Guía de Llenado de La Declaración de "IVA Personas Físicas Plataformas Tecnológicas" Versión 2021

Versión 1.
3-2021
Guía de llenado de la
declaración de
“IVA personas físicas
plataformas tecnológicas”
Versión 2021
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Fundamento legal regla 12.3.13. y ficha de trámite 10/PLT del Anexo 1-A de la RMF 2021
Versión 1.3-2021
Índice
1. Introducción
2. Acceso al sistema
a) Acceso con Contraseña

b) Acceso con e.firma
3. Presentación de la declaración
 Menú principal
 Presentación de la declaración
4. Configuración de la declaración
 Datos principales de la declaración.

 Obligaciones registradas en el registro federal de contribuyentes.
5. Administración de la declaración
 Instrucciones de llenado
 Entrada a la declaración
6. Llenado de la declaración
 Determinación
 Pago
 Vista previa
 Envío de la declaración
 Acuse de recibo de la declaración
 Declaraciones complementarias
7. Consultas
 De la declaración
 Por obligación
 De declaraciones pagadas
 Acuse de recibo de la declaración.
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Versión 1.3-2021
1. Introducción
La declaración “IVA personas físicas plataformas tecnológicas” se crea con

el objeto de facilitar el cumplimiento del pago del impuesto al valor
agregado trasladado (cobrado), en la enajenación de bienes, prestación de
servicios y/u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, a través de
plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.
Las personas físicas que obtengan ingresos exclusivamente a través de las

citadas plataformas, están obligadas a presentar este tipo de declaración,
en la que podrán acreditar el IVA de los gastos e inversiones,
correspondientes a bienes, servicios o uso o goce temporal de bienes,
estrictamente indispensables para realizar las actividades señaladas en el
párrafo anterior.
Cuando las personas físicas realicen actividades distintas a las

mencionadas, entonces deberán presentar la declaración de pago de IVA
a través del servicio de declaraciones y pagos en el concepto, “Impuesto al
Valor Agregado”, a partir del periodo en que se realicen los dos tipos de
actividades y en adelante.
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2. Acceso al sistema
Para ingresar al sistema, sigue la ruta www.sat.gob.mx
Selecciona “Personas”, posiciona el cursor en el apartado “Declaraciones” y elige

“Ver más…”
Selecciona el apartado “Plataformas tecnológicas”, posteriormente, elige

“Presenta tu declaración de pagos”, y escoge el botón de “Iniciar”.
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Versión 1.3-2021
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Versión 1.3-2021
a) “Acceso con contraseña”
Si cuentas con contraseña, captura el RFC, contraseña y Captcha.
b) “Acceso con e. firma”
Si cuentas con e. firma carga el certificado (.cer), la clave privada (.key) y captura
la contraseña de la clave privada.
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Versión 1.3-2021
3. Presentación de la declaración.
“Menú principal”
Cuando ingreses al sistema se visualizará el siguiente menú:
 “Presentar declaración”
 “Consultas”
Si eliges la primera opción, ingresarás a presentar tu declaración.
En la opción de consultas, podrás consultar y reimprimir las declaraciones

presentadas, las declaraciones presentadas por obligación, las declaraciones
pagadas y los acuses de recibo de la declaración.
“Presentar declaración”
Para iniciar con la captura elige “Presentar declaración”.
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Versión 1.3-2021
4. Configuración de la declaración.
“Datos principales de la declaración”
Una vez que se muestre la plantilla de configuración selecciona lo siguiente:
El Ejercicio: Al que corresponde el pago.
Periodicidad: La cual siempre será mensual.
Periodo: Es el mes al que corresponde el pago.
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Versión 1.3-2021
Por último, deberás elegir el “Tipo de declaración”.
Si es la primera vez que presentas la declaración correspondiente a este

periodo, deberás señalar “Normal”.
“Obligaciones registradas en el registro federal de contribuyentes”
Se mostrarán seleccionadas las obligaciones que tienes registradas en el

