FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 02/2022
RUC: 206015976249
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TEXTIL SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMER O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚ MERO DEL
CORR ELA TI
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMEN T CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
VO
O
SUSTENTAT
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
ORIO
01 1/1/2019 ASIENTO DE APERTURA 10 4 Cuenta corriente S/ 65,000.00
X
12 1 Cuentas por cobrar S/ 31,000.00
X
20 1 Mercaderia S/ 8,000.00
X
33 Inmueble maquinaria y equipo S/ 13,000.00
X
42 1 Cuentas por pagar S/ 25,420.00
X
45 1 S/ 30,380.00
X
46 S/ 670.00
X
50 1 Capital S/ 56,000.00
X
59 1 Resultados acumulados S/ 4,530.00
X
02 1/4/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,180.00
X
40.1 Impuesto general a las ventas S/ 180.00
X
70.1 Mercaderia S/ 1,000.00
X
03 1/8/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,200.00
X
40.1 Impuesto general a las ventas S/ 183.05
X
70.1 Ventas S/ 1,016.95
X
2/2/2020 COBRO DE LA FACTURA 10.4 Cuenta corriente S/ 1,200.00
X
12.1 Cuento por cobrar S/ 1,200.00 X

04 1/17/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 2,378.00 X

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 362.75 X

70.1 Ventas S/ 2,015.25 X

2/17/2020 COBRO DE LA FACTURA 80% 10.4 Cuenta corriente S/ 1,902.40 X

12.1 facrura por cobrar S/ 1,902.40 X

2/18/2020 CANJE DE LETRA 12.1 facrura por cobrar S/ 475.60 X

12.3 Letras por cobrar S/ 475.60 X

5 1/23/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 3,304.00 X

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 504.00 X

70.1 Ventas S/ 2,800.00 X

2/23/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 1,804.00
X
10.1 Efecivo equivalente de efectivo S/ 1,500.00
X
12.1 S/ 3,304.00
X
06 1/29/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 2,964.07
X
40.1 Impuesto general a las ventas S/ 452.15
X
70.1 Ventas S/ 2,511.92
X
2/28/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 2,964.07
X
12.1 facrura por cobrar S/ 2,964.07
X
07 1/14/2020 NOTA DE CREDITO FT E001-133 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,180.00
X
40.1 Impuesto general a las ventas S/ 180.00
X
70.1 Mercaderia S/ 1,000.00
X
08 2/3/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,100.00

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 167.80

70.1 Ventas S/ 932.20

2/3/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 1,100.00

12.1 facrura por cobrar S/ 1,100.00

09 2/7/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,755.20

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 267.74

70.1 Ventas S/ 1,487.46

2/7/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 1,755.20

12.1 facrura por cobrar S/ 1,755.20

10 2/17/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 85.90

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 13.10

70.1 Ventas S/ 72.80

2/17/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 85.90

12.1 facrura por cobrar S/ 85.90

11 2/21/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 1,200.00

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 183.05

70.1 Ventas S/ 1,016.95

2/21/2020 COBRO DE LA FACTURA 75% 10.4 Cuenta corriente S/ 900.00

12.1 facrura por cobrar S/ 900.00

2/21/2020 CANJE DE LETRA 12.1 facrura por cobrar S/ 300.00

12.3 Letras por cobrar S/ 300.00

12 2/29/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 5,000.00

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 762.71

70.1 Ventas S/ 4,237.29

2/29/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 5,000.00

12.1 facrura por cobrar S/ 5,000.00

13 3/8/2020 REGISTRO DE VENTAS E001-143 12.1 Cuentas por cobrar S/ 4,235.37

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 646.07

70.1 Ventas S/ 3,589.30

14 3/25/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 3,540.00

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 540.00

70.1 Ventas S/ 3,000.00

3/25/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 3,540.00

12.1 facrura por cobrar S/ 3,540.00

15 3/29/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 2,360.00

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 360.00

70.1 Ventas S/ 2,000.00

3/29/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 2,360.00

12.1 facrura por cobrar S/ 2,360.00

16 3/4/2020 REGISTRO DE VENTAS 12.1 Cuentas por cobrar S/ 256.70

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 39.16

70.1 Ventas S/ 217.54

3/4/2020 PAGO DE LA FT 10.4 Cuenta corriente S/ 256.70

12.1 facrura por cobrar S/ 256.70

17 3/12/2020 NOTA DE CREDITO FT E001-143 12.1 Cuentas por cobrar S/ 4,235.37

40.1 Impuesto general a las ventas S/ 646.07

70.1 Mercaderia S/ 3,589.30

COMPRA DE MERCADERIA
18 1/3/2020 60.1 Compras de mercaderia S/ 2,432.20

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 437.80

42.1 Facturas por pagar S/ 2,870.00

PAGO DE MERCADERIA
2/10/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 1,435.00

10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 1,435.00

42.1 Facturas por pagar S/ 2,870.00

2/28/2020 DESTINO DE LA MERCADERIA 20.1 Mercaderias S/ 2,432.20

61.1 Variación de existencia S/ 2,432.20

19 1/20/2020 COMPRA DE MERCADERIA 60.1 Compras de mercaderia S/ 1,644.07

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 295.93

42.1 Facturas por pagar S/ 1,940.00

PAGO DE MERCADERIA 60%
1/20/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 1,164.00

