LABORATORIO 3

HOJA DE TRABAJO "MUNICIPALIDAD LA BELLEZA"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
2021 2021 Ajustes 2022 2022 2022
Cuenta DEBE HABER INGRESOS EGRESOS DEBE HABER AJUSTADO ACTIVO PASIVO INGRESOS EGRESOS
Bancos Q 2,501,727.25 Q 210,000,000.00 Q 77,000,776.31 Q 135,500,950.94 Q 135,500,950.94
Cuestas por cobrar Q 100,240,712.06 Q 100,240,712.06 Q 100,240,712.06
Deposito en Garantia Q 65,000.00 Q 65,000.00 Q 65,000.00
Anticipo Q 1,458,727.25 Q 65,040,000.00 Q 66,498,727.25 Q 66,498,727.25
Maquinaria y Equipo Q 60,015,751.25 Q 3,500,000.00 Q 63,515,751.25 Q 63,515,751.25
Mobiliario y Equipo Q 2,527,257.00 Q 2,527,257.00 Q 2,527,257.00
Vehiculos Q 185,500.00 Q 185,500.00 Q 185,500.00
Cuentas por pagar corto plazo Q 4,847,571.25 Q 339,329.99 Q 4,508,241.26 Q 4,508,241.26
Cuentas por pagar largo plazo Q 1,760,175.00 Q 140,814.00 Q 2,187,500.00 Q 3,806,861.00 Q 3,806,861.00
Patrimonio Institucional Q 102,651,682.01 Q 102,651,682.01 Q 102,651,682.01
Resultado del Ejercicio Q 48,980,458.70 Q 200,017,367.68
Resultado del Ejercicio Acumulado Q 8,569,287.85 Q 57,549,746.55 Q 57,549,746.55
Otros Ingresos Q 1,799,700.00 Q -
Impuestos Indrectos Q 1,502,758.25 Q 210,000,000.00 Q 210,000,000.00
Intereses producto Q -
Otras Rentas Q 3,128,515.00 Q -
Transferencias corrientes del secto privado Q 10,810,257.00 Q -
Transferencias corrientes del secto publico 48,582,812.30 Q 65,040,000.00 Q 65,040,000.00
Remuneración Q 8,248,086.85 Q 27,683,682.32 Q 27,683,682.32
Bienes y Servicios Q 3,558,152.00 Q 46,912,950.00 Q 46,912,950.00
Otros Alquileres Q 2,184,820.00 Q 426,000.00 Q 426,000.00
Transferencias de capital al sector publico Q 2,852,525.00 Q -
SUMAS Q 166,809,174.81 Q 166,809,174.81 Q 65,824,042.55 Q 16,843,583.85 Q 354,228,276.31 Q 354,228,276.31 Q 368,533,898.50 Q 368,533,898.50 Q 275,040,000.00 Q 75,022,632.32
Q 48,980,458.70 Q 200,017,367.68

SE RECIBE EL 8% DEL IVA PAZ SOBRE EL MONTO DE 813,000,000.00 DE PARTE DE FINANZAS SE PAGA EN TRES PAGOS ANTICIPADOS
PDA 1 12/31/2022

