corresponda.
d. Salvo cuando exista sospecha de LA/FT, en los casos de Clientes que:
1. Operen por importes mensuales que no superen los $ 240.000 o su equivalente en otras monedas, y
correspondan a acreditación de remuneraciones, o a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria
de la construcción
2. Los clientes que operen por importes mensuales que no superen los $ 30.000, o su equivalente en otras
monedas, en cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se considerará suficiente la información
brindada por los empleadores y por los organismos nacionales, provinciales o municipales competentes.
e. En el caso de las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS) y demás sociedades comerciales constituidas por
medios digitales, la Entidad podrá identificar a la persona jurídica y dar inicio a la relación comercial con el
instrumento constitutivo digital generado por el registro público respectivo, con firma digital de dicho organismo, que
haya sido recibido por la Entidad a través de medios electrónicos oficiales.
f. Las sociedades y sus filiales y subsidiarias, que listan en Mercados locales o internacionales autorizados y estén
sujetas a requisitos sobre transparencia y/o revelación de información, podrán abrir una cuenta y dar inicio a la
relación comercial sin otro trámite que:
1. La identificación en los términos del Art.23 de la persona humana que operará la cuenta
2. La entrega de copia del instrumento por el que dicha persona humana haya sido designada a tales efectos.
g. Quedan excluidas del tratamiento previsto con carácter general para la identificación de Clientes, las cuentas con
depósitos originados en las causas en que interviene la Justicia.
h. En el supuesto de Fondos Comunes de Inversión, se deberá identificar a la sociedad gerente, a la sociedad
depositaria y a cualquier otra persona, humana o jurídica, que participe en la constitución y organización del fondo
común de inversión, en los términos dispuestos por los Arts.23 y 24 de la presente norma según corresponda.
i. Aquellos Clientes que desarrollen actividad financiera que se encuentren autorizados, regulados y supervisados de
manera adecuada en materia de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo conforme las
recomendaciones del GAFI en la jurisdicción de origen, siempre que esta no sea considerada como no cooperante ni
de alto riesgo por el GAFI, se hallen sujetos a autorización y/o fiscalización prudencial por parte de sus respectivos
organismos de control específicos, y se haya constatado la existencia de Convenios de Cooperación o Memorandos
de Entendimiento vigentes suscriptos con el BCRA y/o con la Comisión Nacional De Valores (CNV), podrán ser
identificados en los términos de los Arts.23 y 24 de la presente, debiendo consignar en carácter de declaración
jurada su actividad principal a efectos de identificar el origen lícito de los fondos.
Se deberá determinar su respectiva autorización y registración, por parte de los organismos de supervisión,
autorización y/o control específicos en el extranjero, como así también su debido control en materia de prevención
PLA/FT.
Cada Entidad, en estos casos, deberá realizar un monitoreo y seguimiento de las operaciones durante el transcurso
de la relación con su Cliente con un enfoque basado en riesgos, en los términos el Art.32 inciso d).
La documentación indicada en los incisos anteriores, podrá ser enviada por medios electrónicos o por courier.
j. Los Clientes que operen exclusivamente con el producto Factura de Crédito Electrónica, en los términos del Art.13
de la Ley 27440 de Financiamiento Productivo, podrán ser identificados de conformidad con lo dispuesto en los
Art.23 y 24 de la presente resolución y también mediante información respecto de su nivel de actividad. El
procedimiento de identificación podrá ser efectuado en forma presencial, o través del Sistema de Tramites a
Distancia u otra herramienta de idénticas características.

Art. 26: Aceptación e identificación de Clientes no presenciales.

La aceptación de Clientes no presenciales estará sometida a la identificación por medios electrónicos sustitutivos de la
presencia física, conforme las especificaciones establecidas en el presente artículo.

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 a. La identificación de Clientes personas humanas conforme lo dispuesto en el Art.23, se podrá realizar por medios
electrónicos sustitutivos de la presencia física con uso de técnicas biométricas rigurosas o métodos tecnológicos
alternativos de igual rigurosidad, almacenables y no manipulables, con arreglo a las siguientes especificaciones:
1. Podrá utilizarse cualquier procedimiento que incluya la exhibición en original del documento de identificación del
Cliente como, por ejemplo, el procedimiento de identificación no presencial mediante videoconferencia.
Asimismo, podrá dar cumplimiento al requerimiento de exhibición de la documentación que acredita identidad a
través del documento nacional de identidad digital provisto por el Registro Nacional de las Personas a través de
medios digitales oficiales.
2. La Entidad deberá realizar el análisis de riesgo del procedimiento de identificación no presencial a implementar,
el cual deberá ser gestionado por personal capacitado específicamente en su utilización. Dicha capacitación
deberá quedar acreditada de conformidad con lo dispuesto en el Art.18.
3. El proceso de identificación no presencial deberá ser almacenado con constancia de fecha y hora,
conservándose de conformidad con lo dispuesto en el Art.17.
4. El informe del revisor externo independiente al que refiere el inciso a) del Art.19, deberá pronunciarse
expresamente sobre la adecuación y eficacia operativa del procedimiento de identificación no presencial
implementado.
5. Será responsabilidad del SO implementar los requerimientos técnicos que aseguren la autenticidad, vigencia e
integridad de los documentos de identificación utilizados y la correspondencia del titular del documento con el
Cliente objeto de identificación, así como también la confidencialidad e inalterabilidad de la información obtenida
en el proceso de identificación.
6. Los procedimientos específicos de identificación no presencial que cada SO implemente de conformidad con el
presente artículo no requerirá de autorización particular por parte de la UIF, sin perjuicio de que se pueda
proceder a su control en ejercicio de las potestades de supervisión.
La identificación del Cliente de la forma establecida en el presente artículo también podrá realizarse respecto de
las personas humanas referidas en el anteúltimo párrafo del Art.23.
b. Alternativamente, se podrán aceptar Clientes no presenciales, con sujeción a las siguientes reglas:
1. El Cliente podrá solicitar su aceptación a través del sitio de Internet de la Entidad u otros canales alternativos
(telemáticos, telefónicos o asimilables), remitiendo los documentos establecidos en los Art.23 y 24, que
correspondan a su naturaleza y características.
2. La Entidad entregará una clave personal e intransferible, que incluya preguntas de control, que deberá ser
utilizada por el Cliente para operar.
3. La Entidad deberá considerar la necesidad de visitar al Cliente dejando constancia de tal hecho. Será aceptable
la realización de tal visita por agentes contratados por la Entidad.

Art. 27: Debida Diligencia del Cliente.

En los casos de Riesgo Medio, el Sujeto Obligado deberá obtener, además de la información de identificación detallada en
los Arts.23 y 24, el debido respaldo documental, en relación a:
a. La actividad económica del Cliente.
b. El origen de los ingresos, fondos y/o patrimonio del Cliente.
Se podrán solicitar otros datos que a juicio de la Entidad permitan identificar y conocer adecuadamente a sus
Clientes, incluso solicitando copias de documentos que permitan entender y gestionar adecuadamente el riesgo de
este tipo de Clientes, de acuerdo con los sistemas de gestión de riesgo de la Entidad.

Art. 28: Debida Diligencia Reforzada.

En los casos de Riesgo Alto, el Sujeto Obligado deberá obtener, además de la información de identificación detallada en los
Arts.23 y 24, la siguiente documentación:
a. Copia de facturas, títulos u otras constancias que acrediten fehacientemente el domicilio.
b. Copia de los documentos que acrediten el origen de los fondos, el patrimonio u otros documentos que acrediten
ingresos o renta percibida (estados contables, contratos de trabajo, recibos de sueldo).
c. Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades.
d. Copias de otros documentos que permitan conocer y gestionar adecuadamente el riesgo de este tipo de Clientes.
e. Corroborar posibles antecedentes relacionados a LA/FT y sanciones aplicadas por la UIF, el órgano de control o el
Poder Judicial (bases públicas, Internet, y otros medios adecuados a tal fin).
f. Todo otro documento que la Entidad entienda corresponder.
Asimismo, durante la relación comercial, se analizará y constará en el análisis de aceptación del Cliente, la
razonabilidad del propósito de la cuenta en su relación con las características del Cliente, así como también se
realizarán acciones de comprobación del mantenimiento de tal objetivo.
Otras medidas adicionales de Debida Diligencia Reforzada podrán resultar apropiadas para distintos perfiles de
Clientes y operaciones, las cuales deberán constar en el Manual de Prevención de LA/FT de cada Entidad.

Art. 29: Debida Diligencia Simplificada.

Los Clientes calificados en el nivel de Riesgo Bajo podrán ser tratados de acuerdo con las reglas especiales establecidas
en el presente artículo. En virtud de ello, las Entidades deberán identificar a sus Clientes personas humanas de acuerdo
con lo dispuesto en los Arts.23 y 26 de la presente. En el caso de Clientes personas jurídicas, deberán ser identificados

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según lo dispuesto en el Art.24 de la presente. En ambos casos se dará cumplimiento con lo establecido en el cuarto
párrafo del Art.21 de la presente.
Adicionalmente, se podrán aplicar medidas de debida diligencia simplificadas al momento de abrir una caja de ahorro en los
siguientes casos:
1. Que no exista sospecha de LA/FT
2. Siempre que el titular no posea otra cuenta bancaria.
3. Cuando no se trate de una Persona Expuesta Políticamente.
4. Cuando:
 El saldo total de la cuenta no sea superior a 25 salarios mínimos, vitales y móviles
 Las operaciones mensuales en efectivo no superen el equivalente a 4 salarios mínimos, vitales y móviles.
Las presentes medidas de debida diligencia simplificada no eximen al SO del deber de monitorear las operaciones
efectuadas por el Cliente.
El incumplimiento de algunas de las reglas precedentes imposibilitará dar tratamiento de Debida Diligencia Simplificada,
aplicando los procedimientos de Debida Diligencia que corresponda al nivel de riesgo determinado.
La solicitud, participación o ejecución en una operación con sospecha de LA/FT, obligará a aplicar de forma inmediata las
reglas de Debida Diligencia Reforzada. Asimismo, se deberá reportar la Operación como Sospechosa, sin perjuicio de la
resolución de la relación comercial que, en su caso, pudiere adoptar el Sujeto Obligado.

Art. 30: Debida diligencia continuada.

Todos los Clientes deberán ser objeto de seguimiento continuado con la finalidad de identificar, sin retrasos, la necesidad
de modificación de su perfil transaccional y de su nivel de riesgo asociado.
La información y documentación de los Clientes deberá mantenerse actualizada de acuerdo con una periodicidad
proporcional al nivel de riesgo, conforme a los plazos previstos en el presente artículo.
En ningún caso se podrá dejar de actualizar los legajos de Clientes por un período mayor a los 5 años. Para aquellos
Clientes a los que se hubiera asignado un nivel de Riesgo Alto, la periodicidad de actualización de legajos no podrá ser
superior a 1 año, y para aquellos de Riesgo Medio, a los 2 años.
Cada Entidad podrá implementar políticas y procedimientos en relación a la actualización de legajos de aquellos Clientes a
los cuales se les hubiera asignado un nivel de Riesgo Medio o Bajo, y que no hubieren estado alcanzados por ningún
proceso que importe la presentación de documentación y/o información actualizada. Para tales casos, cada Entidad podrá
evaluar si existe, o no, la necesidad de actualizar el legajo del Cliente, aplicando para ello un enfoque basado en riesgos y
criterios de materialidad en relación a la actividad transaccional operada en la Entidad y el riesgo que ésta pudiera conllevar
para la misma.
A los fines de la actualización de los legajos de Clientes ponderados como de Riesgo Bajo, el SO podrá basarse sólo en
información, y en el caso de Clientes de Riesgo Medio en información y documentación, ya sea que la misma hubiere sido
suministrada por el Cliente o que la hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, debiendo conservarse las evidencias
correspondientes. En el caso de Clientes a los que se les hubiera asignado un nivel de Riesgo Alto, la actualización de
legajos deberá basarse únicamente en documentación provista por el Cliente o bien obtenida por el Sujeto Obligado por sus
propios medios, debiendo conservar las evidencias correspondientes en el legajo del Cliente.
La falta de actualización de los legajos de Clientes, con causa en la ausencia de colaboración o reticencia por parte de
éstos para la entrega de datos o documentos actualizados requeridos, impondrá la necesidad de efectuar un análisis con un
enfoque basado en riesgos, en orden a evaluar la continuidad o no de la relación con el mismo y la decisión de reportar las
operaciones del Cliente como sospechosas, de corresponder. La falta de documentación no configurará por sí misma la
existencia de una Operación Sospechosa, debiendo el SO evaluar dicha circunstancia en relación a la operatoria del Cliente
y los factores de riesgo asociados a fin de analizar la necesidad de realizar un Reporte de Operación Sospechosa.

Art. 31: Debida Diligencia realizada por otras Entidades supervisadas.

Las Entidades podrán basarse en las tareas de Debida Diligencia realizadas por terceros personas jurídicas supervisadas
por el BCRA, la CNV o la SSN, con excepción de las reglas establecidas para la ejecución de la Debida Diligencia
Continuada y del monitoreo, análisis y reporte de las operaciones. En tales casos, serán de aplicación las siguientes reglas:
a. Existirá un acuerdo escrito entre la Entidad y el tercero.
b. En ningún caso habrá delegación de responsabilidad. La misma recaerá siempre en la Entidad.
c. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia pondrá inmediatamente en conocimiento de la Entidad
todos los datos exigidos por ésta.
d. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia deberá remitir sin demora las copias de los documentos
que hubiera obtenido.
e. Los acuerdos mencionados y su funcionamiento y operaciones, serán objeto de revisión periódica por la Auditoría
Interna de la Entidad, que tendrá acceso pleno e irrestricto a todos los documentos, tablas, procedimientos y
soportes relacionados con los mismos.
Solamente se podrá realizar acuerdos de este tipo con entidades financieras extranjeras cuando se trate de
entidades bancarias, crediticias, de valores o aseguradoras, autorizadas para operar y debidamente reguladas en
materia de prevención de LA/FT en jurisdicciones que no sean consideradas como no cooperantes, ni de alto riesgo
por el GAFI. En tales casos, resultarán de aplicación las mismas reglas establecidas en el presente artículo.
Los Grupos podrán basarse en la Debida Diligencia realizada por cualquiera de las Entidades supervisadas del
propio Grupo que operen en la República Argentina, en las mismas condiciones establecidas en este artículo.

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Art. 32: Cuentas de sujetos obligados.
Las siguientes reglas deberán aplicarse sobre las cuentas de Clientes, que sean sujetos obligados enumerados en el Art.20
de la Ley 25246:
a. Cada Entidad deberá desarrollar políticas y procedimientos de Debida Diligencia razonables con un enfoque basado
en riesgos.
b. Cada Entidad será responsable del control del buen uso de los productos y servicios que oferta, no así de los
productos y servicios que ofertan sus Clientes sujetos obligados a terceros ajenos a la relación comercial directa con
la Entidad.
c. Cada Entidad deberá solicitarle al Cliente, que a su vez sea sujeto obligado, la acreditación del registro ante la UIF;
debiendo en caso de corresponder informar a la Unidad en los términos establecidos en el Anexo de la Resolución UIF
70/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. La Entidad no podrá dar inicio a la relación
comercial cuando su Cliente sujeto obligado no se encontrare inscripto ante la UIF.
d. Cada Entidad deberá realizar un monitoreo y seguimiento de las operaciones durante el transcurso de la relación con
su Cliente, con un enfoque basado en riesgos. De considerarlo necesario, a efectos de comprender los riesgos
involucrados en las operaciones podrán solicitar a este tipo de Clientes:
1. La realización de visitas pactadas de análisis y conocimiento del negocio
2. Requerir copia del manual de prevención de la/ft
3. Establecer relaciones de trabajo con el oficial de cumplimiento, con el fin de evacuar dudas o solicitar la ampliación
de informaciones o documentos
4. En los casos en los que resulte apropiado, por formar parte de un proceso periódico de revisión o por la existencia
de inusualidades vinculadas a desvíos en las características de la operatoria, la identificación de los clientes del
cliente.
Las anteriores reglas no resultarán de aplicación en caso de ausencia de colaboración o reticencia injustificada del titular de
la cuenta, ni en caso de sospechas de LA/FT. En tales escenarios se procederá a aplicar medidas reforzadas de
conocimiento del Cliente con la obligación de realizar un análisis especial de la cuenta y, en su caso y si así lo confirma el
análisis, emitir un ROS.

Art. 33: Cuentas de corresponsalía transfronteriza.

Con respecto a las Cuentas de corresponsalía transfronteriza, las Entidades deberán, siguiendo un enfoque basado en
riesgo, evaluar la aplicación de medidas de Debida Diligencia tendientes a:
a. Reunir suficiente información sobre la institución representada que le permita comprender la naturaleza de los
negocios de la institución a la cual le presta el servicio de corresponsalía y determinar, a partir de la información
disponible públicamente, la reputación de la institución y la calidad de su supervisión y si ha sido objeto de una
investigación sobre LA/FT o una acción regulatoria.
b. Evaluar los controles de LA/FT de la institución a la cual le presta el servicio de corresponsalía.
c. Obtener la aprobación de la alta gerencia antes de establecer nuevas relaciones corresponsales.
d. Constatar que el banco representado haya llevado a cabo la Debida Diligencia sobre los Clientes que tienen acceso
directo a las cuentas de la Entidad y que puede brindar la información relevante en materia de Debida Diligencia
cuando la Entidad lo solicite.
En ningún caso se abrirá cuenta alguna a los denominados "Bancos Pantalla", es decir, a entidades financieras constituidas
en un territorio o jurisdicción en el que no tengan presencia física -medios materiales y dirección- que permita ejercer una
gestión real desde dicho territorio. Asimismo, las Entidades deberán constatar que las instituciones representadas no
permitan que sus cuentas sean utilizadas por Bancos Pantalla.

Art. 34: Banca Privada.

A los efectos de la presente norma, se considerará que existe una relación de Banca Privada cuando concurran los
siguientes requisitos:
a. Se ofrezca al Cliente; ya sea persona humana o persona jurídica, patrimonios de afectación u otras estructuras
jurídicas; servicios que incluyan asesoramiento y gestión patrimonial y/o financiera.
b. Se brinde una atención exclusiva y completamente personalizada, y el servicio no se encuentre disponible al público
general.
c. El patrimonio del cliente bajo la gestión de la Entidad ascienda a $ 20.000.000, o su equivalente en otras monedas.
En tales circunstancias, el Cliente deberá ser objeto de medidas de Debida Diligencia Reforzada.

Art. 35: Desvinculación de Clientes.

En los casos en los cuales la Entidad no pudiera dar acabado cumplimiento a la Debida Diligencia del Cliente conforme a la
normativa vigente, deberá efectuar un análisis con un enfoque basado en riesgo, en orden a evaluar la continuidad o no de
la relación con el mismo.
La formulación de un ROS respecto de un Cliente no implicará necesariamente la desvinculación del mismo. Tal decisión
estará sujeta a la evaluación de riesgo que realice la Entidad.
Los criterios y procedimientos a aplicar en ese proceso deberán ser descriptos por la Entidad en su Manual de Prevención
de LA/FT. Cuando corresponda dar inicio a la discontinuidad operativa se deberán observar los procedimientos y cumplir
los plazos previstos por las disposiciones del BCRA que resulten específicas en relación a el/los producto/s que el Cliente
hubiese tenido contratado/s.

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Art. 36: Representantes de Entidades Financieras del Exterior no autorizadas a operar en el país. Los representantes de
Entidades Financieras del Exterior no autorizadas a operar en el país deberán cumplir las siguientes obligaciones:
a. Designar un Oficial de Cumplimiento y proceder a su registración ante la UIF conforme lo dispuesto por Resolución
UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; quien será el responsable de velar por el
cumplimiento de las obligaciones establecidas en el presente artículo.
b. Dar cumplimiento a los elementos de cumplimiento dispuestos en los incisos a, b, i, j, l, o, q, s y t del Art.7 de la
presente.
c. Contar con un Manual de Prevención de LA/FT.
d. Contar con un registro (físico o digital) que permita la identificación de las personas humanas, jurídicas o de otros
tipos que hayan sido referidas a su casa matriz, sucursales, filiales, o subsidiarias, detallando la fecha de
referimiento. Su identificación se realizará en los términos de los Arts.21 (cuarto párrafo), 23, 24 (excluidos los
incisos b, d y e) y 25 de la presente.
e. Informar en forma anual, antes del 31 de marzo de cada año, mediante el sitio web https://www.argentina.gob.ar/uif,
el listado de Clientes referidos. El listado deberá contener la identificación de los referidos, la fecha en que fue
realizado el referimiento, junto a la sucursal, filial o subsidiaria destinataria del mismo.
f. Dar cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 39 de la presente.

CAPITULO IV - MONITOREO TRANSACCIONAL, ANALISIS Y REPORTE

Art. 37: Perfil Transaccional.
La información y documentación solicitadas deberán permitir la confección de un perfil transaccional prospectivo (ex ante),
sin perjuicio de las calibraciones y ajustes posteriores, de acuerdo con las operaciones efectivamente realizadas. Dicho
perfil estará basado en el entendimiento del propósito y la naturaleza esperada de la relación comercial, la información
transaccional y la documentación relativa a la situación económica, patrimonial y financiera que hubiera proporcionado el
Cliente o que hubiera podido obtener la propia Entidad, conforme los procesos de Debida Diligencia que corresponda
aplicar en cada caso.
En los casos de Clientes de Riesgo Medio y Alto, el perfil transaccional deberá estar respaldado por la documentación
detallada en los Arts.27 y 28 de la presente, mientras que en el resto de los Clientes podrá estar basado en la información
que hubiera sido suministrada por el Cliente o que hubiera podido obtener la propia Entidad, conservando las evidencias
correspondientes con arreglo al Art.29 de la presente.
Dicho perfil será determinado en base al análisis de riesgo de la Entidad de modo tal que permita la detección oportuna de
Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas realizadas por el Cliente.

Art. 38: Monitoreo transaccional.

A fin de realizar el monitoreo transaccional se deberá tener en cuenta lo siguiente:
a. Se establecerán reglas de control de operaciones y alertas automatizadas, de tal forma que la Entidad pueda
monitorear apropiadamente y en forma oportuna la ejecución de operaciones y su adecuación al perfil transaccional
de sus Clientes y su nivel de riesgo asociado.
b. Para el establecimiento de alertas y controles se tomarán en consideración tanto la propia experiencia de negocio
como las tipologías y pautas de orientación que difundan la propia UIF y/o los organismos internacionales de los que
forme parte la República Argentina relacionados con la materia de LA/FT.
c. Los parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de LA/FT serán aprobados por el Oficial de
Cumplimiento, y tendrán carácter de confidencial excepto para quienes actúen en el proceso de monitoreo, control,
revisión, diseño y programación de los mismos y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus
funciones. La metodología de determinación de reglas y parámetros de monitoreo deberá estar documentada, y ello
estar debidamente mencionado y referenciado en el Manual de Prevención de LA/FT de la Entidad, conforme lo
dispuesto en el último párrafo del Art.8 de la presente.
d. Se considerarán operaciones pasibles de análisis todas aquellas Operaciones Inusuales.
e. Existirá un registro interno de operaciones objeto de análisis. En el constarán, al menos, los siguientes datos:
1. Identificación de la transacción
2. Fecha, hora y procedencia de la alerta u otro sistema de identificación de la transacción a analizar
3. Analista responsable de su resolución
4. Medidas llevadas a cabo para la resolución de la alerta
5. Decisión final motivada, incluyendo validación del supervisor o instancia superior, y fecha de la decisión final.
Asimismo, se deberán custodiar los legajos documentales íntegros de soporte de tales registros.
f. La Entidad recabará de los Clientes el respaldo documental que sea necesario para justificar adecuadamente la
operatoria alertada, procediendo a la actualización de la información del Cliente como de su perfil transaccional, en
caso que ello sea necesario.
g. Los organismos nacionales, provinciales, municipales, entes autárquicos y toda otra persona jurídica de carácter
público, se encuentran sujetos a monitoreo por parte de la Entidad, el cual se realizará en función del riesgo que
éstos y sus operaciones presenten y con foco especial en el destino de los fondos. En tal sentido, se deberá prestar
especial atención a aquellas operaciones cuyo destinatario no sea también un Organismo o Ente de carácter público.

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Art. 39: Reportes de Operaciones Sospechosas.
Cada Entidad deberá reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF, conforme a lo siguiente:
a. Los reportes incluirán todos los datos y documentos que permitan a la UIF utilizar y aprovechar apropiadamente
dichas comunicaciones. Los reportes serán realizados en las condiciones técnicas establecidas en la Resolución UIF
51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cumplimentando todos los campos que sean
requeridos y con entrega o puesta a disposición de la UIF de todas las tablas, documentos o informaciones de
soporte que justifiquen la decisión de comunicación.
b. El ROS deberá ser fundado y contener una descripción de las razones por las cuales la Entidad considera que la
operación presenta tal carácter.
c. El plazo para emitir el reporte de una Operación Sospechosa de lavado de activos será de 15 días corridos,
computados a partir de la fecha en que la Entidad concluya que la operación reviste tal carácter. Asimismo, la fecha
de reporte no podrá superar los 150 días corridos contados desde la fecha de la Operación Sospechosa realizada o
tentada.
d. El plazo para el reporte de una Operación Sospechosa de financiación del terrorismo será de 48 horas, computados
a partir de la fecha de la operación realizada o tentada.
Los ROS son confidenciales por lo que no podrán ser exhibidos a los revisores externos independientes ni a los
organismos de control de la actividad, de conformidad a lo dispuesto en los Art.21 inciso c y 22 de la Ley 25246 o
aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, excepto en los casos en que el BCRA actúe en algún
procedimiento de supervisión in situ, en el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor deberá prestar
a esta UIF, en los términos del inciso 7 del Art.14 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan. En tales circunstancias, tanto el SO como el BCRA deberán garantizar la confidencialidad de la
información y su cadena de custodia.
Sin perjuicio de ello, los revisores externos independientes, podrán acceder a la información necesaria para evaluar
el funcionamiento del sistema de monitoreo y alertas, y los procedimientos de análisis de Operaciones Inusuales y
Operaciones Sospechosas. La información proporcionada deberá omitir todo contenido que posibilite identificar a los
sujetos involucrados en las operaciones.

CAPÍTULO V - OTRAS REGLAS.

Art. 40: Transferencias electrónicas.
En relación a las transferencias electrónicas se deberá considerar lo siguiente:
a. En las transferencias electrónicas locales, las Entidades deberán obtener la siguiente información:
1. Nombre completo o denominación social del ordenante
2. Número de CUIT, CUIL, CDI o documento nacional de identidad del ordenante
3. Número de cuenta del beneficiario
4. Clave Bancaria Uniforme (CBU) del beneficiario
5. Número de CUIT, CUIL, CDI o documento nacional de identidad del beneficiario
6. Movimiento de fondos (importe y moneda de la transferencia).
b. En las transferencias electrónicas de fondos desde y hacia el exterior, cada Entidad deberá obtener la siguiente
información:
1. Nombre completo o denominación social del ordenante
2. Domicilio o número de documento nacional de identidad o número de CUIT, CUIL, CDI o CIE del ordenante
3. Número de identificación del Cliente en la entidad ordenante
4. Nombre completo y denominación social del beneficiario
5. Número de transacción.
c. En el caso de que una Entidad sea intermediaria entre el ordenante y la beneficiaria, deberá garantizar que la
totalidad de la información circule con las transferencias, sin pérdida de datos o campos.
d. Las anteriores reglas resultan de aplicación incluso en los casos en los que ordenante y beneficiario coincidan.
e. La Entidad que actúe como intermediaria o beneficiaria de transferencias de fondos deberá contar con políticas y
procedimientos basados en los Riesgos de LA/FT para determinar:
1. cuándo ejecutar, rechazar o suspender una transferencia electrónica que carezca de la información requerida
sobre el ordenante y/o el beneficiario
2. la acción de seguimiento apropiada.

Art. 41: Depósitos en efectivo.

Cada Entidad deberá establecer un seguimiento reforzado sobre los depósitos que se realicen en efectivo.
En tal sentido, en aquellos depósitos por importes iguales o superiores a la suma de ($ 200.000) o su equivalente en otras
monedas, las Entidades deberán identificar a la persona que efectúe la operación, en los términos establecidos en el primer
párrafo del Art.23 de la presente, requiriéndole información y dejando constancia de ello, si es realizada por sí o por cuenta
de un tercero, en cuyo caso, se procederá a recabar el nombre completo y/o denominación social de este último, y el
número de documento o clave de identificación fiscal (CUIT, CUIL o CDI), según corresponda.
Aquellas operaciones que se realicen utilizando algún medio de identificación con clave provisto previamente por la Entidad
al depositante, tales como tarjetas magnéticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, quedarán exceptuados del
procedimiento de identificación de la persona que lo efectúa, debiendo no obstante registrarse por cuenta de quién es
efectuada las transacción.

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Cada Entidad deberá tomar medidas tendientes a mitigar los riesgos de aquellas actividades que operen altos volúmenes
de dinero en efectivo a fin de aplicar medidas de Debida Diligencia Reforzada en caso que la Entidad lo estime necesario
en base a su análisis de riesgo.

CAPITULO VI - REGIMENES INFORMATIVOS.

Art. 42:
El SO deberá reportar sistemáticamente a través del sitio https://www.argentina.gob.ar/uif los siguientes regímenes
informativos:
a. Reporte de Transacciones en Efectivo de Alto Monto (RTE): el SO deberá informar, de manera sistemática, todas las
transacciones realizadas en moneda local o extranjera que involucren entrega o recibo de dinero en efectivo por un
valor igual o superior a $ 200.000. El reporte contendrá la siguiente información:
1. Datos identificatorios de la persona que realizó la transacción (operador de los fondos); de la persona en nombre
de la cual se realizó la transacción (titular de los fondos) y de las personas vinculadas al producto al cual o desde
el cual se destinan los fondos.
2. El tipo de transacción que se trata (depósitos o extracciones).
3. La fecha, el monto de la transacción en pesos o su equivalente y la moneda de origen.
b. Reporte de Transferencias Internacionales (RTI): el SO deberá informar, de manera sistemática, todas las
transacciones realizadas en moneda local o extranjera que involucren transferencias de fondos entre cuentas
radicadas en el país y cuentas radicadas en el exterior. Este reporte contendrá la siguiente información:
1. El tipo de transacción (ingreso o egreso de fondos).
2. La fecha, el monto de la transacción en pesos o su equivalente y la moneda de origen.
3. País de origen y destino de la transferencia.
4. Datos identificatorios de la entidad bancaria de origen y de la entidad bancaria de destino.
5. Datos identificatorios de las personas titulares del producto al cual y desde el cual se destinan los fondos;
6. Datos identificatorios de las personas adicionales vinculadas al producto al cual ingresan los fondos en
Argentina.
7. Datos identificatorios de las personas adicionales vinculadas al producto desde el cual se destinan los fondos
desde Argentina.
c. Reporte Sistemático Anual (RSA): El SO deberá remitir, con frecuencia anual, un reporte conteniendo la siguiente
información sobre su Entidad:
1. Información general (razón social, domicilio, actividad, Oficial de Cumplimiento).
2. Información societaria/estructura.
3. Información contable (ingresos/patrimonio).
4. Información de negocios (productos/servicios/canales de distribución/zona geográfica).
5. Información sobre tipos y cantidad de Clientes.
Los reportes establecidos en los incisos a) y b) deberán ser remitidos entre el día 1 al 15 inclusive de cada mes, y referir a
las operaciones realizadas en el mes calendario anterior.
Por su parte, el reporte contemplado en el inciso c) del presente artículo deberá ser remitido entre el día 2 de enero y el 15
de marzo inclusive de cada año, respecto del año calendario anterior.
En todos los casos, el SO proveerá la información requerida conforme la plantilla implementada a tal fin por la UIF.

