SUMILLA

Falta de procedimientos de control en inasistencias injustificadas, salida de funcionarios

en el horario laboral sin papeleta de permiso, entrega de legajo personal a una persona
que no era el titular y mal uso de la indumentaria en el centro de trabajo generando faltas
grabes a un ambiente de control y daño a la imagen institucional
CONDICIÓN
Se hizo la revisión a los documentos sustentatorios y se realizaron entrevistas a los
funcionarios de Recursos Humanos sobre los procedimientos y forma de trabajar que se
maneja en el departamento por las faltas injustificadas, se aprecia en el control de
asistencia que los días 25,26, 27 y 28 de setiembre no se presentó a su centro de labores
y para su retorno del día 29 de setiembre a la fecha no presento documentos justificativos
para el permiso con goce de remuneración, además para la planilla del mes no se le hizo
los descuentos respectivos al personal administrativo. Así mismo se encontró personal
que registro su horario de entrada y había abandonado su puesto dentro de las horas
laborables y no tenía previa coordinación con el jefe de Área ni comunico el hecho a la
Oficina de Recursos Humanos, además de no tramitar la papeleta de permiso en el
sistema del MEF.
Al hacer una evaluación el día 4 de octubre del 2023 a todos los funcionaros y servidores
públicos la jefa de la Unidad de Personal entrego todos los legajos consignados en esta
sección, solicitados el 29 de setiembre del 2023 con Oficio: 15001-2023, además a la
fecha actual se la jefa de Personal hizo la entrega de 9 legajos. Después de la revisión
respectiva se constató que 1 de los 9 legajos no presentan la documentación que acredite
las capacitaciones y experiencia laboral del servidor público en el área asignada de
Dirección de Operaciones de Tesorería que fue designado desde el 2 de febrero del 2023
Posteriormente durante las entrevistas realizadas se encontró a servidores civiles que
estaban con vestimentas casuales es decir pantalones jean, polos sport y calzados
deportivos, según Directiva N° 05-2022-EF todo servidor que se encuentra en el régimen
laboral del Decreto Legislativo N° 276 deben portar el uniforme institucional otorgado por
la entidad, haciendo constancia de que poseen la indumentaria con la declaración jurada
de una hoja firmada al momento de su recepción en la fecha 05 de diciembre del 2022,
generando que se no se conserve la pulcritud y la buena presentación de la institución
CRITERIO
 Resolución de Contraloría n° 320-2006-CG, Normas de Control Interno,
publicada el 3 de Noviembre de 2006
“1.2 Integridad y valores éticos
La integridad y valores éticos del titular, funcionarios y servidores determinan sus
preferencias y juicios de valor, los que se traducen en normas de conducta y estilos de
gestión. El titular o funcionario designado y demás empleados deben mantener una
actitud de apoyo permanente hacia el control interno con base en la integridad y valores
éticos establecidos en la entidad.

01 Los principios y valores éticos son fundamentales para el ambiente de control de las
entidades. Debido a que éstos rigen la conducta de los individuos, sus acciones deben ir
 más allá del solo cumplimiento de las leyes, decretos, reglamentos y otras disposiciones
normativas”
 Resolución de Contraloría n° 320-2006-CG, Normas de Control Interno,
publicada el 3 de Noviembre de 2006
“1.5. Administración de los recursos humanos
Es necesario que el titular o funcionario designado establezca políticas y procedimientos
necesarios para asegurar una apropiada planificación y administración de los recursos
humanos de la entidad, de manera que se garantice el desarrollo profesional y asegure la
transparencia, eficacia y vocación de servicio a la comunidad.

