PRESUPUESTO FAMILIAR (ALVARADO PEREZ)

PRESENTADO POR:
MARIA JOSE ALVARADO PEREZ

PARA:
NICOLÁS GUTIÉRREZ

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y
ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
PRESUPESTO PRIVADO
VALLEDUPAR-CESAR
GRUPO 02
2023-2
 TABLA DE CONTENIDO

1. DIAGNÓSTICO DE LA FAMILIA ALVARADO PEREZ....................................................5

1.1 La economía familiar.................................................................................................................5
1.2 La Familia...............................................................................................................................6
1.2.1 La familia como base de la sociedad..............................................................................7
1.2.2 Funciones de la familia....................................................................................................8
1.3 Organigrama familiar............................................................................................................9
1.4 Importancia..........................................................................................................................10
1.5 Fuente de financiación.........................................................................................................10
1.6 Presupuesto familiar............................................................................................................10
1.6.1 Objetivos........................................................................................................................11
2. MARCO TEÓRICO...............................................................................................................12
2.1 Teoría de las Finanzas Personales.......................................................................................12
2.1.1 Elementos básicos de las finanzas personales..............................................................13
2.1.2 Recomendación: Samper & Roca (2011) recomiendan:.......................................13
2.2 Teoría del ahorro..................................................................................................................13
2.2.1 Determinantes del ahorro.............................................................................................14
2.2.2 Recomendación..............................................................................................................15
2.3 Planificación financiera y presupuesto.........................................................................15
2.3.1 Beneficios de la planificación financiera...............................................................15
2.3.2 Pasos para hacer tu plan financiero.............................................................................16
2.3.3 RECOMENDACIÓN:...................................................................................................16
3 HOJA DE PRESUPUESTO...................................................................................................17
4 ESTADOS FINANCIEROS...................................................................................................19
4.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA..................................................................19
4.1.1 GRÁFICA ACTIVO...............................................................................................20
4.1.2 INTERPRETACIÓN..............................................................................................21
4.1.3 GRÁFICA PASIVO + PATRIMONIO..................................................................22
4.1.4 INTERPRETACIÓN:.............................................................................................23
4.2 ESTADO DE RESULTADO................................................................................................24
4.2.1 GRÁFICO ESTADO DE RESULTADO......................................................................25
4.2.2 INTERPRETACIÓN.....................................................................................................26
5. PRESUPUESTO DE TESORERÍA......................................................................................27
6. CONCLUSIÓN.......................................................................................................................30
7. BIBLIOGRAFÍA....................................................................................................................31
 INTRODUCCIÓN

La mayoría de nuestros objetivos personales comportan

tomar decisiones financieras como: ahorrar para comprar un
coche, pedir un préstamo para comprar una casa, disponer de
una previsión o reserva por si nos quedamos sin trabajo,
disponer de un complemento para nuestra jubilación, etc. Para
poder tomar conscientemente estas decisiones es necesario
conocer y organizar nuestro dinero con un presupuesto
personal.

La mejor forma de conocer y organizar nuestro dinero es

realizar el presupuesto personal o familiar: se trata
simplemente de llevar nuestras cuentas al día, es decir,
tener un plan de ingresos, gastos y ahorros que nos ayudará a
planificar mejor la utilización de nuestro dinero.

La elaboración de un presupuesto familiar tiene como

finalidad que una familia, al realizar el estudio de sus
gastos, sepa en qué situación se encuentra desde un punto de
vista financiero. Si una familia gasta todo lo que ingresa y
nunca tiene dinero para ahorrar o invertir, debe buscar
maneras de reducir algunos gastos, si necesita acumular
fondos para necesidades futuras. Puede ser oportuno analizar
a fondo las maneras en que una familia utiliza su dinero, a
fin de comprobar si se pueden eliminar pequeños desembolsos
diarios, que, en un horizonte temporal de largo plazo, pueden
generar un ahorro considerable.

El consumismo es un mecanismo compensatorio que nos

lleva a una dependencia por la adquisición de bienes o
servicios, como forma de aplacar otras carencias. La búsqueda
de la felicidad, entonces, queda supeditada a lo material,
olvidándose que su esencia tiene que ver con un equilibrio
interno, con las propias capacidades y con un sentido de
realidad. En toda familia existen necesidades que requieren
ser satisfechas. Para hacerlo, los miembros del grupo
familiar realizan una gran cantidad de acciones y un alto
porcentaje de ellas genera gastos. No siempre es fácil para
la familia tener conciencia de la relación entre sus
necesidades y sus las posibilidades económicas reales de
cubrirlas; lo anterior en medio del bombardeo permanentemente
a través de los medios de comunicación que crean necesidades
que podrían ser prescindibles. Esto dificultades la
jerarquización y priorización de ellas. La inadecuada
administración del presupuesto familiar produce frustración,
desesperanza, endeudamiento, sobre exigencia, conflictos de
pareja y problemas familiares, junto a problemas sociales con
posibles vías de escape como el consumo problemático de
alcohol y drogas.

