Ejercicios Arqueo y Conciliacion

EJERCICIO 1
ARQUEO DE CAJA
Empresa Comercial Lima S.A.

Arque de caja al 30 de septiembre del 2022
Fecha: 30 de septiembre del 2022
en soles (S/.)
Total de billetes 15,400.00
Total de monedas 600.00
Comprobantes
Recibo adelanto de los empleados 1,000.00
Vale de gerencia a rendir cuenta 3,000.00
Total de comprobantes 4,000.00
Total de arqueado 20,000.00
Sobrantes y/o faltantes 0.00
Total de libros contables al 30 de sept. Del 2022 20,000.00
El saldo debe mostrarse en los Estados financieros al 30 de sept. 2022 dentro de la partida de efectivo.
ASIENTOS CONTABLES
ASIENTO 1
CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
10 efectivo y equivalentes de efectivo 4,000.00
101 caja
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 4,000.00
121 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar
1212 Emitidas
29 Sep. 2022 x/x por la cobranza de la factura 101 al cliente Distribuidora real
ASIENTO 2
14 cuentas por cobrar al personal, accionistas y directores 1,000.00
141 personal
1412 adelanto de remuneraciones
101 caja
30 Sep. 2022 x/x por el adelanto al empleado Juan Cuneo
ASIENTO 3
14 cuentas por cobrar al personal, accionistas y directores 3,000.00
141 personal
1413 entregas a rendir cuenta
101 caja
30 Sep. 2022 x/x por el vale de gerencias
EJERCICIO 2
Empresa Industrial S.A.

Arqueo de fondo fijo al 31 de octubre del 2022
Fecha: 31 de octubre del 2022
Total de billetes y monedas metálicas

Comprobantes
Factura por reparación de equipo de oficina
Vales provisionales de empleados
Boletas de servicentros por consumo de gasolina
Recibos de servicio público (luz) pagados
Recibos de movilidad pagados
Total de comprobantes
Total de arqueado
Sobrantes y/o faltantes
Total de libros contables al 31 de oct. Del 2022
El saldo debe mostrarse en los Estados financieros al 31 de oct. 2022 dentro de la partida de e
ASIENTOS CONTABLES
ASIENTO 1
CUENTA DENOMINACIÓN
63 Gastos de servicios prestados por terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Propiedad, planta y equipo
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar
4212 Emitidas
31 Oct. 2022 x/x por el reconocimiento de la factura por reparación de equipo de oficina
4212 Emitidas
10 efectivo y equivalentes de efectivo
101 caja
31 Oct. 2022 x/x por el pago de la factura por reparación de equipo de oficina
ASIENTO 2
62 Gastos de personal y directores
622 Otras remuneraciones
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
31 Oct. 2022 x/x por el reconocimiento de vales provisionales de empleados
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
10 efectivo y equivalentes de efectivo
101 caja
31 Oct. 2022 x/x por el pago de vales provisionales de empleados
ASIENTO 3
65 Otros gastos al personal
656 Suministros
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. público
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia
4212 Emitidas
31 Oct. 2022 x/x por el reconocimiento de boletas de servicentros por consumo de gasolina
4212 Emitidas
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja
31 Oct. 2022 x/x por el pago de boletas de servicentros por consumo de gasolina
ASIENTO 4
636 Servicios básicos
6361 Energía Eléctrica
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. público
46 Cuentas por pagar diversas - Terceros
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
31 Oct. 2022 x/x por el reconocimiento de recibos de servicio público (luz)
46 Cuentas por pagar diversas - Terceros
101 Caja
31 Oct. 2022 x/x por el pago de recibos de servicio público (luz)
ASIENTO 5
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63112 De pasajeros
101 Caja
31 Oct. 2022 x/x por el pago de recibos de movilidad pagados
en soles (S/.)
420.00
200.00
65.00
85.00
50.00
80.00
480.00
900.00
100.00
1,000.00
2022 dentro de la partida de efectivo.
DEBE HABER
200.00
200.00
ación de equipo de oficina
DEBE HABER
200.00
200.00
quipo de oficina
DEBE HABER
65.00
65.00
de empleados
DEBE HABER
65.00
65.00
dos
DEBE HABER
72.03
12.97
85.00
tros por consumo de gasolina
DEBE HABER
85.00
85.00
nsumo de gasolina
DEBE HABER
42.37
7.63
50.00
público (luz)
DEBE HABER
50.00
50.00
DEBE HABER
80.00
80.00
Ejercicio 3
El 07 de julio del 2022 se constituye un fondo fijo para la gerencia de la empresa SKY S.A.C. por S/ 1,000 que estará a cargo d
la secretaria de la gerencia de la empresa la Sra. Ruth Olaechea, para dicho efecto se ha girado el cheque 25040303 a su nom
cargo de la cuenta corriente del Banco Continental. Los gastos del fondo fijo corresponden a movilidad del personal de geren
fecha 09 de julio por S/ 100, gastos de representación del Restaurant Delicass con Factura N° 264747 de fecha 12 de julio por
Gastos de librería según factura de Lau Chun 3444 de fecha 20 de julio por S/ 200. Asimismo, se mantiene efectivo en moned
y en billetes 2 unidades de S/ 100, 6 unidades de S/ 50 y de 10 unidades de S/ 10. Se solicita efectuar el arqueo de caja al 21 d
efectuar la reposición de los gastos del fondo fijo a dicha fecha y posteriormente proceder a emitir el cheque No 344444 a ca
y efectuar los registros contables pertinentes.
EMPRESA SKY S.A.C