Anticipo Q 65,040,000.00
Transferencias corrientes del secto privado Q 65,040,000.00
Se recibe el 8% del IVA PAZ de parte de Q 65,040,000.00 Q 65,040,000.00 MAYOR
Finanzas
Bancos Transferencias corrientes del secto privado
SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 011 LA CANTIDAD DE 575,000 MENSUAL 575000 Q 210,000,000.00 Q 9,648,730.00 Q 65,040,000.00
PDA 2 12/31/2022 Q 13,362,952.32
Sueldo Q 6,900,000.00 Q 4,672,000.00
Indemnización Q 575,000.00 Q 1,312,500.00
Aguinaldo Q 575,000.00 Q 426,000.00
Bono 14 Q 575,000.00 Q 185,500.00
Vacaciones Q 287,500.00 Q 480,143.99
Cuota Patronal Q 736,230.00 Q 156,150.00
Bancos Q 9,648,730.00 Q 41,256,000.00
Pago de sueldos del reglon 011 Q 9,648,730.00 Q 9,648,730.00 Q 5,500,800.00 Anticipos
Q 210,000,000.00 Q 77,000,776.31 Q 65,040,000.00
SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 021 LA CANTIDAD DE 820,800 MENSUAL 820800 Q 132,999,223.69 Saldo
PDA 3 12/31/2022 Q 210,000,000.00 Q 210,000,000.00
Sueldo Q 9,849,600.00
Indemnización Q 820,800.00 Remuneaciones Maquinaria
Aguinaldo Q 820,800.00 Q 9,648,730.00 Q 3,500,000.00
Bono 14 Q 820,800.00 Q 13,362,952.32
Cuota Patronal Q 1,050,952.32 Q 4,672,000.00
Bancos Q 13,362,952.32 Q 27,683,682.32
Pago de sueldos del reglon 021 Q 13,362,952.32 Q 13,362,952.32

SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 029 LA CANTIDAD DE 12,800 DIARIOS 12800 Otros alquieleres
PDA 4 12/31/2022 Q 426,000.00
Remuneración Q 4,672,000.00
Bancos Q 4,672,000.00
Pago de sueldos reglon 029 Q 4,672,000.00 Q 4,672,000.00
Vehiculos Impuestos Indirectos
SE COMPRO MAQUINARIA POR UN TOTAL Q.3,500,000.00 PAGADEROS EN 24 PAGOS INICIANDO EL PRIMERO EL 1-04-2022 AL 31-03-2024 SE FIRMO LETRA DE CAMBIO Q 185,500.00 Q 210,000,000.00
PDA 5 12/31/2022
Maquinaria y Equipo Q 3,500,000.00
Bancos Q 1,312,500.00 Cuentas por pagar corto plazo Cuentas por pagar largo plazo
Documentos por pagar Q 2,187,500.00 Q 339,329.99 Q 140,814.00 Q 2,187,500.00
Compra de equipo de riesgo Q 3,500,000.00 Q 3,500,000.00

SE PAGO ALQUILERES MENSUAL A 35,500.00

PDA 6 12/31/2022 Bienes y servicios
Otros Alquileres Q 426,000.00 Q 46,912,950.00
Bancos Q 426,000.00
Pago de alquileres Q 426,000.00 Q 426,000.00

SE COMPRO 1-06-2022 UN PICK-UP DEL AÑO 2022 POR UN VALOR DE 185,500.00 SE SOLICITA FACTURA
PDA 7 12/31/2022
Vehiculos Q 185,500.00
Bancos Q 185,500.00
Compra de pick-up Q 185,500.00 Q 185,500.00
 SE COBRA EL IUSI POR 1,750 POR CASA EN FORMA TRIMESTRAL EN EL MUNICIPIO HAY TREINTA MIL CASA
PDA 8 12/31/2022 CASAS IUSI TRIMES
Bancos Q 210,000,000.00 30000 1750 4 210000000
Impuestos Directos Q 210,000,000.00
Registro de cobro de IUSI Q 210,000,000.00 Q 210,000,000.00

SE ABONA EL 7% SOBRE EL SALDO DE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Y EL 8% DE LAS CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
PDA 9 12/31/2022
Cuentas por pagar corto plazo Q 339,329.99
Cuentas por pagar largo plazo Q 140,814.00
Bancos Q 480,143.99
Abono de cuentas por pagar a corto y largo Q 480,143.99 Q 480,143.99
Plazo

SE PAGO LA FACTURA DE GASOLINA REGULAR EL 70% Y 30% DE SUPER, DE 4500 GALONES A Q.34.70 CADA GALON
PDA 10 12/31/2022
Bienes y Servicios Q 156,150.00
Bancos Q 156,150.00
Pago de la factura de Diesel Q 156,150.00 Q 156,150.00