Este trabajo está encaminado a permitir un espacio de

reflexión tanto social como individual, en torno a este tema,
y un camino para encontrar nuevas formas de equilibrar las
necesidades del individuo y de su familia versus el impacto
del medio.
 1. DIAGNÓSTICO DE LA FAMILIA ALVARADO PEREZ

1.1 La economía familiar

Según Borjas (2013) no es más que el conjunto de medidas

y decisiones administrativas que se toman para satisfacer
todas las necesidades de los integrantes de la familia en su
conjunto, maximizando con ello el uso de los recursos, y
teniendo así una mejor gestión en nuestras finanzas.

La economía familiar es una de las tantas ramas que

posee el campo de la economía en general. Este tipo de
economía se basa en los gastos y los ingresos que se
gestionan dentro del núcleo de la familia. La economía
familiar también es conocida por muchas personas como
economía doméstica. Esta rama de la economía se encarga del
estudio y la organización de la economía que se lleva a cabo
dentro del hogar familiar. Por eso, ésta abarca aspectos
relacionados como la alimentación, la vivienda y la ropa.

La economía doméstica o familiar pretende contribuir a

la buena gestión de todos los ingresos que obtiene la
familia. De esa forma, se podrán controlar y regular dichos
ingresos para obtener la satisfacción de las necesidades
familiares y así todos los miembros podrán gozar de los
esenciales recursos que les proporcionarán una buena vida.

Cabe destacar que todos y cada uno de los miembros que

componen el núcleo familiar, deben saber qué es la economía
familiar.
 1.2 La Familia

Desde tiempos remotos el hombre ha tenido que agruparse

para satisfacer sus necesidades vitales. El trabajo colectivo
servía para repartir responsabilidades, de esa manera
facilitaban sus tareas. Con esto tuvieron la necesidad de
socializar entre ellos, pero no solo compartían dichas
preocupaciones, se dieron cuenta de la valía de compartir
espacios mutuos.

Antropólogos y sociólogos han desarrollado diferentes

teorías sobre la evolución de las estructuras familiares y
sus funciones. Según éstas, en las sociedades más primitivas
existían dos o tres núcleos familiares, a menudo unidos por
vínculos de parentesco, que se desplazaban juntos parte del
año pero que se dispersaban en las estaciones con escasez de
alimentos. La familia era una unidad económica: los hombres
cazaban mientras que las mujeres recogían y preparaban los
alimentos y cuidaban de los niños.

En este tipo de sociedad era normal el infanticidio

(muerte dada violentamente a un niño de corta edad) y la
expulsión del núcleo familiar de los enfermos que no podían
trabajar. Después de la Reforma protestante en el siglo XVI,
el carácter religioso de los lazos familiares fue sustituido
en parte por el carácter civil. La mayor parte de los países
occidentales actuales reconocen la relación de familia
fundamentalmente en el ámbito del derecho civil, y no es sino
hasta el siglo XVIII que incorporan el concepto de infancia
actual.

De acuerdo con diversos autores es aquí cuando aparece

una etapa de promiscuidad, en donde los miembros de los
grupos se alternaban parejas sin criterio alguno. Estas
formas perduraron durante mucho tiempo hasta que apareció la
organización familiar, que fue la:

 Comunidad primitiva: ésta nace con la aparición del

hombre en la tierra y su desarrollo conforme a diferentes
formas de organización social.
 La horda: es la forma más simple de la sociedad,
son nómadas, no se distingue la paternidad, son un grupo muy
reducido.
 El clan: conformado por un grupo o comunidad de
personas con una audiencia común, en la que tienen gran
importancia los lazos familiares y la obediencia de un jefe.

1.2.1 La familia como base de la sociedad

Según Luciano Febvre (1961) la familia es la célula

principal de la sociedad, es donde se aprenden los valores y
la práctica de éstos constituye la base para el desarrollo y
progreso de la sociedad. Es, quizá, el único espacio donde
nos sentimos confiados, plenos; es el refugio donde nos
aceptan y festejan por los que somos, sin importar la
condición económica, cultural, intelectual, religión a
profesar o preferencia sexual. La familia nos cobija, apoya,
nos ama y respeta.
 1.2.2 Funciones de la familia

La familia en la sociedad tiene importantes tareas, que

tienen relación directa con la preservación de la vida
humana, generar nuevos individuos a la sociedad. Como su
desarrollo y bienestar. Dar a todos y cada uno de sus
miembros seguridad afectiva y seguridad económica. Entre
todas las funciones, destacamos la:

 Función económica: esta función consiste en

satisfacer las necesidades básicas de alimentación, vestido,
vivienda, salud, educación y recreación de los miembros de la
familia; permitiéndoles una vida decorosa, la función
económica contribuirá al bienestar familiar.

1.3 Organigrama familiar

ASOCIACIÓ
N
FAMILIAR
 La familia Sierra González está conformada por los
siguientes integrantes: María González (mamá)docente y ama
de casa, es quien se encarga de la administración del hogar,
tiene funciones como la compra de víveres y otros artículos,
y la administración parcial del presupuesto familiar; es muy
importante su opinión al momento de presupuestar ya que ella
conoce cuales son las debilidades o los gastos globales que
presente la familia, la supervisión de trabajos y de tareas
en el ámbito del hogar, etc. Jairo Sierra (papá) agrónomo.
Yuliana Pérez, encargada de la limpieza y preparación de
alimentos de la casa. Camilo Buelvas y Jairo Prado,
encargados de las labores de la parcela, como ordeño,
cultivos y preparación de lácteos y Kathy Sierra (yo)
estudiante de contaduría pública de noveno semestre.

La familia cuenta con una vivienda propia y una parcela,

la cual les pertenece aproximadamente hace 20 años; estas
están libres de hipoteca. También se tiene una camioneta y
dos motocicletas para transporte propio y de mercancía. Los
ingresos de la familia o capital de trabajo están definidos
por el ingreso salarial y la venta de productos de la
parcela.

1.4 Importancia

La importancia del diagnóstico de la familia es vital ya

que nos permite conocer las problemáticas sentidas y no
sentidas de la familia, sus recursos y habilidades tanto en
la dimensión directa como en la indirecta.
 1.5 Fuente de financiación

La principal fuente de financiación de la familia Sierra

González está concebida por los ingresos laborales de la
madre, ya que devenga salario, así como también de los
ingresos provenientes de la parcela por concepto de venta de
productos.

1.6 Presupuesto familiar

Un presupuesto familiar es un documento en donde

proyectamos ingresos (por ejemplo, aquellos que obtendremos a
través de nuestro empleo o negocios) y egresos, como los
gastos para cubrir necesidades familiares o el pago de
deudas.

1.6.1 Objetivos

 Conocer nuestro nivel de ahorro (ingresos menos

egresos) para saber si estamos ahorrando lo necesario o
necesitamos reducir algunos gastos y buscar más entradas de
dinero como nuevos negocios e inversiones.
 Identificar los elementos donde se concentra el
mayor porcentaje de egresos y analizar si es posible
reducirlos.
 Conocer nuestro nivel de endeudamiento (egresos
como consecuencia del pago de deudas) y así saber si debemos
limitar el uso de préstamos o, en todo caso, si nos es
posible adquirir nuevos.

Un presupuesto familiar nos ayuda a identificar qué

estamos gastando de más y cuál es nuestra capacidad de
ahorro.
 2. MARCO TEÓRICO

Según especialistas, al hablar del presupuesto familiar

es necesario abordar las siguientes teorías:

2.1 Teoría de las Finanzas Personales

Según la primera persona en estudiar por primera vez

esta teoría, Hazel Kyrk (1920) las finanzas personales están
relacionadas en gran medida con la economía familiar y la
economía del consumidor, debido a que la economía familiar
mantiene vínculos estrechos con la economía de los individuos
que conforman la unidad familiar, así también, en la
economía, el consumo dinamiza el mercado.

El objetivo de las finanzas personales se puede plantear

como una decisión de dos escenarios posibles: la primera la
podemos ver como la búsqueda de un alto nivel de vida, donde
poseemos variados bienes como automóviles lujosos, vivienda
en estratos altos, ropa costosa, altos niveles de
endeudamiento, bajos niveles de ahorro, etc., que nos permite
poseer altos niveles de satisfacción, acompañado de un alto
riesgo de mantener ese nivel de apariencia ante la sociedad y
ante nosotros mismos. Pero, por otro lado, podemos crear
nuestra riqueza, como la hemos definido acá, trabajando en
buscar una sostenibilidad mediante acciones propias y
apoyadas en la planeación financiera, la cual nos genera
altos niveles de seguridad y responsabilidad, entregándonos
la tan esperada y apreciada independencia financiera.

El principal beneficio que ofrece el presupuesto a las

finanzas personales es controlar la situación financiera.

Finanzas personales se define también como: “El manejo o

la administración del dinero, sea este personal o de la
familia. Implica la obtención de los ingresos, cómo se
distribuyen y cómo se gastan estos ingresos, en consumo o
inversión” (Rivas y Villalba, 2013, p. 12). Así mismo, en
Investopedia, el portal especializado en finanzas personales,
las definen como: “Todas las decisiones financieras y las
actividades de un individuo u hogar, incluyendo presupuestos,
seguros, planificación de la hipoteca, ahorro y planificación
de la jubilación” (Investopedia, 2016b).