CAPITULO VII - SANCIONES.

Art. 43: Sanciones.
El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes establecidos en la presente resolución será pasible de
sanción conforme con lo previsto en el Capítulo IV de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.
Sin perjuicio de ello, la UIF podrá disponer el cumplimiento por parte del SO, conforme la regulación que establezca, de
acciones correctivas idóneas y proporcionales, o en su caso de un plan de regularización, con el objeto de subsanar los
procedimientos o conductas observadas.

CAPITULO VIII - ENTIDADES SUJETAS AL REGIMEN DE LA LEY N° 18.924

Art. 44: Tratamiento diferencial.
En virtud de las características operativas y organizacionales propias de los sujetos alcanzados por la Ley 18924 o aquellas
que la modifiquen, complementen o sustituyan; se establece un tratamiento diferencial que éstos deberán seguir respecto a
ciertos requerimientos detallados en la presente, a saber:
a. Autoevaluación de riesgos y la revisión externa independiente: La autoevaluación de riesgos de LA/FT contemplada
en el Art.4 y la revisión independiente establecida en el inciso a) del Art.19 de la presente norma podrán ser
realizadas cada 2 años. Ello no obsta que, ante la identificación de un nuevo riesgo o modificación relevante de uno
existente, se proceda oportunamente con la actualización de la autoevaluación de riesgos.
b. Comité de Prevención de LA/FT: Si en virtud de la estructura organizacional específica de la Entidad Cambiaria, se
considera inviable la implementación efectiva del Comité de Prevención de LA/FT, según lo establecido en el Art.14,
el órgano de administración o máxima autoridad de la Entidad Cambiaria podrá prescindir del mismo, entendiéndose
que todas las responsabilidades asignadas a este Comité en la presente, serán asumidas por el Oficial de
Cumplimiento. Tal decisión y los motivos que la sustentan, deberán quedar debidamente documentadas.

50
 c. Dedicación no exclusiva de las tareas de cumplimiento: Las Entidades Cambiarias podrán contar con un Oficial de
Cumplimiento con dedicación no exclusiva, y sin que se requiera la existencia de persona a su cargo con dedicación
exclusiva, siempre que ello no obstaculice o desnaturalice la efectiva implementación del Sistema de Prevención de
LA/FT y una gestión adecuada de los Riesgos de LA/FT. La adopción de esta modalidad no deberá configurar un
conflicto de interés en virtud de las distintas funciones a cargo del Oficial de Cumplimiento.
d. Perfil transaccional y Debida Diligencia Continuada: Salvo sospecha de LA/FT, en aquellas operaciones de compra-
venta de moneda extranjera cuyo monto no supere a la suma equivalente a $200.000 en el mes, se deberán obtener
los datos identificatorios del Cliente, recabando la información contemplada en los Art.23, 24 o 25 de la presente. En
aquellos casos que la operatoria del Cliente, en su totalidad, supere la suma equivalente a $ 400.000 en el año, se
deberá dar cumplimiento a los requisitos establecidos en los Art.30 y 37 de la presente. En todos los casos, las
Entidades Cambiarias deberán observar lo dispuesto en el cuarto párrafo del Art.21 de la presente norma y prestar
particular atención a la posible estructuración de las operaciones por parte de sus Clientes, implementando
parámetros de monitoreo y análisis a fin de identificar tal inusualidad.
La solicitud, participación o ejecución en una operación con sospecha de LA/FT, obliga a aplicar ipso facto (de forma
inmediata) las reglas de Debida Diligencia Reforzada. Asimismo, se deberá reportar la operación como sospechosa, sin
perjuicio de la resolución de la relación comercial que, en su caso, pudiere adoptar.

CAPITULO IX - DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Art. 45: Plan de implementación.
A los fines de la puesta en vigencia de las previsiones contenidas en el CAPITULO II, Parte I, de la presente, las Entidades
deberán cumplir con el siguiente plan de implementación:
a. Al 31 de diciembre de 2017, deberán haber desarrollado y documentado la metodología de identificación y
evaluación de riesgos a que se refiere el Art.4° de la presente.
b. Al 31 de marzo de 2018, deberán contar con un Informe técnico que refleje los resultados de la implementación de la
metodología de identificación y evaluación de riesgos a que se refiere el Art.4 de la presente.
c. Al 30 de junio del 2018, deberán haber ajustado sus políticas y procedimientos, según los requerimientos de la
presente norma, y de acuerdo con los resultados de la autoevaluación de riesgos efectuada, los cuales deberán
estar contenidos en el Manual de Prevención de LA/FT.

Art. 46: Aplicación temporal.

A los efectos de determinar la aplicación temporal de la presente, y en su caso la ultractividad de la Resolución UIF
121/2011, deberá darse cumplimiento a las siguientes reglas:
a. A los procedimientos sumariales que se encuentren en trámite a la fecha del dictado de la presente, o bien, al
análisis y supervisión de hechos, circunstancias y cumplimientos ocurridos con anterioridad a dicha fecha, se
aplicará la Resolución UIF 121/2011, dejando a salvo, en caso de corresponder, la aplicación del principio de la
norma más benigna.
b. Los preceptos y previsiones de la presente cuya implementación y ejecución no hayan sido diferidos en el tiempo en
los términos del Art.45, entrarán en vigencia el día 15 de septiembre de 2017.

Art. 47: Deróguese la Resolución UIF 121/2011 a partir de la entrada en vigencia de la presente conforme con lo previsto
en los Arts.45 y 46 precedentes.

Art. 48: Comuníquese, publíquese, dese a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

51
 ANEXO II (Res. UIF N° 21/2018)
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Art. 1: Objeto.
La presente resolución tiene por objeto establecer los lineamientos para la gestión de riesgos de lavado de activos y
financiación del terrorismo (LA/FT) y de cumplimiento mínimo que cada Sujeto Obligado del Mercado de Capitales deberá
adoptar y aplicar para gestionar, de acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, el riesgo de ser utilizadas por
terceros con objetivos criminales de LA/FT.

Art. 2: Definiciones.
A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a. Autoevaluación de riesgos: el ejercicio de evaluación interna de Riesgo de LA/FT realizado por el SO para cada una
de sus líneas de negocio, a fin de determinar su perfil de riesgo, el nivel de exposición inherente y evaluar la
efectividad de los controles implementados para mitigar los riesgos identificados en relación, como mínimo, a sus
Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas geográficas. La autoevaluación de riesgos incluirá,
asimismo, un análisis sobre la suficiencia de los recursos asignados, sumado a otros factores que integran el
sistema en su conjunto como la cultura de cumplimiento, la efectividad preventiva demostrable y la adecuación, en
su caso, de los controles internos y planes de capacitación.
b. Cliente: toda persona humana, jurídica o estructura legal sin personería jurídica, con la que se establece, de manera
ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.
En ese sentido, es Cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con un SO.
Los meros proveedores de bienes y/o servicios no serán calificados como "Clientes", salvo que mantengan con el
Sujeto Obligado relaciones de negocio ordinarias diferentes de la mera proveeduría.
En el caso de fiduciarios financieros serán considerados Clientes tanto el fiduciante como el underwriter. Mientras
que, respecto de los colocadores de valores fiduciarios, serán Clientes los titulares de estos últimos.
Respecto de los Agentes de Liquidación y Compensación, serán considerados Clientes aquellas personas humanas,
jurídicas o estructuras legales sin personería jurídica, que operen en forma directa con estos, y los Agentes de
Negociación respecto de los cuales liquiden operaciones. En este último caso, deberán observar lo establecido en el
Art.3 de la presente.
Serán Clientes de los Agentes Asesores Globales de Inversión las personas humanas, jurídicas o estructuras legales
sin personería jurídica respecto de las cuales tengan a su cargo el asesoramiento respecto de inversiones en el
Mercado de Capitales, la gestión de órdenes de operaciones y/o la administración de carteras de inversión.
En los sistemas de Financiamiento Colectivo serán considerados Clientes de las Plataformas de Financiamiento
Colectivo, las personas jurídicas o patrimonios de afectación que se financien por medio de estos sistemas, los
inversores cualquiera fuese su clase e independientemente que el aporte fuera efectivamente integrado, y los
personas humanas, jurídicas o patrimonios de afectación que tengan a su cargo la administración de los fondos
comprendidos en la operación.
c. Debida Diligencia: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de Riesgo Medio,
en los términos establecidos en el Art.27 de la presente.
d. Debida Diligencia Reforzada: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de
Riesgo Alto, en los términos establecidos en el Art.28 de la presente.
e. Debida Diligencia Simplificada: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de
Riesgo Bajo, en los términos establecidos en el Art.29 de la presente.
f. Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT: la manifestación escrita de la Tolerancia al Riesgo de LA/FT
aprobada por el SO en relación a los Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas geográficas
con los que está dispuesto a operar, y aquellos con los que no lo hará, en virtud del nivel de riesgo inherente a los
mismos y las acciones mitigantes para su adecuado monitoreo y control. La Declaración de Tolerancia al Riesgo de
LA/FT deberá estar debidamente fundada.
g. Efectividad del Sistema de Prevención de LA/FT: la capacidad del SO de mitigar los Riesgos de LA/FT
identificados.
h. Gobierno Corporativo (GC): conjunto de relaciones entre los gestores de un SO, su órgano de administración o
máxima autoridad, sus accionistas u otras personas con interés legítimo en la marcha de sus negocios, que
establece la estructura a través de la cual serán definidos los objetivos de dicho SO, así como los medios para
alcanzarlos y para monitorear el desempeño de tales medios para su logro.
i. Grupo: se entiende por Grupo, a los fines de la presente resolución, a dos o más entes vinculados entre sí por
relación de control o pertenecientes a una misma organización económica y/o societaria, siempre que se encuentre
integrado exclusivamente por sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan.
j. Manual de Prevención de LA/FT: el documento elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano
de administración o máxima autoridad del SO, que contiene todas las políticas, procedimientos y controles que
integran el Sistema de Prevención de LA/FT.
k. Operaciones Inusuales: aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia
del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica, no guardan relación con el nivel de riesgo del Cliente

52
 o su perfil transaccional, o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras
características particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado.
l. Operaciones Sospechosas: aquellas operaciones tentadas o realizadas que ocasionan sospecha de LA/FT, o que,
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el SO, no
permitan justificar la inusualidad.
m. Personas Expuestas Políticamente (PEP): las personas comprendidas en la Resolución de la UIF vigente en la
materia o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
n. Plataformas de Financiamiento Colectivo: son sociedades anónimas autorizadas, reguladas, fiscalizadas y
controladas por la Comisión Nacional de Valores (CNV), que tienen por objeto principal poner en contacto, de
manera profesional y exclusivamente mediante portales web u otros medios análogos, a una pluralidad de personas
humanas, jurídicas o patrimonios de afectación, que actúan como inversores con personas jurídicas o patrimonios de
afectación que solicitan financiación en calidad de emprendedores de financiamiento colectivo.
o. Propietario/Beneficiario Final: toda persona humana que controla o puede controlar, directa o indirectamente, una
persona jurídica o estructura legal sin personería jurídica, y/o que posee, al menos, el (20%) del capital o de los
derechos de voto, o que por otros medios ejerce su control final, de forma directa o indirecta. Cuando no sea posible
identificar a una persona humana deberá identificarse y verificarse la identidad del Presidente o la máxima autoridad
que correspondiere.
p. Reportes Sistemáticos: la información que obligatoriamente deberá remitir cada SO a la UIF, a través de los
regímenes informativos establecidos por esta Unidad.
q. Riesgo de LA/FT: Desde el punto de vista de un SO, riesgo es la medida prospectiva que aproxima la posibilidad (en
caso de existir métricas probadas, la probabilidad ponderada por el tamaño de la operación), de que una operación
ejecutada o tentada por el Cliente a través de un canal de distribución, producto o servicio ofertado por el Sujeto
Obligado, en una zona geográfica determinada, sea utilizada por terceros con propósitos criminales de LA/FT.
r. Sistema de Prevención de LA/FT: comprende las políticas, procedimientos y controles establecidos por cada Sujeto
Obligado para la gestión de Riesgos de LA/FT y los elementos de cumplimiento exigidos por la normativa vigente en
materia de prevención de LA/FT;
s. Sujeto Obligado: a los fines de la presente resolución la expresión incluye a:
1. Los incluidos en los incisos 4 y 5 del Art.20 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan: Agentes de Negociación, Agentes de Liquidación y Compensación; las personas humanas y/o
jurídicas registradas ante la CNV que actúen en la colocación de Fondos Comunes de Inversión o de otros
productos de inversión colectiva autorizados por dicho Organismo; Plataformas de Financiamiento Colectivo y
Agentes Asesores Globales de Inversión.
No se considerará como SO a aquellos Agentes registrados ante la CNV bajo la subcategoría de Agentes de
Liquidación y Compensación -Participante Directo-, siempre que su actuación se limite exclusivamente a registrar
operaciones en contratos de futuros y contratos de opciones sobre futuros, negociados en mercados bajo
supervisión de esa comisión, por cuenta propia y con fondos propios; y no ofrezcan servicios de intermediación,
ni la apertura de cuentas operativas a terceros para cursar órdenes y operar los instrumentos señalados; ello en
atención a lo dispuesto por la Resolución General CNV 731/2018 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.
2. Las personas jurídicas, contempladas en el inciso 22 del Art.20 de la Ley 25246 y sus modificatorias, que actúen
como fiduciarios financieros cuyos valores fiduciarios cuenten con autorización de oferta pública de la CNV, y los
agentes registrados por el mencionado organismo de contralor que intervengan en la colocación de valores
negociables emitidos en el marco de los fideicomisos financieros antes mencionados.
t. Tolerancia al Riesgo de LA/FT: el nivel de Riesgo de LA/FT que el órgano de administración o máxima autoridad del
Sujeto Obligado está dispuesto a asumir, decidido con carácter previo a su real exposición y de acuerdo con su
capacidad de gestión de riesgo, con la finalidad de alcanzar sus objetivos estratégicos y su plan de negocios,
considerando las reglas legales de obligado cumplimiento.

CAPITULO II. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT.

Art. 3: Sistema de Prevención de LA/FT.
Cada SO deberá implementar un Sistema de Prevención de LA/FT, el cual deberá contener todas las políticas,
procedimientos y controles establecidos para la gestión de Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto y los
elementos de cumplimiento exigidos por la normativa vigente.
El componente referido a la gestión de Riesgos de LA/FT se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y
controles de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de Riesgos de LA/FT, según el entendimiento de los riesgos
a los que se encuentra expuesto el propio Sujeto Obligado, identificados en el marco de su autoevaluación, y las
disposiciones que la UIF pudiera emitir.
El componente de cumplimiento se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y controles establecidos por
cada SO a los efectos de cumplir con las previsiones de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan; las resoluciones emanadas de la UIF y las demás disposiciones normativas sobre la materia.
El Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad del SO, de acuerdo con los principios de GC aplicables al sector Mercado de Capitales,

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y ajustados a las características específicas del propio SO. El Sistema de Prevención de LA/FT deberá receptar, al menos,
las previsiones que surgen de la presente resolución.

PARTE I: Gestión de Riesgos.

Art. 4: Autoevaluación de Riesgos. Informe Técnico.
Cada SO deberá establecer políticas, procedimientos y controles aprobados por su órgano de administración o máxima
autoridad, que le permita identificar, evaluar, mitigar y monitorear sus Riesgos de LA/FT. Para ello deberá desarrollar una
metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de su actividad comercial, que
tome en cuenta los distintos factores de riesgo en cada una de sus líneas de negocio.
Las características y procedimientos de la metodología de identificación y evaluación de riesgos que vaya a implementar el
SO, considerando todos los factores relevantes para determinar el nivel general de riesgo, el nivel apropiado de monitoreo y
las acciones o métodos de mitigación de riesgos a aplicar, deberán ser documentados. Los resultados de la aplicación de la
metodología, constarán en un informe técnico elaborado por el Oficial de Cumplimiento, el cual deberá cumplir con los
siguientes requisitos:
a. Contar con la aprobación del órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.
b. Conservarse, conjuntamente con la metodología y la documentación e información que lo sustente, en el domicilio
de registración ante la UIF.
c. Ser actualizado anualmente.
d. Ser enviado a la UIF y a la CNV, una vez aprobado, antes del 30 de abril de cada año calendario.
En aquellos casos que el SO realice más de una actividad regulada por parte de esta UIF, deberá desarrollar la evaluación
de riesgos para cada una de ellas. En caso que lo considere conveniente, podrá elaborar un único informe técnico, en un
documento consolidado, que deberá reflejar en forma clara las particularidades de cada una de las actividades, así como
también sus riesgos y mitigantes en materia de prevención LA/FT.
La UIF podrá revisar, en el ejercicio de su competencia, la lógica, coherencia y razonabilidad de la metodología
implementada y el informe técnico resultante de la misma; pudiendo, de corresponder, plantear objeciones o exigir
modificaciones a la autoevaluación de riesgos. La no revisión por parte de la UIF de este documento no podrá considerarse
nunca una aceptación y/o aprobación tácita de su contenido.

Art. 5: Factores de Riesgo de LA/FT.

A los fines de confeccionar la autoevaluación de riesgos y gestionar los riesgos identificados, cada Sujeto Obligado, deberá
considerar, como mínimo, los factores de Riesgo de LA/FT que a continuación se detallan:
a. Clientes: los Riesgos de LA/FT asociados a los Clientes, los cuales se relacionan con sus antecedentes, actividades
y comportamiento, al inicio y durante toda la relación comercial. El análisis asociado a este factor deberá incorporar,
entre otros, los atributos o características de los Clientes como la residencia y nacionalidad, el nivel de renta o
patrimonio y la actividad que realiza, el carácter de persona humana o jurídica, la condición de PEP, el carácter
público o privado y su nivel de participación en el Mercado de Capitales o asimilables.
b. Productos y/o servicios: los Riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrece cada Sujeto
Obligado, durante la etapa de diseño o desarrollo, así como durante toda su vigencia. Esta evaluación también
deberá realizarse cuando el Sujeto Obligado decida usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios
ofrecidos o se realice un cambio en un producto o servicio existente que modifica su perfil de Riesgo de LA/FT.
c. Canales de distribución: los Riesgos de LA/FT asociados a los diferentes modelos de distribución (operatoria por
Internet, operatoria telefónica, distribución a través de dispositivos móviles, operatividad remota, entre otros).
d. Zona geográfica: los Riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que ofrecen sus productos y/o
servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta sus índices de criminalidad, características
económico-financieras y socio-demográficas y las disposiciones y guías que autoridades competentes o el Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI) emitan con respecto a dichas jurisdicciones. El análisis asociado a este factor
de Riesgo de LA/FT comprende las zonas en las que opera cada Sujeto Obligado, así como aquellas vinculadas al
proceso de la operación.
Los factores de Riesgo de LA/FT detallados precedentemente constituyen la desagregación mínima de información acerca
del nivel de exposición de cada SO a los Riesgos de LA/FT en un determinado momento. A dichos fines, cada SO, de
acuerdo a las características de sus Clientes y a la complejidad de sus operaciones y/o productos y/o servicios, canales de
distribución y zonas geográficas, podrá desarrollar internamente indicadores de riesgos adicionales a los requeridos por la
presente.

Art. 6: Mitigación de riesgos.

Una vez identificados y evaluados sus riesgos, cada SO, deberá establecer mecanismos adecuados y eficaces para
mitigarlos.
En situaciones identificadas como de Riesgo Alto, el SO deberá adoptar medidas intensificadas o específicas para
mitigarlos; en los demás casos podrá diferenciar el alcance de las medidas de mitigación, dependiendo del nivel de riesgo
detectado, pudiendo adoptar medidas simplificadas en casos de bajo riesgo constatado, entendiendo por esto último, que el
SO está en condiciones de aportar toda la documentación, tablas, bases estadísticas, documentación analítica u otros
soportes que acrediten la no concurrencia de factores de riesgo o su carácter meramente marginal, de acaecimiento remoto
o circunstancial.
Las medidas de mitigación y los controles internos adoptados para garantizar razonablemente que los riesgos identificados

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y evaluados se mantengan dentro de los niveles y características decididas por el órgano de administración o máxima
autoridad del SO, deberán ser implementados en el marco de su Sistema de Prevención de LA/FT que deberá ser objeto de
tantas actualizaciones como resulten necesarias para cumplir en todo momento con los objetivos de gestión de riesgos
establecidos.
Conforme a la estrategia de negocio y dimensión de su actividad, en el marco de las políticas de gestión de riesgos, cada
Sujeto Obligado deberá contar con lo siguiente:
a. Una Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT aprobada por su órgano de administración o la máxima
autoridad.
b. Políticas para la aceptación de Clientes que presenten un alto Riesgo de LA/FT donde se establezcan las
condiciones generales y particulares que se seguirán en cada caso, informando qué personas, órganos, comités o
apoderados, cuentan con atribuciones suficientes para aceptar cada tipo de Clientes, de acuerdo a su perfil de
riesgo. Asimismo, se detallarán aquellos tipos de Clientes con los que no se mantendrá relación comercial, y las
razones que fundamentan tal decisión.

PARTE II: Cumplimiento.

Art. 7: Elementos de cumplimiento.
El Sistema de Prevención de LA/FT deberá considerar, al menos, los siguientes elementos de cumplimiento:
a. Políticas y procedimientos para el íntegro cumplimiento de la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen,
complementen o sustituyan. En particular, políticas y procedimientos para el contraste de listas anti-terroristas y
contra la proliferación de armas de destrucción masiva con los candidatos a Cliente, los ordenantes y beneficiarios
de transferencias internacionales u operaciones equivalentes, los Clientes y el Propietario/Beneficiario Final,
incluyendo las reglas para la actualización periódica y el filtrado consiguiente de la base de Clientes. Asimismo,
políticas y procedimientos para el cumplimiento de las instrucciones de congelamiento administrativo de bienes o
dinero.
b. Políticas y procedimientos específicos en materia de PEP, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF
vigente en la materia.
c. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado de Clientes, incluyendo el
conocimiento del propósito de las cuentas o de la relación comercial.
d. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado del Propietario/Beneficiario
Final de sus operaciones.
e. Políticas y procedimientos para la calificación del riesgo de Cliente y la segmentación de Clientes basada en riesgos.
f. Políticas y procedimientos para la actualización de legajos de Clientes incluyendo, en los casos de Clientes de
Riesgo Bajo y Riesgo Medio, la descripción de la metodología para analizar los criterios de materialidad en relación a
la actividad transaccional operada en el Sujeto Obligado y el riesgo que ésta pudiera conllevar para la misma,
conforme lo establecido en el Art.30.
g. Políticas y procedimientos para el establecimiento de alertas y el monitoreo de operaciones con un enfoque basado
en riesgos.
h. Políticas y procedimientos para analizar las operaciones que presenten características inusuales que podrían
resultar indicativas de una Operación Sospechosa.
i. Políticas y procedimientos para determinar cuándo ejecutar, rechazar o suspender una transferencia internacional de
valores negociables cuando carezca de la información sobre a identificación del ordenante y/o el beneficiario, así
como la acción de seguimiento apropiada.
j. Políticas y procedimientos para remitir las Operaciones Sospechosas a la UIF, en los términos establecidos en la
Resolución UIF 51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
k. Políticas y procedimientos para formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo con la periodicidad y modalidad que
establezca la UIF.
l. Políticas y procedimientos para colaborar con las autoridades competentes.
m. Políticas y procedimientos a aplicar para la desvinculación de Clientes, conforme lo dispuesto en el artículo 34 de la
presente.
n. Un modelo organizativo funcional y apropiado, considerando, en su caso, los principios de GC del SO diseñado de
manera acorde a la complejidad de las propias operaciones y características del negocio, con una clara asignación
de funciones y responsabilidades en materia de prevención de LA/FT.
o. Un Plan de Capacitación para los empleados del Sujeto Obligado, el Oficial de Cumplimiento, sus colaboradores y
los propios directivos e integrantes del órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado, el cual
deberá poner particular énfasis en el enfoque basado en riesgos. Los contenidos de dicho plan se definirán según
las tareas desarrolladas por funcionarios, empleados y colaboradores.
p. La designación de un Oficial de Cumplimiento ante la UIF en los términos de los Arts.11 y 12 de la presente.
q. Políticas y procedimientos de registración, archivo y conservación de la información y documentación de Clientes,
Propietarios/Beneficiarios Finales, operaciones u otros documentos requeridos, conforme a la regulación vigente.
r. Una revisión, realizada por un revisor externo independiente, del Sistema de Prevención de LA/FT.
s. Políticas y procedimientos para garantizar razonablemente la integridad de directivos, gerentes, empleados y
colaboradores. En tal sentido, cada SO deberá adoptar sistemas adecuados de preselección y contratación, así
como del monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las tareas que los mismos lleven

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 a cabo, conservando constancia documental de la realización de tales controles, con intervención del responsable
del área de Recursos Humanos o la persona de nivel jerárquico designada por el SO para el cumplimiento de tales
funciones.
t. Otras políticas y procedimientos que el órgano de administración o máxima autoridad entienda necesarios para el
éxito del Sistema de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado.

Art. 8: Manual de Prevención de LA/FT.

Las políticas y procedimientos que componen el Sistema de Prevención de LA/FT, deberán estar incluidos en un Manual de
Prevención de LA/FT, el cual deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.
El Manual de Prevención de LA/FT deberá encontrarse siempre actualizado en concordancia con la regulación nacional y
estándares internacionales que rigen sobre la materia y disponible para los directivos, gerentes, empleados y colaboradores
del SO; dejando constancia, a través de un medio de registración fehaciente establecido al efecto, del conocimiento que
hayan tomado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Manual de Prevención de LA/FT y de su
compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones.
El detalle de los aspectos que, como mínimo, deberá contemplar el Sistema de Prevención de LA/FT deberá incluirse en el
Manual de Prevención de LA/FT y/o en otro documento interno del SO, siempre que dicho documento cuente con el mismo
procedimiento de aprobación del Manual de Prevención de LA/FT.
En caso de darse el supuesto previsto en el párrafo anterior, deberá precisarse en el Manual de Prevención de LA/FT qué
aspectos han sido desarrollados en otros documentos internos, los cuales deberán encontrarse a disposición de la UIF y de
los órganos de contralor específicos.

Art. 9: Estructura societaria. Roles y responsabilidades.

El modelo organizacional del Sujeto Obligado, deberá fijar el rol de cada órgano interno en el diseño, aprobación, ejecución
y mantenimiento actualizado del Sistema de Prevención de LA/FT y del Manual de Prevención de LA/FT, desde el órgano
de administración o máxima autoridad pasando por departamentos o comités internos especializados y empleados..

Art. 10: Responsabilidad del órgano de administración o máxima autoridad en relación al Sistema de
Prevención de LA/FT.
El órgano de administración o máxima autoridad del SO, es el responsable de instruir y aprobar la implementación del
Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo:
a. Entender y tomar en cuenta los Riesgos de LA/FT al establecer los objetivos comerciales y empresariales.
b. Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los Riesgos de LA/FT.
c. Aprobar la autoevaluación de riesgos y su metodología.
d. Aprobar el Manual de Prevención de LA/FT previsto en el artículo 8° y el Código de Conducta al que hace referencia
el Art.20 de la presente.
e. Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT a partir del perfil de
Riesgos de LA/FT del Sujeto Obligado.
f. Designar a un Oficial de Cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que establece la
normativa vigente.
g. Considerando el tamaño del Sujeto Obligado, y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, proveer los recursos
humanos, tecnológicos, de infraestructura y otros que resulten necesarios que permitan el adecuado cumplimiento
de las funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
h. Aprobar el plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento.
i. Aprobar el Plan de Capacitación orientado a un enfoque basado en riesgos, establecido por el Oficial de
Cumplimiento.
j. En caso que corresponda, aprobar la creación de un Comité de Prevención de LA/FT, al que hace referencia el
Art.14 de la presente, estableciendo su forma de integración, funciones y asignación de atribuciones.

Art. 11: Oficial de Cumplimiento.

Cada SO deberá designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el Art.20 bis de la Ley 25246 o aquellas
que la modifiquen, complementen o sustituyan; y en el Decreto N° 290/2007 o aquellos que lo modifiquen, complementen o
sustituyan; y sus modificatorios, quien será el responsable de velar por la implementación y observancia de los
procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de la presente.
El Oficial de Cumplimiento deberá gozar de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en el cumplimiento de las mismas. Deberá contar,
asimismo, con capacitación y/o experiencia asociada a la prevención del LA/FT y gestión de riesgos.
Cada SO deberá informar a la UIF la designación del Oficial de Cumplimiento conforme lo previsto en la Resolución UIF
50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; de forma fehaciente por escrito, incluyendo el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de administración o máxima autoridad, fecha de
designación, número de CUIT o CUIL, número de teléfono, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho
funcionario. Cualquier cambio en la información referida al Oficial de Cumplimiento deberá ser notificado por el Sujeto
Obligado a la UIF en un plazo no mayor de 5 días hábiles de ocurrido.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas por esta UIF.
Una vez que haya cesado en el cargo, deberá denunciar el domicilio real, que deberá mantenerse actualizado durante el
56
plazo de 5 años contados desde el cese.
Cada Sujeto Obligado deberá designar un Oficial de Cumplimiento suplente, que deberá cumplir con las mismas
condiciones y responsabilidades establecidas para el titular, para que se desempeñe como Oficial de Cumplimiento
únicamente en caso de ausencia temporal, impedimento, licencia o remoción del titular.
Cada Sujeto Obligado deberá comunicar a la UIF, dentro de los 5 días hábiles, la entrada en funciones del Oficial de
Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el pazo durante el cual desempeñará el cargo. Dicha comunicación
podrá ser digitalizada y enviada vía correo electrónico a: sujetosobligados@uif.gob.ar.
La remoción del Oficial de Cumplimiento deberá ser aprobada por el órgano competente que lo haya designado en
funciones, y comunicada fehacientemente a la UIF dentro de los 5 días hábiles de realizada, indicando las razones que
justifican tal medida. La vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento no podrá durar más de 30 días hábiles, continuando
la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento suplente y, en caso de vacancia, la del propio Oficial de Cumplimiento
saliente, hasta la notificación de su sucesor a la UIF.

Art. 12: Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento.

