2017 Aquino Huaraca

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
Trabajo para optar por el grado académico de Bachiller en

Administración de Empresas
VASO ANTIDERRAMES 360 PARA ADULTO

MAYOR “ABU CARE”
AQUINO HUARACA, YOHEL GERARDO

MENDOZA LOYOLA, YULISA JAQUELIN
MOSES CÉLIZ, JUAN
PANTOJA LLANOS, YESSENIA CELESTE
TALAVERA DURAND, CHRISTIAN JOEL
Asesor:
César Cadillo
Lima - Perú
2017
Índice Contenido
Resumen Ejecutivo ..................................................................................................... 15

Capítulo I .................................................................................................................... 17
Información General ................................................................................................... 17
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................... 17
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ...................................... 17
1.3 Definición del negocio ....................................................................................... 17
1.4 Descripción del producto ................................................................................... 17
1.5 Oportunidad de negocio .................................................................................... 17
1.6 Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 18
Capitulo II ................................................................................................................... 18
Análisis del Entorno .................................................................................................... 18
2.1 Análisis del macro entorno ................................................................................ 18
2.1.1 Análisis del país. ......................................................................................... 18
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........ 18
Capital. ......................................................................................................... 18
Ciudades importantes. .................................................................................. 19
Superficie. .................................................................................................... 20
Número de habitantes. ................................................................................. 21
Población adulto mayor. ............................................................................... 23
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ................................................................................... 29
Tasa de crecimiento de la población. ............................................................ 29
Tasa de fallecimiento. ................................................................................... 30
Ingreso per cápita. ........................................................................................ 31
Población económicamente activa. ............................................................... 32
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 34
Importaciones. .............................................................................................. 35
2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ...... 37
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ....................... 42
2.1.2 Análisis del sector. ...................................................................................... 45
2.1.2.1 Mercado internacional. ......................................................................... 45
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ..................................................................... 50
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..................................................................... 50
2.2 Análisis del micro entorno ................................................................................. 53
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................ 53
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 53
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 54
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 54
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................... 55
Capítulo III .................................................................................................................. 56
Plan Estratégico.......................................................................................................... 56
3.1 La visión ............................................................................................................ 56
3.1 La misión ........................................................................................................... 56
3.2 Análisis FODA ................................................................................................... 56
3.3 Los objetivos ..................................................................................................... 58
Capítulo IV .................................................................................................................. 59
Estudio de Mercado .................................................................................................... 59
4.1 Investigación de mercado .................................................................................. 59
Objetivo general................................................................................................... 59
Objetivos específicos. .......................................................................................... 59
4.1.1 Criterios de segmentación. ......................................................................... 60
Geográfico. ...................................................................................................... 60
Demográfico. .................................................................................................... 61
Socioeconómico. .............................................................................................. 61
Psicográfico. .................................................................................................... 64
4.1.2 Marco muestral. .......................................................................................... 66
Universo / Población. ....................................................................................... 66
Ámbito geográfico. ........................................................................................... 66
Unidad muestral. .............................................................................................. 66
Fórmula utilizada .............................................................................................. 66
Cálculo de muestra .......................................................................................... 67
Calculo de muestra estratificada. ..................................................................... 67
4.1.3 Entrevistas a profundidad. .......................................................................... 67
Exploratoria. ..................................................................................................... 67
4.1.4 Focus group. ............................................................................................... 71
Secuencia del focus group ............................................................................... 73
Técnicas empleadas ........................................................................................ 73
