Calendario Tributario 2023

CALENDARIO TRIBUTARIO AÑ
Renta grandes contribuyentes IVA Bimestral
Renta Personas Jurídicas IVA cuatrimestral
Renta Personas Naturales Impuesto al patrimonio
Régimen SIMPLE anual
Activos en el exterior
Retención en la fuente IVA Simple anual
Precios de transferencia Anticipo bimestral SIMPLE
Descargue otras
William Dussán Salazar
Herramientas DECRETO 2487 DE DIC 2022 Y DECRETO 0219 DE FEB 2023
TARIO AÑO 2023
Impuesto Nal al consumo INC
Impuesto a la gasolina y ACPM
Impuesto al carbono
GMF
Normalización tributaria
Exógena Nacional
Certificados
zar Realice un aporte

O 0219 DE FEB 2023 voluntario
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Grandes contribuyentes (Calificados como GC para los años 2022 y 2023)
0
Declaración y pago segunda cuota

Pago primera cuota y primera cuota de sobretasa
instituciones financieras
Último dígito Último dígito
Fecha límite Fecha límite
del NIT del NIT
1 7 de febrero de 2023 1 10 de abril de 2023
El valor de la primera cuota no podrá ser inferior al veinte por ciento (20%) del saldo a pagar del añ
Una vez liquidado el impuesto y el anticipo del impuesto sobre la renta en la respectiva declaración
restará lo pagado en la primera cuota y el saldo se cancelará de la siguiente manera, de acuerdo c
así:
DECLARACIÓN Y PAGO
SEGUNDA CUOTA CINCUENTA POR CIENTO (50%)
PAGO TERCERA CUOTA CINCUENTA POR CIENTO (50%)
No obstante, cuando al momento del pago de la primera cuota ya se haya elaborado la declaración
que por el año gravable la declaración arroja saldo a favor, podrá el contribuyente no efectuar el pa
aquí señalada, siendo de su entera responsabilidad si posteriormente al momento de la presentació
a pagar, caso en el cual deberá pagar los valores que correspondan por concepto de la respectiva
mora.
Pago tercera cuota y segunda cuota
sobretasa instituciones financieras
Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 7 de junio de 2023
) del saldo a pagar del año gravable anterior.

la respectiva declaración, del valor a pagar, se
nte manera, de acuerdo con la cuota de pago
a elaborado la declaración y se tenga por cierto

ribuyente no efectuar el pago de la primera cuota
momento de la presentación se genera un saldo
concepto de la respectiva cuota y los intereses de
COMPLEMENTARIOS
Persona jurídicas y demás contribuyentes (Diferentes a Grandes Contribuyentes)
0
Declaración y pago primera cuota Pago segunda cuota
Últimos 2 Último dígito

dígito del NIT del NIT
01-05 10 de abril de 2023 1 7 de julio de 2023
51-55 24 de abril de 2023
56-60 25 de abril de 2023
61-65 26 de abril de 2023
66-70 27 de abril de 2023
71-75 28 de abril de 2023
76-80 2 de mayo de 2023
81-85 3 de mayo de 2023
86-90 4 de mayo de 2023
91-95 5 de mayo de 2023
96-00 8 de mayo de 2023
Las sucursales y demás establecimientos permanentes de

sociedades y entidades extranjeras y de personas naturales no residentes en el
país, que no tengan la calidad de Gran Contribuyente, que presten en forma
regular el servicio de transporte aéreo, marítimo, terrestre o fluvial entre lugares
colombianos y extranjeros, podrán presentar la declaración del impuesto sobre
la renta y complementarios por el año gravable 2022 y cancelar en una sola
cuota el impuesto a cargo y el anticipo del impuesto sobre la renta hasta el
(20) de octubre de 2023, cualquiera sea el último dígito del Número de
Identificación Tributaria -NIT del declarante que conste en el certificado del
Registro Único Tributario –RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación.
Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de lo previsto en los tratados
internacionales que haya suscrito Colombia y se encuentren en vigor.
Las entidades cooperativas de integración del régimen tributario especial podrán

presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios por el
año gravable 2022, hasta el día (17) de mayo del año 2023.
Las entidades cooperativas de integración del régimen tributario especial podrán
presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios por el
año gravable 2022, hasta el día (17) de mayo del año 2023.
ntribuyentes)
Personas naturales y sucesiones ilíquidas
0
Declaración y pago
Últimos 2 Últimos 2
dígito del NIT dígito del NIT
01 Y 02 9 de agosto de 2023 21 Y 22 24 de agosto de 2023
13 Y 14 17 de agosto de 2023 33 Y 34 1 de septiembre de 2023
41 Y 42 7 de septiembre de 2023 61 Y 62 21 de septiembre de 2023
55 Y 56 18 de septiembre de 2023 75 Y 76 2 de octubre de 2023
Últimos 2
Fecha límite
dígito del NIT
81 Y 82 5 de octubre de 2023
0 DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA RÉGIMEN SIMPLE
DECLARACION ANUAL AÑO

GRAVABLE 2021
Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 10 de abril de 2023
DECLARACIÓN DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR
COMPLEMENTARIOS
Numeral 5 del artículo 574 y el artículo 607 del Estatuto Grandes Contribuyentes Personas jurídicas
Tributario
Grandes contribuyentes
0
Último dígito La obligación de presentar la declaración de a

Fecha límite
del NIT artículo solamente será aplicable cuando el va
1 10 de abril de 2023 poseídos a primero (1) de enero de 2023, sea
2 11 de abril de 2023 Valor Tributario -UVT.
Personas jurídicas
Últimos 2
Fecha límite
dígito del NIT
01-05 10 de abril de 2023
06-10 11 de abril de 2023
11-15 12 de abril de 2023
16-20 13 de abril de 2023
21-25 14 de abril de 2023
26-30 17 de abril de 2023
31-35 18 de abril de 2023
36-40 19 de abril de 2023
41-45 20 de abril de 2023
46-50 21 de abril de 2023
51-55 24 de abril de 2023
56-60 25 de abril de 2023
61-65 26 de abril de 2023
66-70 27 de abril de 2023
71-75 28 de abril de 2023
76-80 2 de mayo de 2023
81-85 3 de mayo de 2023
86-90 4 de mayo de 2023
91-95 5 de mayo de 2023
96-00 8 de mayo de 2023
Personas naturales

Personas jurídicas Personas naturales
entar la declaración de activos en el exterior a que se refiere este

rá aplicable cuando el valor patrimonial de los activos del exterior
1) de enero de 2023, sea superior a dos mil (2.000) Unidades de
Últimos 2
Últimos 2 dígito
Fecha límite dígito del Fecha límite
del NIT
NIT
Últimos 2
dígito del Fecha límite
NIT
0 DECLARACIÓN DE RETENCION EN LA FUENTE
MES>> ENERO FEBRERO
Último dígito
del NIT
1 7 de febrero de 2023 7 de marzo de 2023
MES>> JULIO AGOSTO
Último dígito
del NIT
1 9 de agosto de 2023 7 de septiembre de 2023
Los agentes retenedores a quienes se les autorizó el plazo especial conforme con
cien (100) sucursales o agencias que practiquen retención en la fuente, que a su v
1.2.6.6. de este Decreto, podrán presentar la declaración y cancelar el valor a paga
ENERO FEBRERO
23 de febrero de 2023 24 de marzo de 2023
JULIO AGOSTO
25 de agosto de 2023 22 de septiembre de 2023
MARZO ABRIL MAYO
Fecha límite Fecha límite Fecha límite

10 de abril de 2023 9 de mayo de 2023 7 de junio de 2023
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

