AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA

NACIONAL.
INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO
DE FORMACION BANCARIA.

CONTABILIDAD
Integrantes:

▪ María Mendieta
▪ Rodrigo vega

Asignatura:
▪ Contabilidad Superior.

Ciclo:
▪ 2°

Docente:
▪ – Carlos Castañeda Flores.

Lima – 2023
 1.-PRESENTA MODELO DEL REGISTRO DE VENTAS (SIMULLADO) TOMANDO LA
INFORMACION DE LOS COMPROBANTES DE PAGO DE LA AA1

REGISTRO DE VENTAS

NEW ATHLETIC
FACTURA ELECTRÓNICA
CLIENTE ACADEMIA CANTOLAO RUC 20128409344
RUC E001 - 501

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

ZAPATILLAS NEW ATHLETIC FOOTBALL AGIFUG08 LILA PARA
HOMBRE 5 135.85 679.25

SUB TOTAL 679.25

IGV 122.27
TOTAL (PRECIO DE VENTA) 801.52

NEW ATHLETIC
BOLETA DE VENTA ELECTRÓNICA
ESCUELA DE BAILE
CLIENTE EBAC RUC 20128409344
RUC E001 - 506

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

Zapatilla Style Light Urban A5 6 103.60 621.60

SUB TOTAL 621.60

IGV 111.89
TOTAL (PRECIO DE VENTA) 733.49
 NEW ATHLETIC
BOLETA DE VENTA ELECTRÓNICA
ALFREDO
CLIENTE CERRON RUC 20128409344
RUC B 001 - 89

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

CAMISETA OFICIAL CIENCIANO
2023 2 149.00 298.00

SUB TOTAL 298.00

IGV 53.64
VENTA) 351.64

ENUNCIADOS:

-CON FECHA 02/05 SE VENDIO A LA ESCUELA DE FUTBOL CON RUC 23569652310, 5 PARES DE
ZAPATILLAS PARA HOMBRE A 135.85 C/U +IGV, FACT E001-501

- CON FECHA 07/05 SE VENDIO A LA ESCULA D EBAILE EBAC SAC CON RUC 21365212456, 6
PARES DE ZAPATILLAS A 103.60 C/U +IGV, FACT. E001-506

-CON FECHA 20/05 SE VENDIO AL SR ALFREDO CERRON CON DNI 76548692, 2 CAMISETAS A
149 C/U +IGV, BOLETA N° 002-89
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO : MAYO
R.U.C. : 203655987456
APELLIDOS NOMBRES , DENOMINACIÓN O RAZÓNNEW
SOCIAL
ATHLETIC
:

Numero Fecha de Fecha de Comprobante de pago o documento Información del cliente Base Importe
correlativo emisión del vcto Nº serie o documento de identidad imponible total
del registro o comprobante y/o tipo Nº serie de la Apellidos y nombres , de la I.G.V. y/o del
tipo I.P.M comprobante
código único de pago pago (tabla maquina Numero denominacion o razon operación
(tabla Numero
de la o 10) registradora social CTA gravada de
2)
operación documento pago
ACADEMIA
1 2-May 2-May 1 001 501 6 23569652310 701
CANTOLAO 679.25 122.27 801.52
2 7-May 7-May 1 001 506 6 21365212456 EBAC SAC 701 621.60 111.89 733.49

3 20-May 20-May 1 002 89 1 76548692 ALFREDO CERRON 701 298.00 53.64 351.64

TOTAL ###### 287.79 1,886.64

 REGISTRO DE COMPRAS

LAFAYETTE SAC 03/05/23

FACTURA ELECTRÓNICA
NEW
CLIENTE ATHLETIC RUC 20128409344
RUC E001 - 456

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

ROLLOS DE TELA POLYESTER 5 150.00 750.00

SUB TOTAL 750.00

IGV 135.00
TOTAL (PRECIO DE VENTA) 885.00

COLISEUM SAC 06/05/23

FACTURA
NEW
CLIENTE ATHLETIC RUC 20128409344
RUC E001 - 459

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

PASADORES 1000 3.40 3,400.00

SUB TOTAL 3,400.00

IGV 612.00
TOTAL (PRECIO DE VENTA) 4,012.00
 HICOMAN SAC 10/05/23
FACTURA
NEW
CLIENTE ATHLETIC RUC 20128409344
RUC E001-461

CONCEPTO CANTIDAD V.U. TOTAL

ROLLOS DE HILO 10 11.71 117.10

SUB TOTAL 117.10

IGV 21.07
TOTAL (PRECIO DE VENTA) 138.17

ENUNCIADOS:
-EL 03/05 SE COMPRO 5 ROLLOS DE TELA POLIESTER A LA EMPRESA
LAFAYETTE S.A.C CON RUC 20365325647C/U + IGV, FACT. 001-456
-EL 06/05 S ECOMPRO 1000 UNIDADES DE PASADORES A LA EMPRESA
COLISEUM S.A.C CON RUC 20365323647 C/U A 3.40 +IGV, FACT 001-459
-EL 10/05 SE COMPRO 10 ROLLOS DE HILO DE GOMA A LA EMPRESA
HICOMAN S.A.C CON RUC 20365323647 C/U 11.71 +IGV, FACT 001-461
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : MAYO
R.U.C. : 203655987456

APELLIDOS NOMBRES , DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NEW ATHLETIC

Numero Fecha de Fecha de Comprobante de pago o documento información del proveedor Adquisiciones gravadas Importe
correlativo emisión del vcto Tipo Documento de identidad Apellidos y nombres , destinadas a total
del registro o comprobante o de Tipo Numero denominación operaciones gravadas
código único de pago pago tabla Serie o razón social y/o de exportación
Numero
de la op. documento 10 Tabla 2 Base IGV