Cuestionario ..................................................................................................... 73
Conclusiones.................................................................................................... 74
4.1.5 Encuestas ................................................................................................... 75
Metodología encuesta. ..................................................................................... 76
Análisis de los resultados. ................................................................................ 76
Preguntas generales. .................................................................................... 76
Sección de preguntas. .................................................................................. 79
Resultados cruzados. ................................................................................. 109
4.2 Demanda y oferta ............................................................................................ 120
4.2.1 Estimación del mercado potencial. ............................................................ 120
4.2.2 Estimación del mercado disponible. .......................................................... 120
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. .............................................................. 121
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. .............................................................. 121
4.2.5 Frecuencia de compra .............................................................................. 122
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ........................................................ 122
4.2.7 Estacionalidad. ......................................................................................... 123
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ......................................... 123
4.3 Mezcla de Marketing ....................................................................................... 124
4.3.1 Producto. .................................................................................................. 124
4.3.2 Precio. ...................................................................................................... 127
4.3.3 Plaza......................................................................................................... 128
4.3.4 Promoción................................................................................................. 129
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................. 130
4.3.4.2 Promoción para todos los años. ......................................................... 130
4.3.5 Declaración de posicionamiento de marca. ............................................... 132
Capítulo V ................................................................................................................. 132
Estudio Legal y Organizacional ................................................................................. 132
5.1 Estudio legal.................................................................................................... 132
5.1.1 Forma societaria. ...................................................................................... 132
Sociedad Anónima Cerrada – SAC. ............................................................... 132
Pasos para la constitución de empresas. ....................................................... 133
5.1.2 Registro de marcas y patentes.................................................................. 134
Marcas……. ................................................................................................... 134
5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 135
Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. ............................ 136
5.1.4 Legislación laboral. ................................................................................... 136
5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................ 138
Impuesto a la renta......................................................................................... 138
Impuesto general a las ventas. ....................................................................... 138
5.1.6 Otros aspectos legales.............................................................................. 138
Registro para la elaboración de productos industrializados. ........................... 138
5.1.7 Resumen del capítulo. .............................................................................. 138
5.2 Estudio organizacional .................................................................................... 139
5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................. 139
5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................. 140
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 142
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 146
5.2.5 Aspectos laborales. ................................................................................... 149
Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ........ 149
Régimen laboral de puestos de trabajo. ......................................................... 150
Planilla para todos los años del proyecto. ...................................................... 151
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto............... 152
Horario de trabajo de puestos de trabajo........................................................ 153
Capítulo VI ................................................................................................................ 153
Estudio Técnico ........................................................................................................ 153
6.1 Tamaño del proyecto ....................................................................................... 153
6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................ 153
6.1.2 Capacidad utilizada. .................................................................................. 154
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ....................................... 156
6.1.3 Capacidad máxima. .................................................................................. 157
6.2 Procesos ......................................................................................................... 158
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 158
6.2.2 Programa de producción. .......................................................................... 163
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ................................................ 164
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos............................... 167
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 173
6.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 173
6.3.2 Herramientas. ........................................................................................... 174
6.3.3 Materiales de seguridad. ........................................................................... 175
6.3.4 Material de empaque. ............................................................................... 176
6.3.5 Mobiliario. ................................................................................................. 177
6.3.6 Útiles de oficina......................................................................................... 179
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 180
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 181
