ANALIS AL FLUJO DE FECTIVO

Para analizar el flujo de efectivo, vamos a dividirlo en tres categorías principales: Actividades Operativas,
Actividades de Financiamiento y Actividades de Inversión. Analizaremos cada una de ellas para
comprender cómo afectaron el flujo de efectivo y cómo contribuyeron al saldo final en los meses de
febrero de 2021 y marzo de 2021.

1. Actividades Operativas:

En febrero de 2021, el flujo neto de operación fue de 2,950,000.00, y en marzo de 2021 aumentó a
3,400,000.00. Esto indica que la empresa generó más efectivo de sus operaciones en marzo en
comparación con febrero.

Las ventas de contado aumentaron de 3,500,000.00 a 4,000,000.00 de febrero a marzo, lo que

contribuyó al aumento de ingresos operativos.

Los cobros de ventas al crédito también aumentaron de 500,000.00 a 700,000.00, lo que indica una
mejora en la recuperación de cuentas por cobrar.

Las compras de contado de inventario aumentaron de 450,000.00 a 550,000.00, lo que representa

mayores salidas de efectivo para adquirir inventario.

Los gastos operativos también aumentaron de 600,000.00 a 750,000.00, lo que resulta en mayores
salidas de efectivo para cubrir los costos operativos.

2. Actividades de Financiamiento:

En febrero de 2021, el flujo neto de financiamiento fue de 1,000,000.00, mientras que en marzo fue de
--15,500.00. Esto indica que en febrero hubo una entrada significativa de efectivo debido a préstamos
recibidos, pero en marzo hubo una reducción en la entrada de efectivo debido a abonos a préstamos.

En febrero, se recibieron préstamos por un total de 1,000,000.00, lo que representó una entrada de
efectivo en la empresa.

En marzo, hubo un abono a préstamos por un total de 15,500.00, lo que resultó en una salida de
efectivo para reducir la deuda.

3. Actividades de Inversión:

En febrero de 2021, el flujo neto de inversión fue de 500,000.00, y en marzo fue de -800,000.00. Esto
indica que en febrero hubo una entrada de efectivo debido a la venta de vehículos, pero en marzo hubo
una salida de efectivo significativa debido a la compra de maquinaria industrial.

En febrero, se generó una entrada de efectivo de 500,000.00 debido a la venta de vehículos.

En marzo, hubo una salida de efectivo de 800,000.00 debido a la compra de maquinaria industrial, lo
que representa una inversión significativa en activos fijos.

Flujo neto del período:

El flujo neto del período representa el flujo total de efectivo generado o utilizado por la empresa en
cada mes. En febrero, el flujo neto del período fue de 4,450,000.00, mientras que en marzo fue de
2,584,500.00. Esto indica que en febrero hubo un mayor flujo de efectivo positivo en comparación con
marzo.

Saldo final:

El saldo final muestra el efectivo disponible al final de cada mes. En febrero, el saldo final fue de
4,605,755.00, y en marzo aumentó a 7,190,255.00. Esto sugiere que, a pesar de tener un flujo de
efectivo menor en marzo, el efectivo acumulado de los meses anteriores más el flujo de efectivo positivo
en marzo condujeron a un saldo final mayor en comparación con febrero.

Análisis general:

La empresa tuvo un flujo de efectivo positivo en ambos meses, lo que es positivo para su operación. En
febrero, el flujo de efectivo fue mayor debido a una entrada significativa de efectivo por ventas de
contado y préstamos recibidos. Sin embargo, en marzo, aunque hubo un flujo de efectivo neto positivo,
fue menor debido a mayores compras de maquinaria e industriales y abonos a préstamos.

La empresa también realizó inversiones importantes en activos fijos, lo que puede indicar un enfoque en
el crecimiento y expansión del negocio.