10 de octubre de 2023 8 de noviembre de 2023 11 de diciembre de 2023
orizó el plazo especial conforme con el parágrafo 5 del artículo 24 del Decreto 2634 de 2012, y que posean más de
en retención en la fuente, que a su vez sean autorretenedores del impuesto sobre la renta de que trata el artículo
declaración y cancelar el valor a pagar en las siguientes fechas:
MARZO ABRIL MAYO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

JUNIO
Fecha límite
7 de julio de 2023
10 de julio de 2023
11 de julio de 2023
12 de julio de 2023
13 de julio de 2023
14 de julio de 2023
17 de julio de 2023
18 de julio de 2023
19 de julio de 2023
21 de julio de 2023
DICIEMBRE
Fecha límite
10 de enero de 2024
11 de enero de 2024
12 de enero de 2024
15 de enero de 2024
16 de enero de 2024
17 de enero de 2024
18 de enero de 2024
19 de enero de 2024
22 de enero de 2024
23 de enero de 2024
2012, y que posean más de

nta de que trata el artículo
JUNIO
Fecha límite
25 de julio de 2023
DICIEMBRE
Fecha límite
26 de enero de 2024
IMPUESTO AL PATRIMONIO
0 COMPLEMENTARIOS
Declaración y pago primera cuota Pago segunda cuota
Últimos 2 Último dígito

dígito del NIT del NIT
1 9 de mayo de 2023 1 7 de septiembre de 2023
0 DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y DOCUMENTACIÓN COM
Declaración informativa de Precios de Documentación comprabatoria

Transferenca Art.260-5 del ET
Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 7 de septiembre de 2023 1 7 de septiembre de 2023
Artículos 1.6.1.13.2.28. y 1.6.1.13.2.29 del DUR 1625 de 2016
OCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
Informe Maestro Informe País
Último Último
NIT NIT
1 11 de diciembre de 2023 1-2 11 de diciembre de 2023
6 18 de diciembre de 2023
0 DECLARACIÓN DE IVA BIMESTRAL
BIMESTRE 1 BIMESTRE 2
Enero-Febrero Marzo-abril
Último Último
NIT NIT
1 7 de marzo de 2023 1 9 de mayo de 2023
Julio-Agosto Septiembre-Octubre
Último Último
NIT NIT
1 7 de septiembre de 2023 1 8 de noviembre de 2023
Para los responsables del impuesto sobre las ventas -IVA por la prestación de servicios financieros y las em
regular, que en al año 2013 se les autorizó el plazo especial de que trata el parágrafo 1 del artículo 23 del D
plazo para presentar la declaración bimestral del impuesto sobre las ventas -IVA y cancelar el valor a pagar
fechas:
Enero -febrero Marzo-abril

24 de marzo de 2023 26 de mayo de 2023
Julio-agosto Septiembre-octubre
Fécha límite Fécha límite
22 de septiembre de 2023 24 de noviembre de 2023
Para los prestadores de servicios desde el exterior, el plazo para presentar la declaración bimestral del impu
por el año gravable 2023 y cancelar el valor a pagar, vencerá en las siguientes fechas, independientemente
Número de Identificación Tributaria -NIT, sin tener en cuenta el dígito de verificación:
Periodo gravable Fecha límite

Enero - febrero 13 de marzo de 2023
Marzo - abril 15 de mayo de 2023
Mayo - Junio 13 de julio de 2023
Julio - Agosto 13 de septiembre de 2023
Septiembre - Octubre 15 de noviembre de 2023
Noviembre - Diciembre 16 de enero de 2024
Los contribuyentes del régimen simple de tributación responsables del impuesto sobre las ventas -IVA prese
en el mes de febrero.
PERIODICIDAD BIMESTRAL: Los
BIMESTRE 3
responsables de IVA, grandes
Mayo-Junio
contribuyentes y aquellas personas
jurídicas y naturales cuyos
Último ingresos brutos, a treinta y uno
dígito del Fecha límite (31) de diciembre del año gravable
NIT 2022, sean iguales o superiores a
1 7 de julio de 2023 noventa y dos mil (92.000) UVT, ($
2 10 de julio de 2023 3.496,368.000) así como los
3 11 de julio de 2023 responsables de que tratan los
artículos 477 y 481 del Estatuto
4 12 de julio de 2023
Tributario, deberán presentar la
5 13 de julio de 2023 declaración del impuesto sobre las
6 14 de julio de 2023 ventas -IVA y pagar de manera
7 17 de julio de 2023 bimestral.
BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre
Último
NIT
1 10 de enero de 2024
ervicios financieros y las empresas de transporte aéreo