6.4. Locación ......................................................................................................... 182
6.4.1 Macro localización. ................................................................................... 184
6.4.2 Micro localización. ..................................................................................... 186
6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................. 188
6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................. 188
6.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 189
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................... 189
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 189
6.5.1 Impacto ambiental..................................................................................... 189
6.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 190
6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 191
Capítulo VII ............................................................................................................... 192
Estudio Económico y Financiero ............................................................................... 192
7.1 Inversiones ...................................................................................................... 192
7.1.1 Inversiones en activo fijo depreciable........................................................ 192
7.1.2 Inversión en activo intangible. ................................................................... 193
7.1.3 Inversión en gastos pre operativos. .......................................................... 195
7.1.4 Inversión en inventarios iniciales. .............................................................. 196
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado). ................. 198
7.1.6 Liquidación del IGV. .................................................................................. 200
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 204
7.2 Financiamiento ................................................................................................ 205
7.2.1 Estructura de financiamiento. .................................................................... 205
7.2.2 Financiamiento ......................................................................................... 206
7.3 Ingresos anuales ............................................................................................. 208
7.3.1 Ingreso por ventas. ................................................................................... 208
7.3.2 Recuperación del capital de trabajo. ......................................................... 212
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................ 212
7.4 Costos y gastos anuales ................................................................................. 213
7.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................... 213
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 213
7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 217
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 220
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración .......................................... 224
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas . .............................................. 228
7.4.2 Egresos no desembolsables. .................................................................... 233
7.4.2.1 Depreciación. ..................................................................................... 233
7.4.2.2 Amortización de activo intangible. ..................................................... 234
7.4.2.3 Gasto de activos fijos no depreciables................................................ 235
7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario. ................................. 235
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 237
Capitulo VIII .............................................................................................................. 239
Estados Financieros Proyectados ............................................................................. 239
8.1 Premisas del estado de ganancias y pérdidas del flujo de caja ...................... 239
8.2 Estado de ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 240
8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 241
8.4 Flujo de caja operativo .................................................................................... 241
8.5 Flujo de capital ................................................................................................ 243
8.6 Flujo de caja económico .................................................................................. 244
8.7 Flujo del servicio de la deuda .......................................................................... 245
8.8 Flujo de caja financiero.................................................................................... 246
Capítulo IX: ............................................................................................................... 247
Evaluación Económica Financiera ............................................................................ 247
9.1 Cálculo de la tasa de descuento...................................................................... 247
9.1.1 Costo de oportunidad. ............................................................................... 247
9.1.2 COK propio. .............................................................................................. 247
9.1.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC)......................................... 248
9.2 Evaluación económica financiera .................................................................... 249
9.2.1 Indicadores de rentabilidad. ...................................................................... 249
9.2.1.1 VANE y VANF. ................................................................................... 249
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................. 250
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ................................................ 251
9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C). .......................................................... 252
9.2 Evaluación Económica .................................................................................... 253
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ................................................................. 253
9.2.2.1 Costos variables, costos fijos. ............................................................ 254
9.2.2.2 Estado de resultados (Costeo directo). ............................................... 254
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades................... 255
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 256
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 256
9.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 256
9.3.2 Variables de salida. ................................................................................... 257
9.3.3 Análisis unidimensional. ............................................................................ 257
9.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 259
9.3.5 Variables criticas del proyecto................................................................... 260
9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 260
Conclusiones ............................................................................................................ 261
