El Sr Carlos Cuervo, establece una empresa de giro de compra venta de equipos de cómputo, la cual de

Nov. 01 Hace una aportación en efectivo para la apertura de una cuenta bancaria, en el banco Santander, por la
Nov. 01 Renta un local por tres meses expidiendo cheque 001 por $66
Nov. 02 Se expide cheque 002, para el pago de seguro con vigencia de un año, $132
Nov. 03 Se crea el fondo para la caja chica por $1,000, expidiéndose el cheque 003
Nov. 04 Compra a crédito a la empresa Sony 3 equipos en $22 cada uno
Nov. 05 Compra a crédito a Office Depot artículos de oficina $44
Nov. 06 Venta a contado un equipo en $ 33, efectivo depositado
Nov.07 Compra a crédito a Sony 3 equipos en $33 cada uno
Nov. 08 Se expide cheque 004 por $88 para la reposición de caja chica:
 
Artículos de limpieza $11
Alimentos y bebidas $22
Medicamentos $ 33
Transporte $ 22
Nov. 09 De efectúa un depósito a la cuenta bancaria por $500 para reducir la caja chica
Non.10 Se hace una devolución de los artículos de oficina por $11
Nov. 12 Pago de los artículos de oficina
Nov. 13 Compra contado de 3 equipos en $44 cada uno, otorgando un descuento total de $11, pagándose con c
Nov. 15 Venta contado dos unidades en $66. Cada una, otorgando un despuesto total de $11. Efectivo depo
Nov. 15 Pago de sueldos $40, expidiéndose cheque 006
Nov. 15 Compra de publicidad y propaganda, pagándose con cheque 007
$66, mismo que cubre seis meses
Nov. 17 Venta a crédito Karla Rosado dos unidades en $88 cada uno
Nov. 18 Devolución de una unidad de la venta del día 7
Nov. 19 Pago con cheque 007 $ 22 de energía eléctrica
Nov. 20 Pago de la Srita Karla Rosado, venta del día 17, otorgando descuento total de $11.
Efectivo depositado
Nov. 22 Pago de sueldos $40, expidiéndose cheque 008
Nov. 24 Se extiende cheque 009 por $55 para pago de la renta del propietario
Nov 25 Compra a Distribuidora de Autos S. A, un vehículo en $5,500, pagando con cheque
010, el 50% y el resto se firman doce documentos
Nov. 29 Pago con cheque 011, $22 de consumo de teléfono
Nov. 30 Pago a Office Depot, con cheque 012
 
SE PIDE:
 
Mediante Sistema de pólizas, registre las operaciones anteriores
Elabore un concentrado para cada tipo de póliza
Pase a esquemas de mayor
Diseñe una hoja de trabajo
Tome en cuenta los siguientes ajustes:
a.- Se consumió un mes de renta
b.- Se consumió un mes de seguros
c.- El inventario de artículos de oficina fue de $5.
d.- La depreciación del vehículo fue de $5.
6. Presente estados financieros al 30 de noviembre /22
7.- Corra asientos de ajuste y cierre del ejercicio y presente la balanza de comprobación
Posterior al cierre.
8.- Diseñe una tarjeta de almacén y utilice el método promedio para valuar el costo de ventas
de cómputo, la cual denomino ++ Todo en Computadoras++ y se presentaron las siguientes operaciones
banco Santander, por la cantidad de $50,000

de $11, pagándose con cheque 005

e $11. Efectivo depositado

11.

ue

ventas
 Póliza de Ingreso
Fecha Catalogo de cuentas Concepto Parcial Debe
Banco 50000
01-Nov Santander 50000
Capital
Bancos 33
Santander 33
Costo de ventas 20
06-Nov
Ventas
Almacen
IVA X P
Bancos 500
Santander 500
09-Nov
Caja chica
fulano 500
Bancos 121
Santander 132
Costo de ventas 60
15-Nov
Ventas 10
Almacén
IVA X P 1
Clientes 176
Karla Rosado 176
Costo de ventas 60
17-Nov
Ventas
Almacen
IvA P X P
Bancos 165
Santander 176
IvA P X P 16
20-Nov
Clientes
Karla Rosado 176
Iva x p

Póliza de Diario
Fecha Concepto Parcial Debe
Almacen 60
IVa x acreditar 6
04-Nov
Proveedores
04-Nov

Sony 66
Articulos de oficina 40
IVa x acreditar 4
05-Nov
CXP
Office Depot 44
Almacen 90
IVa x acreditar 9
07-Nov
Proveedores
Sony 99
CXP 11
Office Depot 11
10-Nov
Articulos de oficina
IVa x acreditar
Proveedores 33
Sony 33
18-Nov
Almacen
IVa x acreditar
Gastos X renta 22
a
Rentas PXA
Gastos X seguro 11
b
Seguros PXA
Gastos x Art D Oficina 25
c
Articulos de oficina
Depreciacion Acum / Vehúiculo 5
d
Gts Depreciaico/Acum/Vehículo
Ventas 300
30-Nov Depreciacion Acum / Vehúiculo 5
PYG
PYG 453
Costos de ventas
Gatos de Operacion
30-Nov Gastos x Renta
Gastso X seg
Gatos x Arti De oficina
Gastos x deprecia acuma
Perdida del Ejercicio 148
30-Nov
PYG
Capital 148
30-Nov
Perdida del Ejercicio
 Póliza de Cheque
Haber Fecha Concepto Parcial Debe
RxA 60
1 Iva Acreditable 6
01-Nov
50000 Bancos
Santander C001 66
SxA 120
Iva Acreditable 12
2 02-Nov
30 Bancos
20 Santander C002 132
3 Caja chica 1000
fulano 1000
03-Nov
Bancos
3
500 Santander C003 1000
Gastos de Operaciones 80
Art de Limpieza 10
Alimentos y bebidas 20
Medicamento 30
4 08-Nov
120 Transporte 20
60 Bancos
12 Iva acreditable 8
Santander C004 88
CxP 33
Office depot 33
5
160 Iva Acreditable 3
12-Nov
60 Bancos
16 Santander 33
Iva x acreditar
Almacen 120
Iva Acreditable 12
6 13-Nov
165 Bancos
Santander C005 132
16 Gastos de Operaciones 40
Sueldos 40
15-Nov
Bancos
Santander 40
Pubilicidad y propag. 60
Iva acreditable 6
15-Nov
Bancos
Santander C006 66
Gastos de Operaciones 20
Energia electrica 22
Haber 19-Nov Iva Acreditable 2
Bancos
Santader C007 22
1
66 Gastos de Operaciones 40
22-Nov
 1

Sueldos 40
22-Nov
Bancos
Santader C008 40
2
44 Gastos de Operaciones 50
Renta Propietario 55
24-Nov Iva Acreditable 5
Bancos
3
99 Santander C009 55
Vehículo 5000
Iva Acreditable 500
Distribuidora de Autos S,A 5500
4 25-Nov
10 Bancos
1 Santander C0010 2750
Documentos x p
Gastos de Operaciones 20
5
30 Consumo Telefóno 22
3 29-Nov Iva Acreditable 2
Bancos
6
22 Santander C0011 22
7
11
8
25
9
5

10
305

140
250
22 11
11
25
5
12
148
13
148
Haber
no de cuenta
1
66

2
132

3
1000

88

5
33

3
10
1
6
121

7
40

8
66

9
22

10
 10
40

11
55

12
2750

2750

13
22
 Costo Promedio
UNIDADES COSTO
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
04-Nov Compra/Crédito F1 3 3 20
06-Nov Venta/Contado A1 1 2 20
07-Nov Compra/Crédito F2 3 5 30
13-Nov Compra/Contado F3 3 8 40
13-Nov Desc/Compra F3 - - - -
15-Nov Venta/Contado A2 2 6 30
17-Nov Venta/Crédito A3 2 4 30
18-Nov Dev/Compra F2 1 3 30
 VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO
60 60
20 40
90 130
120 250
- 10 240
60 180
60 120
30 90
 Banco Costo de ventas
1) 50000 66 (1 2) 20
2) 33 132 (2 4) 60
3) 500 1000 (3 5) 60
4) 121 88 (4 S 140 140
6) 165 33 (5
121 (6
40 (7
66 (8
22 (9
40 (10
55 (11
2750 (12
22 (13
50819 4435
S 46384

Almacen IVA X P
6) 120 20 (2 4) 1 3
1) 60 60 (4 12
3) 90 60 (5 16
10 (6 1 31
30 (5 30
270 180
90

Gatos de Operación CXP

4) 80 5) 33 44
7) 40 4) 11
9) 20 44 44
10) 40
11) 50
13) 20
250 250 (11
 Proveedores Articulos de Oficina
5) 33 66 (1 2) 40 10
99 (3 30 25
33 165 5
132

Gast Deprecion Acu/Vehiculo PYG

9) 5 5 (11 11) 453 305
148
453 453
 Ventas Capital
4) 10 30 (2 13) 148 50000
120 (4 49852
160 (5
(11 10 310
10) 300 300

Caja chica Clientes

(2 3) 1000 500 (3 5) 176 165
(4 500 11
(6

IVA X Acreditar Publicidad y propaganda

(2 1) 6 3 (5 8) 60
2) 4 1 (4
3) 9 3 (5
19 7
12
 Gastos X renta Gastos X seguro
(4 6) 22 22 (11 7) 11 11
(8