Arqueo de Caja
21 DE July 2022
Saldo según Libros S/ 1,000.00
EFECTIVO
Denominación Cantidad Valor unitario Total Parcial Total
Monedas 20 S/ 20.00
Billetes de S/ 10 10 10 100
Billetes de S/ 50 6 50 300
Billetes de S/ 100 2 100 200 S/ 600.00
Total en efectivo S/ 620.00
COMPROBANTES
Concepto Proveedor Nº Comprobante Fecha Importe
Gastos de representación Restaurante Delicass 264747 12/07/2022 S/ 80.00
Gastos de librería Lau Chun 3444 20/07/2022 S/ 200.00
Total en comprobantes S/ 280.00
RECIBOS
Concepto Nº Recibo Fecha Proveedor
Gasto Movilidad de personal 09/07/2022 S/ 100.00
Total en Recibos S/ 100.00
Saldo Total Arqueado S/ 1,000.00
Sobrante y/o faltante S/ -
Gastos realizados desde la constitución del fondo fijo
Movilidad del personal de gerencia S/ 100.00

Gasto de representación S/ 80.00
Gasto de librería S/ 200.00
Total de Gastos S/ 380.00
Monto a reponer será de S/ 380
Detalle VV IGV
Movilidad del personal de gerencia S/ 84.75 S/ 15.25
Gasto de representación S/ 67.80 S/ 12.20
Gasto de librería S/ 169.49 S/ 30.51
Total de Gastos S/ 380.00
Asientos Contables
Fecha Cuenta Denominación

07/07/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco Continental
x/x Por la constitución del fondo fijo de la empresa SKY S.A

09/07/2022 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63112 De pasajeros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
x/x Por el registro de gasto de transporte d

09/07/2022 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino del gasto de trans

09/07/2022 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
102 Fondos fijos
x/x Por el pago del gasto de transp

12/07/2022 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
6373 Relaciones publicas
x/x Por el registro de gasto de representación

12/07/2022 95 GASTOS DE VENTAS
x/x Por el destino del gasto de represe

102 Fondos fijos
12/07/2022
x/x Por el pago del gasto de represen

20/07/2022 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
656 Suministros
x/x Por el registro de gasto librería del f

20/07/2022 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
x/x Por el destino del gasto de libr

102 Fondos fijos
x/x Por el pago del gasto de libre

21/07/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
10412 Banco Scotiabank
x/x Por la reposición del fondo fijo de la empresa SKY S.A
.A.C. por S/ 1,000 que estará a cargo de
a girado el cheque 25040303 a su nombre a
den a movilidad del personal de gerencia de
ura N° 264747 de fecha 12 de julio por S/ 80.
ismo, se mantiene efectivo en monedas S/ 20
icita efectuar el arqueo de caja al 21 de julio del 2022,
der a emitir el cheque No 344444 a cargo del Scotiabank
PV
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 200.00
S/ 380.00
Denominación Debe Haber

ALENTES DE EFECTIVO
S/ 1,000.00
ALENTES DE EFECTIVO
en Instituciones Financieras
operativas
S/ 1,000.00
ón del fondo fijo de la empresa SKY S.A.C con cheque Nº 25040303

