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Punto 1
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de
llaveros en forma de empanadas, con los siguientes socios realizando aportes
Dia 1. Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en
Dia 2. Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna
100% del dinero en cheque recibido en el momento de la constitución de la
Dia 4. Se compra mercancía para la venta por valor de $12.500.000, a la empresa
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía a la señora Bilma por $15.000.000, de contado nos
Dia 10. Se compran 5 computadores de mesa cada uno por $500.000, el 50% lo
pagamos de contado con una transacción electrónica la diferencia se debe a 20 días,
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor
Dia 17. Se vende mercancía por valor de $5.000.000 a crédito al almacén RADITZ
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $21.000.000, el cual lo
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $110.000, Agua $
70.000 y Energía $ 190.000 por medio de una transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 850.000
Punto 2
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A. James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B. Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000
C. Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna
el 100% del dinero recibido en la constitución de la compañía. Nos entregan
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por
Punto 3
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
El día 2 de febrero de 2020, cinco (5) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD
ANONIMA SIMPLIFICADA “SAS” en la ciudad de Santiago de Cali, con el nombre de
“OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un comienzo la comercialización de
muebles de oficina, y se extenderá más adelante a la producción y venta de los
mismos. Inicialmente la empresa se dedicará a la línea de mesas de conferencia,
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la
nueva persona jurídica, se proponen seguir fielmente todas las normas y
procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo que elaboran un acta
donde se relacionan detalladamente sus aportes individuales a la empresa, los cuales
Dia 1
1. SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $35.000.000 en
efectivo; materia prima por $5.000.000 .
2. SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima
por $3.000.000 ; $15.000.000 en efectivo.
3. SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga.
Aporte en efectivo por $20.000.000 y materia prima por $7.500.000.
4. SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá.
5. SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna
el 100% del dinero recibido en la constitución de la compañía. Nos entregan
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S. ,
cancelan de contado por medio de un cheque.
Punto 4
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa
tener un capital de $ 950.000.000, en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000
cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagadas el 1° de octubre $ 800.000.000,
Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco
entrega chequera y produce nota débito por valor de $ 300.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.S.
, cancelan de contado por medio de un cheque.
Dia 10. La compañía compra computadores por $10.200.000 en ALKOSTO, realizan
el 50% de contado y el resto a crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios
C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a $150.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $
125.000 y Energía $ 230.000 por medio de una transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 950.000
Punto 5
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y
venta de vajilla para el hogar, con los siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1. El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
2. El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3. El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna
100% del dinero en efectivo recibido en el momento de la constitución de la
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por
$65.000.000, a crédito.
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. ,
cancelan de contado por medio de un cheque.
Dia 10. La compañía compra computadores por $10.250.000 en ALKOSTO, realizan
el 50% de contado y el resto a crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios
C/U $200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $22.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a crédito
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $
160.000 y Energía $ 290.000 por medio de una transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.600.000
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#p
Realizado por: Director de curso
D=10433882&ppg=6#ppg=6
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimil
invitamos a ver los siguientes videos
EL VIDEO
EL VIDEO
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso c
Al
7. final
En lade la hoja
hoja valide que el resultado
de CONCLUSIONES sea sumas iguales
Y BIBLIOGRAFÍA cada tanto de débitos
estudiante debe como de créditos.
dar mínimo una co
uales
cada tanto de débitos
estudiante debe como de créditos.
dar mínimo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.
registro teniendo en
de las cuentas,
les comparto el
denominada LIBRO
débitos y créditos, no
édito según corresponda.
COMPROBACION, allí
por ejemplo de la
las subcuentas se
ación y la bibliografía.
PUNTO No. 1
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero aport
PUNTO No. 2
dia 1 Los socios aportan $1.100.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $45.000
dia 2 Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Ban Cafe con el 100% del dinero apo
dia 4 Se compran Materia Prima por 20.000.000 a crédito.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480
dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $26.000.000 el cual lo depositan a n
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $2.800.000
PUNTO No. 3
El tercer taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIM
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la fabricacion y comercializacion de muebles
los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.
dia 1. Los socios aportan $101.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $15.500
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero apo
dia 4. Se compran mercancías por 40.000.000 a crédito.
dia 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $2.500.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $17.000.000.
dia 10. Se compra computador por $5.000.000 pagando el 20% de contado, y el resto a cr
dia 11. Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $10
dia 15.
$120.000 C/U.
dia17. Se vende mercancía a crédito por valor de $15.000.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan a n
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $280.000, Agua: $120.000 y Teléfono $200.000.
dia 30. Cancelamos nómina del mes por valor de $1.900.000
PUNTO No. 4
El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIM
9.Su objeto social sera la fabricacion de lamparas.Tien como politica consignar diaria
inventario periodico.
dia 1. Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.00
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero apo
dia 4. Se compran mercancías por 35.000.000 a crédito.
dia 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $18.500.000.
dia 10. Se compra computador por $10.200.000 pagando el 50% de contado, y el resto a c
dia 11. Abonamos
Se compra aelCARVAJAL
50% del dia 4. a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $12
S.A.,
dia 15. $150.000 C/U.
dia 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.05
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan a n
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y Teléfono $190.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $950.000
PUNTO No. 5
El quinto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIM
NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la fabricacion y venta de vajillas, Tiene como
con cheque, utiliza el inventario periodico.
dia 1. Los socios aportan $1.110.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $170.0
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero aport
dia 4. Se compra materia prima por 65.000.000 a crédito.
dia 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $59.000.000.
dia 10. Se compra computador por $10.250.000 pagando el 50% de contado, y el resto a c
dia 11. Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $20
dia 15. $250.000 C/U.
dia 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $22.500.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.10
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a n
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $3.600.000
Exitos y nuevos aprendizajes
PUNTO No. 1
0.000 a crédito.
por valor de $2.150.000.