42.1 Facturas por pagar S/ 1,164.00

1/20/2020 PAGO DE MERCADERIA 40% 10.4 Cuentas corrientes S/ 776.00

42.1 Facturas por pagar S/ 776.00

2/28/2020 DESTINO DE LA MERCADERIA 20.1 Mercaderias S/ 1,644.07

61.1 Variación de existencia S/ 1,644.07

SERVISIO DE AGUA
20 1/28/2020 63.6 Servicios de Agua S/ 42.37

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 7.63

4212 Facturas por pagar S/ 50.00

PAGO DEL AGUA
1/30/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 50.00

42.1 Facturas por pagar S/ 50.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
2/28/2022 94 Gastos Administrativos S/ 42.37

79 Cargas imputables S/ 42.37

21 1/23/2020 SERVISIO DE LUZ 63.6 Servicios de Luz S/ 67.80

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 12.20

4212 Facturas por pagar S/ 80.00

PAGO DEL LUZ
1/24/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 80.00

42.1 Facturas por pagar S/ 80.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
1/23/2020 94 Gastos Administrativos S/ 67.80

79 Cargas imputables S/ 67.80

SERVISIO DE INTERNET
22 1/30/2020 63.6 Internet S/ 50.85

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 9.15

4212 Facturas por pagar S/ 60.00

PAGO DEL INTERNET
1/30/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 60.00

42.1 Facturas por pagar S/ 60.00

1/30/2020 CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 94 Gastos Administrativos S/ 50.85

79 Cargas imputables S/ 50.85

23 2/2/2020 COMPRA DE MERCADERIA 60.1 Compras de mercaderia S/ 4,008.47

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 721.53

42.1 Facturas por pagar S/ 4,730.00

PAGO DE MERCADERIA
2/2/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 1,419.00

10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 3,311.00

42.1 Facturas por pagar S/ 4,730.00

DESTINO DE LA MERCADERIA
2/2/2020 20.1 Mercaderias S/ 4,008.47

61.1 Variación de existencia S/ 4,008.47

24 2/20/2020 COMPRA DE MERCADERIA 60.1 Compras de mercaderia S/ 2,610.17

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 469.83

42.1 Facturas por pagar S/ 3,080.00

1/20/2020 PAGO DE MERCADERIA 10.4 Cuentas corrientes S/ 3,080.00

42.1 Facturas por pagar S/ 3,080.00

DESTINO DE LA MERCADERIA
2/28/2020 20.1 Mercaderias S/ 2,610.17

61.1 Variación de existencia S/ 2,610.17

25 2/28/2020 SERVISIO DE AGUA 63.6 Servicios de Agua S/ 33.90

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 6.10

4212 Facturas por pagar S/ 40.00

PAGO DEL AGUA
2/28/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 40.00

42.1 Facturas por pagar S/ 40.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
2/28/2022 94 Gastos Administrativos S/ 33.90

79 Cargas imputables S/ 33.90

SERVISIO DE LUZ
26 2/23/2020 63.6 Servicios de Luz S/ 84.75

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 15.25

4212 Facturas por pagar S/ 100.00

PAGO DEL LUZ
2/23/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 100.00

42.1 Facturas por pagar S/ 100.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
2/23/2020 94 Gastos Administrativos S/ 84.75

79 Cargas imputables S/ 84.75

SERVISIO DE INTERNET
27 2/28/2020 63.6 Internet S/ 67.80

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 12.20

4212 Facturas por pagar S/ 80.00

2/28/2020 PAGO DEL INTERNET 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 80.00

42.1 Facturas por pagar S/ 80.00

2/28/2020 CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 94 Gastos Administrativos S/ 67.80

79 Cargas imputables S/ 67.80

28 1/3/2020 COMPRA DE MERCADERIA 60.1 Compras de mercaderia S/ 1,666.17

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 299.90

42.1 Facturas por pagar S/ 1,966.07

1/3/2020 PAGO DE MERCADERIA 10.4 Cuentas corrientes S/ 1,966.07

42.1 Facturas por pagar S/ 1,966.07

DESTINO DE LA MERCADERIA
1/3/2020 20.1 Mercaderias S/ 1,666.17

61.1 Variación de existencia S/ 1,666.17

COMPRA DE MERCADERIA
29 3/15/2020 60.1 Compras de mercaderia S/ 2,949.15

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 530.85

42.1 Facturas por pagar S/ 3,480.00

PAGO DE MERCADERIA 20%
3/15/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 696.00

42.1 Facturas por pagar S/ 696.00

3/20/2020 PAGO DE MERCADERIA 80% 10.4 Cuentas corrientes S/ 2,784.00

42.1 Facturas por pagar S/ 2,784.00

DESTINO DE LA MERCADERIA
3/15/2020 20.1 Mercaderias S/ 2,949.15

61.1 Variación de existencia S/ 2,949.15

COMPRA DE MERCADERIA
30 3/15/2020 60.1 Compras de mercaderia S/ 4,706.78

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 847.22

42.1 Facturas por pagar S/ 5,554.00

PAGO DE MERCADERIA 20%
3/15/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 1,110.80

