Nombre del proyecto:

Compra y venta de limón común en el municipio del Espinal Tolima

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
ACTIVO FIJO

MAQUINARIA Y HERRAMIENTA
Bandas transportadoras Unidad 2 $ 2,350,000
Tolva de recibo Unidad 1 $ 800,000
Mesa de Inspeccion Unidad 2 $ 230,000
Canales de lavado y secado Unidad 1 $ 350,000
Carros o Carretillas transportadoras Unidad 4 $ 150,000
Estibadora manual Unidad 2 $ 920,000
Canastillas Plasticas para Empacar Unidad 500 $ 10,000
Basculas Electronicas Unidad 4 $ 350,000
Costales para empacar Unidad 100 $ 1,000
Estibas Madera Unidad 50 $ 17,000
Fibra Unidad 5 $ 10,000

VEHICULO
Vehiculos Tipo Furgon Unidad 1 $ 35,000,000

EQUIPO DE COMPUTO
Computadores Unidad 4 $ 1,100,000
Impresoras Unidad 2 $ 480,000

EQUIPO DE OFICINA
Escritorio con una silla Unidad 3 $ 850,000
Mostrador Unidad 1 $ 750,000
Sillas Unidad 4 $ 50,000

ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Constitucion de la empresa Unidad 1 $ 500,000

GASTOS DE MONTAJE
Instalacion de Equipos y Maquinaria Unidad 4 $ 1,000,000
Oficina Unidad 1 $ 500,000
Perifoneo Unidad 1 $ 250,000
Volantes Unidad 1000 $ 40

CAPACITACION
Capacitación personal auxiliares y técnico Unidad 1 $ 1,500,000

CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO Y BANCOS
Disponible Unidad 1 $ 10,000,000

ARRIENDO
Oficina con Bodega Unidad 1 $ 2,300,000

MATERIA PRIMA
Limón Común bultos 70 kilos Unidad 40 $ 70,000

OTROS
Energia Unidad 1 $ 430,000
Acueducto y alcantarillado Unidad 1 $ 130,000
Internet Unidad 1 $ 110,000
Asistentes técnicos Unidad 2 $ 1,500,000
Auxiliares de Bodega Unidad 6 $ 1,000,000
Gerente Unidad 1 $ 2,000,000
Jefe de Bodega Unidad 1 $ 1,300,000
Secretaria Unidad 1 $ 1,000,000
Asistente Contable Unidad 1 $ 1,350,000
Conductor Unidad 2 $ 1,200,000
TOTAL

PRESUPUESTO DE EGRESOS

COSTOS FIJOS
Arriendo $ 2,300,000
Seguridad Privada $ 1,000,000
Monitoreo Alarma $ 600,000
Mantenimiento equipos $ 300,000
Sostenimiento del Vehiculo $ 650,000

COSTO VARIABLE
Servicios Publicos $ 670,000
Equipos y herramientas $ 3,800,000
TOTAL COSTO $ 9,320,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
Secretaria $ 1,000,000
Asistente Contable $ 1,350,000
Gerente $ 2,000,000
Depreciaciones $ 350,000
Papeleria $ 230,000
Telefonia celular $ 160,000
Impuestos $ 1,200,000
GASTOS DE VENTAS
Asistentes técnicos $ 3,000,000
Auxiliares de Bodega $ 6,000,000
Jefe de Bodega $ 1,300,000
Conductor $ 2,400,000
Vendedor externo $ 2,000,000
Ingeniero agrónomo $ 2,300,000
Perifoneo $ 250,000
Volantes $ 40,000
Papeleria $ 350,000
Aseo y cafeteria $ 150,000
Gastos de viajes $ 320,000
Telefonia celular $ 160,000
Depreciación $ 580,000
TOTAL GASTOS $ 25,140,000

TOTAL EGRESO $ 34,460,000

 TOTAL
$ 60,010,000

$ 4,700,000
$ 800,000
$ 460,000
$ 350,000
$ 600,000
$ 1,840,000
$ 5,000,000
$ 1,400,000
$ 100,000
$ 850,000
$ 50,000

$ 35,000,000

$ 4,400,000
$ 960,000

$ 2,550,000
$ 750,000
$ 200,000

$ 6,790,000

$ 500,000

$ 4,000,000
$ 500,000
$ 250,000
$ 40,000
$ 1,500,000

$ 32,820,000

$ 10,000,000

$ 2,300,000

$ 2,800,000

$ 430,000
$ 130,000
$ 110,000
$ 3,000,000
$ 6,000,000
$ 2,000,000
$ 1,300,000
$ 1,000,000
$ 1,350,000
$ 2,400,000
$ 99,620,000
PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD - COSTO VARIABLE POR UNIDAD

4,850,000
(90000)-(63.857)

$ 4,850,000
$ 26,143
186

Ingresos Egresos
Año Valor Año Valor Año
1 $ 87,205,600 1 $ 52,323,360
2 $ 93,309,992 2 $ 55,462,762
3 $ 97,975,492 3 $ 58,790,527
4 $ 102,874,266 4 $ 62,317,959
5 $ 108,017,979 5 $ 66,057,036

VNA $46,565,021.54

Los flujos de efectivo futuros del proyecto so

que el costo inicial. En otras palabras, la com
dinero con la inversión.
R UNIDAD

Tasa de interes 10%

Flujo efectivo neto
Inversion inicial -$ 99,620,000
1 $ 34,882,240
2 $ 37,847,230
3 $ 39,184,964
4 $ 40,556,307
5 $ 41,960,943

TIR
ectivo futuros del proyecto son mayores
al. En otras palabras, la compañía hará
dinero con la inversión.
26%
El proyecto de inversión será
aceptado, la tasa de
rendimiento interno que
obtenemos es superior a la tasa
mínima de rentabilidad  exigida
a la inversión.
 Estados de resultados Bala

Ventas netas (Venta limon) $ 87,905,600 Activo

Costo de ventas $ 57,138,640 Corriente
Utilidad Bruta $ 30,766,960 Fijo
Gastos operacionales $ 15,140,000 Activo Total
Utilidad operacional $ 15,626,960
Ingresos no Operacionales $ -
Gastos Financieros $ 1,100,000
Perdidas no operacionales $ -
Utilidad antes de impuesto $ 14,526,960
Provisión para impuestos $ 1,597,966
Utilidad Neta $ 12,928,994

UAIDI $ 14,028,994

La empresa una vez pagados los

oportunidad del capital propio
 Balance General

Pasivo
$ 7,600,000 Deuda a corto plazo $ 6,500,000
$ 60,010,000 No corriente $ 15,110,000
$ 67,610,000 Patrimonio $ 46,000,000

% De Participación Tasas CPPC

Deuda a corto p $ 6,500,000
No corriente $ 15,110,000 32% 18% 5.76
Patrimonio $ 46,000,000 68% 20% 13.6
ANF $ 67,610,000 19%

EVA $ 939,698
a empresa una vez pagados los gastos financieros y deducido el costo de
oportunidad del capital propio, genera un valor agregado de $ 939.698

ROIC 19% (utilidad

neta/Activo total)
La empresa obtiene 12928994 de ganancia, con una inversión de 67.610.000, entonces la rentabilidad es del 19%.
el retorno sobre el capital invertido de 19 % es muy buena la empresa para devolver el dinero invertido, quiere decir que m
tabilidad es del 19%.
invertido, quiere decir que más capacidad tendrá la empresa para tomar el dinero y convertirlo en ganancias.