registro federal de contribuyentes, por ello, para continuar sólo deberás de
seleccionar el botón “Siguiente”.
Junio
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Versión 1.3-2021
En caso de que tu obligación no esté seleccionada, elige el círculo de la
obligación que deseas presentar para activarla, posteriormente, selecciona el
botón “Siguiente”
Una vez que ingreses al sistema, en el lado superior derecho se mostrará el

ejercicio y periodo de la declaración que se presenta, el tipo de declaración, el
cual para este caso es normal y la fecha de vencimiento de la obligación.
Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Declaración: Normal
Vencimiento: 20/07/2020
5. Administración de la declaración
“Instrucciones de llenado”
En este apartado se describen los pasos a seguir para el llenado de la

declaración.

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Versión 1.3-2021
“Entrada a la declaración”
Para iniciar con la captura de datos, selecciona el círculo de la obligación que

deseas declarar.

Si deseas regresar a la administración de la declaración, una vez que ingresaste

al formulario, lo podrás hacer seleccionando en cualquier momento el botón
“Administración de la declaración”.

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Versión 1.3-2021
6. Llenado de la declaración.
En este apartado se visualiza un botón de “Instrucciones”.

Al seleccionar este botón, se mostrará una ventana emergente con las siguientes
instrucciones:

Para regresar al llenado de la declaración deberás seleccionar el botón “Cerrar”
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“Determinación”
Los datos que deberás capturar son los siguientes:
Son los ingresos obtenidos por el enajenante de

Ingresos obtenidos bienes, prestador de servicios u otorgante del uso o
mediante goce temporal de bienes, cobrados por la plataforma
intermediarios: tecnológica, aplicación informática o similares, el cual
no incluye el importe de las bonificaciones, premios o
cualquier concepto parecido.
Es el monto total de los ingresos obtenidos por el

Ingresos obtenidos enajenante de bienes, prestador de servicios u
directamente del otorgante del uso o goce temporal de bienes, el cual se
usuario: obtiene con la intervención de la plataforma
tecnológica, aplicación informática o similares, pero
sin que ésta realice el cobro de las contraprestaciones.
Es el IVA de los gastos pagados en el mes, realizados

para enajenar bienes, prestar servicios u otorgar el uso
o goce temporal de bienes a través de plataformas
IVA de gastos tecnológicas.
(acreditable):
Asimismo, es el IVA pagado de las inversiones
realizadas para enajenar bienes, prestar servicios u
otorgar el uso o goce temporal de bienes a través de
plataformas tecnológicas.
Retenciones de IVA Es el monto total de las retenciones de IVA, realizadas

por plataforma por la plataforma tecnológica, aplicación informática o
tecnológica: similares.
IVA a acreditar de Es el IVA a favor de periodos anteriores generado en las

periodos anteriores declaraciones de “IVA personas físicas plataformas
tecnológicas”.
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Imagen de los campos que se deberán llenar en la determinación.

El campo “IVA a acreditable de periodos anteriores”, se habilitará siempre que

exista cantidad en el campo “IVA del periodo a declarar”.

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Versión 1.3-2021
La declaración realizará automáticamente el cálculo del impuesto con base en la

información registrada.
Concluida la captura, ingresa al apartado de pago seleccionando la palabra

“Pago”.

“Pago”
En este apartado validarás la cantidad a pagar, en caso de que desees modificar

el importe, deberás regresar al apartado de “Determinación” para cambiar la
información registrada.

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Versión 1.3-2021
“Vista previa”
Para generar la vista previa de la declaración, elige el botón de “Administración

de la declaración”.

Posteriormente, elige el botón “Vista previa”

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Versión 1.3-2021
La vista previa se generará en formato PDF para su revisión, la podrás descargar

e imprimir.
Para regresar a la declaración, selecciona el botón “Regresar”.