42.1 Facturas por pagar S/ 1,110.80

PAGO DE MERCADERIA 40%
3/20/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 2,221.60

42.1 Facturas por pagar S/ 2,221.60

3/20/2020 PAGO DE MERCADERIA 40% 10.4 Cuentas corrientes S/ 2,221.60

42.1 Facturas por pagar S/ 2,221.60

3/15/2020 DESTINO DE LA MERCADERIA 20.1 Mercaderias S/ 4,706.78

61.1 Variación de existencia S/ 4,706.78

COMPRA DE MERCADERIA
31 3/19/2020 60.1 Compras de mercaderia S/ 627.12

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 112.88

42.1 Facturas por pagar S/ 740.00

PAGO DE MERCADERIA
3/19/2020 10.4 Cuentas corrientes S/ 740.00

42.1 Facturas por pagar S/ 740.00

DESTINO DE LA MERCADERIA
3/19/2020 20.1 Mercaderias S/ 627.12

61.1 Variación de existencia S/ 627.12

32 3/28/2020 SERVISIO DE AGUA 63.6 Servicios de Agua S/ 67.80

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 12.20

4212 Facturas por pagar S/ 80.00

PAGO DEL AGUA

3/30/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 80.00

42.1 Facturas por pagar S/ 80.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
3/28/2020 94 Gastos Administrativos S/ 67.80

79 Cargas imputables S/ 67.80

33 3/23/2020 SERVISIO DE LUZ 63.6 Servicios de Luz S/ 101.69

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 18.31

4212 Facturas por pagar S/ 120.00

PAGO DEL LUZ
3/23/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 120.00

42.1 Facturas por pagar S/ 120.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
3/23/2020 94 Gastos Administrativos S/ 101.69

79 Cargas imputables S/ 101.69

SERVISIO DE INTERNET
34 3/30/2020 63.6 Internet S/ 50.85

40.1 Impuesto General a las ventas S/ 9.15

4212 Facturas por pagar S/ 60.00

PAGO DEL INTERNET
3/30/2020 10.1 Efectivo equivalente de efectivo S/ 60.00

42.1 Facturas por pagar S/ 60.00

CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
3/30/2020 94 Gastos Administrativos S/ 50.85

79 Cargas imputables S/ 50.85

35 1/1/2020 REGISTRO DE PLANILLA ENERO 62.1 Remuneraciones sueldos S/ 3,827.50 X

62.7 Essalud S/ 344.48 X

40.31 Essalud S/ 344.48 X

40.32 ONP S/ 195.33 X

41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00 X

41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17 X

1/31/2020 PAGO DE PLANILLA 10.4 Cuenta corriente S/ 3,324.00 X

41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00 X

1/31/2020 Pago de AFP, ESSALUD Y ONP 10.4 Cuenta corriente S/ 847.98
X
40.31 Essalud S/ 344.48
X
40.32 ONP S/ 195.33
X
41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17
X
1/31/2020 Destino 94 Gastos Administrativos S/ 3,054.73
X
95 Gastos de ventas S/ 1,117.25
X
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,171.98
X
36 2/1/2020 REGISTRO DE PLANILLA ENERO 62.1 Remuneraciones sueldos S/ 3,827.50 X

62.7 Essalud S/ 344.48 X

40.31 Essalud S/ 344.48
X
40.32 ONP S/ 195.33
X
41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00
X
41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17
X
2/28/2020 PAGO DE PLANILLA 10.4 Cuenta corriente S/ 3,324.00
X
41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00
X
2/28/2020 Pago de AFP, ESSALUD Y ONP 10.4 Cuenta corriente S/ 847.98
X
40.31 Essalud S/ 344.48
X
40.32 ONP S/ 195.33
X
41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17 X

2/28/2020 Destino 94 Gastos Administrativos S/ 3,054.73 X

95 Gastos de ventas S/ 1,117.25 X

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,171.98 X

37 2/1/2020 REGISTRO DE PLANILLA ENERO 62.1 Remuneraciones sueldos S/ 3,827.50
X
62.7 Essalud S/ 344.48
X
40.31 Essalud S/ 344.48
X

40.32 ONP S/ 195.33

X
41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00
X
41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17
X
2/28/2022 PAGO DE PLANILLA 10.4 Cuenta corriente S/ 3,324.00
X
41.1 Sueldos por pagar S/ 3,324.00 X

2/28/2022 Pago de AFP, ESSALUD Y ONP 10.4 Cuenta corriente S/ 847.98 X

40.31 Essalud S/ 344.48 X

40.32 ONP S/ 195.33 X

41.7 Administración de fondo de pensiones S/ 308.17 X

2/28/2022 Destino 94 Gastos Administrativos S/ 3,054.73 X

95 Gastos de ventas S/ 1,117.25 X

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,171.98 X

TOTALES S/ 286,938.38 S/ 286,938.38