grafo 1 del artículo 23 del Decreto 2634 de 2012, el
y cancelar el valor a pagar vencerá en las siguientes
Mayo-junio
Fecha límite
25 de julio de 2023
Noviembre-diciembre
Fécha límite
26 de enero de 2024
claración bimestral del impuesto sobre las ventas -IVA,

echas, independientemente del último dígito del
ión:
sobre las ventas -IVA presentan la declaración anual

0 DECLARACIÓN DE IVA CUATRIMESTRAL
CUATRIMESTRE 1 CUATRIMESTRE 2
Enero-abril Mayo-agosto
Último Último
NIT NIT
Los contribuyentes del régimen simple de tributación responsables del impuesto sobre las ventas -IVA prese
en el mes de febrero
PERIODICIDAD CUATRIMESTRAL :
CUATRIMESTRE 3
Los responsables de este impuesto,
Septiembre-diciembre
personas jurídicas y naturales cuyos
ingresos brutos a treinta y uno (31) de
Último diciembre del año gravable 2022 sean
dígito del Fecha límite inferiores a noventa y dos mil (92.000)
NIT UVT ($ 3.496,368.000), deberán
1 10 de enero de 2024 presentar la declaración del impuesto
2 11 de enero de 2024 sobre las ventas -IVA y pagar de
3 12 de enero de 2024 manera cuatrimestral utilizando el
formulario prescrito por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de
5 16 de enero de 2024 Impuestos y Aduanas Nacionales -
6 17 de enero de 2024 DIAN.
sobre las ventas -IVA presentan la declaración anual

0 DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA DEL IVA (RÉGIMEN SIMPLE)
Últimos dígitos
Fecha límite
del nit Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el r
SIMPLE que sean responsables del impuesto sobr
1-2 20 de febrero de 2023 presentar la Declaración Anual Consolidada del im
3-4 21 de febrero de 2023 Sin perjuicio de la obligación de transferir el impue
5-6 22 de febrero de 2023 dentro de los plazos establecidos en el artículo 1.6
7-8 23 de febrero de 2023 para la presentación y pago del anticipo bimestral.
9-0 24 de febrero de 2023
sto unificado bajo el régimen simple de tributación -
les del impuesto sobre las ventas -IVA, deberán
al Consolidada del impuesto sobre las ventas -IVA.
de transferir el impuesto sobre las ventas -IVA
idos en el artículo 1.6.1.13.2.52. de este Decreto,
del anticipo bimestral.
0 ANTICIPO SIMPLE BIMESTRAL F-2593
Último Último
NIT NIT
1 9 de mayo de 2023 1 7 de junio de 2023
Último Último
NIT NIT
BIMESTRE 3
Mayo-Junio
Último
NIT
BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre
Último
NIT
0 DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO (INC) BIMESTRAL
Último Último
NIT NIT
Último Último
NIT NIT
AL
BIMESTRE 3
Mayo-Junio
Último
NIT
BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre
Último
NIT
0 DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

Enero 10 de febrero de 2023
Febrero 10 de marzo de 2023
Marzo 21 de abril de 2023
Abril 12 de mayo de 2023
Mayo 16 de junio de 2023
Junio 14 de julio de 2023
Julio 11 de agosto de 2023
Agosto 15 de septiembre de 2023
Septiembre 13 de octubre de 2023
Octubre 17 de noviembre de 2023
Noviembre 15 de diciembre de 2023
Diciembre 12 de enero de 2024
0 DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO

Enero - febrero 10 de marzo de 2023
Marzo - abril 12 de mayo de 2023
Mayo - Junio 14 de julio de 2023
Julio - Agosto 15 de septiembre de 2023
Septiembre - Octubre 17 de noviembre de 2023
Noviembre - Diciembre 12 de enero de 2024
0 DECLARACIÓN IMPUESTO GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS GMF
N. de semana Fecha desde Fecha hasta

1 7 de enero de 2023 13 de enero de 2023
4 28 de enero de 2023 3 de febrero de 2023
5 4 de febrero de 2023 10 de febrero de 2023
9 4 de marzo de 2023 10 de marzo de 2023
13 1 de abril de 2023 7 de abril de 2023
17 29 de abril de 2023 5 de mayo de 2023
18 6 de mayo de 2023 12 de mayo de 2023
21 27 de mayo de 2023 2 de junio de 2023
22 3 de junio de 2023 9 de junio de 2023
26 1 de julio de 2023 7 de julio de 2023
30 29 de julio de 2023 4 de agosto de 2023
31 5 de agosto de 2023 11 de agosto de 2023
35 2 de septiembre de 2023 8 de septiembre de 2023
39 30 de septiembre de 2023 6 de octubre de 2023
40 7 de octubre de 2023 13 de octubre de 2023
43 28 de octubre de 2023 3 de noviembre de 2023
44 4 de noviembre de 2023 10 de noviembre de 2023
47 25 de noviembre de 2023 1 de diciembre de 2023
48 2 de diciembre de 2023 8 de diciembre de 2023
52 30 de diciembre de 2023 5 de enero de 2024
S FINANCIEROS GMF
Fecha de presentación
17 de enero de 2023
24 de enero de 2023
31 de enero de 2023
7 de febrero de 2023
7 de marzo de 2023
14 de marzo de 2023
22 de marzo de 2023
28 de marzo de 2023
4 de abril de 2023
11 de abril de 2023
18 de abril de 2023
25 de abril de 2023
3 de mayo de 2023
9 de mayo de 2023
16 de mayo de 2023
24 de mayo de 2023
30 de mayo de 2023
6 de junio de 2023
14 de junio de 2023
21 de junio de 2023
27 de junio de 2023
5 de julio de 2023
11 de julio de 2023
18 de julio de 2023
25 de julio de 2023
1 de agosto de 2023
9 de agosto de 2023
15 de agosto de 2023
5 de septiembre de 2023
3 de octubre de 2023
8 de noviembre de 2023
5 de diciembre de 2023
3 de enero de 2024
10 de enero de 2024
0 IMPUESTO COMPLEMENTARIO DE NORMALIZACION TRIBUTARIA
Tipo de declaración
ANTICIPO EFECTUADO
Últimos dígitos del nit
1-2
3-4
5-6
7-8
9-0
N TRIBUTARIA
En este año gravable no hay normalización tributaria
Fecha límite
Fecha límite
EXÓGENA DIAN AÑO GRAVABLE 2021 Grandes Contribuyentes Personas jurídicas y naturales
Resolución 00124 del 28 de octubre de 2021
Grandes contribuyentes
0
Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 2 de mayo de 2023
2 3 de mayo de 2023
3 4 de mayo de 2023
4 5 de mayo de 2023
5 8 de mayo de 2023
6 9 de mayo de 2023
7 10 de mayo de 2023
Personas jurídicas y naturales
Últimos 2
Fecha límite
dígito del NIT
01-05 16 de mayo de 2023
06-10 17 de mayo de 2023
11-15 18 de mayo de 2023
16-20 19 de mayo de 2023
21-25 23 de mayo de 2023
26-30 24 de mayo de 2023
31-35 25 de mayo de 2023
36-40 26 de mayo de 2023
41-45 29 de mayo de 2023
46-50 30 de mayo de 2023
51-55 31 de mayo de 2023
56-60 1 de junio de 2023
61-65 2 de junio de 2023
66-70 5 de junio de 2023
71-75 6 de junio de 2023
76-80 7 de junio de 2023
81-85 8 de junio de 2023
86-90 9 de junio de 2023
91-95 13 de junio de 2023
96-00 14 de junio de 2023
Personas jurídicas y naturales
0 PLAZOS PARA EMITIR CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
Los agentes retenedores del impuesto sobre la renta y complementarios y los del gravamen a los
movimientos financieros –GMF, deberán expedir:
Tipo de certificado
Certificado de ingresos y retenciones F-220 (art. 378 ET)
Certificado de retenciones en la fuente (art. 381 ET) y del GMF
La certificación del valor patrimonial de los aportes y acciones,
así como de las participaciones y dividendos gravados o no
gravados abonados en cuenta en calidad de exigibles para los
respectivos socios, comuneros, cooperados, asociados o
accionistas
Los certificados sobre la parte no gravada de los rendimientos
financieros pagados a los ahorradores. (Art. 622 ET)
El certificado para la procedencia del descuento por ingresos a