Para ingresar nuevamente a la declaración, selecciona el círculo de la

obligación.
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Versión 1.3-2021
“Envío de la declaración”
El envío de la declaración se realizará eligiendo el botón “Enviar declaración”, el

cual está ubicado en la “Administración de la declaración”.
Este botón, también se habilitará después de que se genere la vista previa de la

declaración.

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Versión 1.3-2021
Al seleccionar el botón “Enviar declaración” se habilitará una pantalla emergente

en la que se mostrará nuevamente el total a pagar, y la pregunta ¿Deseas
continuar?

$1,200
Deberás confirmar que deseas realizar el envío eligiendo el botón “Sí”
“Acuse de recibo de la declaración”
Una vez enviada la declaración, el sistema generará en formato PDF el acuse de

recibo, el cual podrás descargar e imprimir.
Podrás realizar el pago de tus impuestos por Internet, seleccionando en el

aplicativo de declaración, el portal de tu Banco autorizado, mediante el cual
realizarás la transferencia electrónica de fondos o el pago con tarjeta de crédito
o débito.
También podrás hacer el pago en la ventanilla bancaria de las instituciones de

crédito autorizadas, ya sea en efectivo, cheque personal, tarjeta de crédito o
débito, para lo cual deberás presentar la línea de captura correspondiente para
el pago.
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20/07/2020
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Versión 1.3-2021
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Versión 1.3-2021
“Declaraciones complementarias”
Podrás presentar las siguientes declaraciones complementarias:
Complementaria para dejar sin efecto obligación presentada.
 Para cancelar una declaración ya presentada, deberás seleccionar el

mismo periodo, debiendo elegir declaración “Complementaria” de tipo
“Dejar sin efecto obligación presentada”. El programa mostrará
automáticamente en ceros todos los campos de la declaración, con
excepción de los de fecha y monto pagado con anterioridad, con el fin de
que se registre el pago realizado anteriormente, para que se genere el
saldo a favor por el pago de lo indebido, el cual únicamente podrás solicitar
en devolución.
Complementaria por modificación de obligación.
 Cuando no se efectué el pago antes del vencimiento de la línea de captura

o cuando desees modificar datos manifestados de alguna declaración
presentada, deberás de presentar una declaración “Complementaria” de
tipo “Modificación de obligación”. El programa automáticamente
mostrará los datos capturados en la declaración que se actualiza o corrige
y en su caso, calculará el importe de la actualización y recargos que
correspondan.
En caso de que hayas realizado un pago con anterioridad, deberás registrar
la fecha en el que lo hiciste, así como, el importe de éste, en los campos de
fecha y monto pagado con anterioridad, con el fin de que se aplique contra
la cantidad a pagar.
Complementaria por obligación no presentada.
 Cuando hayas cancelado o dejado de presentar una o más obligaciones,

deberás de presentar una declaración “Complementaria” de tipo
“Obligación no presentada”. El programa mostrará los conceptos de
impuestos dejados sin efectos o no presentados anteriormente, los cuales
podrás seleccionar para su presentación.
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Versión 1.3-2021
7. Consultas
En este apartado podrás realizar la consulta de las declaraciones presentadas, ya

sea de manera general o por obligación.
También podrás consultar las declaraciones pagadas y obtener tus acuses de

recibo de las declaraciones que hayas presentado.
Para ello, selecciona alguna de las siguientes opciones:
“De la declaración”
Selecciona la información de los campos obligatorios marcados en color rojo, y

elige el botón “Buscar”.
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Versión 1.3-2021
Selecciona el PDF de la declaración que deseas consultar, el cual podrás
descargar e imprimir.
“Por obligación”
Selecciona los datos obligatorios marcados en color rojo, elige el botón “Buscar
Conceptos” y selecciona la obligacion a consultar en la sección “Obligaciones
presentadas”, por último elige el botón “Buscar”.
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Versión 1.3-2021
“Declaraciones pagadas”
Selecciona los datos obligatorios marcados en color rojo, y elige el botón