Las finanzas personales se componen de múltiples

conceptos, dentro de los cuales, en la literatura los más
relevantes incluyen el presupuesto, los ingresos, los gastos,
el ahorro, la inversión, los impuestos y la jubilación.

Samper & Roca (2011) expresan que la planificación

financiera “permite al individuo tener posibilidades de
alcanzar sus sueños” en el corto, mediano y largo plazo. La
administración errónea de los recursos económicos, trae
consecuencias desestabilizadoras a las finanzas de los
individuos, según (Tyson, 2008) “la falta de auto – dominio
en la administración de las finanzas personales no solo causa
mucha ansiedad, sino también serios problemas.”
 2.1.1 Elementos básicos de las finanzas personales

1. Ingresos: son todos los recursos o entradas de los

que se dispone. Por

ejemplo: salarios, rentas de alquiler de piso o coche,

venta de bienes, etc.

2. Gastos: se refiere a las salidas o pago por

distintos conceptos. Así, por ejemplo: pago del alquiler,
compra de alimentos, etc.
3. Activos: bienes de larga duración con los que se
dispone. Por ejemplo: casas, terrenos, coches, etc.
4. Pasivos: deudas que mantenemos con terceros. Por
ejemplo: deuda con un banco o un amigo.

2.1.2 Recomendación: Samper & Roca (2011)

recomiendan:

1. Educarse sobre el tema

2. Presupuestar
3. Priorizar necesidades
4. Invertir
5. Evitar en lo máximo posible endeudarse si no es
necesario.

2.2 Teoría del ahorro

Según Keynes, cualquiera que sea el destino posterior

del dinero, los consumidores deciden guardar o ahorrar parte
de su ingreso en vez de consumirlo todo. Al ahorrar, retiran
una porción del ingreso del flujo circular, por lo que dicha
porción constituirá una salida.
 Cuando la empresa no reparte utilidades a los
accionistas, sino que los retienen para gastarlos al cabo del
tiempo, también sustraen una parte del ingreso del flujo
circular. Así pues, el ahorro(A) es una salida del flujo
circular.

2.2.1 Determinantes del ahorro

 Magnitud de ingresos: Si el consumidor espera que

sus ingresos futuros sean mayores que los actuales, no
existirá apenas estímulo para el ahorro. En cambio, si cree
que sus ingresos van a disminuir, el estímulo será mayor.
Esto sería como una planificación del consumo y de los
ingresos obtenidos.
 Certidumbre de los ingresos futuros: Es evidente
que, con ingresos inciertos en el futuro, el incentivo para
un ahorro es mayor que cuando esos egresos futuros están más
asegurados.
 Grado de previsión de futuro: Por falta de
imaginación, o por cualquier otro motivo, puede ocurrir que
se infravaloren las necesidades futuras respecto a las
actuales, lo que supone vivir más en el momento actual y
despreocuparse del futuro; esto acarrea un ahorro inferior.
 Nivel de renta actual: Cuanto más alta sea la renta
actual, más se ahorrará, ya que gastando más quedan menos
necesidades que satisfacer; entonces es preferible atender a
la previsión de una necesidad futura antes que al consumo
actual.
 Expectativas sobre la evolución de los precios
futuros: Si se espera que los precios de los bienes van a ser
más altos en el futuro, la tendencia al ahorro será menor que
si se esperan unos precios estables o unos precios
inferiores.
 El tipo de interés: Un cierto flujo, tal vez no muy
grande, puede esperarse del premio que se espera obtener de
la renta ahorrada, es decir, del tipo de interés. Si este es
alto, es probable una mayor tendencia a ahorrar que si es
bajo.
 El salario: se considera salario a la remuneración
del factor de producción trabajo. Dependiendo del salario que
uno reciba se verá si se ahorra o no. Si una persona obtiene
un salario mensual bastante alto, lo más probable es que
ahorre la cantidad que no gasta de su salario. Mientras más
alto es el salario, hay más probabilidad de ahorro.
 La inflación: es un desequilibrio en el mercado,
acumulativo que se auto alimenta, se acelera por sí mismo y
es difícil de controlar. Mientras mayor es la inflación,
menor es el ahorro.

2.2.2 Recomendación

Según Keynes una vez que se decide que ahorrar y que

consumir hay que centrarse en qué hacer con el ahorro, puedes
dejarlo como dinero o poner una parte en bonos, cuando el
tipo de interés es bajo no importa tener el dinero en
líquido, pero cuando el tipo de interés es muy alto es
preferible tener el ahorro y bonos.