PUNTO No. 2
PUNTO No. 3
PUNTO No. 4
ra cuenta corriente.
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable.
de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE siempre
lista ltda", cuyo objeto social será la fabricacion de vajillas,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.
Día 1. Los socios aportan en cheque $ 1.110.000.000 y materia prima avaluada en $ 170.00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
3115 Aportes sociales
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $170,000,000.00
1105 Caja $1,110,000,000.00
SUMAS IGUALES $1,280,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $ 185.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1105 Caja
111005 Banco Bancafe $1,109,815,000.00
5305 Chequera $185,000.00
SUMAS IGUALES $1,110,000,000.00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por $ 65.000.000 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
6205 Compra de mercancias $65,000,000.00
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $65,000,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 1.950.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5120 Arrendamiento $1,950,000.00
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES $1,950,000.00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 59.000.000
CONTABILIZACION
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación $10,250,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $10,250,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores $32,500,000.00
SUMAS IGUALES $32,500,000.00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U
$200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U EQUIPOs DE
OFICINA por $ 2.600.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1524 Equipo de oficina $2,600,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $2,600,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $ 22.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes $22,500,000.00
SUMAS IGUALES $22,500,000.00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $
1.100.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
53095 Papeleria $1,100,000.00
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES $1,100,000.00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $ 65.000.000, el cual lo depositan a
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe $65,000,000.00
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES $65,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $ 290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto $160,000.00
513530 Energia $290,000.00
513535 Telefono $250,000.00
SUMAS IGUALES $700,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $3.600.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
510506 Salarios $3,600,000.00
SUMAS IGUALES $3,600,000.00
CREDITO
$1,280,000,000.00
Los socios aportan $1.110.000.000 en cheque y materia prima avalua
$0.00
$1,280,000,000.00
cafe con el 100% del dinero
CREDITO
$1,110,000,000.00
Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% de
$1,110,000,000.00
000.000 a crédito.
CREDITO
Se compra materia prima por 65.000.000 a crédito.
$65,000,000.00
$65,000,000.00
CREDITO
Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.
$1,950,000.00
$1,950,000.00
CREDITO
$59,000,000.00 Se venden mercancías de contado por $59.000.000.
$59,000,000.00
do el 50% de contado, y el resto a
CREDITO
$5,125,000.00 Se compra computador por $10.250.000 pagando el 50% de contado,
$5,125,000.00
$10,250,000.00
CREDITO
$32,500,000.00 Abonamos el 50% del dia 4.
$32,500,000.00
de la empresa 5 escritorios C/U
res a $250.000 C/U EQUIPOs DE
CREDITO
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escri
$2,600,000.00
$2,600,000.00
CREDITO
$22,500,000.00 Se vende mercancía a crédito por valor de $22.500.000.
$22,500,000.00
ía para uso de la empresa por $
CREDITO
Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empr
$1,100,000.00
$1,100,000.00
000.000, el cual lo depositan a
CREDITO
El banco bancafe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo
$65,000,000.00
$65,000,000.00
a: $160.000 y Teléfono $250.000
CREDITO
$700,000.00
Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono
$700,000.00
valor de $3.600.000
CREDITO
$3,600,000.00 Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $
$3,600,000.00
n el Banco Bancafe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $185.000.
0.000 a crédito.
r valor de $1.950.000.
or $59.000.000.
dito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas giratorias a $70.000
alor de $22.500.000.
2305-CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES 2105-BANCOS NACIONALES 3115-APORTES SOC
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
5,125,000 65,000,000
2,600,000 65,000,000
7,725,000 65,000,000
7,725,000
CUENTAS T
1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
2,600,000 ####### 65,000,000
2,600,000 ####### 65,000,000
2,600,000 32,500,000
4135-COMERCIO AL POR
15-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,280,000,000 59,000,000 1,950,000
1,280,000,000 22,500,000 1,950,000
1,280,000,000 0 81,500,000 1,950,000
81,500,000
10,250,000 160,000
10,250,000 160,000
1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
HABER DEBE HABER
170,000,000
170,000,000
170,000,000
COMPROBACIÓN
DÉBITO CRÉDITO
1,188,840,000
22,500,000
2,600,000
170,000,000
10,250,000
65,000,000
32,500,000
7,725,000
1,280,000,000
81,500,000
3,600,000
1,950,000
160,000
290,000
250,000
1,100,000
185,000
65,000,000
1,466,725,000 1,466,725,000
Recomendaciones de la actividad
Conclusiones
Bibliografía
de la actividad
prete los códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de ca
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