IOS PRESTADOS POR TERCEROS
s y gastos de viaje
S/ 84.75
APRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA…
a las ventas
S/ 15.25
AR DIVERSAS - TERCEROS
pagar diversas
pagar S/ 100.00
or el registro de gasto de transporte del fondo fijo

RATIVOS S/ 84.75
LES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 84.75
x/x Por el destino del gasto de transporte

pagar diversas
pagar S/ 100.00
ALENTES DE EFECTIVO
S/ 100.00
x/x Por el pago del gasto de transporte

IOS PRESTADOS POR TERCEROS
ciones, relaciones publicas
s S/ 67.80
a las ventas
S/ 12.20
pagar diversas
pagar S/ 80.00
el registro de gasto de representación del fondo fijo

S S/ 67.80
x/x Por el destino del gasto de representación

pagar diversas
pagar S/ 80.00
ALENTES DE EFECTIVO
S/ 80.00
x/x Por el pago del gasto de representación

GESTIÓN
S/ 169.49
a las ventas
S/ 30.51
pagar diversas
pagar S/ 200.00
/x Por el registro de gasto librería del fondo fijo

RATIVOS S/ 169.49
x/x Por el destino del gasto de librería

pagar diversas
pagar S/ 200.00
ALENTES DE EFECTIVO
S/ 200.00
x/x Por el pago del gasto de librería

ALENTES DE EFECTIVO
S/ 380.00
ALENTES DE EFECTIVO
en Instituciones Financieras
operativas
S/ 380.00
ón del fondo fijo de la empresa SKY S.A.C con cheque Nº 344444
Ejercicio 4
A continuación, se presenta información de los libros contables de la empresa Fácil S.A. y el estado bancario del Banco Conti
correspondiente al mes de agosto del 2022.
LIBRO BANCOS DE LA CUENTA BANCO CONTINENTAL Agosto 2022
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Apertura 4565
Nota de débito
mantenimiento de cuenta 4530
01/08 Scotiabank 35
02/08 Depósito cheque de cli 3000 7530
05/08 Cheque n° 242 1000 6530
07/08 Depósito 2500 9030
13/08 Depósito cheque de cli 140 9170
20/08 Cheque n° 244 250 8920
20/08 Cheque n° 245 600 8320
31/08 Cheque n° 246 550 7770
ESTADO BANCARIO DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO CONTINENTAL Agosto 2022
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

01/08 Saldo del mes anterior 4565
05/08 Cheque n° 242 1000 3565
06/08 Cheque n° 243 600 2965
06/08 Depósito cheque de 3ro 3000 5965
Nota de débito cheque de
06/08 otra plaza 30 5935
07/08 Depósito 2500 8435
15/08 Depósito cheque de clientes 140 8575
15/08 Rechazo cheque de clientes 140 8435
15/08 Cobro de comisiones 15 8420
20/08 Cheque n° 244 250 8170
20/08 Cheque n° 245 600 7570
31/08 Emisión de chequera 50 7520
- El cheque n° 243 por S/ 600 corresponde al pago al proveedor de mercaderías Vestuarios S.A. por la factura N° 1
Se solicita:
a) Preparar la conciliación bancaria partiendo del saldo de bancos para llegar al saldo en libros al 31 de agosto del 2022
Empresa Facil S.A
Banco Continental
Conciliacion bancaria
Al 31 de Agosto del 2022
Importe
Saldo segun banco al 31 de agosto de 2022 S/7.520
(-) Cheques no cobrados S/550.00

31.08.22 Cheque N° 246 S/550.00
(-) Abono en libros no cargados en bancos S/35.00

01.08.22 Nota debito mantenimiento cuenta Scotiab S/35.00
(+) Cargo en bancos no abonados en libros

06.08.22 Cheque 243 S/600.00
06.08.22 Nota debito cheque de otra plaza S/30.00
06.08.22 Rechazo cheque de clientes S/140.00
15.08.22 Cobro de comisiones S/15.00
31.08.22 Emision de chequera S/50.00 S/835.00
Saldo segun libros al 31 de agosto de 2022 S/7.770
Se solicita:
b) Efectuar los asientos de ajuste en el mes de setiembre del 2022.
ASIENTOS DE AJUSTE