LOS GASTOS DE ADMINISTRACION REPRESENTA EL 15% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS

PDA 11 12/31/2022
Bienes y Servicios Q 41,256,000.00
Bancos Q 41,256,000.00
Registro de gastos de adminsitración Q 41,256,000.00 Q 41,256,000.00

Transferencias corrientes del secto privado Q 65,040,000.00

Impuestos Directos Q 210,000,000.00
Q 275,040,000.00

LOS GASTOS DE REPRESENTACIÓN FUERON DEL 2% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS

PDA 12 12/31/2022
Bienes y Servicios Q 5,500,800.00
Bancos Q 5,500,800.00
Registro de gastos de representación Q 5,500,800.00 Q 5,500,800.00
 MUNICIPALIDAD LA BELLEZA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(EXPRESADO EN QUETZALES)
2021 2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Q 104,266,166.56 Q 302,305,390.25
Bancos Q 2,501,727.25 Q 135,500,950.94
Cuestas por cobrar Q 100,240,712.06 Q 100,240,712.06
Deposito en Garantia Q 65,000.00 Q 65,000.00
Anticipo Q 1,458,727.25 Q 66,498,727.25
ACTIVO NO CORRIENTE Q 62,543,008.25 Q 66,228,508.25
Maquinaria y Equipo Q 60,015,751.25 Q 63,515,751.25
Mobiliario y Equipo Q 2,527,257.00 Q 2,527,257.00
Vehiculos Q 185,500.00
TOTAL ACTIVO Q 166,809,174.81 Q 368,533,898.50

PATRIMONIO Q 160,201,428.56 Q 360,218,796.24

Patrimonio Institucional Q 102,651,682.01 Q 102,651,682.01
Resultado del Ejercicio Q 48,980,458.70 Q 200,017,367.68
Resultado del Ejercicio Acumulado Q 8,569,287.85 Q 57,549,746.55
PASIVO NO CORRIENTE Q 4,847,571.25 Q 3,806,861.00
Cuentas por pagar corto plazo Q 4,847,571.25 Q 3,806,861.00
PASIVO CORRIENTE Q 1,760,175.00 Q 4,508,241.26
Cuentas por pagar largo plazo Q 1,760,175.00 Q 4,508,241.26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Q 166,809,174.81 Q 368,533,898.50

MUNICIPALIDAD LA BELLEZA
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(EXPRESADO EN QUETZALES)
2021 2022
INGRESOS Q 75,131,541.30 Q 275,040,000.00
INGRESOS CORRIENTE Q 75,131,541.30 Q 275,040,000.00
INGRESOS NO TRIBUTARIOS Q - Q 210,000,000.00
Impuestos Indrectos Q - Q 210,000,000.00
INTERESES O OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD Q 15,738,472.00 Q -
Otros Ingresos Q 1,799,700.00 Q -
Intereses producto Q 3,128,515.00 Q -
Otras Rentas Q 10,810,257.00 Q -
TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 59,393,069.30 65,040,000.00
Transferencias corrientes del secto privado 10,810,257.00 Q -
Transferencias corrientes del secto publico 48,582,812.30 Q 65,040,000.00
GASTOS Q 11,448,022.00 Q 75,022,632.32
GASTOS CORRIENTES Q 11,448,022.00 Q 75,022,632.32
GASTOS DE CONSUMO Q 5,742,972.00 Q 74,596,632.32
Remuneración Q 3,558,152.00 Q 27,683,682.32
Bienes y Servicios Q 2,184,820.00 Q 46,912,950.00
INTERESES COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD Q 2,852,525.00 Q 426,000.00
Otros Alquileres Q 2,852,525.00 Q 426,000.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Q 2,852,525.00 Q -
Transferencias de capital al sector publico Q 2,852,525.00 Q -
RESULTADO DEL EJERCICIO Q 63,683,519.30 Q 200,017,367.68