Referencias .............................................................................................................. 263
Anexos ..................................................................................................................... 264
Índice de Tablas
Tabla 1. Población proyectada.................................................................................... 19

Tabla 2. Regiones más pobladas ................................................................................ 20
Tabla 3. Distribución de la superficie .......................................................................... 20
Tabla 4. Distribución de la población .......................................................................... 22
Tabla 5. Datos poblacionales del Perú ........................................................................ 22
Tabla 6. Población en el Perú ..................................................................................... 23
Tabla 7. Evolución de la población.............................................................................. 23
Tabla 8. Población adulto mayor ................................................................................. 24
Tabla 9. Proyección de adultos mayores .................................................................... 24
Tabla 10. Contribución de adultos mayores ................................................................ 25
Tabla 11. Hogares con algún adulto mayor ................................................................. 26
Tabla 12. Población por distritos adultos mayores Lima Metropolitana ....................... 26
Tabla 13. Variación población adulta mayor ............................................................... 28
Tabla 14. Población adulta lima norte ......................................................................... 28
Tabla 15. Crecimiento anual ....................................................................................... 30
Tabla 16. Defunciones 2015 ....................................................................................... 31
Tabla 17. Evolución PBI per cápita ............................................................................. 32
Tabla 18. Balanza comercial ....................................................................................... 34
Tabla 19. PBI por sectores ......................................................................................... 35
Tabla 20. Evolución de las importaciones de plásticos ............................................... 35
Tabla 21. Importaciones de la región .......................................................................... 36
Tabla 22. Evolución de las exportaciones de plástico ................................................. 36
Tabla 23. Exportaciones de la región .......................................................................... 37
Tabla 24. PBI Perú ..................................................................................................... 37
Tabla 25. PBI América Latina ..................................................................................... 38
Tabla 26. Inflación América Latina .............................................................................. 39
Tabla 27. Proyección de la inflación 2017-2018 .......................................................... 39
Tabla 28. Indicadores de riesgo país .......................................................................... 41
Tabla 29. Riesgo país Latam ...................................................................................... 42
Tabla 30. Porcentaje de población adulta por países .................................................. 46
Tabla 31. PBI Chile ..................................................................................................... 47
Tabla 32. PBI México .................................................................................................. 49
Tabla 33. Importaciones de productos plásticos ......................................................... 51
Tabla 34. Importación por tipo de producto ................................................................. 52
Tabla 35. Empresas importadoras de productos primarios ......................................... 52
Tabla 36. Mapa de territorios de Lima Metropolitana .................................................. 60
Tabla 37. División demográfica ................................................................................... 61
Tabla 38. Ingresos y Gastos según NSE Lima Metropolitana ..................................... 62
Tabla 39. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana por zonas ....................... 63
Tabla 40. % NSE Lima Norte ...................................................................................... 63
Tabla 41. Distribución de población Lima Norte por NSE ............................................ 64
Tabla 42. Distribución de población Lima Norte por NSE ............................................ 64
Tabla 43. Estilos de vida ............................................................................................. 65
Tabla 44. Distribución de población Lima Norte por NSE y estilos de vida .................. 66
Tabla 45. Calculo de la muestra ................................................................................. 67
Tabla 46. Calculo muestra estratificada ...................................................................... 67
Tabla 47. Participantes focus group 1 ......................................................................... 71
Tabla 48. Participantes focus group 2 ......................................................................... 72
Tabla 49. Distrito donde vive....................................................................................... 76
Tabla 50. Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras ................................. 77
Tabla 51. Rango de edades ........................................................................................ 78
Tabla 52. Vive con adultos mayores en su hogar........................................................ 79
Tabla 53. Presentan alguna discapacidad .................................................................. 80
Tabla 54. Miembros que presentan alguna discapacidad ........................................... 81
Tabla 55. Frecuencia de compra utensilios (platos, vasos, cubiertos). ........................ 82
Tabla 56. Tipo de recipiente de mayor uso por adultos mayores ................................ 83
Tabla 57. Secuencia pregunta 5, otros ....................................................................... 84
Tabla 58. Utilización de sorbetes por adultos mayores ............................................... 84
Tabla 59. Conocimiento de algún recipiente anti derrames al caerse ......................... 85
Tabla 60. Que marca compró ..................................................................................... 86
Tabla 61. Donde compró el recipiente ........................................................................ 87
Tabla 62. Precio que adquirió el producto ................................................................... 88
Tabla 63. Tienda Especializada en utensilios para adultos mayores........................... 88
Tabla 64. Suplementos o productos especializados que compra ................................ 89
Tabla 65. Secuencia pregunta 12, otros ..................................................................... 90
Tabla 66. Consideración de funcionalidad del producto en comparación con