06/08/2022 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por la emision del cheque para el pago a proveedor
06/08/2022 63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
x/x Por la nota de débito cheque de otra plaza

x/x Por el cobro de comisiones

x/x Por la emision de chequera
tado bancario del Banco Continental
arios S.A. por la factura N° 12570 con vencimiento 31 de julio del 2022.
al 31 de agosto del 2022

ción Debe Haber
ES - TERCEROS
antes por pagar
S/600.00
CTIVO
s financieras
S/600.00
ara el pago a proveedor
ción Debe Haber
OS POR TERCEROS
eros
S/30.00
CTIVO
s financieras
S/30.00
heque de otra plaza
ción Debe Haber

OS POR TERCEROS
eros
S/15.00
CTIVO
s financieras
S/15.00
comisiones
ción Debe Haber

OS POR TERCEROS
eros
S/50.00
CTIVO
financieras
S/50.00
de chequera
EJERCICIO 5
A continuación, se presenta información de libros contables de la empresa Real S.A. y el
estado bancario del banco Scotiabank correspondiente de agosto del 2022.
LIBRO BANCO Agosto 2022
FECHA CONCEPTO DEBE HABER

10-Aug Depósito inicial 80000
12-Aug Cheque 1 pago Proveedores 60000
19-Aug Depósito Efectivo 40000
22-Aug Pago electrónico Telefónica 56000
24-Aug Depósito Cheque 2420 Clientes 94000
25-Aug Cheque 3 Pago Expensas Oficinas 28000
30-Aug Depósito en efectivo 102000
31-Aug Cheque 4 Pago Proveedores 97000
ESTADO BANCARIO BANCO SCOTIABANK

depósito retiro
FECHA CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS
10-Aug Depósito inicial 80000
22-Aug Depósito Efectivo 56000
22-Aug Pago electrónico Telefónica 94000
30-Aug Depósito Cheque 2420 Clientes 102000
31-Aug Cheque 5 Fondo fijo de la empresa 28000
31-Aug Interés sobregiro 1220
CONCILIACIÓN BANCARIA
Saldo según banco al 31 de agosto de 2022 - BANCO SCOTIABANK 170780
(-) Cheques no cobrados 137000

16-Aug Cheque 2 pago a proveedores 12000
25-Aug Cheque 3 pago expensas oficinas 28000
31-Aug Cheque 4 pago a proveedores 97000
33780
Saldo según banco al 31 de agosto de 2022 - LIBRO BANCO 63000
(+) CArgos en bancos no abonados en libros 29220

31-Aug Interes sobregiro 1220
31-Aug Cheque 5 Fondo fijo de la empresa 28000
33780
ASIENTOS DE AJUSTE

x1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 28000
102 Fondos fijos
x/x Por el cheque N°5 que se emitió para constituir el Fondo Fijo

67 GASTOS FINANCIEROS 1220
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieros y otras entidades
67311 Instituciones financieras
SALDO
80000
20000
8000 x
48000
-8000
86000
58000 x
160000
63000 x
SALDO
80000
20000
60000
4000
98000
200000
172000 x
170780 x
Ejercicio 6
El 31 de diciembre del 2022, el Banco Continental envía a la empresa Hidrandina S.A. el estado de su cuenta corri
libros de la empresa, en cambio, presentan un saldo desfavorable (acreedor) de S/ 123.
Luego de analizar y comparar el estado bancario con los libros de la empresa, se extrae la siguiente información:
a) La empresa ha hechos depósitos el 31 de diciembre por cobranzas realizadas ese mismo día por S/ 1,860. Sin e
b) El banco ha debitado en la cuenta de la empresa S/ 10 por concepto de comisiones por servicios bancarios
c) Aún no han sido cobrados en el banco los cheques girados y entregados a los siguientes proveedores de la emp
Cheque N° Beneficiario Importe S/

856 Electroperú S.A 1.015
860 San Gaban S.A 1.2
2.215
d) Se comprueba que el tenedor de libros se equivocó al registrar el pago de una deuda con cheque. El importe co
Se solicita:
a) Preparar la conciliación bancaria partiendo del saldo en libros para llegar al saldo en bancos, del saldo en banco
CONCILIACIÓN BANCARIA (DEL SALDO EN BANCO AL SALDO EN LIBROS)
Saldo final en libros -123.000
Cheques no cobrados 2215.000

Cheque N° 856 Electroperú 1015.000
Cheque N° 860 San Gabán 1200.000
Abono en libros no cargados en bancos 9.000