Así mismo, T Harv Ecker en su libro: Los secretos de la

mente millonaria recomienda ahorrar el 10% de sus ingresos e
incluirlo como un gasto más.
 2.3 Planificación financiera y presupuesto

Según Gabriel Filc (2001), la planificación financiera

es un proceso que te ayuda a identificar prioridades,
establecer metas y tomar decisiones. El presupuesto es una
herramienta de la planificación financiera, un mapa que te
ayuda a lograr dichas metas.

2.3.1 Beneficios de la planificación financiera

 Te ayuda a definir el uso que le quieres dar a tu

dinero:
 Gastar, ahorrar o invertir.
 Gastar en cosas necesarias que consumes con
regularidad (ejemplo: comida) o en cosas que deseas (ejemplo:
cena con amigos). Ten en cuenta que una necesidad es la falta
de algo para poder sobrevivir o para estar mejor, mientras
que un deseo es el impulso hacia algo que apetece.
 Ahorrar para contar con dinero para emergencias e
imprevistos, o para el cumplimiento de metas financieras de
corto, mediano y largo plazo:
 Corto plazo: semanas o meses, como la compra de un
televisor.
 Mediano plazo: 1 a 3 años, como la compra de un
automóvil.
 Largo plazo: más de 3 años, como el pago de la
educación de tus hijos.
 Invertir en cosas que te ayuden a generar otra
fuente de ingresos, como un negocio o bienes raíces.

2.3.2 Pasos para hacer tu plan financiero

Paso 1: Haz un diagnóstico de tu situación financiera

mediante un registro de ingresos y gastos
 Paso 2: Haz un presupuesto. esta herramienta sirve para
organizar la información del registro de ingresos y gastos y
convertirlo en una proyección de lo que piensas gastar en un
período de tiempo. El presupuesto debe incluir:

 Ingresos: Detalle de todos los ingresos esperados

en el período del presupuesto.
 Gastos: Detalle de todos los gastos fijos y
variables que esperas tener en ese mismo período.

Paso 3: Establece metas. El plan financiero se relaciona

con el plan de vida. No porque el dinero sea lo más
importante, sino porque es un medio para lograr algunas cosas
que se quieren. Según las prioridades de vida se pueden fijar
metas financieras.

Paso 4: Compara las metas con el presupuesto y responde

las siguientes preguntas:

 ¿Será posible lograr las metas financieras

planteadas con el dinero disponible?
 Si no es posible lograrlas, ¿qué factores del plan
(presupuesto) se pueden modificar?
 Aumentar ingresos: ¿cómo?, ¿cuánto?
 Reducir gastos: ¿cómo?, ¿cuánto?

2.3.3 RECOMENDACIÓN:

Perdomo (2002) recomienda realizar un presupuesto

mensual de ingresos y egresos y tener claridad en qué
recursos tengo, para qué los tengo y cómo los quiero
distribuir”.
 3 HOJA DE PRESUPUESTO

Autores expertos en el tema de las finanzas, entre ellos

Burbano, Amat y Robbins recomiendan hacer un listado de
ingresos, gastos: fijos y variables, obligaciones y
pertenencias.

PLANEACIÓN PRESUPUESTAL DE LA FAMILIA

SIERRA GONZÁLEZ

DESCRIPCIÓN TRIMESTRE ANUAL

PROPIEDAD, PLANTA
393.000.000
Y EQUIPO
Construcciones y
100.000.000 100.000.000
edificaciones
Terreno 45.000.000 45.000.000
Muebles y enseres 10.000.000 10.000.000
Equipos de comunicación 6.500.000 26.000.000
Camioneta 200.000.000 200.000.000
Motocicleta 12.000.000 12.000.000
PROPIEDADES DE
113.000.000
INVERSIÓN
Camiones de carga 90.000.000 90.000.000
Bodegas 23.000.000 23.000.000
CAPITAL DE
537.600.000
TRABAJO
Venta de productos
30.000.000 120.000.000
agrícolas
Ingresos laborales 14.400.000 57.600.000
Recaudo de cartera 20.000.000 80.000.000
Inventario 70.000.000 280.000.000
PAGOS 115.420.000
Costo de producción 12.000.000 48.000.000
Canasta familiar 1.000.000 4.000.000
Educación 3.000.000 12.000.000
Servicios públicos 1.200.000 4.800.000
Salud 3.000.000 12.000.000
TV, internet y telefonía 255.000 1.020.000
Vestuario y calzado 500.000 2.000.000
Mantenimiento vehículos 1.500.000 6.000.000
Impuestos 400.000 1.600.000
Nómina 3.000.000 12.000.000
Crédito 3.000.000 12.000.000
GASTOS VARIABLES 11.600.000
Salidas fines de semana 200.000 800.000
Paseos familiares 700.000 2.800.000
Reuniones con amigos 350.000 1.400.000
Ahorro viaje fin de año 1.500.000 6.000.000
Emergencias 150.000 600.000
 RECOMENDACIÓN LISTA DE LOS EXPERTOS