Imponible

1 3-May 3-May 1 001 456 6 20365323647 LAFAYETTE SAC 750.00 135.00 885.00

2 6-May 6-May 1 001 459 6 20202012365 COLISEUM SAC 3,400.00 612.00 4,012.00

3 10-May 10-May 1 001 461 6 20365987452 HICOMAN SAC 117.10 21.08 138.18

TOTAL 4,267.10 768.08 5,035.18

3.-REGISTRA LAS OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.1 Y 1.2
DE ACUERDO A LOS INGRESOS Y EGRESOS DE DINERO DE LAS
OPERACIONES DE COMPRAS Y VENTAS
EN EFECTIVO
FORMATO 1,1:"LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: MAYO-2023
RUC:20202012345
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LIMA SA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Nº FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Código Denominación DEUDOR ACREEDOR
saldo anterior 6,000.00
se pagó factura N° 001-461 A HICOMAN SAC
1 10-May 421 factura x pagar 138.18
EN EFECTIVO
Se pago la factura N° 001-459 en efectivo a la
2 6-May 421 factura x pagar 4,012.00
empresa COLISEUM SAC
Se cobro boleta N° 002-89 al SR. ALFREDO CERRON
3 20-May en efectivo
123 factura x cobrar 351.64

SUMA 6,351.64 4,150.18

SALDO FINAL 2,201.46
TOTALES 6,351.64 6,351.64

EN CTAS CORRIENTES
FORMATO 1,2:"LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: N°
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Nº FECHA Medio de Nº de
Nombre Código Denominación DEUDOR ACREEDOR
Pago Transaccio
(Tabla 1) Descripción de la Operación n Bancaria
1 saldo anterior 4,000.00
2 2-May 001 Se cobró la Factura N° 001-501 en cta cte ACADEMIA CANTOLAO 121 FACTURAS X COBRAR 801.52
3 7-May 001 SE cobro la factura N° 001-506en cta cte EBAC SAC 121 FACTURAS X COBRAR 733.49
4 3-May 001 Se pagó la factura n° 001-456 en cta cte LAFFAYET SAC 421 FACTURAS X PAGAR 885.00
SUMA 5,535.00 885.00
SALDO FINAL 4,650.00
TOTALES 5,535.00 5,535.00
4.-CENTRALIZA LOS ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO DE LAS
OPERACIONES DE REGISTROS DE COMPRAS Y VENTAS
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:MAYO

RUC: 2036559987456

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NEW ATHLETIC

N Ú M ER O
C O R R ELA T I V F EC HA G LO SA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O

C ÓD I GO D EL
D EL A SI EN T O D E LA D ESC R I PC I Ó N D E N Ú M ER O N Ú M ER O D EL
LI B R O
O C ÓD IGO
Ú N IC O
O PER A C I Ó N LA O PER A C I Ó N O R EGI S T R O C OR R EL A T I VO D OC U M EN T O CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
D E LA
( TA B LA 8 ) S U S T EN T A T OR I O
O PER A C I Ó N

1 5/03/2023 COMPRA DE MERCADERIA 5 1 60 COMPRAS S/ 117.10

602 MATERIA PPRIMA

2 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES S/ 21.08

401 GOBIERNO NACIONAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

3 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 138.18

421 FAC, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212 EMITIDAS

2 PAGO POR LA FACTURA N° E001- 456 5 4 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 138.18

421 FAC, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212 EMITIDAS

5 10 EFEC, EQUI DE EFECTIVOS S/ 138.18

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTUCIONES

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

3 DESTINO DE LA COMPRA 5 6 24 MATERIA PPRIMA S/ 117.10

241 MATERIA PPRIMA

2411 MATERIAS PRIMAS

7 61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 117.10

611 MERCADERIAS

6111 MERCADERIAS

4 5/02/2023 VENTA SEGÚN LA FACTURA E001 - 501 8 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/ 351.64

121 FAC, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

123 EN COBRANZA

9 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES S/ 53.64

401 GOBIERNO NACIONAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

10 70 VENTAS S/ 298.00

701 MERCADERIAS

7011 MERCADERIAS

70111 TERCEROS

5 DEPOSITO DE CUENTA CORRIENTE 5 11 10 EFEC, EQUI DE EFECTIVOS S/ 351.64

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTUCIONES

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

12 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/ 351.64

121 FAC, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1213 EN COBRANZA

6 POR EL COSTO DE VENTA 5 13 691 COSTO DE VENTA S/ 298.00

6911 MERCADERIAS

69111 TERCEROS

14 20 MERCADERIAS S/ 298.00

201 MERCADERIAS

2011 MERCADERIAS

20111 COSTO

S/ 1,394.74 S/ 1,394.74

TOTALES S/ 2,789.48 S/ 2,789.48

5.- Centraliza los asientos contables en el Libro de Diario de las
operaciones de Caja y Bancos Formato 1.1 y 1.2.
LIBRO DIARIO
CUENTA ASOCIADA SALDOS Y MOVIENTOS
N° REG FECHA DESCRIPCION codigo denominacion Debe Haber
1 20-May Centralizacion de libro caja por los 101 caja 351.60
ingresos y egresos 121 factura por cobrar 351.60
421 factura por pagar 4,150.18
101 caja 4,150.18

2 2-May 104 cuenta corriente 1,535.01

1212 factura por cobrar 1,535.01
421 factura por pagar 885.00
4011 IGV
411 renumeracion
104 cta cte. 885.00
6,921.79 6,921.79