través de tarjeta de crédito, débito y otros mecanismos de pago
electrónico de que trata el artículo 912 del ET y que
correspondan al año 2022 (Desc. Tributarios Régimen SIMPLE)
Lo emite las entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia
Registro WEB y Remisión de Comentarios de la Sociedad Civil,

para la Calificación al Régimen Tributario Especial, deberán
actualizar el registro web de que trata el artículo 364-5 del
Estatuto los primeros seis (6) meses de cada año. Art. 24 Ley
2277 de 2022
complementarios y los del gravamen a los
Fecha máxima
31 de marzo de 2023
31 de marzo de 2023
A los quince (15) días calendario

siguientes a la fecha de la
solicitud
A los quince (15) días calendario

siguientes a la fecha de la
solicitud por parte del ahorrador
15 de marzo de 2023
30 junio de 2023

Calendario Tributario 2023

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CALENDARIO TRIBUTARIO AÑ

Renta grandes contribuyentes IVA Bimestral

Renta Personas Jurídicas IVA cuatrimestral

Renta Personas Naturales Impuesto al patrimonio

Régimen SIMPLE anual

Retención en la fuente IVA Simple anual

Precios de transferencia Anticipo bimestral SIMPLE

Impuesto a la gasolina y ACPM

zar Realice un aporte

Declaración y pago segunda cuota

) del saldo a pagar del año gravable anterior.

a elaborado la declaración y se tenga por cierto

Declaración y pago primera cuota Pago segunda cuota

Últimos 2 Último dígito

Las sucursales y demás establecimientos permanentes de

Las entidades cooperativas de integración del régimen tributario especial podrán

DECLARACION ANUAL AÑO

Último dígito La obligación de presentar la declaración de a

01 Y 02 9 de agosto de 2023 21 Y 22 24 de agosto de 2023

entar la declaración de activos en el exterior a que se refiere este

MES>> ENERO FEBRERO

Fecha límite Fecha límite Fecha límite

Fecha límite Fecha límite Fecha límite

MARZO ABRIL MAYO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2012, y que posean más de

Declaración y pago primera cuota Pago segunda cuota

Últimos 2 Último dígito

Declaración informativa de Precios de Documentación comprabatoria

Informe Maestro Informe País

Enero -febrero Marzo-abril

Periodo gravable Fecha límite

ervicios financieros y las empresas de transporte aéreo

claración bimestral del impuesto sobre las ventas -IVA,

sobre las ventas -IVA presentan la declaración anual

sobre las ventas -IVA presentan la declaración anual

Periodo gravable Fecha límite

Periodo gravable Fecha límite

N. de semana Fecha desde Fecha hasta

Personas jurídicas y naturales

El certificado para la procedencia del descuento por ingresos a

Registro WEB y Remisión de Comentarios de la Sociedad Civil,

A los quince (15) días calendario

A los quince (15) días calendario

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