Flujo de efectivo

Semana:2

Nombre del estudiante:

Número de cuenta:

Sede de estudio:
Universidad virtual

Docente:
Lic. Lila Rivera

Sección:

Fecha de entrega:
05/08/2023

Ejercicio práctico de flujo de efectivo

La compañía Frontera de la realidad necesita elaborar su flujo de efectivo
para el año 2020.

Realice el balance general del año 2019 (del 1 de enero al 31 de diciembre de

2019), el cual presenta los siguientes datos:

 Efectivo L100
 Cuentas por cobrar L140
 Inventario L400
 Activos fijos (propiedad, planta y equipo) L2,820
 Cuentas por pagar L270
 Documentos por pagar L250
 Deuda a largo plazo L500
 Acciones comunes L250
 Utilidades retenidas L2,190

Para calcular el flujo de efectivo al 2020, realice el cálculo del balance general
del año en cuestión y elabore un estado de resultado utilizando los siguientes
datos:

 Ventas de la empresa L3,200

 Costo de ventas L2,080
 Depreciación calculada con base en el método de línea recta; considere
L320.00 como depreciación para el año 2020.
 Intereses pagados L180
 La tasa de impuestos vigente que paga la empresa es del 30 % sobre
las utilidades.
 Cuentas por cobrar L0.00
 Compra de mercadería L10
 Valor de activos fijos adquiridos L135
 Incremento a cuentas por pagar L30
 Abono a documentos por pagar L0.00
 Saldo final de deuda a largo plazo al año 2020 L220
 Acciones comunes por valor L0.00
 Saldo final de utilidades retenidas al año 2019-2020 L2,590

Balance general Frontera de la Realidad

ACTIVO 2019 2020 USOS FUENTES

CIRCULANTE
EFECTIVO L100.00 L0.00 -100
CUENTAS POR L140.00 L140.00 0
COBRAR
INVENTARIO L400.00 L410.00 10

L640.00 L550.00

ACTIVOS FIJOS
PROPIEDADES L2,820.00 L2,955.00 135
PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS TOTALES L3460.00 L3,505.00

PASIVOS
CIRCULANTES
CUENTAS POR L270.00 L300.00 L30.00
PAGAR
DOCUMENTOS POR L250.00 L250.00 0
PAGAR
DEUDA A LARGO L500.00 L220.00 280
PLAZO

CAPITAL DE
ACCIONISTAS
ACCIONES L250.00 L250.00 0
COMUNES
UTILIDAD RETENIDA L2,190.00 L2,590.00 400
L2,440.00 L2,840.00

PASIVO Y CAPITAL L3,460.00 L3,610.00 325 430

Estado de resultados Frontera de la Realidad

VENTAS L3,200.00

COSTOS DE VENTA L2,080.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS L1,120.00

Estado de flujo de efectivo 2020 Frontera de la
DEPRECIACIÓN L320.00
Realidad
UTILIDAD ANTES DE L800.00
Efectivo
INTERESESal inicio del año
E IMPUESTOS L.0.00

Orígenes del efectivo

INTERESES PAGADOS L180.00
Actividades de operación
Utilidad neta L.434
ULTILIDAD GRAVABLE L.320 L620.00
Depreciación

IMPUESTOS (30%) L186.00

UTILIDAD NETA L434.00

Disponible L.754

Incremento en cuentas L.30

por pagar
Incremento en cuentas L.0
por cobrar
Incremento en L.10
inventarios
Disminución en L.0
documentos por pagar

Flujo de efectivo L.774

obtenido por actividades
de operación

Actividades de financiamiento
Prestamos cancelados L.280
Incremento en acciones 0
comunes
Dividendos pagados

Flujo de efectivo L.280

(utilizado) en actividades
de financiamiento

Actividades de inversión
Adquisición de activos L.455
fijos (-135-320)

Flujo de efectivo L.455

(utilizado) en actividades
de inversión

Cambio neto en el L.39

efectivo
Efectivo final L.39