DESCRIPCIÓN TRIMESTRE ANUAL

INGRESOS

Venta de productos
30.000.000 120.000.000
agrícolas
Ingresos laborales 14.400.000 57.600.000
Recaudo de cartera 20.000.000 80.000.000
Inventario 70.000.000 280.000.000
TOTAL INGRESOS 537.600.000
EGRESOS

FIJOS

Costo de producción 12.000.000 48.000.000

Canasta familiar 1.000.000 4.000.000

Educación 3.000.000 12.000.000

Servicios públicos 1.200.000 4.800.000

Salud 3.000.000 12.000.000

TV, internet y telefonía 255.000 1.020.000

Vestuario y calzado 500.000 2.000.000

Mantenimiento vehículos 1.500.000 6.000.000

Impuestos 400.000 1.600.000

Nómina 3.000.000 12.000.000
Crédito 3.000.000 12.000.000
VARIABLES
Salidas fines de semana 200.000 800.000
Paseos familiares 700.000 2.800.000
Reuniones con amigos 350.000 1.400.000

Ahorro viaje fin de año 1.500.000 6.000.000

Emergencias 150.000 600.000

TOTAL EGRESOS 127.020.000
PERTENENCIAS
Construcciones y
100.000.000 100.000.000
edificaciones
Terreno 45.000.000 45.000.000
Muebles y enseres 10.000.000 10.000.000
Equipos de
6.500.000 26.000.000
comunicación
Camioneta 200.000.000 200.000.000
Motocicleta 12.000.000 12.000.000
Propiedades de
inversión
Camiones de carga 90.000.000 90.000.000
Bodegas 23.000.000 23.000.000
TOTAL
506.000.000
PERTENENCIAS
 4 ESTADOS FINANCIEROS

4.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

FAMILIA SIERRA GONZÁLEZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS
ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo y equivalente al
efectivo $ 177.600.000
Cuentas por cobrar $ 80.000.000
Inventarios $ 280.000.000
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES $ 537.600.000
ACTIVOS NO
CORRIENTES
Terrenos $ 45.000.000
Construcciones y
edificaciones $ 100.000.000
Muebles y enseres $ 10.000.000
Equipos de comunicación $ 26.000.000
Flota y equipo de
transporte $ 212.000.000
Propiedades de inversión $ 113.000.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 506.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 1.043.600.000

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

Proveedores nacionales $ 40.000.000

Costos y gastos por pagar $ 9.000.000
Diversos $ 7.510.000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 56.510.000

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 12.000.000
Pasivos por impuestos
corrientes 1.600.000
Impuesto de renta $ 17.703.000

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

$ 31.303.000
TOTAL PASIVOS $ 87.813.000
PATRIMONIO

Capital familiar $ 922.910.000

Utilidad familiar $ 32.877.000

TOTAL PATRIMONIO $ 955.787.000

TOTAL PASIVO +
$ 1.043.600.000
PATRIMONIO
 4.1.1 GRÁFICA ACTIVO

ACTIVO 2023
VALOR
ACTIVO CORRIENTE 100% 360 Ángulo
ABSOLUTO
Efectivo y
177.60
Equivalente al 17% 61 61
Efectivo 0.000
Cuentas por 80.0
8% 28 89
cobrar 00.000
280.00
Inventario 27% 97 185
0.000
TOTAL, ACTIVO 537.600.
52% 185 185
CORRIENTE 000
ACTIVO NO
CORRIENTE

45.0
Terrenos 4% 16 16
00.000

Construcciones y 100.00
10% 34 50
edificaciones 0.000

Muebles y 10.0
1% 3 53
enseres 00.000
Equipos de 26.0
2% 9 62
comunicación 00.000
Flota y equipo 212.00
20% 73 136
de transporte 0.000
Propiedades de 113.00
11% 39 175
inversión 0.000
TOTAL, ACTIVO NO 506.000.
48% 175 175
CORRIENTE 000
1.043.600.0
TOTAL, ACTIVO 00
100% 360 360
 GRÁFICO ACTIVO 2023

48% 52% TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

4.1.2 INTERPRETACIÓN

Mediante esta gráfica, se puede ver que los activos de

la familia Doria León en su gran mayoría se encuentran en
activos no corrientes (P, P y E), es decir que la familia
posee una gran cantidad de bienes que conforman su patrimonio
familiar. Así mismo, en cuanto al activo corriente podemos
decir que este le permite a la familia contar con la liquidez
necesaria para poder suplir o cubrir las necesidades
primordiales.
 4.1.3 GRÁFICA PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO + PATRIMONIO 2023