El Oficial de Cumplimiento tendrá las funciones que se enumeran a continuación, las cuales podrán ser ejecutadas por un
equipo de soporte a su cargo, conservando en todos los casos la responsabilidad respecto de las mismas:
a. Proponer al órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado, las estrategias para prevenir y
gestionar los Riesgos de LA/FT.
b. Elaborar el Manual de Prevención de LA/FT y coordinar los trámites para su debida aprobación.
c. Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT.
d. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados en el Sistema de Prevención de
LA/FT, según lo indicado en la presente, incluyendo el monitoreo de operaciones, la detección oportuna y el Reporte
de Operaciones Sospechosas.
e. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para identificar a las PEP.
f. Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de Riesgos de LA/FT.
g. Implementar el Plan de Capacitación para que los directores, gerentes, empleados y colaboradores del Sujeto
Obligado cuenten con el nivel de conocimiento apropiado para los fines del Sistema de Prevención de LA/FT, que
incluye la adecuada gestión de los Riesgos de LA/FT.
h. Verificar que el Sistema de Prevención de LA/FT incluya la revisión de las listas anti-terroristas y contra la
proliferación de armas de destrucción masiva, así como también otras que indique la regulación local.
i. Vigilar el funcionamiento del sistema de monitoreo y proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de
Prevención de LA/FT.
j. Llevar un registro de aquellas Operaciones Inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron determinadas
como Operaciones Sospechosas.
k. Evaluar las operaciones y en su caso calificarlas como sospechosas y reportarlas a la UIF, manteniendo el deber de
reserva al que hace referencia el Art.22 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
l. Emitir informes sobre su gestión al órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.
m. Verificar la adecuada conservación de los documentos relacionados al Sistema de Prevención de LA/FT.
n. Actuar como interlocutor del SO ante la UIF y otras autoridades regulatorias en los temas relacionados a su función.
o. Atender los requerimientos de información solicitada por la UIF y otras autoridades competentes.
p. Informar al órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado, o en su caso, al Comité de
Prevención de LA/FT respecto de las modificaciones e incorporaciones al listado de países de alto riesgo y no
cooperantes publicado por el GAFI, dando especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con los mismos.
q. Formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo a lo establecido por la normativa vigente.
r. Las demás que sean necesarias o establezca la UIF para controlar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del
Sistema de Prevención de LA/FT.

Art. 13: Oficial de Cumplimiento Corporativo.

Los Grupos podrán designar un único Oficial de Cumplimiento para todos los entes que lo integran, en la medida en que las
herramientas de administración y control de las operaciones le permitan acceder diariamente a toda la información
necesaria en la debida forma. Las decisiones de la casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón
por parte del órgano de administración o máxima autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrá
oponerse cuando las condiciones comunicadas no garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de
administración o máxima autoridad del ente controlado y/o vinculado.
El Oficial de Cumplimiento Corporativo se encuentra alcanzado por las disposiciones de los Arts.11 y 12 de la presente y
deberá formar parte del órgano de administración o máxima autoridad de todos los entes que lo integran.

Art. 14: Comité de Prevención de LA/FT.

Cada SO deberá constituir un Comité de Prevención de LA/FT, el cual no podrá ser integrado por el responsable de
cumplimiento regulatorio y control interno, pero sí por el responsable de riesgos, cuya finalidad deberá ser brindar apoyo al
Oficial de Cumplimiento en la adopción y cumplimiento de políticas y procedimientos necesarios para el buen
funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT. Cada SO deberá contar con un reglamento del referido Comité,
aprobado por su órgano de administración o máxima autoridad, que contenga las disposiciones y procedimientos

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necesarios para el cumplimiento de sus funciones, en concordancia con las normas sobre la gestión integral de riesgos. El
Comité será presidido por el Oficial de Cumplimiento y deberá contar con la participación de funcionarios del primer nivel
gerencial cuyas funciones se encuentren relacionadas con Riesgos de LA/FT.
Cada Grupo podrá designar un único Comité de Prevención de LA/FT Corporativo, en la medida en que la gestión de
Riesgos de LA/FT se realice de manera integrada, con evidencias de ello en forma debidamente documentada. Las
decisiones de la casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón por parte del órgano de
administración o máxima autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrán oponerse cuando las
condiciones comunicadas no garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de administración o máxima
autoridad del ente controlado y/o vinculado. El Comité de Prevención de LA/FT Corporativo deberá estar compuesto por, al
menos un miembro del órgano de administración y/o funcionario del primer nivel gerencial de cada integrante del Grupo.
El Comité de Prevención de LA/FT, de acuerdo con el reglamento que resulte de aplicación, podrá constituir sub-comités
para administrar más eficazmente el Riesgo de LA/FT.
Los temas tratados en las reuniones de Comité y las conclusiones adoptadas por éste, incluyendo el tratamiento de casos a
reportar, constarán en una minuta, la cual será distribuida apropiadamente en el Sujeto Obligado y quedará a disposición de
las autoridades competentes. En los casos en los cuales el Comité de Prevención de LA/FT funcione junto con un Comité
de Riesgos, deberá constar en la minuta, de manera separada e integral, el tratamiento de los temas referidos a la
prevención de LA/FT. Del mismo modo, en los casos que se decida la implementación de un Comité de Prevención de
LA/FT Corporativo, deberá constar en la minuta el tratamiento de los temas de cada ente del Grupo de manera
diferenciada.
El Sujeto Obligado que, en virtud de su autoevaluación de riesgos considere que no resulta necesaria la efectiva
implementación del Comité, por no encontrarse expuestos a niveles de riesgo significativos, podrá prescindir del mismo,
entendiéndose que todas las responsabilidades asignadas al Comité serán asumidas por el Oficial de Cumplimiento. Tal
decisión, su fundamento y el análisis realizado deberán quedar debidamente documentados en el informe técnico de
autoevaluación de riesgos de LA/FT que presente el Sujeto Obligado conforme las previsiones del inciso d) del Art.4 de la
presente norma. En el marco de una posterior supervisión, la UIF podrá revisar la decisión adoptada pudiendo disponer la
conformación inmediata del Comité mediante resolución fundada.

Art. 15: Sujetos Obligados o grupos con sucursales, filiales y/o subsidiarias (locales y en el extranjero).
Cada Sujeto Obligado o Grupo establecerá las reglas que resulten necesarias para garantizar la implementación eficaz del
Sistema de Prevención de LA/FT en todas sus sucursales, filiales y/o subsidiarias de propiedad mayoritaria, incluyendo
aquellas radicadas en el extranjero. El Sistema de Prevención de LA/FT deberá ser sustancialmente consistente en relación
a la aplicación de las disposiciones sobre la Debida Diligencia del Cliente y el manejo del Riesgo de LA/FT y garantizar el
adecuado flujo de información inter-Grupo.
En el caso de operaciones en el extranjero, se deberá aplicar el principio de mayor rigor (entre la normativa argentina y la
extranjera), en la medida que lo permitan las leyes y normas de la jurisdicción extranjera.
Deberá constar, en caso de corresponder, un análisis actualizado y suficientemente detallado que identifique las diferencias
entre las distintas legislaciones y regulaciones aplicables; este documento será el fundamento de las políticas particulares
que sean establecidas para gestionar tales diferencias, incluyendo la obligatoriedad de comunicar dichas diferencias a la
UIF.

Art. 16: Externalización de tareas.

La externalización de la función de soporte de las tareas administrativas del Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser
decidida por el órgano de administración o máxima autoridad del SO a propuesta motivada y con opinión favorable del
Comité de Prevención de LA/FT o, en su caso, del Oficial de Cumplimiento, y sólo podrá ser llevada a cabo cumpliendo con
los siguientes requisitos:
a. Que conste por escrito, sin que pueda existir delegación alguna de responsabilidad del Sujeto Obligado ni de su
órgano de administración o máxima autoridad.
b. Que se excluyan las funciones que en la presente se reservan al órgano de administración o máxima autoridad del
Sujeto Obligado, las que no podrán ser objeto de externalización.
c. Que se establezcan todas las medidas necesarias para asegurar la protección de los datos, cumpliéndose con la
normativa específica que se encuentre vigente sobre protección de datos personales.
La delegación operativa de las tareas de Debida Diligencia Continuada no podrá incluir la determinación de la oportunidad
en que deberá ser realizada ni el control del resultado de tales tareas, el monitoreo y análisis de alertas transaccionales, y
la gestión de ROS sus archivos relacionados.

En tal caso, la externalización de funciones mencionadas en el presente, será incluida en los planes de control interno,
pudiendo el responsable de cumplimiento regulatorio y control interno, como así también los auditores externos, acceder a
todos los datos, bases de datos, documentos, registros, u otros, relacionados con la decisión de externalización y las
operaciones externalizadas.

Art. 17: Conservación de la documentación.

Cada Sujeto Obligado deberá cumplir con las siguientes reglas de conservación de documentación:
a. Conservarán los documentos acreditativos de las operaciones realizadas por sus Clientes durante un plazo no
inferior a 10 años, contados desde la fecha de la operación. El archivo de tales documentos deberá estar protegido
contra accesos no autorizados y deberá ser suficiente para permitir la reconstrucción de la transacción.
58
 b. Conservarán la documentación de los Clientes y Propietarios/Beneficiarios Finales, recabada a través de los
procesos de Debida Diligencia, por un plazo no inferior a 10 años, contados desde la fecha de desvinculación del
Cliente.
c. Conservarán los documentos obtenidos para la realización de análisis, y toda otra documentación obtenida y/o
generada en la aplicación de las medidas de Debida Diligencia, durante 10 años, contados desde la fecha de
desvinculación del Cliente.
d. Desarrollarán e implementarán mecanismos de atención a los requerimientos que realicen las autoridades
competentes con relación al Sistema de Prevención de LA/FT que permita la entrega de la documentación y/o
información solicitada en los plazos requeridos.
Todos los documentos mencionados en el presente artículo, deberán ser conservados en medios magnéticos, electrónicos
u otra tecnología similar, protegidos especialmente contra accesos no autorizados.

Art. 18: Capacitación.

Cada SO deberá elaborar un Plan de Capacitación anual que deberá ser aprobado por su órgano de administración o
máxima autoridad y que tendrá por finalidad instruir a su personal sobre las normas regulatorias vigentes, así como
respecto a políticas y procedimientos establecidos por el SO en relación al Sistema de Prevención de LA/FT. El Plan de
Capacitación asegurará, como prioridad, la inclusión del enfoque basado en riesgos. Todos los directores, gerentes,
empleados o colaboradores serán incluidos en dicho Plan de Capacitación, considerando su función y exposición a
Riesgos de LA/FT.
El Plan de Capacitación deberá ser revisado y actualizado por el Oficial de Cumplimiento con la finalidad de evaluar su
efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes. El Oficial de Cumplimiento será el responsable de informar
a todos los directores, gerentes, empleados y colaboradores del Sujeto Obligado sobre los cambios en la normativa del
Sistema de Prevención de LA/FT, ya sea esta interna o externa.
El personal del Sujeto Obligado deberá recibir formación preventiva genérica y formación preventiva referida a las funciones
que deberá e ejercer en su específico puesto de trabajo.
El Oficial de Cumplimiento titular y suplente, así como también los empleados y colaboradores del área a su cargo, deberán
ser objeto de planes especiales de capacitación, de mayor profundidad y con contenidos especialmente ajustados a su
función.
Los directores, gerentes y empleados que ingresen al Sujeto Obligado deberán recibir una capacitación sobre los alcances
de su Sistema de Prevención del LA/FT, de acuerdo con las funciones que les correspondan, en un plazo máximo de 60
días hábiles a contar desde la fecha de su incorporación.
Los colaboradores deberán recibir capacitación acorde a las tareas encomendadas por el SO en forma previa al inicio de su
actividad.
El SO deberá mantener una constancia de las capacitaciones recibidas y llevadas a cabo y las evaluaciones efectuadas al
efecto, que deberán encontrarse a disposición de la UIF, en medio físico y/o electrónico. El Oficial de Cumplimiento, en
colaboración con el área de Recursos Humanos, o la persona de nivel jerárquico designada por el SO para el cumplimiento
de tales funciones, deberá llevar un registro de control acerca del nivel de cumplimiento de las capacitaciones requeridas.
El personal del Sujeto Obligado deberá recibir capacitación en, al menos, los siguientes temas:
a. Definición de los delitos de LA/FT.
b. Normativa local vigente y estándares internacionales sobre prevención de LA/FT.
c. Sistema de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado y modelo de gestión de los Riesgos de LA/FT, enfatizando en
temas específicos tales como la Debida Diligencia de los Clientes.
d. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el Sujeto Obligado.
e. Tipologías de LA/FT detectadas en el Sujeto Obligado, difundidas por la UIF, el GAFI o el Grupo de Acción
Financiera de Latinoamérica (GAFILAT).
f. Señales de alertas para detectar Operaciones Sospechosas.
g. Procedimiento de determinación y comunicación de Operaciones Sospechosas, enfatizando en el deber de
confidencialidad del reporte.
h. Roles y responsabilidades del personal del Sujeto Obligado respecto a la materia.

Art. 19: Evaluación del Sistema de Prevención de LA/FT.

La evaluación del Sistema de Prevención de LA/FT se llevará a cabo en dos niveles, a saber:
a. Revisión externa independiente: cada SO deberá solicitar a un revisor externo independiente, con experticia
acreditada en la materia, la emisión de un informe anual que se pronuncie sobre la calidad y efectividad de su
Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo comunicar los resultados en forma electrónica a la UIF dentro de los 120
días corridos desde el plazo establecido para el envío de la autoevaluación referida en el inciso d) del Art.4 de la
presente; ello en los términos de lo dispuesto por la Resolución 67 E/2017 o aquellas que la modifiquen,
complementen o sustituyan.
b. Control Interno: sin perjuicio de las revisiones externas que correspondan, responsable de cumplimiento regulatorio y
control interno incluirá en sus programas anuales, los aspectos relacionados con el Sistema de Prevención de
LA/FT. El Oficial de Cumplimiento y el Comité de Prevención de LA/FT, en caso de existir, tomarán conocimiento de
los mismos, sin poder participar en las decisiones sobre el alcance y las características de dichos programas
anuales.

59
Los resultados obtenidos de las revisiones practicadas, que incluirán la identificación de deficiencias, descripción de
mejoras a aplicar y plazos para su implementación, serán puestos en conocimiento del Oficial de Cumplimiento, quien
deberá notificar debidamente de ello al órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.

Art. 20: Código de Conducta.

Los directores, gerentes, empleados y colaboradores del SO deberán poner en práctica un Código de Conducta, el que
podrá estar incluido dentro del Manual de Prevención LA/FT, aprobado por su órgano de administración o máxima
autoridad, destinado a asegurar, entre otros objetivos, el adecuado funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT y
establecer medidas para garantizar el deber de reserva y confidencialidad de la información relacionada al Sistema de
Prevención de LA/FT.
El Código de Conducta deberá contener, entre otros aspectos, los principios rectores y valores, así como las políticas, que
permitan resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el Sistema de Prevención de LA/FT y su
adecuado desarrollo, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia. Asimismo, el Código deberá establecer que
cualquier incumplimiento al Sistema de Prevención de LA/FT se considerará infracción, estableciendo su gravedad y la
aplicación de las sanciones según correspondan al tipo de falta, de acuerdo con las disposiciones y los procedimientos
internos aprobados por el Sujeto Obligado.
Cada SO deberá dejar constancia del conocimiento que han tomado los directores, gerentes, empleados y colaboradores
sobre el Código de Conducta y el compromiso de cumplirlo en el ejercicio de sus funciones, así como de mantener el deber
de reserva de la información relacionada al Sistema de Prevención de LA/FT sobre la que hayan tomado conocimiento
durante su permanencia en el Sujeto Obligado de que se trate.

Asimismo, las sanciones que se impongan y las constancias previamente señaladas, deberán ser registradas por cada SO
a través de algún mecanismo idóneo establecido al efecto.
El Código de Conducta deberá incluir reglas específicas de control de las operaciones que a través del propio SO o Grupo,
de acuerdo con las oportunas graduaciones de riesgo, serán ejecutadas por directivos, gerentes, empleados o
colaboradores.

CAPITULO III. DEBIDA DILIGENCIA. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.

Art. 21: Reglas generales de conocimiento del Cliente.
El Sujeto Obligado deberá contar con políticas y procedimientos que le permitan adquirir conocimiento suficiente, oportuno
y actualizado de todos los Clientes, verificar la información proporcionada por los mismos y realizar un adecuado monitoreo
de sus operaciones. En ese sentido, la ejecución de tales etapas de Debida Diligencia se llevará a cabo teniendo en cuenta
los perfiles de riesgo asignados a cada Cliente.
El SO deberá identificar a sus Clientes en tiempo y forma, de acuerdo con las reglas establecidas en el presente Capítulo.
Las técnicas de identificación deberán ejecutarse al inicio de las relaciones comerciales, y deberán ser objeto de aplicación
periódica, con la finalidad de mantener actualizados los datos, registros y/o copias de la base de Clientes del SO.
La ausencia o imposibilidad de identificación en los términos del presente Capítulo deberá entenderse como impedimento
para el inicio de las relaciones comerciales y, de ya existir éstas, para continuarlas. Asimismo, el SO deberá realizar un
análisis adicional para decidir si en base a sus políticas de gestión de Riesgos de LA/FT, deberán ser objeto de ROS.
En todos los casos, sin perjuicio del nivel de Riesgo de LA/FT del Cliente, se realizará la verificación contra las listas de
terroristas conforme lo dispuesto en la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
Asimismo, en todos los casos se deberá dar cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución UIF referida a PEP vigente en la
materia.
Se deberá recabar, asimismo, información suficiente para establecer el propósito y objeto de la cuenta o relación comercial.
En el caso que los entes de un mismo Grupo desarrollen actividades que se encuentren alcanzadas por distintas normas
emanadas de la UIF, los mismos podrán celebrar acuerdos de reciprocidad que les permitan compartir legajos de Clientes,
debiendo contar para ello con la autorización expresa de los Clientes para tales fines, de conformidad con lo dispuesto en el
punto 1 del Art.5 de la Ley 25326 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. Los mencionados acuerdos
deberán asegurar el debido cumplimiento de requisitos de confidencialidad de la información y ser aprobados por el órgano
de administración o máxima autoridad de cada ente. Cada ente deberá asegurar que los legajos de sus Clientes posean la
documentación pertinente, según los requerimientos establecidos en la presente y que los mismos sean puestos a
disposición de las autoridades competentes en los plazos requeridos.
Sin perjuicio de lo expuesto en el párrafo precedente, el Cliente se encuentra facultado para requerirle al Sujeto Obligado
que comparta toda la información y documentación contenida en su legajo relativa a su identificación y el origen y licitud de
los fondos, con otros sujetos obligados consignados en los incisos 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22 del Art.20 de la
Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cuando se encuentre destinada al inicio de una
relación comercial o a la apertura de una cuenta.

Art. 22:. Segmentación de Clientes en base al riesgo.

Los procedimientos de Debida Diligencia del Cliente se aplicarán de acuerdo con las calificaciones de Riesgo de LA/FT,
determinadas en base al modelo de riesgo implementado por el SO, para lo cual se considerarán los criterios de riesgo
relacionados al Cliente, tales como, el tipo de Cliente (persona humana o jurídica), actividad económica, origen de fondos,
volumen transaccional real y/o estimado de operaciones, nacionalidad y residencia. Dicha calificación deberá realizarse en
el momento de la aceptación de nuevos Clientes y mantenerse actualizada durante toda la relación con los mismos.

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Los mencionados criterios deberán formalizarse a través de políticas y procedimientos de calificación de Riesgos de LA/FT,
a los cuales deberán ser sometidos todos los Clientes y que deberán encontrarse reflejados en el sistema de monitoreo del
Sujeto Obligado.
La aplicación, el alcance y la intensidad de dicha Debida Diligencia se escalonarán, como mínimo, de acuerdo a los niveles
de Riesgo Alto, Medio y Bajo. De tal modo, la asignación de un Riesgo Alto obligará al Sujeto Obligado a aplicar como
mínimo las medidas de Debida Diligencia Reforzada detalladas en el Art.28, mientras que el nivel de Riesgo Medio
resultará en la aplicación de las medidas de Debida Diligencia del Cliente detalladas en el Art.27, y la existencia de un
Riesgo Bajo habilitará la posibilidad de aplicar las medidas de Debida Diligencia Simplificada detalladas en el Art.29.

Art. 23: Identificación de Clientes personas humanas.

Cada SO deberá contemplar cómo requisitos mínimos de identificación de sus Clientes personas humanas, los siguientes:
a. Nombre y apellido, tipo y número de documento que acredite identidad.
La identidad del Cliente deberá ser verificada utilizando documentos, datos o información confiable de fuentes
independientes; con resguardo de la evidencia correspondiente de tal proceso y de la copia del documento que
acredite la identidad acompañado por la persona humana. A tales fines se aceptarán como documentos válidos para
acreditar la identidad, el documento nacional de identidad emitido por autoridad competente nacional, y la Cédula de
Identidad o el Pasaporte otorgados por autoridad competente de los respectivos países emisores.
b. Fecha y lugar de nacimiento.
c. Nacionalidad.
d. Estado Civil
e. CUIL, CUIT, Clave de Identificación (CDI), o la clave de identificación que en el futuro sea creada por la AFIP. Este
requisito será exigible a extranjeros, en caso de corresponder.
f. Domicilio real (calle, número, localidad, provincia, país y código postal).
g. Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
h. Actividad laboral o profesional.
i. Dar cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución UIF referida a PEP vigente en la materia.
Los requisitos previstos en el presente artículo resultarán de aplicación, en caso de existir, al apoderado, tutor,
curador, representante, garante, y al autorizado, quienes deberán aportar, además de la información y
documentación contemplada en el presente artículo, el documento que acredite tal relación o vinculo jurídico.
Lo previsto en el presente artículo, es sin perjuicio de lo establecido en el Art.26 sobre métodos no presenciales de
identificación.

Art. 24: Identificación de Clientes personas jurídicas.

Los Clientes personas jurídicas deberán ser identificados a través de los documentos acreditativos de la constitución y
personería, obteniendo los siguientes datos:
a. Denominación o razón social.
b. Fecha y número de inscripción registral.
c. CUIT, CDI, Clave de Inversores del Exterior (CIE), o la clave de identificación que en el futuro fuera creada por la
AFIP. Este requisito será exigible a extranjeros, en caso de corresponder.
d. Copia del contrato o escritura de constitución.
e. Copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición de su original.
f. Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia, país y código postal).
g. Número de teléfono de la sede social y dirección de correo electrónico.
h. Actividad principal realizada.
i. Identificación de los apoderados, en los términos del Art.23.
j. Nómina de los integrantes del órgano de administración u órgano equivalente.
k. Titularidad del capital social. En los casos en los cuales la titularidad del capital social presente un alto nivel de
atomización por las características propias del ente, se tendrá por cumplido este requisito mediante la identificación
de los integrantes del órgano de Administración o equivalente y/o aquellos que ejerzan el control efectivo del ente.
l. Identificación de Propietarios/Beneficiarios Finales. A los fines de identificarlos, se podrán utilizar declaraciones
juradas del Cliente, copias de los registros de accionistas proporcionados por el Cliente u obtenidos por el SO, o
toda otra documentación o información pública que identifique la estructura de control del Cliente. Cuando la
participación mayoritaria de los Clientes personas jurídicas corresponda a una Sociedad que lista en un Mercado
local o internacional autorizado y esté sujeta a requisitos sobre transparencia y/o revelación de información, se los
exceptuará del requisito de identificación previsto en este inciso.

Art. 25: Identificación de otros tipos de Clientes.

En el caso de otros tipos de Clientes se deberán seguir las siguientes reglas de identificación:
a. Cuando se trate de los órganos, entes y demás estructuras jurídicas que conforman el Sector Público Nacional, así
como también los que conforman los Sectores Públicos Provinciales y Municipales, cada SO deberá exclusivamente
identificar a la persona humana que operará la cuenta, en los términos establecidos en el Art.23 de la presente, y
obtener copia fiel del instrumento en el que conste la asignación de la competencia para ejecutar dichos actos, ya
sea que lo aporte el Cliente, o bien, lo obtenga el SO a través de las publicaciones en los Boletines Oficiales
correspondientes.

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 b. Las UTES, agrupaciones y otros entes comerciales asimilables se identificarán de acuerdo con las reglas generales
para las personas jurídicas, aplicadas a sus integrantes, además de a la propia estructura jurídica constituida en lo
que corresponda.
c. Los Fideicomisos que hayan sido constituidos de acuerdo con la ley argentina se considerarán adecuadamente
identificados cuando se cumplan las siguientes reglas:
1. Se identifique al fiduciario, conforme a los Arts.23 o 24 de la presente, según corresponda.
2. Se identifique al administrador, figura de características similares, o a cualquier otra persona, humana o jurídica,
que participe en la constitución y organización del fideicomiso, en los términos de los Arts.23 o 24 de la presente,
según corresponda.
d. En el supuesto de Fondos Comunes de Inversión, se deberá identificar a la sociedad gerente, a la sociedad
depositaria y a cualquier otra persona, humana o jurídica, que participe en la constitución y organización del fondo
común de inversión, en los términos dispuestos por los Arts.23 y 24 de la presente norma según corresponda.
e. En el caso de las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS) y demás sociedades comerciales constituidas por
medios digitales, el SO podrá identificar a la persona jurídica y dar inicio a la relación comercial con el instrumento
constitutivo digital generado por el registro público respectivo, con firma digital de dicho organismo, que haya sido
recibido por el Sujeto Obligado a través de medios electrónicos oficiales.
f. Las sociedades, sus filiales, y subsidiarias, que listan en Mercados locales o internacionales autorizados y estén
sujetas a requisitos sobre transparencia y/o revelación de información, podrán abrir una cuenta y dar inicio a la
relación comercial sin otro trámite que:
1. La identificación en los términos del Art.23 de la persona humana que operará la cuenta
2. La entrega de copia del instrumento por el que dicha persona humana haya sido designada a tales efectos.
g. Quedan excluidas del tratamiento previsto con carácter general para la identificación de Clientes, las cuentas con
depósitos originados en las causas en que interviene la Justicia.
h. Los Clientes que operen exclusivamente con el producto Factura de Crédito Electrónica, en los términos de los
Arts.12 y 13 de la Ley 27440 de Financiamiento Productivo, podrán ser identificados de conformidad con lo
dispuesto en los Arts.23 y 24 de la presente resolución y también mediante información respecto de su nivel de
actividad. El procedimiento de identificación podrá ser efectuado en forma presencial, o través del Sistema TAD u
otra herramienta de idénticas características.

Art. 26: Aceptación e identificación de Clientes no presenciales.

La aceptación de Clientes no presenciales estará sometida a la identificación por medios electrónicos sustitutivos de la
presencia física, conforme las especificaciones establecidas en el presente artículo.
a. La identificación de Clientes personas humanas conforme lo dispuesto en el Art.23, se podrá realizar por medios
electrónicos sustitutivos de la presencia física con uso de técnicas biométricas rigurosas o métodos tecnológicos
alternativos de igual rigurosidad, almacenables y no manipulables, con arreglo a las siguientes especificaciones:
1. Podrá utilizarse cualquier procedimiento que incluya la exhibición en original del documento de identificación del
Cliente como, por ejemplo, el procedimiento de identificación no presencial mediante videoconferencia.
2. El Sujeto Obligado deberá realizar el análisis de riesgo del procedimiento de identificación no presencial a
implementar, el cual deberá ser gestionado por personal capacitado específicamente en su utilización. Dicha
capacitación deberá quedar acreditada de conformidad con lo dispuesto en el Art.18.
3. El proceso de identificación no presencial deberá ser almacenado con constancia de fecha y hora,
conservándose de conformidad con lo dispuesto en el Art.17.
4. El informe del revisor externo independiente al que refiere el inciso a) del Art.19, deberá pronunciarse
expresamente sobre la adecuación y eficacia operativa del procedimiento de identificación no presencial
implementado.
5. Será responsabilidad del Sujeto Obligado implementar los requerimientos técnicos que aseguren la autenticidad,
vigencia e integridad de los documentos de identificación utilizados y la correspondencia del titular del
documento con el Cliente objeto de identificación, así como también la confidencialidad e inalterabilidad de la
información obtenida en el proceso de identificación.
6. Los procedimientos específicos de identificación no presencial que cada SO implemente de conformidad con el
presente artículo no requerirá de autorización particular por parte de la UIF, sin perjuicio de que se pueda
proceder a su control en ejercicio de las potestades de supervisión.
La identificación del Cliente de la forma establecida en el presente artículo también podrá realizarse respecto de las
personas humanas referidas en el anteúltimo párrafo del Art.23.
b. Alternativamente, se podrán aceptar Clientes no presenciales, con sujeción a las siguientes reglas:
1. El Cliente podrá solicitar su aceptación a través del sitio de Internet del Sujeto Obligado u otros canales
alternativos (telemáticos, telefónicos o asimilables), remitiendo los documentos establecidos en los Arts.23 y 24,
que correspondan a su naturaleza y características.
2. El Sujeto Obligado entregará una clave personal e intransferible, que incluya preguntas de control, que deberá
ser utilizada por el Cliente para operar.
3. El SO deberá considerar la necesidad de visitar al Cliente dejando constancia de tal hecho. Será aceptable la
realización de tal visita por agentes contratados por el SO.

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Art. 27: Debida Diligencia del Cliente.
En los casos de Riesgo Medio, el SO deberá obtener, además de la información de identificación detallada en los Arts.23 y
24, el debido respaldo documental, en relación a:
a. La actividad económica del Cliente.
b. El origen de los ingresos, fondos y/o patrimonio del Cliente.
Se podrán solicitar otros datos que a juicio del SO permitan identificar y conocer adecuadamente a sus Clientes, incluso
solicitando copias de documentos que permitan entender y gestionar adecuadamente el riesgo de este tipo de Clientes, de
acuerdo con los sistemas de gestión de riesgos del Sujeto Obligado.

Art. 28: Debida Diligencia Reforzada.

En los casos de Riesgo Alto, el SO deberá obtener, además de la información de identificación detallada en los Arts.23 y
24, la siguiente documentación:
a. Copia de facturas, títulos u otras constancias que acrediten fehacientemente el domicilio.
b. Copia de los documentos que acrediten el origen de los fondos, el patrimonio u otros documentos que acrediten
ingresos o renta percibida (estados contables, contratos de trabajo, recibos de sueldo).
c. Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades.
d. Copias de otros documentos que permitan conocer y gestionar adecuadamente el riesgo de este tipo de Clientes.
e. Corroborar posibles antecedentes relacionados a LA/FT y sanciones aplicadas por la UIF, el órgano de control o el
Poder Judicial (bases públicas, Internet, y otros medios adecuados a tal fin).
f. Todo otro documento que el Sujeto Obligado entienda corresponder.
Asimismo, durante la relación comercial, se analizará, y constará en el análisis de aceptación del Cliente, la razonabilidad
del propósito de la Cuenta en relación con las características del Cliente, así como también se realizarán acciones de
comprobación del mantenimiento de tal objetivo.
Otras medidas adicionales de Debida Diligencia Reforzada podrán resultar apropiadas para distintos perfiles de Clientes y
operaciones, las cuales deberán constar en el Manual de Prevención de LA/FT de cada Sujeto Obligado.

Art. 29: Debida Diligencia Simplificada.

Los Clientes calificados en el nivel de Riesgo Bajo podrán ser tratados de acuerdo con las reglas especiales establecidas
en el presente artículo. En virtud de ello, cada SO deberá identificar a sus Clientes personas humanas de acuerdo con lo
dispuesto en los Arts.23 y 26 de la presente. En el caso de Clientes personas jurídicas, deberán ser identificados según lo
dispuesto en el Art.24 de la presente. En ambos casos se dará cumplimiento con lo establecido en el cuarto párrafo del
Art.21 de esta resolución.
Adicionalmente, se podrán aplicar las medidas de Debida Diligencia Simplificada del presente artículo, respecto de los
aportes comprometidos, en el marco de Sistemas de Financiamiento Colectivo, cuando la suma involucrada no supere el
monto de $ 40.000.
Las presentes medidas de Debida Diligencia Simplificada no eximen al Sujeto Obligado del deber de monitorear las
operaciones efectuadas por el Cliente.
El incumplimiento de algunas de las reglas precedentes imposibilitará dar tratamiento de Debida Diligencia Simplificada,
aplicando los procedimientos de Debida Diligencia que corresponda al nivel de riesgo determinado.
La solicitud, participación o ejecución en una operación con sospecha de LA/FT, obliga a aplicar de forma inmediata las
reglas de Debida Diligencia Reforzada. Asimismo, se deberá reportar la Operación como Sospechosa, sin perjuicio de la
resolución de la relación comercial que, en su caso, pudiere adoptar el SO.