Perdida del ejercio

(10 12) 148 148 13)
(12
 IVA PXP IVA Acreditable
(1 6) 16 16 (5 1) 6
2) 12
4) 8
5) 3
6) 12
8) 6
9) 2
11) 5
12) 500
13) 2
556
S 555

Rentas PXA Seguros PXA

(6 1) 60 22 (6 2) 120
38 109

Vehículo Documentos X P
12) 5000
 Gastos x Artciulos de oficina Depreciación Acun / vehiculo
(11 8) 25 25 11) 10) 5
IVA Acreditable
1 (6

Seguros PXA
11 (7

Documentos X P
2750 (12
Depreciación Acun / vehiculo
5 (9
 Balance de compr Ajustes
Concepto Deber Haber Deber Haber
Bancos 46384
Almacen 90
Renta PXA 60 a)22
Seguro PXA 120 b)11
Costo de ventas 140
Caja chica 500
Clientes 11
Gatos de Operación 250
Iva X Acreditar 12
Publicidad y propaganda 60
Vehículo 5000
Articulos de Oficina 30 c)25
Iva Acreditable 555
Proveedores 132
Documentos x pagar 2750
IVA X PAGAR 30
Ventas 300
Capital 50000
Sumas Iguales 53212 53212
Gastos X renta a) 22
Gastos X seguros b)11
Gatos x Articulo de Oficina c)25
Depreciacion Acumulada / Vehículo d)5
Gastos de depreciación acumula / Vehículo d) 5
Sumas Iguales 63 63
Pérdida del Ejercicio
Sumas Iguales
 Balance de comp. Ajus. Perdidas y ganancias Balance general
Deber Haber Deber Haber Deber Haber
46384 46384
90 90
38 38
109 109
140 140
500 500
11 11
250 250
12 12
60 60
5000 5000
5 5
555 555
132 132
2750 2750
30 30
300 300
50000 50000

22 22
11 11
25 25
5 5
5 5
53217 53217 453 305 52764 52912
148 148
453 453 52912 52912
 ++Todo en Computadoras ++
Estados de resultados al 30 de noviembre de 2022
Ingresos
Ventas 300
Depr. Acumulada/Vehículo 5
Costo de Ventas 140
Total de Ingresos 165

Gastos de operación
Gastos x seguros 11
Gastos x renta 22 -
Gastos x articulos de oficina 25
Gastos de depreciacion acumulada 5
Gastos de Operación 250
Total de gastos 313

Pérdida del
Ejercicio 148

J.K & A.C firmas Anselmo Gay

C.P Gerente
 ++Todo en Computadoras ++
Estado de situacion financiera del 30
Activo Pasivo
Circulante Circulante
Bancos 46384 Proveedores 132
Almacen 90 Documentos x pagar 2750
Clientes 11 IVA X P 30
Iva x Acreditar 12
Iva acreditable 555
Caja Chica 500
Total A.C 47552 Total P.C

Fijo
Vehiculo 5000 Capital
Total A.F 5000 Capital
Perdida

Diferido Total Capital

Seguros P X A 109 Total Capital y Pasivo
Renta P X A 38
Publicidad y propaga 60
articulos de oficina 5
Total A.D 212
Total activo 52764
 2912

50000
148

49852
52764
 Balance Posterior al Cierre
Cuentas Debe Haber
Banco 46384
Almacen 90
Rentas PXA 38
Seguros PXA 109
Caja chica 500
Clientes 11
Iva x acreditar 12
Publicidad y propa 60
Vehículo 5000
Artculos de Oficina 5
Iva Acreditable 555
Proveedores 132
Documentos x p 2750
Iva x p 30
Capital 49852
SUMAS IGUALES 52764 52764
No. De No. De Cuenta
Cuenta Subcuenta
1 Activo
11 Circulante
1101 Bancos
01 Santander
1102 Caja Chica
01 fulano
1103 Clientes
01 Karla Rosado
1104 Iva x Acreditar
1105 Iva acreditable
1106 Almacen
1107 Costo de Ventas
12 Fijo
1201 Vehiculo
1202 depreciacion acumulada / vehiculo
13 Diferido
1301 Seguros P X A
1302
1303 Publicidad y propaganda
1304 articulos de oficina
1305 Gastos x Renta
1306 Gastos x Seguro
1307 Gastos x Articulos de Oficina
1308 Gastos x Dep. Acum/Vehículos
1309 Gastos de Operación
01 articulos de Limpieza
02 Alimentos y Bebidas
03 Medicamento
04 Transporte
05 Sueldos
06 Energía Eléctrica
07 Renta Propietario
08 Consumo de telefono
2 Pasivo
21 Circulante
2101 Proveedores
01 Sony
2102 Documentos x pagar
01 Distribuidora de Autos S.A
2103 CXP
01
2104 IVA X P
2105 IVA PXP
2106 Ventas
3 Capital
4 Perdidas y Ganancias
4101 Pérdida del Ejercicio