“Buscar”.
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Versión 1.3-2021
Declaraciones pagadas
“Acuses de recibo de la declaración”
Selecciona los datos obligatorios marcados en color rojo, y elige el botón

“Buscar”.
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Versión 1.3-2021
Selecciona el PDF del acuse que deseas consultar, el cual podrás descargar e
imprimir.
Nota: La sesión expira a los 15 minutos de inactividad. Antes de que transcurra

este tiempo, el sistema mostrará la siguiente pantalla.
Deberás elegir el botón “Aceptar” para evitar que se cierre la cesión y continuar
con el llenado de la declaración.
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“IVA personas físicas

a) Acceso con Contraseña

 Datos principales de la declaración.

La declaración “IVA personas físicas plataformas tecnológicas” se crea con

Las personas físicas que obtengan ingresos exclusivamente a través de las

Cuando las personas físicas realicen actividades distintas a las

Para ingresar al sistema, sigue la ruta www.sat.gob.mx

Selecciona “Personas”, posiciona el cursor en el apartado “Declaraciones” y elige

Selecciona el apartado “Plataformas tecnológicas”, posteriormente, elige

Si cuentas con contraseña, captura el RFC, contraseña y Captcha.

b) “Acceso con e. firma”

Cuando ingreses al sistema se visualizará el siguiente menú:

Si eliges la primera opción, ingresarás a presentar tu declaración.

En la opción de consultas, podrás consultar y reimprimir las declaraciones

Para iniciar con la captura elige “Presentar declaración”.

“Datos principales de la declaración”

Una vez que se muestre la plantilla de configuración selecciona lo siguiente:

El Ejercicio: Al que corresponde el pago.

Periodicidad: La cual siempre será mensual.

Periodo: Es el mes al que corresponde el pago.

Por último, deberás elegir el “Tipo de declaración”.

Si es la primera vez que presentas la declaración correspondiente a este

“Obligaciones registradas en el registro federal de contribuyentes”

Se mostrarán seleccionadas las obligaciones que tienes registradas en el

Una vez que ingreses al sistema, en el lado superior derecho se mostrará el

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

En este apartado se describen los pasos a seguir para el llenado de la

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Para iniciar con la captura de datos, selecciona el círculo de la obligación que

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Si deseas regresar a la administración de la declaración, una vez que ingresaste

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

En este apartado se visualiza un botón de “Instrucciones”.

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Para regresar al llenado de la declaración deberás seleccionar el botón “Cerrar”

Los datos que deberás capturar son los siguientes:

Son los ingresos obtenidos por el enajenante de

Es el monto total de los ingresos obtenidos por el

Es el IVA de los gastos pagados en el mes, realizados

Retenciones de IVA Es el monto total de las retenciones de IVA, realizadas

IVA a acreditar de Es el IVA a favor de periodos anteriores generado en las

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

El campo “IVA a acreditable de periodos anteriores”, se habilitará siempre que

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

La declaración realizará automáticamente el cálculo del impuesto con base en la

Concluida la captura, ingresa al apartado de pago seleccionando la palabra

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

En este apartado validarás la cantidad a pagar, en caso de que desees modificar

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Para generar la vista previa de la declaración, elige el botón de “Administración

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Posteriormente, elige el botón “Vista previa”

La vista previa se generará en formato PDF para su revisión, la podrás descargar

Para regresar a la declaración, selecciona el botón “Regresar”.

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Para ingresar nuevamente a la declaración, selecciona el círculo de la

El envío de la declaración se realizará eligiendo el botón “Enviar declaración”, el

Este botón, también se habilitará después de que se genere la vista previa de la

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio

Al seleccionar el botón “Enviar declaración” se habilitará una pantalla emergente

Ejercicio: 2020 / Periodo: Junio