Art. 30: Debida Diligencia Continuada.

Todos los Clientes deberán ser objeto de seguimiento continuado con la finalidad de identificar, sin retrasos, la necesidad
de modificación de su perfil transaccional y de su nivel de riesgo asociado.
La información y documentación de los Clientes deberá mantenerse actualizada con una periodicidad proporcional al nivel
de riesgo, conforme a los plazos previstos en el presente artículo.
En ningún caso se podrá dejar de actualizar los legajos de Clientes por un período mayor a los 5 años. Para aquellos
Clientes a los que se hubiera asignado un nivel de Riesgo Alto, la periodicidad de actualización de legajos no podrá ser
superior a 1 año, y para aquellos de Riesgo Medio, a los 2 años.
Cada SO deberá implementar políticas y procedimientos en relación a la actualización de legajos de sus Clientes, pudiendo
aplicar para ello un enfoque basado en riesgos y criterios de materialidad en relación a la actividad transaccional operada
en el Sujeto Obligado y el riesgo que ésta pudiera conllevar para el mismo.
A los fines de la actualización de los legajos de Clientes ponderados como de Riesgo Bajo, el SO podrá basarse sólo en
información, y en el caso de Clientes de Riesgo Medio en información y documentación, ya sea que la misma hubiere sido
suministrada por el Cliente o que la hubiera podido obtener el propio SO, debiendo conservarse las evidencias
correspondientes. En el caso de Clientes a los que se les hubiera asignado un nivel de Riesgo Alto, la actualización de
legajos deberá basarse únicamente en documentación provista por el Cliente o bien obtenida por el SO por sus propios
medios, debiendo conservar las evidencias correspondientes en el legajo del Cliente.
La falta de actualización de los legajos de Clientes, con causa en la ausencia de colaboración o reticencia por parte de
éstos para la entrega de datos o documentos actualizados requeridos, impondrá la necesidad de efectuar un análisis con un
enfoque basado en riesgos, en orden a evaluar la continuidad o no de la relación con el mismo y la decisión de reportar las
operaciones del Cliente como sospechosas, de corresponder. La falta de documentación no configurará por sí misma la

63
existencia de una Operación Sospechosa, debiendo el SO evaluar dicha circunstancia en relación con la operatoria del
Cliente y los factores de riesgo asociados a fin de analizar la necesidad de realizar un ROS.

Art. 31: Debida Diligencia realizada por otro sujeto obligado supervisado.
El SO podrá basarse en las tareas de Debida Diligencia realizadas por terceros personas jurídicas, que sean sujetos
obligados supervisados por la CNV, el BCRA, o la SSN, con excepción de las reglas establecidas para la ejecución de la
Debida Diligencia Continuada y del monitoreo, análisis y reporte de las operaciones.
En tales casos, serán de aplicación las siguientes reglas:
a. Existirá un acuerdo escrito entre el Sujeto Obligado y el tercero.
b. En ningún caso habrá delegación de responsabilidad. La misma recaerá siempre en el Sujeto Obligado.
c. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia pondrá inmediatamente en conocimiento del Sujeto
Obligado todos los datos exigidos por éste.
d. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia deberá remitir sin demora las copias de los documentos
que hubiera obtenido.
e. Los acuerdos mencionados y su funcionamiento y operaciones, serán objeto de revisión periódica por el responsable
de cumplimiento regulatorio y control interno del Sujeto Obligado, que tendrá acceso pleno e irrestricto a todos los
documentos, tablas, procedimientos y soportes relacionados con los mismos.
Solamente se podrán realizar acuerdos de este tipo con entidades financieras extranjeras cuando se trate de entidades
bancarias, crediticias, de valores o aseguradoras, autorizadas para operar y debidamente reguladas en materia de
prevención de LA/FT en jurisdicciones que no sean consideradas como no cooperantes, ni de alto riesgo por el GAFI. En
tales casos, resultarán de aplicación las mismas reglas establecidas en el presente artículo.
Cada Grupo podrá basarse en la Debida Diligencia realizada por cualquiera de los entes supervisados del propio Grupo que
operen en la República Argentina, en las mismas condiciones establecidas en este artículo.

Art. 32: Clientes supervisados en el exterior.

Aquellos Clientes que desarrollen actividad financiera y que se encuentren autorizados, regulados y supervisados de
manera adecuada en materia de prevención de LA/FT conforme las recomendaciones del GAFI en la jurisdicción de origen,
siempre que esta no sea considerada como no cooperante ni de alto riesgo por el GAFI y se hallen sujetos a autorización
y/o fiscalización prudencial por parte de sus respectivos organismos de control específicos, y estos posean Convenios de
Cooperación o Memorandos de Entendimiento vigentes suscriptos con la CNV y/o con el BCRA, podrán ser objeto de un
procedimiento especial de identificación a tenor de lo siguiente:
a. Deberá obtenerse documentación del Cliente o de fuentes confiables, a fin de:
1. Identificarlo en los términos de los Arts.23 y 24 de la presente, debiendo consignar en carácter de declaración
jurada su actividad principal a efectos de identificar el origen lícito de los fondos.
2. Determinar su respectiva autorización y registración, por parte de los organismos de supervisión, autorización y/o
controles específicos en el extranjero, como así también su debido control en materia de prevención de LA/FT.
b. Constatar la existencia de Convenios de Cooperación o Memorandos de Entendimiento vigentes, suscriptos entre el
organismo de autorización y/o fiscalización prudencial del cliente y la CNV o el BCRA.
El SO, en estos casos, deberá realizar un monitoreo y seguimiento de las operaciones durante el transcurso de la relación
con su Cliente con un enfoque basado en riesgos, en los términos del inciso d) del Art.33.
La documentación indicada en los incisos anteriores, podrá ser enviada por medios electrónicos o por Courier.

Art. 33: Clientes que sean sujetos obligados.

Las siguientes reglas deberán aplicarse respecto de los Clientes que sean sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la
Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan:
a. Cada SO deberá desarrollar políticas y procedimientos de Debida Diligencia razonables con un enfoque basado en
riesgos.
b. Cada SO será responsable del control del buen uso de los productos y servicios que oferta, no así de los productos y
servicios que ofertan sus Clientes sujetos obligados a terceros ajenos a la relación comercial directa con el Sujeto
Obligado.
c. Cada SO deberá solicitarle al Cliente, que a su vez sea sujeto obligado, la acreditación del registro ante la UIF;
debiendo en caso de corresponder informar a la Unidad en los términos establecidos en el Anexo de la Resolución
UIF 70/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. El Sujeto Obligado no podrá dar inicio a la
relación comercial cuando su Cliente sujeto obligado no se encontrare inscripto ante la UIF.
d. Cada SO deberá realizar un monitoreo y seguimiento de las operaciones durante el transcurso de la relación con su
Cliente, con un enfoque basado en riesgos. De considerarlo necesario, a efectos de comprender los riesgos
involucrados en las operaciones podrá:
1. Realizar visitas pactadas de análisis y conocimiento del negocio
2. Requerir la entrega en copia del Manual de Prevención de LA/FT
3. Establecer relaciones de trabajo con el Oficial de Cumplimiento, con el fin de evacuar dudas o solicitar la
ampliación de informaciones o documentos
4. En los casos en los que resulte apropiado, por formar parte de un proceso periódico de revisión o por la
existencia de inusualidades vinculadas a desvíos en las características de la operatoria, la identificación de los
clientes del Cliente.

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Las anteriores reglas no resultarán de aplicación en caso de ausencia de colaboración o reticencia injustificada del titular de
la cuenta, ni en caso de sospecha de LA/FT. En tales escenarios se procederá a aplicar medidas reforzadas de
conocimiento del Cliente con la obligación de realizar un análisis especial de la cuenta y, en su caso y si así lo confirma el
análisis, emitir un ROS.

Art. 34: Desvinculación de Clientes.

En los casos en los cuales el SO no pudiera dar acabado cumplimiento a la Debida Diligencia del Cliente conforme a la
normativa vigente, se deberá efectuar un análisis con un enfoque basado en riesgos, en orden a evaluar la continuidad o no
de la relación con el mismo.
La formulación de un ROS respecto de un Cliente no implicará necesariamente la desvinculación del mismo. Tal decisión
estará sujeta a la evaluación de riesgo que realice el SO. Los criterios y procedimientos a aplicar en ese proceso deberán
ser descriptos por el SO en su Manual de Prevención de LA/FT.

CAPITULO IV. MONITOREO TRANSACCIONAL, ANALISIS Y REPORTE.

Art. 35: Perfil Transaccional.
La información y documentación solicitadas deberán permitir la confección de un perfil transaccional prospectivo (ex ante),
sin perjuicio de las calibraciones y ajustes posteriores, de acuerdo con las operaciones efectivamente realizadas. Dicho
perfil estará basado en el entendimiento del propósito y la naturaleza esperada de la relación comercial, la información
transaccional y la documentación relativa a la situación económica, patrimonial y financiera que hubiera proporcionado el
Cliente o que hubiera podido obtener el propio SO, conforme los procesos de Debida Diligencia que corresponda aplicar en
cada caso.
En los casos de Clientes de Riesgo Medio y Alto, el perfil transaccional deberá estar respaldado por la documentación
detallada en los Arts.27 y 28 de la presente, mientras que en el resto de los Clientes podrá estar basado en la información
que hubiera sido suministrada por el Cliente o que hubiera podido obtener el propio SO, conservando las evidencias
correspondientes con arreglo al Art.29 de la presente.
Dicho perfil será determinado en base al análisis de riesgo del SO de modo tal que permita la detección oportuna de
Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas realizadas por el Cliente.

Art. 36: Monitoreo transaccional.

A fin de realizar el monitoreo transaccional se deberá tener en cuenta lo siguiente:
a. Se establecerán reglas de control de operaciones y alertas automatizadas, de tal forma que el SO pueda monitorear
apropiadamente y en forma oportuna la ejecución de operaciones y su adecuación al perfil transaccional de sus
Clientes y su nivel de riesgo asociado.
b. Para el establecimiento de alertas y controles se tomarán en consideración tanto la propia experiencia de negocio
como las tipologías y pautas de orientación que difundan la UIF y/o los organismos internacionales de los que forme
parte la República Argentina relacionados con la materia de LA/FT.
c. Los parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de LA/FT serán aprobados por el
Oficial de Cumplimiento, y tendrán carácter de confidencial excepto para quienes actúen en el proceso de monitoreo,
control, revisión, diseño y programación de los mismos y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de
sus funciones. La metodología de determinación de reglas y parámetros de monitoreo deberá estar documentada, y
ello estar debidamente mencionado y referenciado en el Manual de Prevención de LA/FT del SO, conforme lo
dispuesto en el último párrafo del Art.8 de la presente.
d. Se considerarán operaciones pasibles de análisis todas aquellas Operaciones Inusuales.
e. Existirá un registro interno de operaciones objeto de análisis. En él constarán, al menos, los siguientes datos:
1. Identificación de la transacción
2. Fecha, hora y procedencia de la alerta u otro sistema de identificación de la transacción a analizar
3. Analista responsable de su resolución
4. Medidas llevadas a cabo para la resolución de la alerta
5. Decisión final motivada, incluyendo validación del supervisor o instancia superior y fecha de la decisión final.
Asimismo, se deberán custodiar los legajos documentales íntegros de soporte de tales registros.
f. El SO recabará de los Clientes el respaldo documental que sea necesario para justificar adecuadamente la
operatoria alertada, procediendo a la actualización de la información del Cliente como de su perfil transaccional en
caso que ello sea necesario.
g. Los organismos nacionales, provinciales, municipales, entes autárquicos y toda otra persona jurídica de carácter
público, se encuentran sujetos a monitoreo por parte del SO, el cual se realizará en función del riesgo que estos y
sus operaciones presenten y con foco especial en el destino de los fondos. En tal sentido, se deberá prestar especial
atención a aquellas operaciones cuyo destinatario no sea también un Organismo o Ente de carácter público.

Art. 37: Reportes de Operaciones Sospechosas.

Cada Sujeto Obligado deberá reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF, conforme lo siguiente:
a. Los reportes incluirán todos los datos y documentos que permitan a la UIF utilizar y aprovechar apropiadamente
dichas comunicaciones. Los reportes serán realizados en las condiciones técnicas establecidas en la Resolución UIF
51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cumplimentando todos los campos que sean
requeridos y con entrega o puesta a disposición de la UIF de todas las tablas, documentos o informaciones de
soporte que justifiquen la decisión de comunicación.

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 b. El ROS deberá ser fundado y contener una descripción de las razones por las cuales el SO considera que la
operación presenta tal carácter.
c. El plazo para emitir el ROS de lavado de activos será de 15 días corridos, computados a partir de la fecha en que el
SO concluya que la operación reviste tal carácter. Asimismo, la fecha de reporte no podrá superar los 150 días
corridos contados desde la fecha de la Operación Sospechosa realizada o tentada.
d. El plazo para el ROS de financiación del terrorismo será de 48 horas, computados a partir de la fecha de la
operación realizada o tentada.
Los ROS son confidenciales por lo que no podrán ser exhibidos a los revisores externos independientes ni a los organismos
de control de la actividad, de conformidad a lo dispuesto en los Arts.21 inciso c) y 22 de la Ley 25246 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan, excepto en los casos en que la CNV actúe en algún procedimiento de supervisión
in situ, en el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor deberá prestar a esta UIF, en los términos del inciso
7 del Art.14 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. En tales circunstancias, tanto el
Sujeto Obligado como la CNV deberán garantizar la confidencialidad de la información y su cadena de custodia.
Sin perjuicio de ello, los revisores externos independientes, podrán acceder a la información necesaria para evaluar el
funcionamiento del sistema de monitoreo y alertas, y los procedimientos de análisis de Operaciones Inusuales y
Operaciones Sospechosas. La información proporcionada deberá omitir todo contenido que posibilite identificar a los
sujetos involucrados en las operaciones.

CAPITULO V. REGIMENES INFORMATIVOS.

Art. 38: Regímenes Informativos.
a. Los Agentes de Liquidación y Compensación y los Agentes de Negociación deberán reportar sistemáticamente a
través del sitio https://www.argentina.gob.ar/uif los siguientes regímenes informativos:
1. Listas de cuentas comitentes, distinguiendo las que se encuentran activas e inactivas, entendiendo por estas
últimas, aquellas que no hubieran tenido movimiento por un lapso mayor al año calendario.
2. Transferencias internacionales de valores negociables.
b. El Sujeto Obligado deberá remitir un Reporte Sistemático Anual (RSA), conteniendo la siguiente información sobre su
actividad:
1. Información general (razón social, domicilio, actividad, Oficial de Cumplimiento).
2. Información societaria/estructura.
3. Información contable (ingresos/patrimonio).
4. Información de negocios (productos/servicios/canales de distribución/zona geográfica).
5. Información sobre tipos y cantidad de Clientes.
Los reportes establecidos en el inciso a) deberán ser remitidos entre el día 15 y el último día hábil inclusive de cada mes,
respecto del mes calendario anterior.
Por su parte, el reporte contemplado en el inciso b) del presente artículo deberá ser remitido entre el 2 de enero y el 15 de
marzo inclusive de cada año, respecto del año calendario anterior.
En todos los casos, el SO proveerá la información requerida conforme la plantilla implementada a tal fin por la UIF.

CAPITULO VI. SANCIONES.

Art. 39: Sanciones.
El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes establecidos en la presente resolución será pasible de
sanción conforme con lo previsto en el Capítulo IV de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.
Sin perjuicio de ello, la UIF podrá disponer el cumplimiento por parte del Sujeto Obligado, conforme la regulación que
establezca, de acciones correctivas idóneas y proporcionales, o en su caso de un plan de regularización, con el objeto de
subsanar los procedimientos o conductas observadas.

CAPITULO VII - TRATAMIENTO DIFERENCIAL.

Art. 40: Tratamiento diferencial para Agentes de Negociación.
Los Agentes de Negociación, que por las características propias de su actividad no reciban, ni dispongan de dinero o
valores negociables de terceros, podrán realizar la autoevaluación de riesgos de LA/FT y la revisión externa independiente
cada 2 años. Ello no obsta que, ante la identificación de un nuevo riesgo o modificación relevante de uno existente, se
proceda oportunamente con la actualización de la autoevaluación de riesgos que se encontrare vigente. En caso que el
Agente de Negociación considere que no existieron cambios relevantes en los factores de riesgos detallados en el Art.5 de
la presente, el Oficial de Cumplimiento elaborará un documento informando en tal sentido, el cual contará con la aprobación
del órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.

CAPITULO VIII - DISPOSICIONES TRANSITORIAS.

Art. 41: Plan de implementación.
A los fines de la puesta en vigencia de las previsiones contenidas en el Capítulo II, Parte I, de la presente, cada SO deberá
cumplir con el siguiente plan de implementación:
a. Al 30 de septiembre de 2018, deberá haber desarrollado y documentado la metodología de identificación y Evaluación
de Riesgos a la que se refiere el Art.4 de la presente.

66
 b. Al 31 de diciembre de 2018, deberá contar con un Informe técnico que refleje los resultados de la implementación de
la metodología de identificación y Evaluación de Riesgos a la que se refiere el Art.4 de la presente.
c. Al 31 de marzo de 2019, deberá haber ajustado sus políticas y procedimientos, según los requerimientos de la
presente norma, y de acuerdo con los resultados de la autoevaluación de riesgos efectuada, los cuales deberán estar
contenidos en el Manual de Prevención de LA/FT.
d. Al 30 de septiembre de 2018 quedará diferido el cumplimiento de los Regímenes Informativos establecidos en el
artículo 38 de la presente resolución; comenzando a partir de tal fecha la obligación de informar en los términos y
condiciones allí contemplados.

Art. 42: Aplicación temporal.

A los efectos de determinar la aplicación temporal de la presente, y en su caso la ultractividad de las Resoluciones UIF
229/2011 y 140/2012, deberá darse cumplimiento a las siguientes reglas:
a. A los procedimientos sumariales que se encuentren en trámite a la fecha del dictado de la presente, o bien, al análisis
y supervisión de hechos, circunstancias y cumplimientos ocurridos con anterioridad a dicha fecha, se aplicará la
Resolución UIF 229/2011 o en el caso de los fideicomisos financieros con oferta pública la Resolución UIF 140/2012,
dejando a salvo, en caso de corresponder, la aplicación del principio de la norma más benigna.
b. Los preceptos y previsiones de la presente cuya implementación y ejecución no hayan sido diferidos en el tiempo en
los términos del artículo 41, entrarán en vigencia el día 1 de junio de 2018.

Art. 43: Derogación.

Deróguese la Resolución UIF 229/2011 a partir de la entrada en vigencia de la presente, conforme con lo previsto en los
Arts.41y 42 precedentes.

Art. 44: Derogación parcial.

A partir de la entrada en vigencia de la presente resolución, conforme lo previsto en los Arts.41 y 42, la Resolución UIF
140/2012 perderá vigencia respecto de los fideicomisos financieros con oferta pública, sus fiduciarios, fiduciantes y las
personas físicas o jurídicas vinculadas directa o indirectamente con estos; debiendo aplicarse en torno a ellos las
disposiciones de la presente norma.

Art. 45: Comuníquese, publíquese, dese a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

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 ANEXO III (Res. UIF N° 28/2018)
TITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Art. 1: Objeto.
La presente resolución tiene por objeto establecer los lineamientos para la gestión de riesgos de lavado de activos y
financiación del terrorismo (LA/FT) y de cumplimiento mínimo que cada SO del sector asegurador, a los que se dirige la
presente, deberá adoptar y aplicar para gestionar, de acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, el riesgo de ser
utilizadas por terceros con objetivos criminales de LA/FT.

Art. 2: Definiciones.
A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a. Acumulador de Prima: mecanismo por el cual se establece el monto total (o sumatoria) de la prima única o prima
pactada correspondiente a la totalidad de los seguros contratados por el Cliente en un período de 12 meses anteriores
a la fecha de análisis o realización del reporte, excepto los seguros enumerados en el Art.23 de la presente.
b. Asegurado: persona humana o jurídica titular del interés asegurado.
c. Autoevaluación de riesgos: el ejercicio de evaluación interna de riesgos de LA/FT realizado por el SO para cada una
de sus líneas de negocio, a fin de determinar su perfil de riesgo, el nivel de exposición inherente y evaluar la
efectividad de los controles implementados para mitigar los riesgos identificados en relación, como mínimo, a sus
Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas geográficas. La autoevaluación de riesgos incluirá,
asimismo, un análisis sobre la suficiencia de los recursos asignados, sumado a otros factores que integran el sistema
en su conjunto como la cultura de cumplimiento, la efectividad preventiva demostrable y la adecuación, en su caso, de
las auditorías y planes de capacitación.
d. Beneficiario de la Cobertura: persona humana o jurídica, que ha de percibir el producto de la póliza del seguro
contratado, pudiendo ser el propio Tomador o un tercero.
e. Cliente: toda persona humana o jurídica o estructura legal sin personería jurídica, con la que se establece, de manera
ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.
En ese sentido, es Cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con un SO.
Los meros proveedores de bienes y/o servicios no serán calificados como Clientes, salvo que mantengan con el
Sujeto Obligado relaciones de negocio ordinarias diferentes de la mera proveeduría.
f. Debida Diligencia: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de Riesgo Medio, en
los términos establecidos en el Art.29 de la presente.
g. Debida Diligencia Reforzada: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de Riesgo
Alto, en los términos establecidos en el Art.30 de la presente.
h. Debida Diligencia Simplificada: los procedimientos de conocimiento de Clientes, apropiados para los niveles de
Riesgo Bajo, en los términos establecidos en el Art.31 de la presente.
i. Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT: la manifestación escrita de la Tolerancia al Riesgo
de LA/FT aprobada por el SO en relación a los Clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zonas
geográficas con los que está dispuesto a operar, y aquellos con los que no lo hará, en virtud del nivel de riesgo
inherente a los mismos y las acciones mitigantes para su adecuado monitoreo y control. La Declaración de Tolerancia
al Riesgo de LA/FT deberá estar debidamente fundada.
j. Efectividad del Sistema de Prevención de LA/FT: la capacidad del SO de mitigar los riesgos de LA/FT.
k. Gobierno Corporativo (GC): conjunto de relaciones entre los gestores de un SO, su órgano de administración o
máxima autoridad, sus accionistas u otras personas con interés legítimo en la marcha de sus negocios, que establece
la estructura a través de la cual serán definidos los objetivos del SO, los medios para alcanzarlos y para monitorear el
desempeño de tales medios para su logro.
l. Grupo: se entiende por Grupo, a los fines de la presente resolución, a dos o más entes vinculados entre sí por
relación de control o pertenecientes a una misma organización económica y/o societaria, siempre que se encuentre
integrado exclusivamente por sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la Ley 25246 o aquellas que la
modifiquen, complementen o sustituyan.
m. Manual de Prevención de LA/FT: el documento elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad del SO, que contiene todos los aspectos que integran el Sistema de Prevención de
LA/FT.
n. Operaciones Inusuales: aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia
del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica, no guardan relación con el nivel de riesgo del Cliente o
su perfil transaccional, o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras características
particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado.
o. Operaciones Sospechosas: aquellas operaciones tentadas o realizadas que ocasionan sospecha de LA/FT, o que,
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el SO, no permitan
justificar la inusualidad.
p. Pagador de la póliza de seguros: persona humana o jurídica que con sus fondos procede al pago del premio
q. Personas Expuestas Políticamente (PEP): las personas comprendidas en la Resolución de la UIF vigente en la materia
o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
r. Propietario/Beneficiario Final: toda persona humana que controla o puede controlar, directa o indirectamente, una
persona jurídica o estructura legal sin personería jurídica, y/o que posee, al menos, el (20%) del capital o de los
68
 derechos de voto, o que por otros medios ejerce su control final, de forma directa o indirecta. Cuando no sea posible
identificar a una persona humana deberá identificarse y verificarse la identidad del Presidente o la máxima autoridad
que correspondiere.
s. Reportes Sistemáticos: la información que obligatoriamente deberá remitir cada SO a la UIF, a través de los
regímenes informativos establecidos por esta Unidad t) Riesgo de LA/FT: desde el punto de vista de un SO, riesgo es
la medida prospectiva que aproxima la posibilidad (en caso de existir métricas probadas, la probabilidad ponderada
por el tamaño de la operación), de que una operación ejecutada o tentada por el Cliente a través de un canal de
distribución, producto o servicio ofertado por el SO, en una zona geográfica determinada, sea utilizada por terceros o
por el propio Cliente con propósitos criminales de LA/FT.
t. Salario Mínimo, Vital y Móvil: el que fije el Consejo Nacional del Empleo, la Productividad y el Salario Mínimo, Vital
y Móvil.
u. Sistema de Prevención de LA/FT: el conjunto de políticas, procedimientos y controles establecidos por cada SO para
la gestión de Riesgo de LA/FT y los elementos de cumplimiento exigidos por la normativa vigente en materia de
prevención de LA/FT.
v. Sujeto Obligado: a los fines de la presente resolución, la expresión incluye los siguientes sujetos, cuyas actividades
estén regidas por las Leyes 17418, 20091, 22400 sus modificatorias, concordantes y complementarias:
1. Empresas Aseguradoras.
2. Empresas Reaseguradoras locales.
3. Productores Asesores de Seguros.
4. Sociedades de Productores Asesores de Seguros.
5. Agentes Institorios.
6. Intermediarios de Reaseguros.
w. Titular del Bien Asegurado: persona humana o jurídica que cuenta con los derechos de propiedad sobre el bien
asegurable.
x. Tolerancia al Riesgo de LA/FT: el nivel agregado de Riesgo de LA/FT que el órgano de administración o máxima
autoridad del Sujeto Obligado está dispuesto a asumir, decidido con carácter previo a su real exposición y de acuerdo
con su capacidad de gestión de riesgos, con la finalidad de alcanzar sus objetivos estratégicos y su plan de negocios,
considerando las reglas legales de obligado cumplimiento.
y. Tomador: persona humana o jurídica que contrata el seguro.

TITULO II. REGIMEN GENERAL: EMPRESAS ASEGURADORAS.

CAPITULO I. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT
Art. 3: Sistema de Prevención de LA/FT.
Las Empresas Aseguradoras deberán implementar un Sistema de Prevención de LA/FT, el cual deberá contener todas las
políticas, procedimientos y controles establecidos para la gestión de Riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestas y
los elementos de cumplimiento exigidos por la normativa vigente.
El componente referido a la gestión de Riesgos de LA/FT se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y
controles de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de Riesgos de LA/FT, según el entendimiento de los riesgos
a los que se encuentra expuestos el propio SO, identificados en el marco de su autoevaluación, y las disposiciones que la
UIF pudiera emitir.
El componente de cumplimiento se encuentra conformado por las políticas, procedimientos y controles establecidos por
cada SO, de acuerdo con la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; las resoluciones
emanadas de la UIF, y las demás disposiciones normativas sobre la materia.
El Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad máxima del SO, de acuerdo con los principios de GC aplicables a la industria
aseguradora, y ajustados a las características específicas del propio SO. El Sistema de Prevención de LA/FT deberá
receptar, al menos, las previsiones que surgen de la presente resolución.

PARTE I: Gestión de riesgos.

Art. 4: Autoevaluación de riesgos. Informe Técnico.
Cada SO deberá establecer políticas, procedimientos y controles aprobados por su órgano de administración o máxima
autoridad, que le permitan identificar, evaluar, mitigar y monitorear sus Riesgos de LA/FT. Para ello deberá desarrollar una
metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de su actividad comercial, que
tome en cuenta los distintos factores de riesgo en cada una de sus líneas de negocio.
Las características y procedimientos de la metodología de identificación y evaluación de riesgos que vaya a implementar el
SO, considerando todos los factores relevantes para determinar el nivel general de riesgo, el nivel apropiado de monitoreo y
las acciones o métodos de mitigación de riesgos a aplicar, deberán ser documentados.

Los resultados de la aplicación de la metodología, constarán en un informe técnico elaborado por el Oficial de
Cumplimiento, el cual deberá cumplir con los siguientes requisitos:
a. Contar con la aprobación del órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.
b. Conservarse, conjuntamente con la metodología y la documentación e información que lo sustente, en el domicilio
de registración ante la UIF.

69
 c. Ser actualizado en forma anual en los casos de las Empresas Aseguradoras de Vida y Retiro y en forma bienal en
los casos de las Empresas Aseguradoras que comercialicen únicamente seguros de daños Patrimoniales. Los SO
contemplados en el Art.40 de la presente norma deberán observar los plazos contemplados en el presente inciso, en
atención a los tipos de seguros en los cuales intermedien.
d. Ser enviado a la UIF y a la SSN, una vez aprobado, antes del 31 de mayo de cada año calendario.
En aquellos casos que el SO realice más de una actividad regulada por parte de esta UIF, deberá desarrollar la evaluación
de riesgos para cada una de ellas. En caso que lo considere conveniente, podrá elaborar un único informe técnico, en un
documento consolidado, que deberá reflejar en forma clara las particularidades de cada una de las actividades, así como
también sus riesgos y mitigantes en materia de prevención de L A/FT.
La UIF podrá revisar, en el ejercicio de su competencia, la lógica, coherencia y razonabilidad de la metodología
implementada y el informe técnico resultante de la misma; pudiendo, de corresponder, plantear objeciones o exigir
modificaciones a la autoevaluación de riesgos. La no revisión por parte de la UIF de este documento no podrá considerarse
nunca una aceptación y/o aprobación tácita de su contenido.

Art. 5: Factores de Riesgo de LA/FT.

A los fines de confeccionar la autoevaluación de riesgos y gestionar los riesgos identificados, cada SO deberá considerar,
como mínimo, los factores de Riesgos de LA/FT que a continuación se detallan:
a. Clientes: los Riesgos de LA/FT asociados a los Clientes, los cuales se relacionan con sus antecedentes, actividades
y comportamiento, al inicio y durante toda la relación comercial. El análisis asociado a este factor deberá incorporar,
entre otros, los atributos o características de los Clientes como la residencia y nacionalidad, el nivel de renta o
patrimonio, de corresponder, la actividad que realiza, el carácter de persona humana o jurídica, la condición de PEP,
y el carácter público o privado.
b. Productos y/o Servicios: los Riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrece cada SO, durante
la etapa de diseño o desarrollo, así como durante toda su vigencia. Esta evaluación también deberá realizarse
cuando el SO decida usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se realice un
cambio en un producto o servicio existente que modifica su perfil de Riesgo de LA/FT.
c. Canales de distribución: los Riesgos de LA/FT asociados a los diferentes modelos de distribución (venta personal
en oficinas con presencia del Cliente, venta por Internet, venta a través de intermediarios, venta telefónica,
operatividad remota, entre otros).
d. Zona geográfica: los Riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que ofrecen sus productos, tanto a
nivel local como internacional, tomando en cuenta sus índices de criminalidad, características económico-financieras
y socio-demográficas y las disposiciones y guías que autoridades competentes o el GAFI emitan con respecto a
dichas jurisdicciones. El análisis asociado a este factor de Riesgo de LA/FT comprende las zonas en las que pera
cada Sujeto Obligado, así como aquellas vinculadas al proceso de la operación.
Los factores de Riesgo de LA/FT detallados precedentemente constituyen la desagregación mínima de información acerca
del nivel de exposición de cada SO a los Riesgos de LA/FT en un determinado momento. A dichos fines, cada SO, de
acuerdo a las características de sus Clientes y a la complejidad de sus operaciones y/o productos y/o servicios, canales de
distribución y zonas geográficas, podrá desarrollar internamente indicadores de riesgos adicionales a los requeridos por la
presente.

Art. 6: Mitigación de riesgos.

Una vez identificados y evaluados sus riesgos, cada SO deberá establecer mecanismos adecuados y eficaces para
mitigarlos.
En situaciones identificadas como de Riesgo Alto, el SO deberá adoptar medidas intensificadas o específicas para
mitigarlos; en los demás casos podrá diferenciar el alcance de las medidas de mitigación, dependiendo del nivel de riesgo
detectado, pudiendo adoptar medidas simplificadas en casos de bajo riesgo constatado, entendiendo por esto último, que el
SO está en condiciones de aportar toda la documentación, tablas, bases estadísticas, documentación analítica u otros
soportes que acrediten la no concurrencia de factores de riesgo o su carácter meramente marginal, de acaecimiento remoto
o circunstancial.
Las medidas de mitigación y los controles internos adoptados para garantizar razonablemente que los riesgos identificados
y evaluados se mantengan dentro de los niveles y características decididas por el órgano de administración o máxima
autoridad del SO, deberán ser implementados en el marco de su Sistema de Prevención de LA/FT que deberá ser objeto de
tantas actualizaciones como resulten necesarias para cumplir en todo momento con los objetivos de gestión de riesgos
establecidos.
Conforme a la estrategia de negocio y dimensión de su actividad, en el marco de las políticas de gestión de riesgos, cada
Sujeto Obligado deberán contar con lo siguiente:
a. Una Declaración de Tolerancia al Riesgo de LA/FT aprobada por el órgano de administración o máxima autoridad.
b. Políticas para la aceptación de Clientes que presenten un alto Riesgo de LA/FT donde se establezcan las condiciones
generales y particulares que se seguirán en cada caso, informando qué personas, órganos, comités o apoderados,
cuentan con atribuciones suficientes para aceptar cada tipo de Clientes, de acuerdo a su perfil de riesgo. Asimismo,
se detallarán aquellos tipos de Clientes con los que no se iniciará relación comercial, y las razones que fundamentan
tal decisión.

70
PARTE II: Cumplimiento.
Art. 7: Elementos de cumplimiento.
El Sistema de Prevención de LA/FT deberá considerar, al menos, los siguientes elementos de cumplimiento:
a. Políticas y procedimientos para el íntegro cumplimiento de la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen,
complementen o sustituyan. En particular, políticas y procedimientos para el contraste de listas anti-terroristas y
contra la proliferación de armas de destrucción masiva con los candidatos a Clientes, los Clientes, y los
Propietarios/Beneficiarios Finales, incluyendo las reglas para la actualización periódica y el filtrado consiguiente de la
base de Clientes. Asimismo, políticas y procedimientos para el cumplimiento de las instrucciones de congelamiento
administrativo de bienes o dinero.
b. Políticas y procedimientos específicos en materia de PEP, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF
vigente en la materia.
c. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado de Clientes.
d. Políticas y procedimientos para la aceptación, identificación y conocimiento continuado del Propietario/Beneficiario
Final de sus operaciones.
e. Políticas y procedimientos para la calificación del riesgo de Cliente y la segmentación de Clientes basada en riesgos.
f. Políticas y procedimientos para la actualización de legajos de Clientes incluyendo, en los casos de Clientes de Riesgo
Bajo y Medio, la descripción de la metodología para analizar los criterios utilizados en relación al seguro solicitado y
el riesgo que éste pudiera conllevar, conforme lo establecido en el Art.32.
g. Políticas y procedimientos para determinar cuándo ejecutar, rechazar o suspender una cobertura, cuando se carezca
de la información requerida sobre el Cliente, siempre que no existan normas que impidan la discontinuidad, así como
la acción de seguimiento apropiada, en los términos de la presente resolución y de conformidad con la
reglamentación que dicte la SSN en la materia.
h. Políticas y procedimientos para el establecimiento de alertas y el monitoreo de operaciones con un enfoque basado
en riesgos.
i. Políticas y procedimientos para analizar las operaciones que presenten características inusuales que podrían
resultar indicativas de una Operación Sospechosa.
j. Políticas y procedimientos para remitir las Operaciones Sospechosas a la UIF, en los términos establecidos en la
Resolución UIF 51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
k. Políticas y procedimientos para formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo con la periodicidad y modalidad que
establezca la UIF.
l. Políticas y procedimientos para colaborar con las autoridades competentes.
m. Políticas y procedimientos a aplicar para la desvinculación de Clientes, cuando ello resulte procedente y conforme lo
dispuesto en el Art.35 de la presente.
n. Un modelo organizativo funcional y apropiado, considerando los principios de GC del SO, diseñado de manera
acorde a la complejidad de las propias operaciones y características del negocio, con una clara asignación de
funciones y responsabilidades en materia de prevención de LA/FT.
o. Un Plan de Capacitación para los empleados del SO, el Oficial de Cumplimiento, sus colaboradores y los propios
directivos e integrantes del órgano de administración o máxima autoridad, el cual deberá poner particular énfasis en
el enfoque basado en riesgos. Los contenidos de dicho plan se definirán según las tareas desarrolladas por
funcionarios, empleados y colaboradores.
p. La designación de un Oficial de Cumplimiento ante la UIF en los términos de los Arts.11 y 12 de la presente.
q. Políticas y procedimientos de registración, archivo y conservación de la información y documentación de Clientes,
Propietarios/Beneficiarios Finales, operaciones u otros documentos requeridos, conforme a la regulación vigente.
r. Una revisión, realizada por un revisor externo independiente, del Sistema de Prevención de LA/FT.
s. Políticas y procedimientos para garantizar razonablemente la integridad de directivos, gerentes, empleados y
colaboradores. En tal sentido, cada SO, deberá adoptar sistemas adecuados de preselección y contratación, así
como de la evolución de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las tareas que los mismos lleven
a cabo, conservando constancia documental de la realización de tales controles, con intervención del responsable
del área de Recursos Humanos, o la persona de nivel jerárquico designada por la empresa para el cumplimiento de
tales funciones.
t. Descripción de las acciones a adoptar respecto de los PAS, Sociedades de PAS y Agentes Institorios frente a los
incumplimientos de las obligaciones dispuestas por la presente resolución.
u. Detalle del mecanismo utilizado por la Empresa Aseguradora para el cálculo del Acumulador de Prima por Cliente.
v. Otras políticas y procedimientos que el órgano de administración o máxima autoridad entienda necesarios para el
éxito del Sistema de Prevención de LA/FT del SO.

Art. 8: Manual de Prevención de LA/FT.

Las políticas y procedimientos que componen el Sistema de Prevención de LA/FT, deberán estar incluidos en un Manual de
Prevención de LA/FT, el cual deberá ser elaborado por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por el órgano de
administración o máxima autoridad del SO.
El Manual de Prevención de LA/FT deberá encontrarse siempre actualizado en concordancia con la regulación nacional y
estándares internacionales que rigen sobre la materia y disponible para los directivos, gerentes, empleados y colaboradores
del SO; dejando constancia, a través de un medio de registración fehaciente establecido al efecto, del conocimiento que

71
hayan tomado los miembros del órgano de administración, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Manual de
Prevención de LA/FT y de su compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones.
El detalle de los aspectos que, como mínimo, deberá contemplar el Sistema de Prevención de LA/FT deberá incluirse en el
Manual de Prevención de LA/FT y/o en otro documento interno del SO, siempre que dicho documento cuente con el mismo
procedimiento de aprobación del Manual de Prevención de LA/FT.
En caso de darse el supuesto previsto en el párrafo anterior, deberá precisarse en el Manual de Prevención de LA/FT qué
aspectos han sido desarrollados en otros documentos internos, los cuales deberán encontrarse a disposición de la de la
UIF y de los órganos de contralor específicos.

Art. 9: Estructura societaria. Roles y responsabilidades.

El modelo organizacional del SO, deberá fijar el rol de cada órgano interno en el diseño, aprobación, ejecución y
mantenimiento actualizado del Sistema de Prevención de LA/FT y del Manual de Prevención de LA/FT, desde el órgano de
administración o máxima autoridad pasando por departamentos o comités internos especializados y empleados.

Art. 10: Responsabilidad del órgano de administración o máxima autoridad en relación al Sistema de
Prevención de LA/FT.
El órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado, es el responsable de instruir y aprobar la
implementación del Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo:
a. Entender y tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos comerciales y empresariales.
b. Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los Riesgos de LA/FT.
c. Aprobar la autoevaluación de riesgos y su metodología.
d. Aprobar el Manual de Prevención de LA/FT previsto en el Art.8 y el Código de Conducta al que hace referencia el
Art.20 de la presente.
e. Designar a un Oficial de Cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que establece la
normativa vigente.
f. Considerando el tamaño del SO y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, proveer los recursos humanos,
tecnológicos, de infraestructura y otros que resulten necesarios y que permitan el adecuado cumplimiento de las
funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento titular y suplente.
g. Aprobar el Plan de Capacitación orientado a un enfoque basado en riesgos, establecido por el Oficial de
Cumplimiento.
h. En caso que corresponda, aprobar la creación de un Comité de Prevención de LA/FT, al que hace referencia el
Art.14 de la presente, estableciendo su forma de integración, funciones y asignación de atribuciones.

Art. 11: Oficial de Cumplimiento.

Cada SO deberá designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el Art.20 bis de la Ley 25246 o aquellas
que la modifiquen, complementen o sustituyan; y en el Decreto 290/2007 o aquellos que la modifiquen, complementen o
sustituyan; quien será el responsable de velar por la implementación y observancia de los procedimientos y obligaciones
establecidos en virtud de la presente.
El Oficial de Cumplimiento deberá gozar de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en el cumplimiento de las mismas. Deberá contar,
asimismo, con capacitación y/o experiencia asociada a la prevención del LA/FT y gestión de riesgos y un equipo de soporte
con dedicación exclusiva, el que nunca podrá coincidir con el equipo de Control/Auditoria Interna, para la ejecución de las
tareas relativas a las responsabilidades que le son asignadas.
Cada SO deberá informar a la UIF la designación del Oficial de Cumplimiento conforme lo previsto en la Resolución UIF
50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; de forma fehaciente por escrito, incluyendo el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de administración o máxima autoridad, fecha de
designación y número de CUIT o CUIL, los números de teléfonos, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de
dicho funcionario. Cualquier cambio en la información referida al Oficial de Cumplimiento deberá ser notificado por el SO a
la UIF en un plazo no mayor de 5 días hábiles de ocurrido.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas por esta UIF.
Una vez que haya cesado en el cargo, deberá denunciar el domicilio real, que deberá mantenerse actualizado durante el
plazo de 5 años contados desde el cese.
Cada SO deberá designar un Oficial de Cumplimiento suplente, que deberá cumplir con las mismas condiciones y
responsabilidades establecidas para el titular, para que se desempeñe como Oficial de Cumplimiento únicamente en caso
de ausencia temporal, impedimento, licencia o remoción del titular.
Cada SO deberá comunicar a la UIF, dentro de los 5 días hábiles, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento
suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual desempeñará el cargo. Dicha comunicación podrá ser
digitalizada y enviada vía correo electrónico a: sujetosobligados@uif.gob.ar.
La remoción del Oficial de Cumplimiento deberá ser aprobada por el órgano competente que lo haya designado en
funciones, y comunicada fehacientemente a la UIF dentro de los 5 días hábiles de realizada, indicando las razones que
justifican tal medida. La vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento no podrá durar más de 30 días hábiles, continuando
la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento suplente, y en caso de vacancia, la del propio Oficial de Cumplimiento
saliente, hasta la notificación de su sucesor a la UIF.

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Art. 12: Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento.
El Oficial de Cumplimiento tendrá las funciones que se enumeran a continuación, las cuales podrán ser ejecutadas por un
equipo de soporte a su cargo, conservando en todos los casos la responsabilidad respecto de las mismas:
a. Proponer al órgano de administración o máxima autoridad del SO las estrategias para prevenir y gestionar los
riesgos de LA/FT.
b. Elaborar el Manual de Prevención de LA/FT y coordinar los trámites para su debida aprobación.
c. Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT.
d. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados en el Sistema de Prevención de
LA/FT, según lo indicado en la presente, incluyendo el monitoreo de operaciones, la detección oportuna y el ROS.
e. Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para identificar a las PEP.
f. Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del Sistema de Prevención de LA/FT a partir del perfil de
Riesgos de LA/FT del Sujeto Obligado
g. Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de Riesgos de LA/FT.
h. Implementar el Plan de Capacitación para que los directores, gerentes, empleados y colaboradores del SO cuenten
con el nivel de conocimiento apropiado para los fines del Sistema de Prevención de LA/FT, que incluye la adecuada
gestión de los Riesgos de LA/FT.
i. Verificar que el Sistema de Prevención de LA/FT incluya la revisión de las listas anti-terroristas, así como también
otras que indique la regulación local.
j. Vigilar el funcionamiento del sistema de monitoreo y proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de
Prevención de LA/FT.
k. Llevar un registro de aquellas Operaciones Inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron determinadas
como Operaciones Sospechosas.
l. Evaluar las operaciones y, en su caso, calificarlas como sospechosas y reportarlas a la UIF, manteniendo el deber
de reserva al que hace referencia el artículo 22 de la Ley N° 25.246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.
m. Emitir informes sobre su gestión al órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.
n. Verificar la adecuada conservación de los documentos relacionados al Sistema de Prevención de LA/FT.
o. Actuar como interlocutor del Sujeto Obligado ante la UIF y otras autoridades regulatorias en los temas relacionados
a su función.
p. Atender los requerimientos de información o de información adicional y/o complementaria solicitada por la UIF y
otras autoridades competentes.
q. Informar, en su caso, al Comité de Prevención de LA/FT respecto de las modificaciones e incorporaciones al listado
de países de alto riesgo y no cooperantes publicado por el GAFI, dando especial atención al riesgo que implican las
relaciones comerciales y operaciones relacionadas con los mismos.
r. Formular los Reportes Sistemáticos, de acuerdo a lo establecido por la normativa vigente.
s. Las demás que sean necesarias o establezca la UIF para controlar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del
Sistema de Prevención de LA/FT.

Art. 13: Oficial de Cumplimiento Corporativo.

Los Grupos podrán designar un único Oficial de Cumplimiento, en la medida que las herramientas diarias de administración
y control de las operaciones le permitan acceder a toda la información necesaria en tiempo y forma. Las decisiones de la
casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón por parte del órgano de administración o máxima
autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrá oponerse cuando las condiciones comunicadas no
garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de administración o máxima autoridad del ente controlado
y/o vinculado.
El Oficial de Cumplimiento Corporativo se encuentra alcanzado por las disposiciones de los Arts.11 y 12 de la presente y
deberá formar parte del órgano de administración o máxima autoridad de todos los entes que lo integran.

Art. 14: Comité de Prevención de LA/FT.

Cada SO deberá constituir un Comité de Prevención de LA/FT, cuya finalidad deberá ser brindar apoyo al Oficial de
Cumplimiento en la adopción y cumplimiento de las políticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del
Sistema de Prevención de LA/FT. Cada Sujeto Obligado deberá contar con un reglamento del referido Comité, aprobado
por su órgano de administración o máxima autoridad, que contenga las disposiciones y procedimientos necesarios para el
cumplimiento de sus funciones, en concordancia con las normas sobre la gestión integral de riesgos. El Comité será
presidido por el Oficial de Cumplimiento y deberá contar con la participación de funcionarios del primer nivel gerencial cuyas
funciones se encuentren relacionadas con Riesgos de LA/FT.
Cada Grupo podrá designar un único Comité de Prevención de LA/FT Corporativo, en la medida en que la gestión de
Riesgos de LA/FT se realice de manera integrada, con evidencias de ello en forma debidamente documentada. Las
decisiones de la casa matriz del Grupo en esta materia serán objeto de toma de razón por parte del órgano de
administración o máxima autoridad de cada ente controlado y/o vinculado que, sin embargo, podrán oponerse cuando las
condiciones comunicadas no garanticen la plena atención de las responsabilidades del órgano de administración o máxima
autoridad del ente controlado y/o vinculado. El Comité de Prevención de LA/FT Corporativo deberá estar compuesto por, al
menos un miembro del órgano de administración y/o funcionario del primer nivel gerencial de cada integrante del Grupo.
Los temas tratados en las reuniones de Comité y las conclusiones adoptadas por éste, incluyendo el tratamiento de casos a
73
reportar, constarán en una minuta, la cual será distribuida a los integrantes del Comité y quedará a disposición de las
autoridades competentes. El SO que, en virtud de su autoevaluación de riesgos considere que no resulta necesaria la
efectiva implementación del Comité, en virtud de su estructura o por no encontrarse expuesto a niveles de riesgo
significativos, podrá prescindir del mismo, entendiéndose que todas las responsabilidades asignadas al Comité serán
asumidas por el Oficial de Cumplimiento. Tal decisión, su fundamento y el análisis realizado deberán quedar debidamente
documentados en el informe de autoevaluación de riesgos de LA/FT que presente el SO conforme las previsiones del Art.4
de la presente norma. En el marco de una posterior supervisión, la UIF podrá revisar la decisión adoptada pudiendo
disponer la conformación inmediata del Comité mediante resolución fundada. El SO, cuyo objeto exclusivo sea la
comercialización de seguros de daños patrimoniales quedará exceptuado de conformar el Comité de LA/FT previsto en el
presente artículo, debiendo asumir el Oficial de Cumplimiento todas las responsabilidades asignadas al Comité.

Art. 15: Sujetos Obligados o grupos con sucursales, filiales, y/o subsidiarias (locales y en el extranjero).
Cada SO o Grupo establecerá las reglas que resulten necesarias para garantizar la implementación eficaz del Sistema de
Prevención de LA/FT en todas sus sucursales, filiales y/o subsidiarias de propiedad mayoritaria, incluyendo aquellas
radicadas en el extranjero, de acuerdo con los requisitos del país de procedencia. El Sistema de Prevención de LA/FT
deberá ser sustancialmente consistente en relación a la aplicación de las disposiciones sobre la Debida Diligencia del
Cliente y el manejo del Riesgo de LA/FT y garantizar el adecuado flujo de información inter-Grupo. En el caso de
operaciones en el extranjero, se deberá aplicar el principio de mayor rigor (entre la normativa argentina y la extranjera), en
la medida que lo permitan las leyes y normas de la jurisdicción extranjera. Deberá constar, en caso de corresponder, un
análisis actualizado y suficientemente detallado que identifique las diferencias entre las distintas legislaciones y
regulaciones aplicables; este documento será el fundamento de las políticas particulares que sean establecidas para
gestionar tales diferencias, incluyendo la obligatoriedad de comunicar dichas diferencias a la UIF.

Art. 16: Externalización de tareas.

La externalización de la función de soporte de las tareas administrativas del Sistema de Prevención de LA/FT, deberá ser
decidida por el órgano de administración o máxima autoridad del SO, a propuesta motivada y con opinión favorable del
Comité de Prevención de LA/FT o, en su caso, del Oficial de Cumplimiento, y sólo podrá ser llevada a cabo cumpliendo con
los siguientes requisitos:
a. Que conste por escrito, sin que pueda existir delegación alguna de responsabilidad del Sujeto Obligado ni de su
órgano de administración o máxima autoridad.
b. Que se excluyan las funciones que en la presente se reservan al Oficial de Cumplimiento, órgano de administración
o máxima autoridad del Sujeto Obligado, las que no podrán ser objeto de externalización.
c. Que se establezcan todas las medidas necesarias para asegurar la protección de los datos, cumpliéndose con la
normativa específica que se encuentre vigente sobre protección de datos personales.
La delegación operativa de las tareas de Debida Diligencia Continuada no podrá incluir la determinación de la
oportunidad en que deberá ser realizada y el control del resultado de tales tareas, el monitoreo y análisis de alertas
transaccionales, y la gestión de Reportes de Operaciones Sospechosas y sus archivos relacionados.
En el caso que el SO externalice las funciones mencionadas en el presente, ello será incluido en los planes de
auditoria o control interno, gozando los responsables de dicho control, así como también los revisores externos, del
acceso a todos los datos, bases de datos, documentos, registros, u otros, relacionados con la decisión de
externalización y las operaciones externalizadas.
Sin perjuicio de las anteriores reglas, el SO podrá mantener las relaciones de agencia en los términos legales que
correspondieren, siendo considerados los agentes una mera extensión del Sujeto Obligado, debiendo éste asegurar
la aplicación de la totalidad e integridad de su Sistema de Prevención de LA/FT.

Art. 17: Conservación de la documentación.

Cada Sujeto Obligado deberá cumplir con las siguientes reglas de conservación de documentación:
a. Conservarán los documentos acreditativos de las operaciones realizadas por Clientes durante un plazo no inferior a
10 años, contados desde la fecha de la operación. El archivo de tales documentos deberá estar protegido contra
accesos no autorizados y deberá ser suficiente para permitir la reconstrucción de la transacción.
b. Conservarán la documentación de los Clientes y Propietarios/Beneficiarios Finales, recabada a través de los
procesos de Debida Diligencia, por un plazo no inferior a 10 años, contados desde la fecha de desvinculación del
Cliente.
c. Conservarán los documentos obtenidos para la realización de análisis, y toda otra documentación obtenida y/o
generada en la aplicación de las medidas de Debida Diligencia, durante 10 años, contados desde la fecha de
desvinculación del Cliente.
d. Desarrollarán e implementarán mecanismos de atención a los requerimientos que realicen las autoridades
competentes con relación al Sistema de Prevención de LA/FT que permita la entrega de la documentación y/o
información solicitada en los plazos requeridos.
Todos los documentos mencionados en el presente artículo, deberán ser conservados en medios magnéticos, electrónicos
u otra tecnología similar, protegidos especialmente contra accesos no autorizados.

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Art. 18: Capacitación.
Cada SO deberá elaborar un Plan de Capacitación anual que deberá ser aprobado por su órgano de administración o
máxima autoridad y que tendrá por finalidad instruir al personal sobre las normas regulatorias vigentes, así como respecto a
políticas y procedimientos internos, establecidos por el Sujeto Obligado en relación al Sistema de Prevención de LA/FT. Se
deberá llevar un registro de control acerca del nivel de cumplimiento de las capacitaciones.
El SO podrá incluir dentro de su Plan de Capacitación un acápite destinado a los PAS. Sin perjuicio de ello, en todos los
casos deberá requerir a los Intermediarios con los que operen que acrediten el cumplimiento de, como mínimo, una
capacitación anual en la materia. El Plan de Capacitación asegurará, como prioridad, la inclusión del enfoque basado en
riesgos. Todos los integrantes del órgano de administración, gerentes, empleados y colaboradores serán incluidos en dicho
Plan de Capacitación, considerando su función y exposición a riesgos de LA/FT.
El Plan de Capacitación deberá ser revisado y actualizado por el Oficial de Cumplimiento con la finalidad de evaluar su
efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes. El Oficial de Cumplimiento será el responsable de informar
a todos los integrantes del órgano de administración, gerentes, empleados y colaboradores del Sujeto Obligado sobre los
cambios en la normativa del Sistema de Prevención de LA/FT, ya sea esta interna o externa.
El personal del SO deberá recibir formación preventiva genérica y formación preventiva referida a las funciones que deberá
ejercer en su específico puesto de trabajo.
El Oficial de Cumplimiento titular y suplente, así como también los empleados y colaboradores del área a su cargo, deberán
ser objeto de planes especiales de capacitación, de mayor profundidad y con contenidos especialmente ajustados a su
función.
Los integrantes del órgano de administración, gerentes y empleados que ingresen al SO deberán recibir una capacitación
sobre los alcances de su Sistema de Prevención del LA/FT, de acuerdo con las funciones que les correspondan, en un
plazo máximo de 60 días hábiles a contar desde la fecha de su ingreso.
Los colaboradores deberán recibir capacitación acorde a las tareas encomendadas por el SO en forma previa al inicio de su
actividad.
El SO deberá mantener constancia de las capacitaciones recibidas y llevadas a cabo y las evaluaciones efectuadas al
efecto, que deberán encontrarse a disposición de la UIF, en medio físico y/o electrónico. El Oficial de Cumplimiento, en
colaboración con el área o responsable de Recursos Humanos, deberá llevar un registro de control acerca del nivel de
cumplimiento de las capacitaciones requeridas.
El personal del Sujeto Obligado deberá recibir capacitación en, al menos, los siguientes temas:
a. Definición de los delitos de LA/FT.
b. Normativa local vigente y estándares internacionales sobre prevención de LA/FT.
c. Sistema de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado y sobre el modelo de gestión de los Riesgos de LA/FT,
enfatizando en temas específicos tales como la Debida Diligencia de los Clientes.
d. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el Sujeto Obligado.
e. Tipologías de LA/FT detectadas en el Sujeto Obligado, difundidas por la UIF, el GAFI o el Grupo de Acción
Financiera de Latinoamérica (GAFILAT).
f. Señales de alerta para detectar Operaciones Sospechosas.
g. Procedimiento de determinación y comunicación de Operaciones Sospechosas, enfatizando en el deber de
confidencialidad del reporte.
h. Roles y responsabilidades del personal del Sujeto Obligado respecto a la materia. Art.19.- Evaluación del Sistema de
Prevención de LA/FT.
La evaluación del Sistema de Prevención de LA/FT se llevará a cabo en dos niveles, a saber:
1. Revisión externa independiente: cada SO deberá solicitar a un revisor externo independiente, con experticia
acreditada en la materia, la emisión de un informe anual que se pronuncie sobre la calidad y efectividad de su
Sistema de Prevención de LA/FT, debiendo comunicar los resultados en forma electrónica a la UIF dentro de los
120 días corridos para el envío de la autoevaluación referida en el inciso d) del Art.4 de la presente; ello en los
términos de lo dispuesto por la Resolución 67 E/2017 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
2. Auditoria/Control interno: sin perjuicio de la revisión externa independiente, el responsable de Control Interno
incluirá en sus programas anuales el control del Sistema de Prevención de LA/FT.
El Oficial de Cumplimiento y el Comité de Prevención de LA/FT, tomarán conocimiento de los mismos, sin poder
participar en las decisiones sobre el alcance y las características de dichos programas anuales.
Los resultados obtenidos de las revisiones practicadas, que incluirán la identificación de deficiencias, descripción
de mejoras a aplicar y plazos para su implementación, serán puestos en conocimiento del Oficial de
Cumplimiento, quien deberá notificar debidamente de ello al órgano de administración o máxima autoridad del
Sujeto Obligado.

Art. 20: Código de Conducta.

Los integrantes del órgano de administración, gerentes y empleados del SO, deberán poner en práctica un Código de
Conducta, el que podrá estar incluido dentro del Manual de Prevención LA/FT, aprobado por el órgano de administración o
máxima autoridad del SO, destinado a asegurar, entre otros objetivos, el adecuado funcionamiento del Sistema de
Prevención de LA/FT y establecer medidas para garantizar el deber de reserva y confidencialidad de la información
relacionada al Sistema de Prevención de LA/FT.
El Código de Conducta deberá contener, entre otros aspectos, los principios rectores y valores, así como las políticas, que

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permitan resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el Sistema de Prevención de LA/FT y su
adecuado desarrollo, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia.

Asimismo, el Código de Conducta deberá establecer que cualquier incumplimiento al Sistema de Prevención de LA/FT se
considerará infracción, estableciendo su gravedad y la aplicación de las sanciones según corresponda al tipo de falta, de
acuerdo con las disposiciones y los procedimientos internos aprobados por el Sujeto Obligado.
El SO deberá dejar constancia del conocimiento que han tomado los integrantes del órgano de administración, gerentes
empleados y colaboradores sobre el Código de Conducta y el compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones, así
como de mantener el deber de reserva de la información relacionada al Sistema de Prevención de LA/FT sobre la que
hayan tomado conocimiento durante su permanencia en el SO de que se trate. Asimismo, las sanciones que se impongan y
las constancias previamente señaladas, deberán ser registradas por cada SO a través de algún mecanismo idóneo
establecido al efecto.
El Código de Conducta deberá incluir reglas específicas de control de las operaciones que de acuerdo con las oportunas
graduaciones de riesgo, serán ejecutadas por directivos, empleados o colaboradores del Sujeto Obligado o Grupo.

CAPÍTULO II. DEBIDA DILIGENCIA. POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.

Art.21: Reglas generales de conocimiento del Cliente.
El SO deberá contar con políticas y procedimientos que le permitan adquirir conocimiento suficiente, oportuno y actualizado
de sus Clientes, verificar la información proporcionada por los mismos y realizar un adecuado monitoreo de sus
operaciones, conforme a las reglas establecidas en el presente capítulo. En ese sentido, la ejecución de tales etapas de
Debida Diligencia se llevará a cabo teniendo en cuenta los perfiles de riesgo asignados a cada Cliente. La documentación
que corresponda solicitar a los clientes en el marco de dicha Debida Diligencia, podrá ser recabada por medios físicos o
electrónicos.
El SO deberá identificar a sus Clientes en tiempo y forma, de acuerdo con las reglas establecidas en el presente Capítulo.
Las técnicas de identificación deberán ejecutarse al inicio de las relaciones comerciales, y deberán ser objeto de aplicación
periódica, con la finalidad de mantener actualizados los datos, registros y/o copias de la base de Clientes del SO.
La ausencia o imposibilidad de identificación en los términos del presente Capítulo deberá entenderse como impedimento
para el inicio de las relaciones comerciales y, de ya existir éstas, para continuarlas.
Asimismo, el SO deberá realizar un análisis adicional para decidir si en base a sus políticas de gestión de Riesgos de LA/FT
del Sujeto Obligado, deberá ser objeto de Reporte de Operación Sospechosa.
En todos los casos, sin perjuicio del nivel de Riesgo de LA/FT del Cliente, se realizará la verificación contra las listas
conforme lo dispuesto en la Resolución UIF 29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. Asimismo,
en todos los casos se deberá dar cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución UIF referida a PEP vigente en la materia.
Se deberá recabar, asimismo, información suficiente para establecer el propósito y objeto de la relación comercial.
En el caso que los entes de un mismo Grupo desarrollen actividades que se encuentren alcanzadas por distintas normas
emanadas de la UIF, los mismos podrán celebrar acuerdos de reciprocidad que les permitan compartir legajos de Clientes,
debiendo contar para ello con la autorización expresa de los Clientes para tales fines, de conformidad con lo dispuesto en el
punto 1 del Art.5 de la Ley 25326 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. Los mencionados acuerdos
deberán asegurar el debido cumplimiento de requisitos de confidencialidad de la información y ser aprobados por el órgano
de administración o máxima autoridad de cada ente. Cada ente deberá asegurar que los legajos de sus Clientes posean la
documentación pertinente, según los requerimientos establecidos en la presente y que los mismos sean puestos a
disposición de las autoridades competentes en los plazos requeridos.
Sin perjuicio de lo expuesto en el párrafo precedente, el Cliente se encuentra facultado para requerirle al SO que comparta
toda la información y documentación contenida en su legajo relativa a su identificación y el origen y licitud de los fondos,
con otros sujetos obligados consignados en los incisos 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22 del Art.20 de la Ley 25246 o
aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cuando se encuentre destinada al inicio de una relación comercial.