Registro de pago de deudas en exceso al corre 9.000
Cargo en banco no abonados en libros 10.000

Comisiones bancarias 10.000
Cargos en libros no abonados en bancos 1860.000

Depósitos de cobranza 1860.000
Saldo según bancos al 31 de diciembre de 2022 231.000
b) Preparar la conciliación bancaria partiendo de ambos saldos para llegar al saldo real al 31 de diciembre del 2022
CONCILIACIÓN DEL SALDO DISPONIBLE AL
EMPRESA
DETALLE DEBE HABER
Salso según extracto bancario
Saldo según libro de la empresa -123.000
Depósito en cobranza
Cheques no cobrados
Registro de pagos de deudas en exceso al corre 9.000
SALDOS -114.000 10.000
-124.000
c) Efectuar los asientos de ajuste en el mes de diciembre del 2022 para incorporarlo en el balance definitivo al 31 d
Cuenta Denominación
16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
162 Reclamaciones a terceros
1629 Otras
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo
x/x Registro de pagos de deudas en exceso al correcto
A. el estado de su cuenta corriente, el mismo que muestra un saldo acreedor de S/ 231. Los
trae la siguiente información:
e mismo día por S/ 1,860. Sin embargo, estos no han sido incluidos en el estado de cuenta corriente.
es por servicios bancarios
uientes proveedores de la empresa:
uda con cheque. El importe correcto era de S/ 990, pero en los libros de la empresa se anotó S/ 999.
en bancos, del saldo en bancos para legar al saldo en libros al 31 de diciembre del 2022.
CONCILIACIÓN BANCARIA (DEL SALDO EN BANCO AL SALDO EN LIBROS)
Saldo final en bancos
Cheques no cobrados
Cheque N° 856 Electroperú 1015.000
Cheque N° 860 San Gabán 1200.000
Abono en libros no cargados en bancos

Registro de pago de deudas en exceso al c 9.000
Cargo en banco no abonado

Cargos en libros no abona

Depósitos de cobranza 1860.000
Saldo según libro al 31 de diciembre de 2022
eal al 31 de diciembre del 2022.

SALDO DISPONIBLE AL
BANCO
CARGOS ABONOS
231.000
1860.000
2215.000
2215.000 2091.000
-124.000
en el balance definitivo al 31 de diciembre del 2022.

ersas - Terceros 9.000
eros
s de efectivo 9.000
instituciones financieras
erativas
CO AL SALDO EN LIBROS)
231.000
2215.000
9.000
10.000
1860.000
-123.000

Ejercicios Arqueo y Conciliacion

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejercicios Arqueo y Conciliacion

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

EJERCICIO 1

Empresa Comercial Lima S.A.

Empresa Industrial S.A.

Total de billetes y monedas metálicas

2022 dentro de la partida de efectivo.

ación de equipo de oficina

tros por consumo de gasolina

EMPRESA SKY S.A.C

Saldo según Libros S/ 1,000.00

Gastos realizados desde la constitución del fondo fijo

Movilidad del personal de gerencia S/ 100.00

Monto a reponer será de S/ 380

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

x/x Por el pago del gasto de represen

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

Denominación Debe Haber

LIBRO BANCOS DE LA CUENTA BANCO CONTINENTAL Agosto 2022

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

ESTADO BANCARIO DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO CONTINENTAL Agosto 2022

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo segun banco al 31 de agosto de 2022 S/7.520

(-) Cheques no cobrados S/550.00

(-) Abono en libros no cargados en bancos S/35.00

(+) Cargo en bancos no abonados en libros

Saldo segun libros al 31 de agosto de 2022 S/7.770

b) Efectuar los asientos de ajuste en el mes de setiembre del 2022.

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

Fecha Cuenta Denominación

al 31 de agosto del 2022

ción Debe Haber

ción Debe Haber

LIBRO BANCO Agosto 2022

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

ESTADO BANCARIO BANCO SCOTIABANK

Saldo según banco al 31 de agosto de 2022 - BANCO SCOTIABANK 170780

(-) Cheques no cobrados 137000

(+) CArgos en bancos no abonados en libros 29220

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cheque N° Beneficiario Importe S/

CONCILIACIÓN BANCARIA (DEL SALDO EN BANCO AL SALDO EN LIBROS)

Saldo final en libros -123.000

Cheques no cobrados 2215.000