VALOR
PASIVO 100% 360 Ángulo
ABSOLUTO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 40.0
3,8% 13,8 13,8
nacionales 00.000
Costos y gastos 9.
0,9% 3,1 16,9
por pagar 000.000
7.
Diversos 0,7% 2,6 19,5
510.000
TOTAL, PASIVO 56.510
5,4% 19,5 19,5
CORRIENTE .000

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones
1% 4,1 4,1
financieras 12.000.000
Pasivos por
impuestos 0,2% 0,6 4,7
1.600.000
corrientes
Impuesto de renta 2% 6,1 10,8
17.703.000
TOTAL, PASIVO NO 31.303
3% 10,8 10,8
CORRIENTE .000
87.813
PASIVO 8% 30 30
.000
PATRIMONIO
922.91
Capital familiar 88% 318 318
0.000
32.8
Utilidad familiar 3% 11 330
77.000
955.787.
TOTAL, PATRIMONIO 92% 330 330
000

TOTAL, 1.043.600.0
100% 360 360
PASIVO+PATRIMONIO 00
 GRÁFICO PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO
8%
4.1.4

TOTAL PATRIMONIO
92%

INTERPRETACIÓN:

A través de esta gráfica podemos interpretar los bienes

de la familia están siendo financiados en un 92% por el
patrimonio de la familia mientras que los acreedores
financian el 8% de los bienes, los que nos muestra que esta
familia no necesita mucho de terceros para poder financiar
sus activos, lo cual se puede traducir en que la familia
tiene mayor autonomía financiera.
 4.2 ESTADO DE RESULTADO

FAMILIA SIERRA GONZÁLEZ

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS

OPERACIONALES $ 177.600.000

Salariales $ 57.600.000
Parcela (venta de productos) $ 120.000.000

COSTO DE VENTA
$ 48.000.000
UTILIDAD BRUTA $ 129.600.000

GASTOS FIJOS

Canasta familiar $ 4.000.000

TV, internet y telefonía $ 1.020.000
Manutención de estudios universitarios $ 12.000.000
Impuesto predial (anual) $ 1.600.000

Servicios públicos $ 4.800.000

Vestuario y calzado $ 2.000.000

Salud $ 12.000.000
Mantenimiento vehículos $ 6.000.000
Nómina $ 12.000.000

TOTAL GASTOS FIJOS $ 55.420.000

GASTOS VARIABLES
Salidas fin de semana $ 800.000
Paseos familiares $ 2.800.000

Reuniones con amigos $ 1.400.000

Emergencias $ 6.000.000
Ahorro $ 600.000

TOTAL GASTOS VARIABLES $ 11.600.000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 62.580.000
OTROS INGRESOS $ -

GASTOS FINANCIEROS $ 12.000.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 50.580.000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 35% $ 17.703.000

UTILIDAD NETA $ 32.877.000

4.2.1 GRÁFICO ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS 177.600
100%
OPERACIONALES .000

48.00
COSTOS DE VENTAS 27%
0.000
129.600
UTILIDAD BRUTA 73%
.000
55.42
Gastos fijos 31%
0.000
11.60
Gastos variables 7%
0.000
62.58
UTILIDAD OPERACIONAL 35%
0.000
12.00
Gastos Financieros 7%
0.000

UTILIDAD ANTES DE LA
PROVISIÓN PARA 50.58
28%
IMPUESTO SOBRE LA 0.000
RENTA

PROVISIÓN PARA
17.70
IMPUESTO SOBRE LA 10%
3.000
RENTA

32.87
UTILIDAD NETA DEL AÑO 19%
7.000
 GRÁFICO ESTADO DE RESULTADO
2023
100%
100%
90%
73%
80%
70%
60%
50%
35%
40% 27% 28%
30% 19%
20% 10%
10%
0%
ES TA
S TA N AL TA TA ÑO
U N
NA
L N BR IO RE
N
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CI
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SI ISI
O VI O V
PR PR
LA
DE
S
TE
AN
AD
I LID
UT

4.2.2 INTERPRETACIÓN

Mediante esta gráfica podemos inferir que los ingresos

que percibe la familia Doria León les permiten a la misma
suplir sus gastos tantos fijos como variables y cumplir con
sus obligaciones financieras. Tanto el margen de utilidad
bruta, como la operacional y netos es favorable para la
familia. La utilidad que percibe la familia es un porcentaje
considerable por lo que se le puede recomendar invertir como
por ejemplo en: bonos, CDT, entre otros, para así al final de
un período percibir una mayor rentabilidad.