tradicionales ............................................................................................................... 92
Tabla 67. Aspectos que mejorara el recipiente en adultos mayores............................ 93
Tabla 68. Diseño del recipiente ................................................................................... 94
Tabla 69. Textura del recipiente .................................................................................. 95
Tabla 70. Color del recipiente ..................................................................................... 96
Tabla 71. Forma del recipiente ................................................................................... 97
Tabla 72. Capacidad deseada del recipiente .............................................................. 98
Tabla 73. Precio del recipiente.................................................................................... 99
Tabla 74. Intención de compra.................................................................................. 100
Tabla 75. Atributos que determinarían su compra ..................................................... 101
Tabla 76. Canal de distribución ................................................................................. 103
Tabla 77. Medios de publicidad ................................................................................ 105
Tabla 78. Tipo de promoción que prefiere................................................................. 106
Tabla 79. Secuencia pregunta anterior, otros ........................................................... 106
Tabla 80. Razones para obsequiar ........................................................................... 107
Tabla 81. Personas que viven con adultos mayores con tipo de recipiente............... 109
Tabla 82. Diseño de preferencia por rango de edades.............................................. 110
Tabla 83. Intención de compra por capacidad del recipiente..................................... 112
Tabla 84. Intención de compra por precio de recipiente ............................................ 113
Tabla 85. Intención de compra por medio preferido de comunicación ....................... 114
Tabla 86. Intención de compra con motivo de obsequio ........................................... 115
Tabla 87. Intención de compra por atributos que determinan la compra ................... 116
Tabla 88. Intención de compra por preferencia de lugar de compra.......................... 118
Tabla 89. Mercado potencial ..................................................................................... 120
Tabla 90. Mercado disponible ................................................................................... 121
Tabla 91. Mercado efectivo ....................................................................................... 121
Tabla 92. Mercado objetivo ....................................................................................... 122
Tabla 93. Frecuencia Ponderada .............................................................................. 122
Tabla 94. Demanda anual cuantificada ..................................................................... 122
Tabla 95. Programa de ventas por mes – 2018 ........................................................ 123
Tabla 96. Productos sustitutos .................................................................................. 128
Tabla 97. Presupuesto marketing 2018 .................................................................... 131
Tabla 98. Presupuesto Marketing 2019 .................................................................... 131
Tabla 99. Presupuesto marketing 2020 .................................................................... 132
Tabla 100. Participación de accionistas .................................................................... 133
Tabla 101. Total de gastos para la constitución de la empresa ................................. 138
Tabla 102. Organigrama Fabricaciones Ingenius SAC.............................................. 140
Tabla 103. Perfil gerente general .............................................................................. 142
Tabla 104. Perfil asistente administrativo .................................................................. 143
Tabla 105. Perfil jefe de producción .......................................................................... 144
Tabla 106. Perfil de vendedor ................................................................................... 145
Tabla 107. Perfil operario .......................................................................................... 146
Tabla 108. Forma de contratación ............................................................................ 150
Tabla 109. Régimen Laboral ..................................................................................... 151
Tabla 110. Planilla proyectada .................................................................................. 152
Tabla 111. Servicio tercerizado proyectado .............................................................. 152
Tabla 112. Horario personal...................................................................................... 153
Tabla 113. Total jornada efectiva .............................................................................. 154
Tabla 114. Tiempos por actividad ............................................................................. 154
Tabla 115. Capacidad instalada ................................................................................ 154
Tabla 116. Programa de producción 2018 ................................................................ 155
Tabla 119. Porcentaje de utilización 2018................................................................. 156
Tabla 122. Capacidad máxima ................................................................................. 158
Tabla 123. Diagrama de flujo de proceso de producción .......................................... 158
Tabla 124. DAP - Vaso ............................................................................................. 160
Tabla 125. DAP - Tapa Rosca .................................................................................. 161
Tabla 126. DAP - Tapa silicona anti derrame ............................................................ 162
Tabla 127. Programa de producción 2018 - 2020 ..................................................... 163
Tabla 128. Necesidad materia prima e insumo 2018 ................................................ 164
Tabla 131. Cantidades necesarias para la producción 2018 ..................................... 167
Tabla 132. Programa de compras por materia prima e insumos 2018 ...................... 168
Tabla 137. Cuadro resumen de gastos ..................................................................... 178
Tabla 138. Inversión en útiles de oficina ................................................................... 179
Tabla 139. Cuadro total de gastos ............................................................................ 179
Tabla 140. Dimensiones de la planta ........................................................................ 184
Tabla 141. Matriz de micro localización .................................................................... 187
Tabla 142. Gastos de adecuación............................................................................. 188
Tabla 143. Gastos de servicios ................................................................................. 188