Art. 22: Segmentación de Clientes en base al riesgo.

Los procedimientos de Debida Diligencia del Cliente se aplicarán de acuerdo a las calificaciones de Riesgo de LA/FT,
determinadas en base al modelo de riesgo implementado por el Sujeto Obligado.
Los parámetros a considerar serán los siguientes:
a. Producto/s adquiridos.
b. Forma de pago de la póliza.
c. Actividad económica.
d. Nacionalidad.
e. Lugar de residencia.
f. Volumen transaccional estimado o volumen transaccional real (prima acumulada).
g. Forma societaria.
h. Calidad de persona expuesta políticamente.
i. Bienes y sumas aseguradas.
j. Información adquirida de sitios web o informes periodísticos. k) Antigüedad del Cliente.
k. Discrepancia entre el Asegurado y/o Tomador de la póliza y el Titular del Bien Asegurado.
En los seguros de vida con componente de inversión y retiro colectivo, cuando difieran el Tomador y el Asegurado
de la póliza, se deberá evaluar el Riesgo de LA/FT respecto de cada uno ellos.

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Los mencionados parámetros deberán formalizarse a través de políticas y procedimientos de evaluación de riesgos de
LA/FT, a los cuales deberán ser sometidos los Clientes y que deberán encontrarse reflejados en el Sistema de Monitoreo
del Sujeto Obligado.
La aplicación, el alcance y la intensidad de dicha Debida Diligencia se escalonarán, como mínimo, de acuerdo a los niveles
de Riesgo Alto, Medio y Bajo. De tal modo, la asignación de un Riesgo Alto obligará al SO a aplicar medidas de Debida
Diligencia Reforzada detalladas en el Art.30, mientras que el nivel de Riesgo Medio resultará en la aplicación de las
medidas de Debida Diligencia del Cliente detalladas en el Art.29, y la existencia de un Riesgo Bajo habilitará la posibilidad
de aplicar las medidas de Debida Diligencia Simplificada detalladas en el Art.31.

Art. 23: Tratamiento Especial.

Siempre que no exista sospecha de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo, se considerará suficiente la
información y/o documentación exigida por las normas legales y reglamentarias específicas que los instrumentan, respecto
de aquellos Clientes que exclusivamente contraten seguros que se detallan a continuación:
a. Seguros de vida obligatorios para cualquier empleador, público o privado, a favor de sus empleados, establecidos
por el Decreto 1567/1974.
b. Seguros de responsabilidad civil obligatoria de automóviles establecidos en el Art.68 de la Ley 24449, cuando se
trate de la única cobertura contratada
c. Seguros colectivos de saldo deudor.
d. Seguros de responsabilidad civil de establecimientos educativos establecidos en el Art.1767 del Código Civil y
Comercial de la Nación.
e. Seguros de Transporte Público de Pasajeros establecidos por la Ley 24449 y los Decretos 958/92 y 656/1994.
f. Seguros de Transporte Internacional por Carretera establecidos por la Resolución 263/1990 de la Subsecretaría de
Transporte.
g. Seguros de Transporte Automotor de Cargas establecidos por la Ley 24653.
h. Seguros de drones.
i. Seguros de caución para la adquisición de viviendas construidas bajo el régimen de propiedad horizontal,
establecidos en el Art.2071 del Código Civil y Comercial de la Nación y la Resolución 40925 de la SSN.
j. Seguros aeronáuticos destinados a asegurar al personal con función a bordo contra accidentes susceptibles de
producirse en el cumplimiento del servicio establecido en el Art.191 del Código Aeronáutico.
k. Seguros de Rentas vitalicias previsionales derivadas de la Ley 24241 del Sistema Integrado de Jubilaciones y
Pensiones.
l. Seguros de rentas derivadas de la Ley de Riesgos del Trabajo del régimen previsto en la Ley 24557 y modificatorias.
m. Seguros de Sepelio.
n. Seguros de Salud.
o. Seguros de Accidentes Personales.
En todos los casos, se deberá realizar la verificación contra las listas, en atención a lo dispuesto en la Resolución UIF
29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. El cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución UIF en
materia de PEP podrá diferirse al momento del pago del siniestro.

Art. 24: Identificación mínima de clientes personas humanas.

Cada SO deberá contemplar cómo requisitos mínimos de identificación de sus Clientes personas humanas, los detallados a
continuación:
a. Nombre y apellido.
b. CUIT, CUIL, Clave de Identificación (CDI), o la clave de identificación que en el futuro sea creada por la AFIP.
c. Tipo y número de documento que acredite identidad. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la
identidad, el DNI emitido por autoridad competente nacional, y la Cédula de Identidad o el Pasaporte otorgados por
autoridad competente de los respectivos países emisores.
La identidad del Cliente deberá ser verificada utilizando documentos, datos o información confiable de fuentes
independientes, con resguardo de la evidencia correspondiente de tal proceso.
d. Actividad laboral o profesional.
e. Domicilio real (calle, número, localidad, provincia, país y código postal).
f. Nacionalidad y fecha de nacimiento.
g. Estado civil.
h. Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
Los requisitos previstos en el presente artículo resultarán de aplicación, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador,
representante, garante, y al autorizado, quienes deberán aportar, además de la información y documentación contemplada
en el presente artículo, el documento que acredite tal relación o vinculo jurídico.
Lo previsto en el presente artículo, es sin perjuicio de lo establecido en el Art.28 sobre métodos no presenciales de
identificación.

Art. 25: Identificación mínima de Clientes personas jurídicas.

El Sujeto Obligado deberá contemplar como requisitos mínimos de identificación de sus Clientes personas jurídicas, los
detallados a continuación:
a. Denominación o razón social.

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 b. CUIT, CDI, o la clave de identificación que en el futuro sea creada por la AFIP.
c. Actividad.
d. Domicilio (calle, número, localidad, provincia y código postal).
e. Número de teléfono de la sede social y dirección de correo electrónico.

Art. 26: Identificación de UT, Agrupaciones y otros entes.

Los mismos recaudos indicados para las personas jurídicas se aplicarán en los casos de uniones transitorias de empresas,
agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación, asociaciones, fundaciones, cooperativas, mutuales,
fideicomisos y otros entes con o sin personería jurídica.

En el caso de las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS) y demás sociedades comerciales constituidas por medios
digitales, la Entidad podrá identificar a la persona jurídica y dar inicio a la relación comercial con el instrumento constitutivo
digital generado por el registro público respectivo, con firma digital de dicho organismo, que haya sido recibido por la
Entidad a través de medios electrónicos oficiales.

Art. 27: Procedimientos especiales de identificación.

Sin perjuicio de lo dispuesto en los artículos precedentes, el Sujeto Obligado deberá observar lo siguiente:
a. Cuando se abonen indemnizaciones o sumas aseguradas relativas a siniestros cuyo monto sea igual o superior a 10
Salarios Mínimos Vítales y Móviles, en única vez o acumulados en los últimos 12 meses, y quien perciba el beneficio
sea una persona distinta del Asegurado o Tomador del seguro (excepto para pagos de coberturas de
responsabilidad civil), las Empresas Aseguradoras deberán requerir:
1. Vínculo con el Asegurado o Tomador del seguro, si los hubiere.
2. Calidad bajo la cual cobra la indemnización. A tales efectos deberá preverse la siguiente clasificación básica:
 Titular del interés asegurado
 Beneficiario designado o heredero legal
 Cesionario de los derechos de la póliza
 Otros conceptos que resulten de interés.
3. Cuando se abonen indemnizaciones en cumplimiento de una sentencia judicial condenatoria se deberá recabar:
nombre y apellido, número de expediente, juzgado en el que tramita, copia certificada de la sentencia y, de
haberse efectuado, de la liquidación aprobada judicialmente.
b. Cuando se notifique una cesión de derechos derivados de la póliza deberán requerir la siguiente información,
además de elaborar un registro donde se dejen asentadas todas las cesiones de derechos, identificando a los
intervinientes y el monto de las operaciones:
1. Identificar al cesionario, en los términos previstos en el Art.24 y 25, según corresponda.
2. Causa que origina la cesión de derechos.
3. Vínculo que une al Asegurado o Tomador del seguro con el cesionario.
c. Cuando se notifique un cambio en los beneficiarios designados, se deberá corroborar el vínculo con el Asegurado o
Tomador del seguro.
d. En los supuestos en los cuales difieran Asegurado, Tomador y Pagador de la póliza, y siempre que el monto de la
Prima Acumulada supere los 30 SMVM, en una única vez o acumulados en los últimos 12 meses, se deberá realizar
la Debida Diligencia sobre este último, según lo establecido en los Arts.24 y 25 de la presente, debiendo corroborar
el vínculo entre los intervinientes. No obstante, al Tomador se aplicará la Debida Diligencia según su calificación de
Riesgo de LA/FT.
e. En caso de coaseguros, el responsable de realizar la solicitud de la documentación para la Debida Diligencia del
Cliente será la Empresa Aseguradora piloto, la cual deberá remitir copia de dicha documentación a las demás
Empresas Aseguradoras participantes.
f. Los Clientes que operen exclusivamente con el producto Factura de Crédito electrónica, en los términos del Art.13
de la Ley 27440 de Financiamiento Productivo, podrán ser identificados de conformidad con lo dispuesto en los
Arts.24 y 25 de la presente resolución y también mediante información respecto de su nivel de actividad. El
procedimiento de identificación podrá ser efectuado en forma presencial, o través del Sistema TAD u otra
herramienta de idénticas características.

Art. 28: Aceptación e identificación de Clientes no presenciales.

Las contrataciones de seguros podrán ser realizadas por medios no presenciales, en cuyo caso, la documentación podrá
ser remitida a través de medios electrónicos. Será responsabilidad del Sujeto Obligado verificar la autenticidad de la
información proporcionada.
El SO deberá realizar el análisis de riesgo del procedimiento de identificación no presencial a implementar, el cual deberá
ser gestionado por personal debidamente capacitado a tales efectos.
Los procedimientos específicos de identificación no presencial que cada SO implemente no requerirán de autorización
particular por parte de la UIF, sin perjuicio de que se pueda proceder a su control en ejercicio de las potestades de
supervisión.
No se considerarán como medios no presenciales a aquellas contrataciones de seguros realizadas a través de
Intermediarios de Seguros.

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Art. 29: Debida Diligencia del Cliente.
En los casos de Riesgo Medio, además de la información de identificación detallada en los Arts.24 y 25 de la presente,
según corresponda, el SO deberá obtener respaldo documental de la siguiente información:
a. Personas Humanas:
1. Copia de documento que acredite identidad.
2. Información sobre el origen de los ingresos, fondos y/o patrimonio del Cliente.
b. Personas Jurídicas:
1. Fecha y número de inscripción registral.
2. Copia del contrato o escritura de constitución.
3. Copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición de su original.
4. Información sobre el origen de los ingresos, fondos y/o patrimonio del Cliente.
5. Nómina de los integrantes del órgano de administración u órgano equivalente, y apoderados, que deberán ser
identificados conforme el Art.24 de la presente.
6. Titularidad del capital social. En los casos en los cuales la titularidad del capital social presente un alto nivel de
atomización por las características propias del ente, se tendrá por cumplido este requisito mediante la
identificación de los integrantes del consejo de administración o equivalente y/o de aquellos que ejerzan el
control efectivo del ente.
7. Identificación de Propietarios/Beneficiarios Finales. A los fines de esta identificación se podrá utilizar
declaraciones juradas del Cliente, copias de los registros de accionistas proporcionados por el Cliente u
obtenidos por el SO, o toda otra documentación o información pública que identifique la estructura de control del
Cliente. Cuando la participación mayoritaria de los Clientes personas jurídicas corresponda a una sociedad que
lista en un Mercado local o internacional autorizado y esté sujeta a requisitos sobre transparencia y/o revelación
de información, se lo exceptuará del requisito de identificación previsto en este inciso.
Se podrán solicitar otros datos que a juicio del SO permitan identificar y conocer adecuadamente a sus Clientes,
incluso solicitando copias de documentos que permitan entender y gestionar adecuadamente el riesgo de este
tipo de Clientes, de acuerdo con los sistemas de gestión de riesgo del Sujeto Obligado.

Art. 30: Debida Diligencia Reforzada.

En los casos de Riesgo Alto, el SO deberá obtener, además de la información de identificación detallada en los Arts.24, 25
y 29 de la presente, la siguiente documentación:
a. Copia de facturas, títulos u otras constancias que acrediten fehacientemente el domicilio.
b. Copia de los documentos que acrediten el origen de los fondos, el patrimonio u otros documentos que acrediten
ingresos o renta percibida (estados contables, contratos de trabajo, recibos de sueldo).
c. Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades.
d. Copias de otros documentos que permitan conocer y gestionar adecuadamente el riesgo de este tipo de Clientes.
e. Corroborar posibles antecedentes relacionados a LA/FT y sanciones aplicadas por la UIF, el órgano de control o el
Poder Judicial (bases públicas, Internet, y otros medios adecuados a tal fin).
f. Todo otro documento que el Sujeto Obligado entienda corresponder.
En los casos en los cuales el Cliente sea calificado de alto riesgo, se deberá identificar, además, al Titular del Bien
Asegurado en los términos de los Arts.24 y 25, según corresponda.
Otras medidas adicionales de Debida Diligencia Reforzada podrán resultar apropiadas para distintos perfiles de Clientes y
operaciones, las cuales deberán constar en el Manual de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado.

Art. 31: Debida Diligencia Simplificada.

Los Clientes calificados en el nivel de Riesgo Bajo podrán ser tratados de acuerdo a las reglas de identificación mínima
establecidas en los Arts.24 y 25 de la presente, según corresponda.
Los Clientes que contraten únicamente seguros de daños patrimoniales, podrán estar sujetos a las medidas de Debida
Diligencia Simplificada, según lo establecido en el presente artículo. Ello, siempre que el riesgo definido en base a la
evaluación del riesgo que realice el SO, considerando la totalidad de los factores, no resulte en un riesgo mayor.
Las medidas de Debida Diligencia Simplificada no eximen al SO del deber de monitorear las operaciones efectuadas por el
Cliente ni de analizar y reportar aquellas operaciones que resulten sospechosas.
En todos los casos, se deberá realizar la verificación contra las listas, en atención a lo dispuesto en la Resolución UIF
29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. El cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución UIF en
materia de PEP podrá diferirse al momento del pago del siniestro.

Art. 32: Debida Diligencia Continuada.

Todos los Clientes deberán ser objeto de seguimiento continuado con la finalidad de identificar, sin retrasos, la necesidad
de modificación de su perfil Cliente y de su nivel de riesgo asociado. La información y documentación de los Clientes
deberá mantenerse actualizada de acuerdo con una periodicidad proporcional al nivel de riesgo, conforme los plazos
previstos en el presente artículo.
Para aquellos Clientes a los que se hubiera asignado un nivel de Riesgo Alto, la periodicidad de actualización de legajos no
podrá ser superior a 1 año, y para aquellos de Riesgo Medio, a los 3 años. Para los Clientes de Riesgo Bajo, la
actualización del legajo quedará a criterio de cada Empresa Aseguradora, debiendo fundar el criterio adoptado en función a
su enfoque basado en riesgos y plasmarlo en sus procedimientos internos.

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El SO deberá implementar políticas y procedimientos en relación a la actualización de legajos de aquellos Clientes a los
cuales se les hubiera asignado un nivel de Riesgo Medio o Bajo, y que no hubieren estado alcanzados por ningún proceso
que importe la presentación de documentación y/o información actualizada. Para tales casos, el SO, podrá evaluar si existe,
o no, la necesidad de actualizar el legajo del Cliente, aplicando para ello un enfoque basado en riesgos y criterios de
materialidad en relación a la actividad transaccional operada en el SO y el riesgo que ésta pudiera conllevar para el mismo.
A los fines de la actualización de los legajos de Clientes ponderados como de Riesgo bajo, el Sujeto
Obligado podrá basarse sólo en información, y en el caso de Clientes de Riesgo Medio en información y documentación, ya
sea que la misma hubiere sido suministrada por el Cliente o que la hubiera podido obtener el propio SO, debiendo
conservarse las evidencias correspondientes. En el caso de Clientes a los que se les hubiera asignado un nivel de Riesgo
Alto, la actualización de legajos deberá basarse únicamente en documentación, la cual podrá ser provista por el Cliente o
bien obtenida por el SO por sus propios medios, debiendo conservar las evidencias correspondientes en el legajo del
Cliente.
La falta de actualización de los legajos de Clientes, con causa en la ausencia de colaboración o reticencia por parte de
éstos para la entrega de datos o documentos actualizados requeridos, impondrá la necesidad de efectuar un análisis con un
enfoque basado en riesgos, en orden a evaluar la continuidad o no de la relación con el mismo y la decisión de reportar las
operaciones del Cliente como sospechosas, de corresponder. La falta de documentación no configura por sí misma la
existencia de una Operación Sospechosa, debiendo el SO evaluar dicha circunstancia en relación a la operatoria del Cliente
y los factores de riesgo asociados, a fin de analizar la necesidad de realizar un ROS.

Art. 33: Debida Diligencia realizada por otras Entidades supervisadas.

El SO podrá basarse en las tareas de Debida Diligencia realizadas por terceros personas jurídicas supervisadas por la
SSN, el BCRA, o la CNV, con excepción de las reglas establecidas para la ejecución de la Debida Diligencia Continuada y
del monitoreo, análisis y reporte de las operaciones. En tales casos, serán de aplicación las siguientes reglas:
a. Existirá un acuerdo escrito entre el Sujeto Obligado y el tercero.
b. En ningún caso habrá delegación de responsabilidad. La misma recaerá siempre en el Sujeto Obligado.
c. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia pondrá inmediatamente en conocimiento del SO todos los
datos exigidos por éste
d. El tercero ejecutante de las medidas de Debida Diligencia deberá remitir sin demora las copias de los documentos
que hubiera obtenido.
e. Los acuerdos mencionados y su funcionamiento y operaciones, serán objeto de revisión periódica por el responsable
de Auditoría/Control Interno del Sujeto Obligado, que tendrá acceso pleno e irrestricto a todos los documentos,
tablas, procedimientos y soportes relacionados con los mismos.
Solamente se podrá realizar acuerdos de este tipo con entidades financieras extranjeras cuando se trate de entidades
bancarias, crediticias, de valores o aseguradoras, autorizadas para operar y debidamente reguladas en materia de
Prevención de LA/FT en jurisdicciones que no sean consideradas como no cooperantes, ni de alto riesgo por el GAFI. En
tales casos, resultarán de aplicación las mismas reglas establecidas en el presente artículo.
Los Grupos podrán basarse en la Debida Diligencia realizada por cualquiera de entes supervisados del propio Grupo que
operen en la República Argentina, en las mismas condiciones establecidas en este artículo.

Art. 34: Clientes sujetos obligados.

Las siguientes reglas deberán aplicarse respecto de los Clientes que sean sujetos obligados enumerados en el Art.20 de la
Ley 25246:
a. Se deberán desarrollar políticas y procedimientos de Debida Diligencia razonables con un enfoque basado en
riesgos.
b. Cada SO será responsable del control del buen uso de los productos y servicios que oferta, no así de los productos y
servicios que ofertan sus Clientes, que a su vez sean sujetos obligados, a terceros ajenos a la relación comercial
directa con el Sujeto Obligado.
c. Cada SO deberá solicitarle al Cliente, que a su vez sea SO, la acreditación del registro ante la UIF; debiendo en
caso de corresponder informar a la Unidad en los términos establecidos en el Anexo de la Resolución UIF 70/2011 o
aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. El Sujeto Obligado no podrá dar inicio a la relación
comercial cuando su Cliente Sujeto Obligado no se encontrare inscripto ante la UIF.
d. Cada SO deberá realizar un monitoreo y seguimiento de las operaciones durante el transcurso de la relación con su
Cliente con un enfoque basado en riesgos. De considerarlo necesario, a efectos de comprenden los riesgos
involucrados en las operaciones podrá:
1. Realizar visitas pactadas de análisis y conocimiento del negocio
2. Requerir copia del Manual de Prevención de LA/FT
3. Establecer relaciones de trabajo con el Oficial de Cumplimiento, con el fin de evacuar dudas o solicitar la
ampliación de informaciones o documentos
4. En los casos en los que resulte apropiado, por formar parte de un proceso periódico de revisión o por la
existencia de inusualidades vinculadas a desvíos en las características de la operatoria, la identificación de los
clientes del Cliente.
e. Las anteriores reglas no resultarán de aplicación en caso de ausencia de colaboración o reticencia injustificada del
Cliente, ni en caso de sospecha de LA/FT. En tales escenarios se procederá a aplicar medidas reforzadas de

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 conocimiento del Cliente con la obligación de realizar un análisis especial de la relación comercial y, en su caso y si
así lo confirma el análisis, emitir un ROS.

Art. 35: Desvinculación de Clientes.

En los casos en los que el SO no pudiera dar acabado cumplimiento a la Debida Diligencia del Cliente conforme a la
normativa vigente, se deberá efectuar un análisis con un enfoque basado en riesgos, en orden a evaluar la continuidad o no
de la relación con el mismo.
La formulación de un ROS respecto de un Cliente no implicará necesariamente la desvinculación del mismo. Tal decisión
estará sujeta a la evaluación del riesgo que realice el Sujeto Obligado.
Los criterios y procedimientos a aplicar en ese proceso deberán ser descriptos por el Sujeto Obligado en su Manual de
Prevención de LA/FT.
Cuando corresponda dar inicio al procedimiento de discontinuidad operativa se deberán observar los procedimientos y
cumplir los plazos previstos por las disposiciones de SSN que resulten específicas en relación a el/los producto/s que el
Cliente hubiese tenido contratado/s.

CAPITULO III. MONITOREO TRANSACCIONAL, ANALISIS Y REPORTE.

Art. 36: Perfil de Cliente.
La información y documentación solicitadas deberán permitir la confección de un perfil para aquellos Clientes de riesgo
bajo, medio y alto, sin perjuicio de las calibraciones y ajustes posteriores, de acuerdo con las operaciones efectivamente
realizadas. Dicho perfil estará basado en el entendimiento del propósito y la naturaleza esperada de la relación comercial, la
información, y en aquellos casos que su nivel de riesgo lo requiera la documentación relativa a la situación económica,
patrimonial y financiera que hubiera proporcionado el Cliente o que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado,
conforme los procesos de Debida Diligencia que corresponda aplicar en cada caso.
El mencionado perfil será determinado en base al análisis de riesgo realizado por el SO, de modo tal que permita la
detección oportuna de Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas realizadas por el Cliente.

Art. 37: Monitoreo transaccional.

A fin de realizar el monitoreo transaccional se deberá tener en cuenta lo siguiente:
a. Establecerán reglas de control de operaciones y alertas automatizadas, que le permitan monitorear apropiadamente
y en forma oportuna la ejecución de operaciones y su adecuación al perfil transacción al de sus Clientes y su nivel
de riesgo asociado.
b. Para el establecimiento de alertas y controles tomarán en consideración tanto la propia experiencia de negocio,
como las tipologías y pautas de orientación que difundan la propia UIF y/o los organismos internacionales de los que
forme parte la República Argentina relacionados con la materia de LA/FT.
c. Los parámetros aplicados a los sistemas implementados de Prevención de LA/FT serán aprobados por el Oficial de
Cumplimiento, y tendrán carácter de confidencial excepto para quienes actúen en el proceso de monitoreo, control,
revisión, diseño y programación de los mismos y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus
funciones. La metodología de determinación de reglas y parámetros de monitoreo deberá estar documentada, y ello
estar debidamente mencionado y referenciado en el Manual de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado, conforme
lo dispuesto en el último párrafo del Art.8 de la presente.
d. Se considerarán operaciones pasibles de análisis todas aquellas Operaciones Inusuales.
e. Existirá un registro interno de operaciones objeto de análisis. En el constarán, al menos, los siguientes datos:
1. identificación de la transacción/operación
2. fecha, hora y procedencia de la alerta u otro sistema de identificación de la transacción/operación a analizar
3. analista responsable de su resolución
4. medidas llevadas a cabo para la resolución de la alerta
5. decisión final motivada, incluyendo validación del supervisor o instancia superior y fecha de la decisión final.
Asimismo, se deberán custodiar los legajos documentales íntegros de soporte de tales registros.
f. El SO recabará de los Clientes el respaldo documental que sea necesario para justificar adecuadamente la
operatoria alertada, procediendo a la actualización de la información del Cliente como de su perfil transaccional, en
caso que ello sea necesario.
g. Los organismos nacionales, provinciales, municipales, entes autárquicos y toda otra persona jurídica de carácter
público, se encuentran sujetos a monitoreo por parte del SO, el cual se realizará en función del riesgo que éstos y
sus operaciones presenten y con foco especial en el destino de los fondos. En tal sentido, se deberá prestar especial
atención a aquellas operaciones cuyo destinatario no sea también un Organismo o Ente.
h. A los fines de la parametrización de las señales de alertas en el sistema de monitoreo, el Sujeto Obligado podrá
tener en consideración los siguientes factores:
1. Aumentos significativos en el monto de prima pagada por un Cliente (desvíos en el perfil transaccional).
2. Pago de indemnizaciones por importes significativos en forma extrajudicial.
3. Operaciones reiteradas de rescates totales o parciales en seguros de vida con ahorro y retiro.
4. Anulaciones anticipadas, con movimiento de fondos a favor del Asegurado, Tomador o tercero, en seguros de
daños patrimoniales por montos significativos.
5. Clientes que realicen pagos utilizando efectivo o cheques de terceros cuando el monto de los mismos supere los
50 Salarios Mínimos Vitales y Móviles.

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 6. Aportes extraordinarios de montos significativos en pólizas de seguros que permitan ahorro.
7. Pólizas de seguro de daño patrimonial, en los que se aseguran bienes de lujo o propiedades por montos
significativos y en las que Tomador, Asegurado y Titular del Bien Asegurado difieren.
8. Clientes que contratan productos de seguros o aseguren bienes que no guarden relación con su actividad
declarada.
9. Clientes que soliciten en forma reiterada operaciones de préstamos en seguros que permitan ahorro.
10. Igual beneficiario en pólizas de seguros de vida o de retiro contratadas por distintos Clientes.
11. Clientes que revisten la condición de Personas Expuestas Políticamente que contraten pólizas que permitan
ahorro y realicen operaciones por montos significativos.

Art. 38: Reportes de Operaciones Sospechosas.

El Sujeto Obligado deberá reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF, conforme lo siguiente:
a. Los reportes incluirán todos los datos y documentos que permitan que la UIF pueda utilizar y aprovechar
apropiadamente dichas comunicaciones. Los reportes serán realizados en las condiciones técnicas establecidas en
la Resolución UIF 51/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; cumplimentando todos los
campos que sean requeridos y con entrega o puesta a disposición de la UIF de todas las tablas, documentos o
informaciones de soporte que justifiquen la decisión de comunicación.
b. El ROS deberá ser fundado y contener una descripción de las razones por las cuales el SO considera que la
operación presenta tal carácter.
c. El plazo para emitir el ROS de lavado de activos será de 15 días corridos, computados a partir de la fecha en que el
SO concluya que la operación reviste tal carácter. Asimismo, la fecha de reporte no podrá superar los 150 días
corridos contados desde la fecha de la Operación Sospechosa realizada o tentada.
d. El plazo para el ROS de financiación del terrorismo será de 48 horas, computados a partir de la fecha de la
operación realizada o tentada.
Los ROS son confidenciales por lo que no podrán ser exhibidos a los revisores externos ni a los organismos de control
de la actividad, de conformidad a lo dispuesto en los Arts.21 inciso c) y 22 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen,
complementen o sustituyan, excepto en los casos en que la SSN actúe en algún procedimiento de supervisión in situ, en
el marco de la colaboración que ese Organismo de Contralor deberá prestar a esta UIF, en los términos del inciso 7 del
Art.14 de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan. En tales circunstancias, tanto el SO
como la SSN deberán garantizar la confidencialidad de la información y su cadena de custodia.
Sin perjuicio de ello, los revisores externos independientes, podrán acceder a la información necesaria para evaluar el
funcionamiento del sistema de monitoreo y alertas, y los procedimientos de análisis de operaciones inusuales y
operaciones sospechosas. La información proporcionada deberá omitir todo contenido que posibilite identificar a los
sujetos involucrados en las operaciones.

CAPÍTULO IV. REGÍMENES INFORMATIVOS.

ARTÍCULO 39.- Reportes Sistemáticos de Información.
Las Empresas Aseguradoras deberán reportar sistemáticamente, a través del sitio https://www.argentina.gob.ar/uif, lo
siguiente:
a. Seguros de Personas: deberán informar aquellos rescates anticipados de seguros de vida y/o retiro cuyo valor
rescatado sea igual o superior a la suma equivalente a 25 SMVM, debiendo consignar al menos la siguiente
información:
1. Número de póliza, fecha de emisión y fecha de rescate.
2. Tipo de seguro contratado (Vida o Retiro).
3. Moneda en la que se contrató el seguro, monto capitalizado a la fecha del rescate en pesos, monto rescatado en
pesos y prima anual en pesos.
4. Datos identificatorios de los sujetos vinculados a la póliza (Tomador, Asegurado y el/los Beneficiario/s que este
último hubiera indicado).
b. Seguros Patrimoniales: deberán informar aquellas operaciones de seguro vinculadas a los bienes que se enumeran
a continuación:
1. Automotores, Motovehículos, Maquinarias (Agrícola y vial), Camiones, Ómnibus, y Micrómnibus, cuando el valor
del bien asegurado sea igual o mayor a la suma equivalente a 35 SMVM, independientemente de las coberturas
contratadas.
2. Aeronaves y Aerodinos: independientemente del monto y de las coberturas contratadas.
3. Embarcaciones de placer (naves, yates y similares): cuando el valor del bien asegurado sea igual o mayor a la
suma equivalente a 20 SMVM, independientemente de las coberturas contratadas.
4. Joyas y Obras de arte: cuando el valor del bien asegurado sea igual o mayor a la suma equivalente a 10 SMVM,
independientemente de las coberturas contratadas.
5. Inmuebles: cuando el valor del bien asegurado sea igual o mayor a la suma equivalente a 100 Salarios Mínimos
Vitales y Móviles, independientemente de las coberturas contratadas.
6. Caución: cuando la suma asegurada de la póliza o el cúmulo de las pólizas contratadas, sea igual o mayor a la
suma equivalente a 3000 SMVM, independientemente de las coberturas contratadas.
7. Otros bienes: cuando el valor del bien asegurado sea igual o mayor a la suma equivalente a 30 SMVM,
independientemente de las coberturas contratadas.