01 La eficacia del funcionamiento de los sistemas de control interno radica en el elemento

humano. De allí la importancia del desempeño de cada uno de los miembros de la entidad
y de cuán claro comprendan su rol en el cumplimiento de los objetivos. En efecto, la
aplicación exitosa de las medidas, mecanismos y procedimientos de control implantados
por la administración está sujeta, en gran parte, a la calidad del potencial del recurso
humano con que se cuente. “
 Resolución de Contraloría n° 320-2006-CG, Normas de Control Interno,
publicada el 3 de Noviembre de 2006
“1.6. Competencia profesional
El titular o funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia
profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las
entidades del Estado.

01 La competencia incluye el conocimiento, capacidades y habilidades necesarias para

ayudar a asegurar una actuación ética, ordenada, económica, eficaz y eficiente, al igual
que un buen entendimiento de las responsabilidades individuales relacionadas con el
control interno “
 Resolución de Contraloría n° 320-2006-CG, Normas de Control Interno,
publicada el 3 de Noviembre de 2006
“3.1. Procedimientos de autorización y aprobación
La responsabilidad por cada proceso, actividad o tarea organizacional debe ser
claramente definida, específicamente asignada y formalmente comunicada al
funcionario respectivo. La ejecución de los procesos, actividades, o tareas debe
contar con la autorización y aprobación de los funcionarios con el rango de
autoridad respectivo.

01 La autorización para la ejecución de procesos, actividades o tareas debe ser realizada

sólo por personas que tengan el rango de autoridad competente. Las instrucciones que se
imparten a todos los funcionarios de la institución deben darse principalmente por escrito
u otro medio susceptible de ser verificado y formalmente establecido. La autorización es el
principal medio para asegurar que las actividades válidas sean ejecutadas según las
intenciones del titular o funcionario designado. Los procedimientos de autorización deben
estar documentados y ser claramente comunicados a los funcionarios y servidores
públicos. Asimismo, deben incluir condiciones y términos, de tal manera que los
 empleados actúen en concordancia con dichos términos y dentro de las limitaciones
establecidas por el titular o funcionario designado o normativa respectiva.
 Resolución Directorial N° 186-2016-EF, Administración de los files personales de los
servidores del Régimen Laboral Especial
“5.6 Veracidad de documentación contenida en el File Personal
5.6.1 Será responsabilidad de los propios servidores, el presentar los documentos
correspondientes a su file personal, por lo cual se tendrá como veraz la información sobre
el domicilio, Ficha de Datos, RUC, Constancia de Antecedentes Policiales y Constancia de
Antecedentes Judiciales y otros documentos declarados bajo juramento por el propio
servidor que labora en la Entidad”
 Directiva N°007-2021-EF, disposiciones para el control de asistencia y permanencia,
permisos, licencias y vacaciones de los/as servidores/as civiles del ministerio de
economía y finanzas
“4.4 De la permanencia en el centro de labores
4.4.2 Todos/as los/as servidores/as civiles están en la obligación de registrar cualquier
salida y/o reingreso a su centro de labores durante la jornada de servicio, excepto
aquellos/as servidores/as civiles que por la naturaleza de sus funciones se retiran y
retornan constantemente de su centro de labores, lo cual será identificado por la ORH
 Directiva N°007-2021-EF, disposiciones para el control de asistencia y permanencia,
permisos, licencias y vacaciones de los/as servidores/as civiles del ministerio de
economía y finanzas
“5.3 De las inasistencias
5.3.1 El/La servidor/a civil que por razones justificadas no pueda asistir a laborar, debe de
informar oportunamente a su jefe/a inmediato/a, a través de cualquiera los siguientes
medios de comunicación: correo institucional, mensajería instantánea y/u otros; el mismo
día de la inasistencia o, en su defecto, en el transcurso del día hábil siguiente, debiendo
el/la jefe/a inmediato/a dar cuenta de la inasistencia a la ORH de la OGA, vía correo
electrónico institucional: rrhh@mef.gob.pe.

5.3.2 En tales casos, el/la servidor/a civil tiene un plazo máximo de cuarenta y ocho (48)
horas posteriores a su reincorporación para justificar su inasistencia directamente con su
jefe/a inmediato/a.