5. PRESUPUESTO DE TESORERÍA

IPC DANE IPC POR TRIMESTRE

ENERO 1,67% 1 TRIMESTRE 4,30% 1,04
FEBRERO 1,63% 2 TRIMESTRE 2,60% 1,03
MARZO 1,00% 3 TRIMESTRE 2,76% 1,03
ABRIL 1,25% 4 TRIMESTRE 2,75% 1,03
MAYO 0,84%
JUNIO 0,51%
JULIO 0,81%
AGOSTO 1,02%
SEPTIEMBRE 0,93%
OCTUBRE 0,72%
NOVIEMBRE 0,77%
DICIEMBRE 1,26%
 PRESUPUESTO DE TESORERÍA TRIMESTRAL A 31 DE DICIEMBRE
2023
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
DESCRIPCIÓN
1 2 3 4
INGRESOS
Venta de
productos 31.290.000 32.103.540 32.989.598 33.896.812
agrícolas
Ingresos laborales 15.019.200 15.409.699 15.835.007 16.270.470

Recaudo de
20.860.000 21.402.360 21.993.065 22.597.874
cartera
Inventario 73.010.000 74.908.260 76.975.728 79.092.560
Propiedades de
117.859.000 120.923.334 124.260.818 127.677.991
inversión
TOTAL
258.038.200 264.747.193 272.054.216 279.535.707
INGRESOS
EGRESOS
Costo de
12.516.000 12.841.416 13.195.839 13.558.725
producción
Canasta familiar 1.043.000 1.070.118 1.099.653 1.129.894
Educación 3.129.000 3.210.354 3.298.960 3.389.681

Servicios públicos 1.251.600 1.284.142 1.319.584 1.355.872

Salud 3.129.000 3.210.354 3.298.960 3.389.681

TV, internet y
265.965 272.880 280.412 288.123
telefonía
Vestuario y
521.500 535.059 549.827 564.947
calzado
Mantenimiento
1.564.500 1.605.177 1.649.480 1.694.841
vehículos
Impuestos 417.200 428.047 439.861 451.957
Nómina 3.129.000 3.210.354 3.298.960 3.389.681
Crédito 3.129.000 3.210.354 3.298.960 3.389.681
Variables 12.098.800 12.413.369 12.755.978 13.106.767
TOTAL
42.194.565 43.291.624 44.486.473 45.709.850
EGRESOS
Flujo de Caja 215.843.635 221.455.570 227.567.743 233.825.856
Saldo inicial de
300.000 224.673.201 224.673.201 224.673.201
caja
Saldo Disponible 216.143.635 446.128.770 452.240.944 458.499.057

Endeudamiento a
8.529.566
Corto Plazo
Inversiónes a
212.926.004 440.493.747 674.319.603
Corto Plazo
SALDO FINAL
224.673.201 224.673.201 224.673.201 224.673.201
DE CAJA
 NOTAS:

1. El promedio de ingreso mínimo es de $ 224.673.201

2. Se mantendrá el promedio de ingreso mínimo para todos

los trimestres.

3. Para el primer trimestre se tiene como saldo inicial

de caja el valor de $ 300.000

3. Para el primer trimestre se toma endeudamiento por $

8.529.566

4. Para el segundo trimestre se cancela endeudamiento

del trimestre anterior y se realiza inversión por $
212.926.004

5. Para el tercer trimestre se realiza inversión por $

227.567.743 y se trae la inversión del trimestre anterior.

6. Para el cuarto trimestre se realiza inversión por $

233.825.856 y se trae la inversión del trimestre anterior.
 6. CONCLUSIÓN

Para concluir, dirigir un hogar puede parecer una tarea

difícil, en lo referente a las finanzas. No siempre resulta
sencillo organizarse cuando las decisiones que se tome
tendrán efecto sobre más de una persona. No obstante, una de
la mejor manera de lograr que la familia alcance el éxito
deseado, es planificar todo lo que se quiere lograr, para
esto es muy importante contar con una actitud de confianza y
sinceridad entre los integrantes de la familia, y así poder
proporcionar seguridad y bienestar a cada uno de los
individuos que hacen parte de la misma.

En suma, la correcta elaboración del presupuesto nos

permite proyectarnos a través de la provisión a eventos
futuros mediante un análisis estadístico sobre el valor
promediado de nuestros ingresos, costos, gastos, entre otros.
En el caso de la familia Sierra González, podemos ver que
todos sus gastos guardan correlación con sus ingresos. Sin
embargo, los gastos ocupan un porcentaje considerable de los
ingresos, por lo tanto, se podría hacer un mejor control de
dichos gastos habilitando así la posibilidad de obtener mayor
utilidad al final del período y así considerar la opción de
invertir en nuevos proyectos e inclusive adquirir nuevos
bienes.
 7. BIBLIOGRAFÍA

 Qué es la economía familiar. (2018). Recuperado de:

http://www.coaatm.es/que-es-la-economia-familiar/
 Morejón, R. (2014). La familia, orígenes y
divergencias. Recuperado de:
https://www.radiocamoa.icrt.cu/la-familia-origenes-y-
divergencias/
 Ahorro, determinantes del ahorro. (2016).
Recuperado de: https://edukativos.com/apuntes/archives/7665