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 En todos los casos deberá consignarse como mínimo el número de póliza y fecha de emisión, tipo de bien
asegurado y sus datos identificatorios, moneda en la que se contrató el seguro, valor del bien asegurado en pesos,
suma asegurada en pesos y prima anual en pesos, junto a los datos identificatorios de los sujetos vinculados a la
póliza (Tomador, Titular del Bien Asegurado y el/los beneficiario/s que este último hubiera indicado).
La información requerida en el presente inciso contempla a las nuevas pólizas y sus renovaciones; considerándose
como una nueva póliza a aquellos casos donde obre cambio del beneficiario.
c. Pagos de Siniestros: deberán informar los pagos de siniestros iguales o mayores a la suma equivalente a 10 SMVM
pertenecientes a seguros patrimoniales, debiendo contener al menos la siguiente información:
1. Numero de póliza respecto de la cual se realizó el pago.
2. Fecha del siniestro.
3. Importe abonado y modalidad de pago (cheque o transferencia).
4. Identificación del beneficiario del cheque y/o del titular de la cuenta destino de los fondos pagados.
d. Reporte Sistemático Anual (RSA): conteniendo la siguiente información sobre su actividad:
1. Información general (razón social, domicilio, actividad, Oficial de Cumplimiento).
2. Información societaria/estructura.
3. Información contable (ingresos/patrimonio).
4. Información de negocios (productos/servicios/canales de distribución/zona geográfica).
5. Información sobre tipos y cantidad de Clientes.
Los reportes establecidos en los incisos a), b) y c) deberán ser remitidos entre el día 1 al 15 inclusive de cada mes, y referir
a las operaciones realizadas en el mes calendario anterior.
Por su parte, el reporte contemplado en el inciso d) del presente artículo deberá ser remitido entre el día 2 de enero y el 15
de marzo inclusive de cada año, respecto del año calendario anterior.
La información requerida en los reportes referidos en el presente artículo, formará parte de la/s plantilla/s que pondrá a
disposición la Unidad, pudiendo incluirse en ella/s toda otra información complementaria que se considere necesaria para el
análisis adecuado de las operaciones.

TITULO III - SUJETOS OBLIGADOS CON RÉGIMEN DIFERENCIADO.

Art. 40: Intermediarios de Seguros con patrimonio neto elevado.
Las Sociedades de PAS con un patrimonio neto a cierre del ejercicio contable que resulte igual o superior a $ 16.000.000
y/o con una facturación anual igual o superior a $ 100.000.000, cuyas actividades estén regidas por las Leyes 17418,
20091 y 22400 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, deberán registrarse conforme lo dispuesto por la
Resolución UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan; y cumplir con todo lo dispuesto en la
presente Resolución, con excepción de lo establecido en el Art.27 "Procedimientos especiales de identificación" y Capítulo
IV del Título II "Regímenes Informativos".
La información y documentación relativa a la identificación de los Clientes prevista en los Arts.21 cuarto párrafo, 24, 25, 29
y 30 deberá ser remitida a la Empresa Aseguradora dentro de los 30 días corridos a partir de la emisión de la póliza, ya sea
de forma física o de manera electrónica; quedando exceptuados de tal deber en los casos contemplados en el Art.23 de la
presente.

Art. 41: Intermediarios de Seguros.

Los Sociedades de PAS con un patrimonio neto a cierre del ejercicio contable que resulte inferior a $ 16.000.000, los PAS y
Agentes Institorios cuyas actividades estén regidas por las Leyes 17418, 20091 y 22400 o aquellas que las modifiquen,
complementen o sustituyan, serán responsables de identificar al Cliente, y solicitar y entregar a las Empresas Aseguradoras
la información y documentación relativa a la identificación de los Clientes prevista en los Arts.21 cuarto párrafo, 24, 25, 29 y
30; quedando exceptuados de tal deber en los casos contemplados en el Art.23 de la presente.
La obligación estipulada en el párrafo precedente, constará en los respectivos contratos de agencia y/o cualquier otro
instrumento que refleje la relación contractual; no pudiendo exceder el plazo para la remisión de la información y
documentación a la compañía de seguros de los 30 días corridos a partir de la emisión de la póliza. Dicha remisión podrá
realizarse en forma física o de manera electrónica.
Los SO incluidos en este artículo deberán:
1. Registrarse conforme lo dispuesto por la Resolución UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan
2. designar un Oficial de Cumplimiento en los términos de lo dispuesto en los Arts.20 bis y 21 bis inciso 2.- apartado c)
de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, y los Arts.11 y 12 de la presente
3. Tomar capacitaciones anuales en la materia
4. Entregar la certificación de las capacitaciones realizadas anualmente a requerimiento de las Empresas Aseguradoras
con las que intermedien
5. Cumplir con lo dispuesto en el artículo 38 de la presente, en caso de detectar Operaciones Sospechosas.
Los ROS deberán basarse en la propia experiencia en el negocio del SO, las tipologías y pautas de orientación que difunda
la UIF u organismos internacionales que forma parte la República Argentina vinculados a la Prevención del LA/FT.
La aplicación de las políticas y procedimientos de Debida Diligencia será de responsabilidad de las Empresas
Aseguradoras. Sin perjuicio de dicha responsabilidad, los SO contemplados en este artículo serán los responsables de
identificar al Cliente según lo establecido en el párrafo primero del presente artículo y solicitar documentación
complementaria a requerimiento de la Empresa Aseguradora.

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En los casos que los intermediarios no cumplan en tiempo y forma con lo establecido en el presente artículo, las Empresas
Aseguradoras deberán evaluar los riesgos de continuar operando con dicho intermediario.

Art. 42: Empresas Reaseguradoras e Intermediarios de Reaseguros.

Las Empresas Reaseguradoras e Intermediarios de Reaseguros deberán cumplimentar las
siguientes obligaciones:
1. Registrarse según lo dispuesto en la Resolución de la UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan
2. Designar un Oficial de Cumplimiento en los términos de lo dispuesto en los Arts.20 bis y 21 bis inciso 2.- apartado c) de
la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, y los Arts.11 y 12 de la presente
3. Cumplir con lo dispuesto en el artículo 38 de la presente, en caso de detectar Operaciones Sospechosas
4. Cumplir con lo dispuesto por la Resolución 29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.
En estos casos se considerará suficiente la información y/o documentación exigida por las normas legales y reglamentarias
específicas.

Art. 43: Empresas Aseguradoras de Riesgo de Trabajo y Empresas Aseguradoras con objeto exclusivo de
Transporte Público de Pasajeros.
Las Empresas Aseguradoras cuyo giro único de negocio sea la comercialización de Seguros de Riesgo de Trabajo y las
Empresas Aseguradoras cuyo giro único de negocio sea la comercialización Transporte Público de Pasajeros, deberán
cumplimentar las siguientes obligaciones:
1. Registrarse según lo dispuesto en la Resolución de la UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan
2. Cumplir con lo dispuesto por la Resolución 29/2013 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan
3. Designar Oficial de Cumplimiento en los términos de lo dispuesto en los Arts.20 bis y 21 bis inciso 2.- apartado c) de la
Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, y los Arts.11 y 12 de la presente
4. Cumplir con lo dispuesto en el Art.38 de la presente, en caso de detectar Operaciones Sospechosas.
Los ROS, precedentemente señalados, deberán basarse en la propia experiencia en el negocio del SO, las tipologías y
pautas de orientación que difunda la UIF u organismos internacionales que forma parte la República Argentina vinculados a
la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
En estos casos se considerará suficiente la información y y/o documentación exigida por las normas legales y
reglamentarias específicas.

TITULO IV. SANCIONES.

Art. 44: Sanciones.
El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes establecidos en la presente resolución será pasible de
sanción conforme con lo previsto en el Capítulo IV de la Ley 25246 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.
Sin perjuicio de ello, la UIF podrá disponer el cumplimiento por parte del Sujeto Obligado, conforme la regulación que
establezca, de acciones correctivas idóneas y proporcionales, o en su caso de un plan de regularización, con el objeto de
subsanar los procedimientos o conductas observadas.

TITULO V. DISPOSICIONES TRANSITORIAS.

Art. 45: Plan de implementación.
A los fines de la puesta en vigencia de las previsiones contenidas en el TÍTULO II, Capítulo I, Parte I, y Capítulo IV de la
presente, cada Sujeto Obligado deberá cumplir con el siguiente plan de implementación:
a. Al 30 de septiembre de 2018, deberán haber desarrollado y documentado la metodología de identificación y
evaluación de riesgos a que se refiere el Art.4 de la presente.
b. Al 31 de diciembre de 2018, deberán contar con un Informe técnico que refleje los resultados de la implementación
de la metodología de identificación y evaluación de riesgos a que se refiere el Art.4 de la presente.
c. Al 31 de marzo de 2019, deberán haber ajustado sus políticas y procedimientos, según los requerimientos de la
presente norma, y de acuerdo con los resultados de la autoevaluación de riesgos efectuada, los cuales deberán
estar contenidos en el Manual de Prevención de LA/FT.
d. Al 1 de marzo de 2019 quedará diferido el cumplimiento de los Regímenes Informativos establecidos en el artículo
39 de la presente resolución, respecto de las Empresas Aseguradoras, comenzando a partir de tal fecha la
obligación de informar en los términos y condiciones allí contemplados.

Art. 46: Aplicación temporal.

A los efectos de determinar la aplicación temporal de la presente, y en su caso la ultractividad de la Resolución UIF
202/2015, deberá darse cumplimiento a las siguientes reglas:
a. A los procedimientos sumariales que se encuentren en trámite a la fecha del dictado de la presente, o bien, al
análisis y supervisión de hechos, circunstancias y cumplimientos ocurridos con anterioridad a dicha fecha, se
aplicará la Resolución UIF 202/2015, dejando a salvo, en caso de corresponder, la aplicación del principio de la
norma más benigna.
b. Los preceptos y previsiones de la presente cuya implementación y ejecución no hayan sido diferidos en el tiempo en
los términos del Art.45, entrarán en vigencia el día 1° de junio de 2018.

84
Art. 47: Derogación.
Deróguese la Resolución UIF 202/2015 a partir de la entrada en vigencia de la presente conforme con lo previsto en los
Arts.45 y 46 precedentes.

Art. 48: Comuníquese, publíquese, dese a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

85
 UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Resolución 117/2019

Ciudad de Buenos Aires, 13/11/2019

VISTO …, y CONSIDERANDO:
Que en atención a lo dispuesto por el Art.6 de la Ley 25246, la UIF, es el organismo encargado del análisis, el
tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir los delitos de lavado de activos y de
financiación del terrorismo.

Que en el Art.20 de la precitada norma se enumeran los sujetos obligados a informar a la UIF en consonancia con las
obligaciones contenidas en sus Arts.20 bis, 21 y 21 bis.

Que la UIF ha emitido, en uso de las facultades establecidas por el inciso 10 del Art.14 de la Ley 25246 directivas e
instrucciones respecto de las medidas que deben aplicar los sujetos obligados para la identificación y conocimiento de
sus clientes, y la forma y oportunidad en que deben proveer información a la UIF de acuerdo a la actividad económica
que cada uno desarrolla.

Que la UIF se encuentra en un proceso de revisión de las resoluciones aplicables a los sujetos obligados enumerados
en el Art.20 de la Ley 25246.

Que, en ese marco de revisión, la ASOCIACION DE CONCESIONARIOS DE AUTOMOTORES DE LA REPUBLICA

ARGENTINA (ACARA), en representación de los sujetos obligados contemplados en el inciso 21 del Art.20 de la Ley
25246, afiliados a su entidad, realizó una presentación ante esta Unidad destacando la necesidad de reformar las
Resoluciones 127/2012 y 489/2013 en torno a diversos aspectos.

Que la mencionada Asociación manifestó que, en atención al tiempo transcurrido y la variación de los precios de los
automotores, resultaba necesaria una adecuación de los umbrales previstos.

Que, asimismo, resaltó la necesidad de aclarar en la regulación vigente la actuación de los agentes y agencias de
reventa, y propuso la incorporación de medios de pago como los cheques personales y operaciones que involucren el
empleo de otros medios de pago en su conjunto, como supuestos de excepción de la determinación del perfil de los
clientes.

Que corresponde también realizar una adecuación de la normativa del sector, en atención a la modificación del Anexo
de la Resolución UIF 70/2011 introducida por la Resolución UIF 156/2018, y la modificación del Art.21 bis de la Ley
25246 operada mediante la Ley 27446.

Que, por otra parte, desde el dictado de la Resolución UIF 130/2018 los montos establecidos para los diferentes
sectores regulados no han sido actualizados, resultando oportuno -para una prevención eficaz del LA/FT, desde una
perspectiva de un enfoque basado en el riesgo, de acuerdo a los estándares internacionales que promueve el GAFI,
receptados por la Ley 25246- proceder a actualizar determinados umbrales establecidos en las Resoluciones UIF
21/2011, 28/2011, 30/2011, 65/2011, 70/2011, 199/2011, 11/2012, 16/2012, 17/2012, 18/2012, 22/2012, 23/2012,
32/2012, 66/2012, 140/2012, 50/2013, 30/2017, 21/2018 y 28/2018.

Que el conjunto de medidas que se adoptan por la presente tiene como finalidad contribuir a una prevención eficaz de
los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta Unidad ha tomado la intervención que le compete.

Que el Consejo Asesor ha tomado intervención en los términos del Art.16 de la Ley 25246.

Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley 25246, y por los Decretos 290/07 y 233/16.

Por ello, EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA RESUELVE:

Art.1:
Sustituir el texto del inciso k) del Art.7 de la Resolución UIF 21/2011 por el siguiente:
“k) Cuando las transacciones superasen la suma de ($ 12.320.000) se requerirá documentación respaldatoria del origen
lícito de los fondos.
La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
 Copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la compra
 Certificación extendida por contador público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que
indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar
la misma
 Documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos
 Documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes
suficientes
 Cualquier otra documentación que respalde de acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para
realizar la operación.

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Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de aplicación cuando, a juicio del sujeto
obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo
establecido, pero que, en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado
de los requisitos de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en
el inciso c) del Art.21 de la Ley 25246 y modificatorias.”.

Art.2:
Sustituir el texto del inciso k) del Art.8 de la Resolución UIF 21/2011 por el siguiente:
“k) Cuando las transacciones superasen la suma de ($ 12.320.000) se requerirá documentación respaldatoria del origen
lícito de los fondos. La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
 Copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la compra
 Certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que
indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar
la misma
 Documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos
 Documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes
suficientes
 Cualquier otra documentación que respalde, de acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes
para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de aplicación cuando, a juicio del sujeto
obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo
establecido, pero que, en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado
de los requisitos de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en
el inciso c) del Art.21 de la Ley 25246 y modificatorias. Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los
casos de asociaciones, fundaciones y otros entes sin personería jurídica.”.

Art.3: Sustituir el texto del inciso 8) del Art.19 de la Resolución UIF 21/2011 por el siguiente:
“Art.8) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la constitución de fideicomisos o cualquier
otra operación, realizada en efectivo (sea que el monto se entregue en ese acto o haya sido entregado con
anterioridad), cuando el monto involucrado sea superior a ($ 1.120.000), o su equivalente en otras monedas”.

Art.4: Sustituir el texto del Art.12 de la Resolución UIF 28/2011 por el siguiente:
“Identificación del Cliente. Personas Físicas. Los Sujetos Obligados deberán recabar de manera fehaciente, como
mínimo, en el caso de personas físicas que efectúen operaciones por un monto superior a los ($ 280.000), ya sea en
un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí, la siguiente información:
 Nombre y apellido completo.
 Fecha y lugar de nacimiento.
 Nacionalidad.
 Sexo.
 Estado civil.
 Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se aceptarán como documentos válidos
para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento o
Pasaporte.
 C.U.I.L. (clave única de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de
identificación).
 Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).
 Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
 Profesión, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal, indicando expresamente si reviste
la calidad de Persona Expuesta Políticamente.
Cuando las transacciones superen los ($ 1.120.000) se requerirá declaración jurada sobre licitud y origen de los
fondos o bienes involucrados en la operación. Si las transacciones superan los ($ 2.520.000) adicionalmente se
requerirá la correspondiente documentación respaldatoria que permita establecer el origen de los fondos”.

Art.5: Sustituir el texto del Art.13 de la Resolución UIF 28/2011 por el siguiente:
“Identificación del Cliente. Personas Jurídicas. Los Sujetos Obligados deberán determinar de manera fehaciente, como
mínimo, en el caso de personas jurídicas que efectúen operaciones por un monto superior a los ($ 280.000), ya sea
en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí:
 Razón social.
 Fecha y número de inscripción registral.
 C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación).
 Fecha del contrato o escritura de constitución.
 Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del original.
 Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).
 Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada.

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 Actas certificadas del Órgano decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o
autorizados con uso de firma social.
 Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados con uso de firma, que
operen en la entidad en nombre y representación de la persona jurídica, cliente de la entidad, conforme los puntos
a) a j) del Art.12.
 Copia certificada del último balance auditado por contador público y legalizado por el Consejo Profesional de
Ciencias Económicas que corresponda, el que deberá actualizarse anualmente.
Cuando las transacciones superen los ($ 1.120.000) se requerirá declaración jurada sobre licitud y origen de los
fondos o bienes involucrados en la operación. Si las transacciones superan los ($ 2.520.000) adicionalmente se
requerirá la correspondiente documentación respaldatoria que permita establecer el origen de los fondos.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otros entes con o
sin personería jurídica.”.

Art.6: Sustituir el texto del Art.14 de la Resolución UIF 28/2011 por el siguiente:
“Identificación del Cliente. Organismos Públicos. Los SO deberán requerir, como mínimo, en el caso de Organismos
Públicos que efectúen operaciones por un monto superior a los ($ 140.000), ya sea en un solo acto o por la reiteración
de hechos diversos vinculados entre sí:
 Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente.
 Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se aceptarán como
documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento,
Libreta Cívica o Pasaporte.
 Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del funcionario.
 CUIT, domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el
funcionario ejerce funciones.”.

Art.7: Sustituir el texto del inciso a) del Art.2 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“a) Sujetos Obligados: las personas jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros por importes superiores a
($ 196.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en varios actos que
individualmente sean inferiores a ($ 196.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas, en un período no superior a los 30 días. Quedan comprendidas también las corporaciones”.

Art.8: Sustituir el texto del primer párrafo del Art.8 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“Auditoría Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o aportes de terceros por montos que superen los
($ 1.960.000) en un año calendario, deberán contar con un sistema de auditoría interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de prevención contra el LA/FT”.

Art.9: Sustituir el texto del inciso k) del Art.12 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de
terceros, superen la suma de ($ 560.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o en
varios actos que individualmente sean inferiores a ($ 560.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o
varias personas relacionadas en un período no superior a los 30 días.”.

Art.10: Sustituir el texto del inciso l) del Art.12 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“l) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de los fondos, para aquellos casos
en que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de ($ 1.120.000) o el equivalente en especie (valuada al
valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a ($ 1.120.000) pero en conjunto
superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los 30 días.”.

Art.11: Sustituir el texto del inciso j) del Art.13 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“j) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de ($ 560.000) o el equivalente en especie (valuada al valor
de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a ($ 560.000) pero en conjunto superen
esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los 30 días.”.

Art.12: Sustituir el texto del inciso k) del Art.13 de la Resolución UIF 30/2011 por el siguiente:
“k) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de los fondos, para aquellos casos
en que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de ($ 1.120.000) o el equivalente en especie (valuado al
valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a ($ 1.120.000) pero en conjunto
superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los 30 días.”.

Art.13: Sustituir el texto del Art.2, inciso e), apartado B- i) de la Resolución UIF 65/2011 por el siguiente: “i) posean un
activo superior a ($ 56.000.000)”.

Art.14: Sustituir el texto del Art.3° de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Los Escribanos Públicos definidos como SO en la Resolución UIF 21/2011 deberán informar a partir del día 1 hasta el
día 15 de cada mes las operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes calendario inmediato

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anterior:
 Operaciones en efectivo superiores a ($ 1.960.000).
 Constitución de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada y cesión de participaciones societarias.
 Compraventa de inmuebles superiores a ($ 2.800.000).
 Operaciones sobre inmuebles ubicados en las Zonas de Frontera para desarrollo y Zona de seguridad de fronteras
establecidas por el Decreto 887/94, independientemente de las personas adquirentes y monto de las mismas.
 Constitución de Fideicomisos.”.

Art.15: Sustituir el texto del Art.4 de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Las personas jurídicas que reciban donaciones definidas como SO en la Resolución UIF 30/2011 deberán informar a
partir del día 1 hasta el día 15 de cada mes las operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes
calendario inmediato anterior:
 Donaciones superiores a ($ 560.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto.
 Donaciones fraccionadas en varios actos que en conjunto superen la suma de ($ 560.000), realizados por una o
varias personas relacionadas, en un período no superior a los (30) días.”.

Art.16: Sustituir el texto del Art.5 de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes
suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas
o bienes con metales o piedras preciosas definidas como SO en la Resolución UIF 28/2011 deberán informar a partir del
día 1 hasta el día 15 de cada mes las operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes calendario
inmediato anterior:
 Compraventa de oro, plata, joyas o antigüedades cuyos montos superen los ($280.000).
 Obras de Arte: compraventa por importes superiores a ($ 280.000).”.

Art.17: Sustituir el texto del Art.6 de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Las personas físicas o jurídicas alcanzadas por la regulación del BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA
ARGENTINA para operar como remesadoras de fondos dentro y fuera del territorio nacional (Art.20 inciso 2 in fine de la
Ley 25246 y sus modificatorias) y las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen
operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete (Art.20 inciso 11 de la Ley 25246 y
sus modificatorias) deberán informar hasta el día 15 de cada mes las operaciones que sus clientes hayan realizado
en el mes calendario inmediato anterior que superen la suma de ($ 14.000), sea en un sola operación o por la
sumatoria de las operaciones que hubieran realizado.”.

Art.18: Sustituir el texto del Art.7 de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten Juegos de Azar definidas como SO en la
Resolución UIF 8/2011, deberán informar hasta el día 15 de cada mes las operaciones que realicen los apostadores
que efectúen cobranzas de premios o cambios de valores o cambio de fichas o equivalente por montos superiores a
($ 140.000), realizadas en el mes calendario inmediato anterior.”.

Art.19: Sustituir el texto del Art.12 de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Los Registros de la Propiedad Inmueble definidos como SO en la Resolución UIF 41/2011 deberán informar a partir del
día 1 hasta el día 15 de cada mes las operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes calendario
inmediato anterior:
 Inscripciones de usufructo vitalicio en aquellos inmuebles cuya valuación sea superior a ($ 2.800.000).
 Inscripciones de compraventa de inmuebles por montos superiores a ($ 2.800.000).”.

Art.20: Sustituir el texto del artículo 15 bis de la Resolución UIF 70/2011 por el siguiente:
“Los Sujetos Obligados contemplados en la Resolución UIF 32/2012 deberán reportar a tenor de lo siguiente:
a. Los CLUBES CUYOS EQUIPOS PARTICIPEN DE LOS TORNEOS DE FUTBOL DE PRIMERA DIVISION Y
PRIMERA B NACIONAL, organizados por la AFA, deberán informar a partir del día 1 hasta el día 15 de cada mes, las
operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes calendario inmediato anterior:
 Las transferencias o cesiones de derechos federativos.
 Las transferencias o cesiones de derechos económicos, derivados de derechos federativos.
 Los préstamos recibidos (onerosos o no) por importes superiores a la suma de ($ 560.000) o el equivalente en
otras monedas, efectuados en un solo acto o fraccionados en varios actos que en su conjunto superen esa
cifra, otorgados por una o varias personas relacionadas, en un período no superior a los 30 días.
b. La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deberá informar respecto de los períodos semestrales
comprendidos entre el 1° de septiembre y el último día de febrero inclusive, y entre el 1° de marzo y el último día de
agosto inclusive; hasta el día 15 del mes siguiente al de finalización del período semestral de que se trate, la
siguiente información:
 Las transferencias o cesiones de derechos federativos.
 La titularidad de la totalidad de los derechos económicos, derivados de derechos federativos de todos los
jugadores que integran cada uno de los planteles profesionales de los CLUBES CUYOS EQUIPOS
PARTICIPEN DE LOS TORNEOS DE FUTBOL DE PRIMERA DIVISION Y PRIMERA B NACIONAL,

89
 organizados por esa asociación. A estos efectos la AFA deberá solicitar a los citados Clubes la información
correspondiente.
 Los préstamos recibidos (onerosos o no) por importes superiores a la suma de ($ 560.000) o el equivalente en
otras monedas, efectuados en un solo acto o fraccionados en varios actos que en su conjunto superen esa
cifra, otorgados por una o varias personas relacionadas, en un período no superior a los 30 días.
c. La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deberá informar, aquellos CLUBES CUYOS EQUIPOS DE
FUTBOL hubieran ascendido a la categoría PRIMERA B NACIONAL y los que hubieran descendido de la citada
categoría dentro de los 30 días de producidos los correspondientes ascensos y descensos.
d. La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deberá informar antes del 31 de diciembre del corriente año la
titularidad de la totalidad de los derechos económicos, derivados de derechos federativos de todos los jugadores que
integran cada uno de los planteles profesionales de los CLUBES CUYOS EQUIPOS PARTICIPEN DE LOS
TORNEOS DE FUTBOL DE PRIMERA DIVISION Y PRIMERA B NACIONAL, organizados por esa asociación. A
estos efectos la AFA deberá solicitar a los citados Clubes la información correspondiente.”.

Art.21: Sustituir el texto del inciso b) del Art.2 de la Resolución UIF 199/2011 por el siguiente:
“b) Cliente: son todos aquellos apostadores que efectúen cobranzas de premios o conversión de valores por montos
superiores a los ($ 140.000) o su equivalente en otras monedas o bienes.”.

Art.22: Sustituir el texto del Art.11 de la Resolución UIF 11/2012 por el siguiente:
“La política de “Conozca a su Cliente” será condición indispensable para iniciar o continuar la relación comercial o
contractual con el mismo. Dicha relación deberá basarse en el conocimiento de sus clientes prestando especial
atención a su funcionamiento o evolución —según corresponda— con el propósito de evitar el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo.
A esos efectos el Sujeto Obligado observará lo siguiente:
 Antes de iniciar la relación comercial o contractual con el cliente deberá identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la
Resolución UIF sobre Personas Expuestas Políticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de
terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF vigente en la materia
y solicitar información sobre los servicios y/o productos requeridos y los motivos de su elección, todo ello conforme
con lo establecido en la presente.
 Adicionalmente para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de ($ 168.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el artículo 19 de la presente.

En todos los casos, cuando el cliente realice aportes de capital por un monto que sea igual a superior a los ($ 168.000)
anuales, dichas operaciones deberán ser efectuadas mediante transferencia bancaria, cheque de cuenta propia o por
cualquier otro medio que indique que los fondos utilizados provienen de una cuenta bancaria propia.”.

Art.23: Sustituir el texto del inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 16/2012 por el siguiente:
“b) Adicionalmente para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de ($ 12.320.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el Art.19 de la presente.”.

Art.24: Sustituir el texto del primer párrafo del Art.11 de la Resolución UIF 17/2012 por el siguiente: “Perfil del cliente.
En el caso que las operaciones resulten mayores a ($ 2.520.000) el SO deberá definir un perfil del cliente, que estará
basado en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria
(declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se
realizó la compra; certificación extendida por contador público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo
Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista
para efectuar la misma; documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; documentación que acredite
la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentación
que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que hubiera proporcionado el mismo y
en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.”.

Art.25: Sustituir el texto del inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 18/2012 por el siguiente:
“b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de a ($ 2.520.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme con lo previsto en el Art.19 de la presente.”.

Art.26: Sustituir el texto del inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 22/2012 por el siguiente:
“b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de ($ 2.520.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme con lo previsto en el Art.19 de la presente.”.

Art.27: Sustituir el texto del primer párrafo del Art.11 de la Resolución UIF 23/2012 por el siguiente:
“Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a de ($ 2.520.000) el SO deberá definir un perfil del
cliente, que estará basado en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y
tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con
los que se realizó la compra; certificación extendida por contador público matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación que ha tenido a la
vista para efectuar la misma; documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; documentación que

90
acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra
documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que hubiera
proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.”.

Art.28: Sustituir el texto del inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 32/2012 por el siguiente:
“b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de ($ 336.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el Art.19 de la presente.
A los efectos del monto establecido en el párrafo anterior deberá tomarse en consideración la suma total involucrada en
la operatoria por todo concepto.”.

Art.29: Sustituir el texto del inciso b) del Art.2 de la Resolución UIF 66/2012 por el siguiente:
“b) Cliente: todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente,
una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los Sujetos
Obligados, conforme lo establecido en la Ley 25246 y modificatorias.
Asimismo, quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones y otros entes a los cuales las leyes
especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
En función del tipo y monto de las operaciones los clientes deberán ser clasificados como:
 Habituales: son aquellos clientes ordenantes de transferencias que realizan operaciones por un monto anual que
alcance o supere la suma de ($ 336.000) o su equivalente en otras monedas.
 Ocasionales: son aquellos clientes beneficiarios de transferencias (cualquiera sea el monto por el que operen) y
aquellos clientes ordenantes de transferencias que realizan operaciones por un monto anual inferior a la suma de
($ 336.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificación de los clientes deberá tenerse en consideración las operaciones realizadas por año
calendario.”

Art.30: Sustituir el inciso f) del Art.10 de la Resolución UIF 127/2012, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“f) Al operar con otros SO, deberá solicitarles la acreditación del registro ante la UIF u obtener la constancia de
inscripción mediante el sitio web de la UIF; debiendo en caso de corresponder informar a la Unidad en los términos
establecidos en el Anexo de la Resolución UIF 70/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.”.

Art.31: Sustituir el Art.16 de la Resolución UIF127/2012, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“Art. 16. — Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que se refiere el Art.2 de la presente
sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la suma de ($ 2.237.000), los SO deberán definir un perfil
del cliente, que estará basado en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial,
financiera y tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los
fondos con los que se realizó la compra; certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente
intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación
que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes;
o cualquier otra documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que
hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.

En caso que el Índice de Precios del Sector Automotor mensual acumulado en los últimos 6 meses, publicado en la
página web de la ASOCIACIÓN DE CONCESIONARIOS DE AUTOMOTORES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
(ACARA), registre un alza superior al (15%), esta UIF procederá a adecuar el monto indicado en el párrafo precedente.
También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que realiza el cliente,
así como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria. Los requisitos previstos en este apartado
serán de aplicación, asimismo, cuando los SO hayan podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o
sucesivos en cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo establecido, pero que en su
conjunto lo exceden.
Los Sujetos Obligados quedarán exceptuados de definir el perfil del cliente cuando:
 Las operaciones se realicen mediante transferencias bancarias o cheques personales, siempre que los fondos
provengan de una cuenta de la cual el cliente fuera titular o cotitular, y/o cuando éstos tengan origen en créditos
prendarios o personales otorgados por entidades financieras sujetas al régimen de la Ley 21526 y sus
modificatorias.

En tales supuestos, y a los fines de acreditar el origen lícito de los fondos, resultará suficiente la acreditación de las
constancias otorgadas por la entidad financiera correspondiente.
 Las operaciones se efectúen mediante dación en pago, permuta de un bien o alguno de los supuestos
enumerados en el punto 1), cuando la diferencia entre el valor del bien aportado, cheque personal, transferencia
bancaria (siempre que los fondos provengan de una cuenta de la cual el cliente fuera titular o cotitular) o crédito
prendario o personal (otorgado por entidad financiera sujeta al régimen de la Ley 21526 y sus modificatorias) y el
precio del nuevo bien que fuera objeto de adquisición no sea superior al umbral establecido en el presente
artículo.”.

91
Art.32: Sustituir el texto del Art.26 de la Resolución UIF 127/2012 por el siguiente:
“Reportes Sistemáticos. Los SO deberán informar a partir del día 1 hasta el día 15 de cada mes las operaciones,
realizadas en el mes calendario inmediato anterior, que a continuación se enumeran:
 Expedición de cédulas azules en automotores con valuación superior a ($ 870.000).
 Cesión y/o reinscripción y/o cancelación anticipada de prendas en automotores con valuación superior a
($ 1.100.000).
 Adquisición de automotores por un monto superior a ($ 990.000).”.

