FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚ
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO ME
RO
DO
DEL
CU
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO SU
ME CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
STE
NT
NT
O
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) AT
ORI
O
2/28/2019 10 Efectivo E Efectivo 5,000.00

0 10411 CTA CTE MN

50 CAPITAL 5,000.00

501 CAPITAL SOCIAL

1 3/1/2019 60 Compras 1550.85

COMPRA DE MERCADERIA 603 Mercaderias

SEG FAT. 60311 Mercaderias MN

Nº001-12833 4011 IGV 279.15

421 Facturas boletas y o 1,830.00

1 3/1/2019 20 Mercaderias 1550.85

DESTINO 20111 Mercaderias Manu M.N

6111 Variación de Existencias 1550.85

12 Cuentas por Cob Com T. 1,008.90

2 3/2/2019 VENTA DE MERCADERIA 121 Factuas Boletas O Comp

12131 Emitidas MN

SEF FACTURA 40111 IGV Cuenta Propia 153.90

Nº 001-00101 70113 Mercaderia Manufact. 855.00

60 Compras 3500
4 3/4/2019 COMPRA DE MERCADERIA 601 Mercaderias

SEG FAT. 6011 Mercaderias MN

Nº001-35518 4011 IGV 630

421 Facturas boletas y o 4130

20 Mercaderias 3500
DESTINO 20111 Mercaderias Manu M.N

6111 Variación de Existencias 3500

12 Cuentas por Cob Com T. 472

5 3/8/2019 VENTA DE MERCADERIA 121 Factuas Boletas O Comp

12131 Emitidas MN

SEF FACTURA 40111 IGV Cuenta Propia 72

Nº 001-00102 7011 Mercaderia Manufact. 400
60 Compras 1694.9153
601 Mercaderias
6011 Mercaderias MN
7 3/9/2019 4011 IGV 305.08
421 Facturas boletas y o 2000.00
20 Mercaderias 1694.92
20111 Mercaderias Manu M.N
6111 Variación de Existencias 1694.92

TE
8 3/10/2019 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 125
791 CARGA IMPUTABLE CTA DE COSTOS 125

12 Cuentas por Cob Com T. 354

9 3/10/2019 121 Facturas Boletas O Comp
12131 Emitidas MN
40111 IGV Cuenta Propia 54
7011 Mercaderia Manufact. 300

60 Compras 550.85
COMPRA DE MERCADERIA. 601 Mercaderias
10 3/13/2019 Seg F/. 001-68523 6011 Mercaderias MN
4011 IGV 99.15
421 Facturas boletas y o 650.00
20 Mercaderias 550.85
DESTINO 20111 Mercaderias Manu M.N
6111 Variación de Existencias 550.85
Por el destino de
11 3/14/2019 de la cta 679 971 GASTOS FINANCIEROS 45
791 CARGA IMPUTABLE CTA DE COSTOS 45
121 Facturas Boletas O Comp 236.00
VENTA DE MERCADERIA MANUFACTURADA 12131 Emitidas MN
12 3/15/2019 seg F/ 001-00104 40111 IGV Cuenta Propia 36
7011 Mercaderia Manufact. 200
121 Facturas Boletas O Comp 590.00
VENTA DE MERCADERIA MANUFACTURADA 12131 Emitidas MN
12 3/20/2019 seg F/ 001-00105 40111 IGV Cuenta Propia 90
7011 Mercaderia Manufact. 500
60 Compras 1457.63
601 Mercaderias
6011 Mercaderias MN
4011 IGV 262.37
COMPRA DE MERCADERIA. 421 Facturas boletas y o 1720.00
19 3/25/2019 Seg F/. 002-15825
20 Mercaderias 1457.63
20111 Mercaderias Manu M.N
6111 Variación de Existencias 1457.63
12 Cuentas por Cob Com T. 1500.00
24 3/28/2019 VENTA DE MERCAD 121 Facturas Boletas O Comp
seg F/ 001-00106 12131 Emitidas MN
40111 IGV Cuenta Propia 270.00
7011 Mercaderia Manufact. 1770.00
60 Compras 2750.00
COMPRA DE MERCADERIA. 601 Mercaderias
25 30/032019 Seg F/. 021-2114 6011 Mercaderias MN
4011 IGV 495.00
421 Facturas boletas y o 3245.00

20 Mercaderias 2750.00
20111 Mercaderias Manu M.N
6111 Variación de Existencias 2750.00
69 Costo de ventas 2253.00
26 3/30/2019 DETERMINACION 6911 Costo de Mercads
DEL COSTO DE VENTAS 20 Mercaderias 2253.00
60% de 3755 LaS VENTAS ESTIMADAS 201 Mercaderias Manufacturadas
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES