DIPLOMADO EN TRIBUTACION

MODULO III: EXAMEN FINAL

PREGUNTA 1 Persona jurídica

LA EMPRESA RENUSA SAC CON LA INFORMACION SIGUIENTE, Y LE SOLICITA CALCULAR LA
LIQUIDACION DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL PARA EL PERIODO DICIEMBRE 2015.
REGIMEN GENERAL

REGISTRO DE VENTAS
COMPROBNATES SUBTOTAL IGV TOTAL CONDICION
FACTURA 01001 75,000 CONTADO
FACTURA 01002 27,500 CREDITO
FACTURA 01003 33,100 CREDITO
NOTA DE CREDITO 6000
SOBRE FACTURA
DEL MES ANTERIOR
BOLETA 137 1800 CONTADO
BOLETA 138 3,500 CONTADO
TOTAL

LAS FACTURAS 1002 Y 1003 HAN SIDO EFECTUADOS CON AGENTES DE RETENCION DEL IGV (3%)
REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBNATES SUBTOTAL IGV TOTAL CONDICION
FACTURA 03070 28,000 CREDITO
FACTURA 03076 20,300 CREDITO
FACTURA 01704 10,000 CONTADO
BOLETA 137 1300 CONTADO
TOTAL

LA EMPRESA CUENTA CON SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR EN LO SIGUIENTE:

IGV S/ 1750
RENTA S/ 550
LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN EL SISTEMA A (COEFICIENTE) EL CUAL ES 0.038, ES UNA EMPRESA
DEL REGIMEN GENERAL.
TENER EN CUENTA EL 0.9333 DESPUES DEL FACTOR APRA CALCULAR EM IMPUESTO A LA RENTA DEL
MES.
NOTA: ADJUNTO UN ARCHIVO DE EXCEL, EN UNA PESATAÑA ESTAN LOS DATOS DE UNA PERSONA
NATURAL DEL REGIMEN GENERAL DE LAS OPERACIONES DE DOS MESES, ALLI SE ENCUENTRA EL
SISTEMA DE RETENCION EL CUAL ES EL 3% DEL TOTAL FACTURADO, EN LA PESTAÑA SIGUIENTE SE
ENCUENTRA LA SOLUCION DE LOS DOS MESES CON FORMULA CORRESPONDIENTE.