Art.33: Sustituir el Art.32 de la Resolución UIF 127/2012, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“Art. 32. Plazo de reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos. El plazo para emitir el reporte de una
Operación Sospechosa de lavado de activos será de 15 días corridos, computados a partir de la fecha en que el Sujeto
Obligado concluya que la operación reviste tal carácter. Asimismo, la fecha de reporte no podrá superar los 150 días
corridos, contados desde la fecha de la Operación Sospechosa realizada o tentada.”.

Art.34: Sustituir el texto del apartado iv) del inciso b) del Art.2 de la Resolución UIF 140/2012 por el siguiente:
“iv) En función del tipo y monto de las operaciones los clientes deberán ser clasificados como:
 Habituales: son aquellos clientes que realizan operaciones por un monto anual que supere la suma de ($ 336.000) o
su equivalente en otras monedas.
 Ocasionales: son aquellos clientes cuyas operaciones anuales no superan la suma de ($ 336.000) o su equivalente
en otras monedas.
A los fines de la clasificación de los clientes deberá tenerse en consideración el fondeo de las operaciones realizadas
por año calendario.
 Respecto de los Agentes de Depósito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios, que operen en fideicomisos
financieros con oferta pública, sólo serán considerados clientes aquellos que posean especies en poder de los
mencionados agentes de depósito, registro y/o pago de valores fiduciarios, adquiridas en uno o en varios actos y
cuyo valor de adquisición sea superior a la suma de ($ 2.800.000) o su equivalente en otras monedas.”.

Art.35: Sustituir el texto del inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 50/2013 por el siguiente:
“b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la
suma de ($ 1.680.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el Art.19 de la presente.”.

Art.36: Sustituir el texto del Art.25 de la Resolución UIF 50/2013 por el siguiente:
“Reportes Sistemáticos. Los SO deberán informar a partir del día 1° hasta el día 15 de cada mes las operaciones,
realizadas en el mes calendario inmediato anterior, que a continuación se enumeran:
 Pre cancelación de operaciones superiores a ($ 840.000).
 Clientes que registren 3 o más planes.
 Cambio de beneficiarios y/o cesiones de planes superiores a ($ 560.000).”.

Art.37: Sustituir el inciso a) del Art.2° de la Resolución UIF 489/2013, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“a) Sujetos Obligados: Las personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de moto vehículos
de 2, 3 ó 4 ruedas de 300 cc. de cilindrada o superior, automóviles, camiones, ómnibus, micrómnibus, tractores,
maquinaria agrícola y vial autopropulsados, que deban registrarse ante el REGISTRO NACIONAL DE LA PROPIEDAD
AUTOMOTOR.

Se encuentran alcanzadas tanto aquellas que realizan la compraventa de bienes propios como quienes realizan dicha
compraventa en los términos del Art.1132 del Código Civil y Comercial de la Nación, incluyendo, en todos los supuestos,
a las agencias automotores oficiales y a los agentes y agencias de reventa.

En el caso de moto vehículos de 2, 3 ó 4 ruedas de 300 cc de cilindrada o superior, automóviles, camiones, ómnibus,
micrómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial autopropulsados CERO (0) kilómetro adquiridos por intermedio de
agentes o agencias de reventa, la agencia automotor oficial será considerada Sujeto Obligado.

En dicho supuesto, la actividad del agente o agencia de reventa se limita a la remisión de la información y/o
documentación establecida en el Capítulo III de la presente norma a la agencia automotor oficial.”.

Art.38: Sustituir el inciso b.1) del Art.2 de la Resolución UIF 489/2013, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“b.1) Son clientes todas aquellas personas físicas, jurídicas o estructuras legales sin personería jurídica que adquieran
los bienes a que se refiere el inciso a) precedente.
La calidad de cliente se adquiere a partir de la exteriorización material de la voluntad de la persona de llevar a cabo una
operación de compraventa con el Sujeto Obligado (por ejemplo, la constitución de una reserva, de una seña, etc).”.

Art.39: Sustituir el inciso b) del Art.11 de la Resolución UIF 489/2013, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones de compraventa de automotores por un monto
anual que alcance o supere los ($ 2.237.000), se deberá definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el Art.19 de la
presente.

92
En caso que el Índice de Precios del Sector Automotor mensual acumulado en los últimos 6 meses, publicado en la
página web de la ACARA, registre un alza superior al 15%, esta UIF procederá a adecuar el monto indicado en el
párrafo precedente.”.

Art.40: Sustituir el inciso f) del Art.17 de la Resolución UIF 489/2013, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“f) Solicitar al cliente, que a su vez sea Sujeto Obligado, la acreditación del registro ante la UIF u obtener la
constancia de inscripción mediante el sitio web de la UIF; debiendo en caso de corresponder informar a la Unidad en los
términos establecidos en el Anexo de la Resolución UIF 70/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan.”.

Art.41: Sustituir los puntos 1 y 2 del Art.19 de la Resolución UIF 489/2013, por los siguientes:
“1) Las operaciones se realicen mediante transferencias bancarias o cheques personales, siempre que los fondos
provengan de una cuenta de la cual el cliente fuera titular o cotitular, y/o cuando éstos tengan origen en créditos
prendarios o personales otorgados por entidades financieras sujetas al régimen de la Ley 21526 y sus modificatorias.
En tales supuestos, y a los fines de acreditar el origen licito de los fondos, resultará suficiente la acreditación de las
constancias otorgadas por la entidad financiera correspondiente.
2) Las operaciones se efectúen mediante dación en pago, permuta de un bien o alguno de los supuestos enumerados
en el punto 1), cuando la diferencia entre el valor del bien aportado, cheque personal, transferencia bancaria (siempre
que los fondos provengan de una cuenta de la cual el cliente fuera titular o cotitular) o crédito prendario o personal
(otorgado por entidad financiera sujeta al régimen de la Ley 21526 y sus modificatorias) y el precio del nuevo bien que
fuera objeto de adquisición no sea superior al umbral establecido en el inciso b) del Art.11 de la presente resolución.”.

Art.42: Sustituir el Art.31 de la Resolución UIF 489/2013, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“Art. 31. Plazo de reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos. El plazo para emitir el reporte de una
Operación Sospechosa de lavado de activos será de 15 días corridos, computados a partir de la fecha en que el Sujeto
Obligado concluya que la operación reviste tal carácter. Asimismo, la fecha de reporte no podrá superar los 150 días
corridos, contados desde la fecha de la Operación Sospechosa realizada o tentada.”.

Art.43: Sustituir el texto del inciso d) del Art.25 de la Resolución UIF 30/2017 por el siguiente:
“d) Salvo cuando exista sospecha de LA/FT, en los casos de Clientes que:
 Operen por importes mensuales que no superen los ($ 336.000) o su equivalente en otras monedas, y
correspondan a acreditación de remuneraciones, o a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria de
la construcción
 Los Clientes que operen por importes mensuales que no superen los ($ 42.000), o su equivalente en otras
monedas, en cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se considerará suficiente la información brindada
por los empleadores y por los organismos nacionales, provinciales o municipales competentes.”.

Art.44: Sustituir el texto del inciso c) del Art.34 de la Resolución UIF 30/2017 por el siguiente:
“c) El patrimonio del cliente bajo la gestión de la Entidad ascienda a ($ 28.000.000), o su equivalente en otras monedas.”

Art.45: Sustituir el texto del segundo párrafo del Art. 41 de la Resolución UIF 30/2017 por el siguiente:
“En tal sentido, en aquellos depósitos por importes iguales o superiores a la suma de ($ 280.000) o su equivalente en
otras monedas, las Entidades deberán identificar a la persona que efectúe la operación, en los términos establecidos en
el primer párrafo del Art.23 de la presente, requiriéndole información y dejando constancia de ello, si es realizada por sí
o por cuenta de un tercero, en cuyo caso, se procederá a recabar el nombre completo y/o denominación social de este
último, y el número de documento o clave de identificación fiscal (CUIT, CUIL o CDI), según corresponda.”.

Art.46: Sustituir el texto del inciso a) del Art.42 de la Resolución UIF 30/2017 por el siguiente:
“a) Reporte de Transacciones en Efectivo de Alto Monto (RTE): el SO deberá informar, de manera sistemática, todas las
transacciones realizadas en moneda local o extranjera que involucren entrega o recibo de dinero en efectivo por un valor
igual o superior a ($ 280.000). El reporte contendrá la siguiente información:
 Datos identificatorios de la persona que realizó la transacción (operador de los fondos); de la persona en nombre
de la cual se realizó la transacción (titular de los fondos) y de las personas vinculadas al producto al cual o desde
el cual se destinan los fondos.
 El tipo de transacción que se trata (depósitos o extracciones).
 La fecha, el monto de la transacción en pesos o su equivalente y la moneda de origen.”.

Art.47: Sustituir el texto del inciso d) del Art.44 de la Resolución UIF 30/2017 por el siguiente:
“d) Perfil transaccional y Debida Diligencia Continuada: Salvo sospecha de LA/FT, en aquellas operaciones de
compra-venta de moneda extranjera cuyo monto no supere a la suma equivalente a ($280.000) en el mes, se deberán
obtener los datos identificatorios del Cliente, recabando la información contemplada en los Arts.23, 24 o 25 de la
presente. En aquellos casos que la operatoria del Cliente, en su totalidad, supere la suma equivalente a ($ 560.000) en
el año, se deberá dar cumplimiento a los requisitos establecidos en los Arts.30 y 37 de la presente. En todos los casos,
las Entidades Cambiarias deberán observar lo dispuesto en el cuarto párrafo del Art.21 de la presente norma y prestar
particular atención a la posible estructuración de las operaciones por parte de sus Clientes, implementando parámetros

93
de monitoreo y análisis a fin de identificar tal inusualidad.
La solicitud, participación o ejecución en una operación con sospecha de LA/FT, obliga a aplicar ipso facto (de forma
inmediata) las reglas de Debida Diligencia Reforzada. Asimismo, se deberá reportar la operación como sospechosa, sin
perjuicio de la resolución de la relación comercial que, en su caso, pudiere adoptar.”.

Art.48: Sustituir el texto del segundo párrafo del Art.29 de la Resolución UIF 21/2018 por el siguiente:
“Adicionalmente, se podrán aplicar las medidas de Debida Diligencia Simplificada del presente artículo, respecto de los
aportes comprometidos, en el marco de Sistemas de Financiamiento Colectivo, cuando la suma involucrada no supere
el monto de ($ 56.000).”.

Art.49: Sustituir el texto del primer párrafo del Art.40 de la Resolución UIF 28/2018 por el siguiente:
“Las Sociedades de Productores Asesores de Seguros con un patrimonio neto a cierre del ejercicio contable que resulte
igual o superior a ($ 22.400.000) y/o con una facturación anual igual o superior a ($ 140.000.000), cuyas actividades
estén regidas por las Leyes 17418, 20091 y 22400 o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan, deberán
registrarse conforme lo dispuesto por la Resolución UIF 50/2011 o aquellas que la modifiquen, complementen o
sustituyan; y cumplir con todo lo dispuesto en la presente Resolución, con excepción de lo establecido en el Art.27
“Procedimientos especiales de identificación” y Capítulo IV del Título II “Regímenes Informativos”.”.

Art.50: Sustituir el texto del primer párrafo del Art.41 de la Resolución UIF 28/2018 por el siguiente:
“Las Sociedades de Productores Asesores de Seguros con un patrimonio neto a cierre del ejercicio contable que
resulte inferior a ($ 22.400.000), los Productores Asesores de Seguros y Agentes Institorios cuyas actividades estén
regidas por las Leyes 17418, 20091 y 22400 o aquellas que las modifiquen, complementen o sustituyan, serán
responsables de identificar al Cliente, y solicitar y entregar a las Empresas Aseguradoras la información y
documentación relativa a la identificación de los Clientes prevista en los Art.21 cuarto párrafo, 24, 25, 29 y 30;
quedando exceptuados de tal deber en los casos contemplados en el Art.23 de la presente”.

Art.51: La presente medida entrará en vigencia desde su publicación en el Boletín Oficial.

Art.52: Regístrese, comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. Mariano
Federici

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 Resolución UIF 263/2020

Ciudad de Buenos Aires, 11 de agosto de 2020

VISTO …, y CONSIDERANDO:
Que el Art.69 de la Ley 20091 faculta a este Organismo de Supervisión a requerir de manera periódica toda aquella
información que resulte necesaria para ejercer sus funciones, entre ellas, declaraciones juradas respecto de hechos o
datos determinados.

Que el Art.14 de la Ley 25246 establece que la SSN, como órgano de contralor específico, debe proporcionar colaboración
a la UIF en la implementación de sistemas de contralor interno respecto de los Sujetos Obligados de los incisos 8 y 16 del
Art.20 de la citada Ley, encontrándose facultada para dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e
instrucciones emitidas por la UIF.

Que, en cumplimiento de dicho deber legal de colaboración, mediante el Decreto 2627/12, se creó la Gerencia de
Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y, por la Decisión Administrativa 616/17, se
aprobó la estructura organizativa de primer nivel operativo de la SSN, detallando entre las acciones de la citada Gerencia:
 Entender en la redacción y emisión de la normativa correspondiente a los temas propios de su competencia
 Controlar el cumplimiento de las leyes y normas relativas a la prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo por parte de las entidades aseguradoras, reaseguradoras, intermediarios de seguros y reaseguros y
restantes operadores del mercado asegurador argentino
 Entender en la supervisión de las entidades del mercado asegurador en materia de prevención del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, considerando para ello las normas legales y administrativas vigentes
 Implementar las herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional de la SSN, que le permitan establecer
de una manera eficaz los sistemas de control y la prevención del LA/FT
 Entender en el diseño de las políticas y procedimientos de supervisión “in situ” y “extra situ” de la SSN en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Que a través de la Resolución UIF 28/18, se fijaron los lineamientos para la Gestión de Riesgos de LA/FT, y de cumplimiento
mínimo que deben adoptar y aplicar para gestionar los Sujetos Obligados del sector asegurador.

Que el Art.2 del Anexo II de la Resolución UIF 155/18, prevé que la SSN prestará toda la colaboración debida a efectos de
evaluar el cumplimiento por parte de los SO del sector asegurador de las obligaciones en materia de PLA/FT.

Que, a su vez, el Art.4 del referido Anexo II, faculta a los inspectores designados por este Organismo, a solicitar a los
Sujetos Obligados la colaboración necesaria para el desarrollo de sus funciones en el marco de las supervisiones, y a
requerirles la información y documentación pertinente.

Que el Art.6 del mismo Anexo II, establece que la SSN deberá confeccionar una Matriz de Riesgos en materia de PLA/FT
del sector regulado, cuyo contenido será confidencial, y deberá mantenerse actualizada y reflejar las modificaciones que se
produzcan en el mercado asegurador, y en los factores que impacten sobre su funcionamiento, de manera que resulte un
instrumento eficaz para una adecuada y eficiente labor de supervisión en materia de PLA/FT.

Que la ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS (IAIS) establece principios básicos de

supervisión entre los que se contempla la supervisión de las medidas adoptadas por las entidades aseguradoras para
combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Que el Principio Básico de Supervisión 22, prevé que el supervisor realice monitoreos remotos para evaluar el
cumplimiento de los requisitos en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, como así
también que revise la efectividad de los Sistemas de Prevención de las entidades aseguradoras.

Que en materia de prevención de los delitos de LA/FT, las Recomendaciones del GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL (GAFI) establecen un estándar global y una pauta rectora en orden al particular.

Que la Recomendación 27 del GAFI, de las 40 Recomendaciones para prevenir los delitos de LA/FT, dispone que los
supervisores deben contar con facultades adecuadas para supervisar o monitorear las instituciones financieras y asegurar
el cumplimiento por parte de éstas de los requisitos para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,
incluyendo autorización para realizar inspecciones, requerir la presentación de la información que sea relevante para el
monitoreo de dicho cumplimiento, e imponer sanciones, de acuerdo con la Recomendación 35, por incumplimiento de
dichos requisitos.

Que, en función de lo expuesto, resulta procedente implementar el “Régimen Informativo sobre el Sistema de Prevención
del LA/FT del sector asegurador”, a fin de que las compañías aseguradoras brinden a este Organismo, con carácter de
Declaración Jurada, información respecto de su Sistema de Prevención de LA/FT y del cumplimiento de sus obligaciones,
conforme lo dispuesto por la Resolución UIF 28/18.

Que la Gerencia de Prevención y Control del LA/FT se expidió en lo atinente a su órbita competencial.

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Que la Gerencia de Técnica y Normativa ha tomado la intervención que le corresponde al ámbito de su competencia.

Que la Gerencia de Asuntos Jurídicos ha dictaminado en orden al particular.

Que la presente se dicta en uso de las facultades que otorga el Art.67 de la Ley 20091 a esta Autoridad de Control.

Por ello, LA SUPERINTENDENTA DE SEGUROS DE LA NACIÓN RESUELVE:

Art. 1: Dispónese la implementación del “Régimen Informativo del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo del sector asegurador”, bajo la órbita de la Gerencia de Prevención y Control del LA/FT, el
cual tendrá por objetivo nutrir la matriz de riesgo y monitorear los Sistemas de Prevención de las entidades aseguradoras.

Art. 2: Establécese que a los efectos de la presente Resolución deberán considerarse las definiciones y disposiciones de
la Resolución UIF 28/18 y/o aquellas que en el futuro la modifiquen, complementen o sustituyan.

Art. 3: Apruébase el formulario de “Declaración Informativa – Sistema de PLA/FT del mercado asegurador” que como
ANEXO I integra la presente Resolución.

Art. 4: Dispónese que las entidades aseguradoras deberán suministrar la información solicitada en el ANEXO I, a través
de la plataforma informática de Trámites a Distancia (TAD), desde el sitio web https://tramitesadistancia.gob.ar, ingresando
al trámite “Declaración Informativa – Sistema de PLA/FT del mercado asegurador”.

Art. 5: Establécese que la “Declaración Informativa – Sistema de PLA/FT del mercado asegurador”, que revise el carácter
de Declaración Jurada en los términos de los Arts.109 y 110 del Reglamento de Procedimientos Administrativos (Decreto
1759/72 - T.O. 2017), deberá presentarse con una periodicidad semestral, conforme el siguiente cronograma:
1. La información al 31 de diciembre de cada año se presentará entre los días 1 y 15 del mes de enero de cada año
2. La información al 30 de junio de cada año se presentará entre los días 1 y 15 del mes de julio de cada año.

Art. 6: Dispónese que, sin perjuicio de lo establecido en el Artículo precedente y por una única vez, dentro del plazo de 15
días de la entrada en vigencia de la presente, deberá presentarse la “Declaración Informativa – Sistema de PLA/FT del
mercado asegurador” con la información correspondiente al 30 de junio de 2020.

Art. 7: Hágase saber que la implementación del “Régimen Informativo del Sistema de Prevención del LA/FT del sector
asegurador”, no exime a las entidades aseguradoras del cumplimiento de los requerimientos de información realizados en
procedimientos de supervisión in situ o extra situ, conforme lo establecido en la Resolución UIF 155/18.

Art. 8: Establécese que la inobservancia de alguno de los preceptos previstos en la presente Resolución importará
ejercicio anormal de la actividad aseguradora, en los términos del Art.58 de la Ley 20091.

Art. 9: Comuníquese, publíquese, dése a la DIRECCIÓN NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese.

96
 Informe

Ciudad de Buenos Aires, martes 28 de Julio de 2020

Referencia: ANEXO I - DATOS A INFORMAR EN LA “DECLARACIÓN INFORMATIVA – SISTEMA DE PLA/FT DEL

MERCADO ASEGURADOR”

La “Declaración Jurada Informativa – Sistema de PLA/FT del Mercado Asegurador” (en adelante Declaración Jurada) debe
ser firmada por el Oficial de Cumplimiento, el representante legal o un apoderado de la entidad aseguradora.

Para la confección de la Declaración Jurada semestral debe utilizarse la información correspondiente al período enero –
junio (cierre al 30 de junio) y julio – diciembre (cierre al 31 de diciembre) de cada año.

La información requerida para la confección de la Declaración Jurada se corresponde con los lineamientos para la Gestión
de Riesgos de LA/FT y de Cumplimiento mínimo establecidos por la UIF en la Resolución UIF 28/2018 (y su modificatoria)
vigente para los Sujetos Obligados del sector asegurador o aquellas que la modifiquen, complementen o sustituyan.

Además, se requiere la información correspondiente al régimen informativo establecido por la Resolución SSN 38632/14 en
el marco de la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal de la ORGANIZACIÓN PARA LA
COOPERACIÓN Y EL DESARROLLO ECONÓMICOS (OCDE) para todas las entidades alcanzadas, como así también la
información correspondiente a la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA) para todas las
entidades que hayan adherido.

Las aclaraciones o consultas deberán canalizarse exclusivamente a la casilla de correo: prevlavadoactivos@ssn.gob.ar.

1. Respecto de la segmentación de clientes en base al riesgo (Art.22 de la Resolución UIF 28/18 y su modificatoria)
Plazos actualización de Matrices de Riesgo en meses: indicar la periodicidad de la actualización en meses.
Parámetros utilizados: cantidad de parámetros o factores contemplados en las matrices de riesgo.
Método de cálculo: contempla 3 opciones alternativas, a saber:
a. Planilla de Excel
b. Integrada al sistema de gestión
c. Sistema de PLA/FT independiente. En caso de utilizar más de uno método de cálculo, indicar el que se considera
preponderante.

Personas Humanas: cantidad de clientes, conforme al riesgo asignado por las matrices de riesgo de PLA/FT:
Clientes personas humanas riesgo ALTO.
Clientes personas humanas riesgo MEDIO.
Clientes personas humanas riesgo BAJO.
Total de clientes personas humanas.

Personas Jurídicas: cantidad de clientes, conforme al riesgo asignado por las matrices de riesgo de LA/FT:
Clientes personas jurídicas riesgo ALTO.
Clientes personas jurídicas riesgo MEDIO.
Clientes personas jurídicas riesgo BAJO.
Total de clientes personas jurídicas.

UTE, Sindicatos y Entes estatales: cantidad de clientes, conforme al riesgo asignado por las matrices de riesgo de
PLA/FT:
Clientes UTE, Sindicatos y Entes estatales riesgo ALTO.
Clientes UTE, Sindicatos y Entes estatales riesgo MEDIO.
Clientes UTE, Sindicatos y Entes estatales riesgo BAJO.
Total de clientes UTE, Sindicatos y Entes estatales.

2. Monitoreo transaccional (Art.37 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Alertas utilizadas: cantidad de alertas utilizadas por la entidad.
Método de generación: contempla 3 opciones alternativas, a saber:
a. Planilla de Excel
b. Integrada al sistema de gestión
c. Sistema de PLA/FT independiente. En caso de utilizar más de uno método de cálculo, indicar el que se considera
preponderante.

Nombre del sistema de PLA/FT: indicar el nombre del sistema de monitoreo transaccional que utiliza la compañía.

Alertas automáticas por sistema: cantidad de alertas automáticas detectadas al cierre del período objeto de la
declaración jurada. Se considerarán únicamente las abiertas durante el periodo bajo análisis, sin importar el estado de
las mismas.

97
 Alertas manuales o detección humana: cantidad de alertas detectadas al cierre del período de la declaración jurada que
responde a controles manuales o reportes de los directivos, empleados o colaboradores de la entidad. Se considerarán
únicamente las abiertas durante el periodo bajo análisis, sin importar el estado de las mismas.

Alertas abiertas: cantidad de alertas al cierre del período de la declaración jurada que permanecen abiertas.

Alertas cerradas: cantidad de alertas al cierre del período de la declaración jurada que fueron cerradas. Se deberán
considerar aquellas que fueron abiertas en periodos anteriores y cerradas en el periodo bajo análisis.

Operaciones Inusuales: cantidad de alertas abierta al cierre del período de la declaración jurada que fueron
consideradas una operación inusual. Las mismas pueden encontrarse en análisis o archivas, y pueden corresponder a
alertas de periodos anteriores o al actual. (*)

Reportes de ROS: cantidad de operaciones inusuales al cierre del período de la declaración jurada que fueron
consideradas una operación sospechosa, respecto de la cual se realizó el reporte ante la UIF. (*)
(*) Se deberá colocar la operación en el estado que se encuentre al cierre del periodo, no siendo duplicada en dos estados.

ROS históricos: cantidad de reportes de operación sospechosa (ROS) históricos realizados por la entidad.

3. Control de clientes contra listado de listados terroristas (Art.21 de la Resolución UIF N° 28/18 y su modificatoria).
Coincidencias detectadas: cantidad de coincidencias detectadas al cierre del período objeto de la declaración jurada. Se
considerarán únicamente las detectadas durante el periodo bajo análisis, sin importar el estado de las mismas.

Falsos Positivos: cantidad de coincidencias que al cierre del período objeto de la declaración jurada que fueron cerradas
como falsos positivos. Se deberán considerar aquellas que fueron detectadas en periodos anteriores, y consideradas
falsos positivos en el periodo bajo análisis.

Reportes de Financiamiento del Terrorismo (RFT): cantidad de coincidencias detectadas objeto de la declaración jurada
que fueron reportadas a la UIF. Se deberán considerar también aquellas que fueron detectadas en periodos anteriores, y
reportadas en el periodo bajo análisis.

Reportes (RFT) históricos: cantidad de reportes de financiación de terrorismo (RFT) históricos realizados por la entidad.

Clientes para realizar cotejo: debe indicar cuales de las siguientes categorías de clientes se incluyen en el procedimiento
de contraste contra listados de terroristas y/u organizaciones terroristas del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas y
el Registro Nacional (REPET) de la entidad a saber:
 Tomador
 Asegurados (pólizas individuales)
 Asegurados (pólizas colectivas)
 Representantes/apoderados. Se deben tildar aquellos que se incluyen en el cotejo.

Frecuencia de cotejo de stock de clientes: indicar la periodicidad del cotejo (por ejemplo: diario, semanal, quincenal,
mensual, trimestral, etc.)

Método de control: contempla 3 opciones alternativas, a saber:

a. Planilla de Excel
b. Integrada al sistema de gestión
c. Sistema de PLA/FT independiente. En caso de utilizar más de uno método de cálculo, indicar el que se considera
preponderante.

4. Clientes Sujetos Obligados (Art.34 inciso d) de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Clientes Sujetos Obligados: cantidad de clientes que revisten el carácter de Sujeto Obligado.

5. Clientes Personas Expuestas Políticamente (Art.21 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Clientes PEPS: cantidad de clientes que revisten la condición de persona expuesta políticamente (PEP).

6. Formas de cobro de pólizas (Art.22 inciso b) de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Tarjetas de crédito: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada
que se realizó mediante tarjetas de crédito.

Tarjetas de débito: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada
que se realizó mediante tarjetas de débito o débito automático.

Transferencias: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada que
se realizó mediante transferencias bancarias.

Cheques de clientes: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada
que se realizó mediante cheque del cliente.

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 Cheques de terceros: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada
que se realizó mediante cheques de un tercero.

Efectivo: indicar el porcentaje del total de los premios cobrados en el período objeto de la declaración jurada que se
realizó en efectivo.

Se debe tener en cuenta que la sumatoria de los porcentajes indicados en cada medio de cobro debe arrojar el (100%),
puesto que el formulario no realiza automáticamente la validación.

7. Capacitación en PLA/FT (Art.19 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Fecha de última capacitación: indicar la fecha de la última capacitación en materia de PLA/FT realizada en el período
objeto de la declaración jurada.

Personal capacitado: indicar la cantidad de directivos, empleados y colaboradores de la entidad que recibieron una
capacitación en materia de PLA/FT en el período objeto de la declaración jurada.

Personal pendiente de capacitación: indicar la cantidad de directivos, empleados y colaboradores de la entidad que no
recibieron capacitación en materia de PLA/FT en el período objeto de la declaración jurada.

8. Manual de Procedimientos (Art.8 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Fecha de última actualización: indicar la fecha de la última actualización del manual de procedimientos de PLA/FT de la
entidad.

9. Riesgo inherente del negocio (Arts.4 y 5 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Riesgo inherente según el Informe Técnico: indicar el riesgo inherente que arrojó el último Informe Técnico presentado
ante la UIF, a saber: ALTO, MEDIO, BAJO o N/A

Comercializa productos con ahorro: indicar si comercializa producto de seguros de vida con componente de inversión –
ahorro. Se despliegan las opciones: SI/NO.

Porcentaje de venta directa: indique el porcentaje del total de las contrataciones de pólizas de seguros del período objeto
de la declaración jurada que fueron realizadas de manera directa por la entidad.

Porcentaje de venta por intermediarios: indique el porcentaje del total de las contrataciones de pólizas de seguros del
período objeto de la declaración jurada que fueron realizadas a través de intermediarios (productores asesores de
seguros, sociedades de productores asesores de seguros – Brokers y Agentes Institorios).

Se debe tener en cuenta que la sumatoria de los porcentajes indicados en cada canal de venta debe arrojar el (100%),
puesto que el formulario no realiza automáticamente la validación.

10. Comité de PLA/FT (Art.14 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Posee comité de PLA/FT: indicar si la entidad constituyó un Comité de PLA/FT. Se despliegan las opciones: SI/NO.

Cantidad de reuniones semestrales: indicar cantidad de reuniones que realizó el Comité de PLA/FT en el período objeto
de la declaración jurada.

11. Conservación de documentación legajos (Art.17 de la Resolución UIF 28/2018 y su modificatoria).

Impresos en papel: indicar el porcentaje de legajos de clientes que se encuentra en soporte papel al cierre del período
objeto de la declaración jurada.

Digitalizados: indicar el porcentaje de legajos de clientes que se encuentran digitalizados al cierre del período objeto de
la declaración jurada.

Se debe tener en cuenta que la sumatoria de los porcentajes indicados en cada medio de conservación de la
documentación (papel o digital) debe arrojar el (100%), puesto que el formulario no realiza automáticamente la
validación.

12. Régimen informativo establecido por la Resolución SSN 38632/2014.

¿Se encuentra alcanzado por el régimen informativo establecido por la Resolución SSN Nº 38.632/2014?: indicar si la
entidad se encuentra alcanzada por dicho régimen. Se despliegan las opciones: SI/NO.

Fecha de último reporte: indicar la fecha del último reporte realizado por la entidad a la AFIP.

Cantidad de personas humanas con residencia extranjera declarables: indicar la cantidad de personas humanas con
residencia extranjera declarables que se incluyeron en el último reporte.

Cantidad de personas jurídicas con residencia extranjera declarables: indicar la cantidad de personas jurídicas con
residencia extranjera declarables que se incluyeron en el último reporte.

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13. Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA).
¿Realiza reportes por la “Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA)” ?: indicar si la entidad
realiza los reportes de FATCA. Se despliegan las opciones: SI/NO.

Fecha de último reporte: indicar la fecha del último reporte realizado por la entidad al “Internal Revenue Service” (IRS).

Cantidad de personas humanas con residencia extranjera declarables: indicar la cantidad de personas humanas
consideradas “personas de EE.UU.” que se incluyeron en el último reporte.

Cantidad de personas jurídicas con residencia extranjera declarables: indicar la cantidad de personas jurídicas
consideradas “personas de EE.UU.” que se incluyeron en el último reporte.

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