Taller práctico HELISA GW I
Se reúnen tres socios para construir la
sociedad EL EJEMPLO LTDA,
NIT.900.800.701-4 régimen Común, actividad
económica 11.04x1000 venta de
electrodomésticos, inventario permanente,
depreciación en línea recta, provisión cartera
individual, métodos de valoración de inventarios
promedio ponderado. Efectuando los aportes
todos con fecha de junio 30 de 2013, con los
siguientes aportes:
1. El socio Mauricio Gómez cc 79751000
Aporta: Efectivo $ 1.000.000, mercancías $
10.000.000, muebles y enseres $ 4.000.000.
2 .El socio Víctor Hugo de Francisco, cc.
80.380.001 Aporta: Efectivo $ 1.000.000,
equipo de cómputo $ 2.000.000, terreno $
12.000.000.
3. El socio María Alejandra Arévalo, cc
10100306199 Aporta: Efectivo $ 5.000.000,
vehículo $10.000.000.
Los datos anteriores serán los saldos
iniciales.
La empresa durante el mes de JULIO
efectúa las siguientes transacciones
económicas:
Julio 2:
 Abre cuenta corriente en el banco av
villas NIT: 860.035.022-5 por $
5.000.000.
 Obtuvo un préstamo del Bancolombia
NIT: 890.903.938-8 por $ 60.000.000 lo
consigna en cuenta corriente.
 Compra 150 lavadoras Mabe a
$700.000 c/u más IVA compradas a IMB
de Colombia s.a NIT: 860.002.120-7 a
GCA.
 Causa factura de proasistemas Ltda.
NIT 860.044.798-8 por concepto de
compra de software contable para la
empresa por $ 5.250.000 más IVA es r.
común.
Julio 3:
 Vende 100 lavadoras Mabe por
$85.000.000 más IVA a nuestro cliente
constructora Castell Camel Ltda, Nit
800.107.146-1 del r. común.
Comentario [RR1]: 20 estufas a
Le abonan con un cheque $45.625.000 500.000 c/u
según Recibo de caja N° 001, y le
abonan como parte de pago un vehículo
0 km marca Chevrolet modelo 2013 por
valor de $25.000.000 y le endosan un
CDT´S con vencimiento a 60 días por
valor $10.000.000.
 Causa canon de arrendamiento de una
bodega por doce (12) meses a partir del
primero de julio a la empresa
propiedades unidas ltda NIT:
800.182.042-1 R, común $36.000.000 +
IVA.
Julio 4:
 Abre cuenta de ahorros en Bancolombia
según recibo de consignación
$4.000.000.
 Compra chequera de la cuenta corriente
según nota debito $200.000.
Julio 5:
 Causa honorarios del doctor Benjamins
Aguilar del r. simplificado por
elaboración de escritura de la sociedad
$2.500.000 retefte 10%, actividad Ica
9.66x1000 IVA teórico.
 Julio 6:
 Casusa y paga matricula de registro
mercantil por inscripción de libros a la
cámara de comercio $242.700se gira
cheque cuenta corriente.
Julio 7:
 Causa arrendamiento de un local para
almacén $500.000 +IVA a la inmobiliaria
central Ltda. NIT 900.050.320-7 del
régimen común.
Julio 8:
 Causa y paga compra de papelería
$870.000+ IVA a Mario Arcila S.A
NIT:79.751.305-1 GCA, cuenta ahorros.
Julio 9:
 Causa y paga adecuación y decoración
de instalamientos locativas a Iván Paz,
régimen común cc 79.751.310 por
$1.000.000 retfte 6%, ret-ica
11.04x1000, IVA teórico, gira cheque
cuenta corriente.
 Abona 50% de la cuenta por pagar al
doctor Benjamín Aguilar c.c 79.751.299
cuenta corriente.
Julio 10:
 Compra 10 neveras challenger ref 1520
a districol Ltda. NIT: 830.920.705-3, RC
por $500.000 c/u + IVA.
 Causa la factura de compra N° 777 de
la PREVISORA SA-GCA NIT :
830.999.001-7 por la adquisición de
seguro contra incendio terremoto y
sustracción (vigencia junio-julio) por
valor de $ 10.800.000 + IVA.
Julio 11:
 Compra 10 lavadoras Mabe al almacén
San José Ltda. del RC NIT:
830.001.753-4 por $750.000 c/u + IVA.
Julio 12:
 Vende 12 lavadoras Mabe al almacén
san José ltda por $950.000c/u +iva, Comentario [RR2]: Castell camel
retefte 3.5%. Comentario [RR3]: 2.5%
 Consigna cheque de la constructora
Castell camel Ltda a la cuenta corriente.
Julio 13:
 El cliente del almacén san José Ltda, Comentario [RR4]: Castell camel
nos cancela la factura pendiente se le
otorga un descuento por pronto pago
del 2% cancela cheque.
Consignamos el cheque a cuenta de
ahorros.
Julio 14:
 Vende 8 neveras a crédito al almacen
san jose ltda a $650.000 c/u+ iva, abona Comentario [RR5]: Castell camel.
$700.000 en efectivo
Julio 15:
 Cancelamos saldo CXP de Benjamín
Aguilar, y se hace transferencia de la
cuenta de ahorros.
 Cancelamos la factura de districol Ltda,
nos otorgan el descuento por pronto
pago del 4%, se gira cheque de la
cuenta corriente.
 Efectua apertura del fondo de caja
menor $500.000 responsable (cada
estudiante), acredita la caja general.
 Julio 16: Julio 18:

 Causa nómina de la empresa para los La empresa gira los cheques de la

siguientes empleados con sus cuenta corriente por concepto de
respectivas deducciones obligatorias y cancelación primera quincena de julio a
voluntarias. Los sueldos son dados en cada empleado.
forma mensual.
Julio 19:

NOMBRE: Carolina Díaz El almacén san jose nos cancela el Comentario [RR6]: Castell camel
CEDULA: 47.833.002 saldo de las facturas pendientes de Comentario [RR7]: Facturas 1 y 3
CARGO: Gerente cobro, cheque posfechado a cinco días.
SUELDO: $1.925.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL:$8.500 Julio 21:

NOMBRE: Pedro Pablo Pérez Se efectúa a un préstamo a la

CEDULA: 79.138.302 funcionaria Carolina Díaz; para
CARGO: Mensajero descontar en la segunda quincena de
SUELDO: $600.000 Julio, por valor de $100.000 se gira
FONDO EMPL: $ 50.000 cheque de la cuenta corriente.
EXAQUIAL:$7.000
Julio 22:
NOMBRE: Dolores fuertes de Barriga
CEDULA: 52.833.000 Vende 3 lavadoras whirpoll a $720.000 Comentario [RR8]: mabe
CARGO: Vendedora IVA incluido a inducol Ltda. NIT:
SUELDO: $ 850.000 830.001.999-8 RC, crédito a 30 días.
FONDO DE EMPL: $100.000
EXEQUIAL $ 8.500 Julio 23:
COMISION X VENTA: 1% sobre la
primer venta de lavadoras. Compra 10 tv LG de 42” a razón cada
uno de $750.000 + IVA, al almacén lo
mejor SA, RC NIT:899.987.900-4,
Nota: crédito a 30 días.
Los gastos para el gerente y el
mensajero son administrativos y el Julio 24:
vendedor son gastos de venta.
Consigna a la cuenta corriente al valor
existente en caja general, es decir que
Julio 17: quede ajustada en $0

Vende 5 estufas pajarito a Fabrix Ltda Julio25:

NIT: 890.999.051-2 RC, a $ 720.000 c/u
+IVA, el cliente nos cancela de contado Consigna el cheque recibido por el
y consignamos este cheque a la cuenta almacén san José a la cuenta de
de ahorros. ahorros. Comentario [RR9]: dijo que no se hace
Julio 26:
NOMBRE: Pedro Pablo Pérez
Vende 10 lavadoras Mabe a $780.000+iva a CEDULA: 79.138.302
inducol Ltda, NIT 830.001.999-8 RC, a crédito. CARGO: Mensajero
SUELDO: $600.000
FONDO EMPL: $50.000
Julio 27: EXEQUIAL: $ 7.000
Comentario [RR10]: mabe $800.000
Vende ocho lavadoras haceb $520.000 + IVA a NOMBRE: Dolores Fuertes de Barriga
fabrix lida RC, nos cancelan de contado CEDULA: 52.833.000
haciendo transferencia a nuestra cuenta CARGO VENDEDORA
corriente. SUELDO: $ 850.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL: $8.500
Julio 28:
Julio 30:
Causa honorarios del contador público el señor
Edgar Castro cc 79.751.329 por valor de
 Efectué la contabilización de la
$800.000 retefte 10% reteica 9.66x1000, IVA
amortización de los diferidos para el
teorice.
mes de julio.
 Efectué la contabilización de la
Julio 29:
depreciación de los activos fijos para el
mes de julio.
Gira cheque de la cuenta corriente de la CXP al  Efectué la contabilización de la provision
contador de la empresa por sus honorarios del cartera con el saldo a julio 31 (método
mes. individual.

PREPARE:

Julio 30: 1. Registros contables

2. Auxiliar para todas las cuentas
Causa nomina de la empresa para los con movimiento.
siguientes empleados con sus respectivas 3. Balance ede prueba
deducciones obligatorias y voluntaria. Los 4. Libro mayor
sueldos son dados en forma mensual. 5. Estado de resultados
6. Balance general
7. Análisis vertical(porcentajes)
NOMBRE: Carolina Díaz 8. Cuadros de
CEDULA: 47.833.002 depreciación(mensual)
CARGO: Gerente
SUELDO: 1.925.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL:$ 8.500
Edgar Fernando Castro Arévalo
Docente- TECNISISTEMAS