Tabla 144. Inversión en activo fijo depreciable ......................................................... 192
Tabla 145. Inversión en activo fijo no depreciable..................................................... 193
Tabla 146. Inversión en activo intangible .................................................................. 194
Tabla 147. Inversión en gastos pre operativos .......................................................... 195
Tabla 148. Inventario inicial de mano de obra ........................................................... 196
Tabla 149. Inventario inicial materia prima directa .................................................... 197
Tabla 150. Inventario inicial materia prima indirecta.................................................. 198
Tabla 151. Inversión en capital de trabajo - Método de déficit acumulado ................ 199
Tabla 152. Capital de trabajo requerido año 2018 .................................................... 200
Tabla 153. Recuperación de capital de trabajo ......................................................... 200
Tabla 154. Liquidación del IGV año 2018 ................................................................. 201
Tabla 157. Resumen de estructura de inversiones ................................................... 204
Tabla 158. Resumen estructura de financiamiento ................................................... 205
Tabla 159. Financiamiento propio y endeudamiento ................................................. 205
Tabla 160. Estructura del accionariado y aportes ..................................................... 206
Tabla 161. Estructura financiamiento ........................................................................ 207
Tabla 162. Resumen financiamiento ......................................................................... 207
Tabla 163. Proyección de ventas .............................................................................. 208
Tabla 164. Ingresos netos 2018 ................................................................................ 209
Tabla 167. Recuperación del capital de trabajo ........................................................ 212
Tabla 168. Valor de desecho neto del activo fijo ....................................................... 213
Tabla 169. Presupuesto de materias primas e insumos 2018 ................................... 214
Tabla 172. Resumen anual presupuesto mano de obra ............................................ 217
Tabla 173. Presupuesto anual mano de obra 2018 ................................................... 218
Tabla 176. Presupuesto anual mano de obra indirecta 2018 .................................... 221
Tabla 179. Presupuesto anual costos indirectos de fabricación ................................ 224
Tabla 180. Presupuesto anual mano de obra administrativa 2018 ............................ 225
Tabla 183. Presupuesto anual de gasto administrativo ............................................. 228
Tabla 184. Presupuesto anual mano de obra ventas 2018 ....................................... 229
Tabla 187. Presupuesto de promoción y publicidad 2018 ......................................... 232
Tabla 190. Presupuesto anual de gasto de ventas ................................................... 233
Tabla 191. Gastos por depreciación ......................................................................... 234
Tabla 192. Amortización activo intangible ................................................................. 234
Tabla 193. Gasto por activos fijos no depreciables ................................................... 235
Tabla 194. Costo de producción unitario ................................................................... 236
Tabla 195. Costo total unitario .................................................................................. 236
Tabla 196. Costos fijos unitarios ............................................................................... 237
Tabla 197. Costos variables unitarios ....................................................................... 238
Tabla 198. Estado de ganancias y pérdidas sin financiamiento ................................ 240
Tabla 199. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento ............................... 241
Tabla 200. Flujo de caja operativo ............................................................................ 242
Tabla 201. Flujo de capital ........................................................................................ 243
Tabla 202. Flujo de caja económico.......................................................................... 244
Tabla 203. Flujo de servicio de la deuda ................................................................... 245
Tabla 204. Flujo de caja financiero ........................................................................... 246
Tabla 205. Costo de oportunidad modelo CAPM ...................................................... 247
Tabla 206. Cálculo del costo de oportunidad por accionista ..................................... 248
Tabla 207. Cálculo de WACC ................................................................................... 249
Tabla 208. Cálculo de VANE .................................................................................... 250
Tabla 209. Cálculo de VANF..................................................................................... 250
Tabla 210. Cálculo de TIRE ...................................................................................... 250
Tabla 211. Cálculo de VANF..................................................................................... 251
Tabla 212. Cálculo de periodo de recuperación económico ...................................... 251
Tabla 213. Cálculo de periodo de recuperación financiero ........................................ 252
Tabla 214. Cálculo de beneficio / costo económico .................................................. 252
Tabla 215. Cálculo de beneficio / costo financiero .................................................... 253
Tabla 216. Análisis de punto de equilibrio ................................................................. 253
Tabla 217. Detalle de costos variables y fijos ........................................................... 254
Tabla 218. Estado de resultados por costeo directo ................................................. 254
Tabla 219. Punto de equilibrio en unidades .............................................................. 255
Tabla 220. Punto de equilibrio en nuevos soles ........................................................ 256
Tabla 221. Valores y precios de ventas a canales y público ..................................... 257
Tabla 222. Análisis de sensibilidad - precio .............................................................. 258
Tabla 223. Análisis de sensibilidad - demanda ......................................................... 258
Tabla 224. Análisis multidimensional - pesimista ...................................................... 259
Tabla 225. Análisis multidimensional - optimista ....................................................... 260
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto propone la creación de una empresa dedicada a la fabricación y

comercialización de vasos anti derrame sistema 360 bajo la marca de ABU CARE.
El producto propuesto es ABU CARE, es un vaso anti derrame con sistema bebible de
360 grados que brinda al adulto mayor comodidad y seguridad al beber puesto que
este al caerse evita derrames. Asimismo, le devuelve la autoestima y brinda calidad de
vida al adulto mayor que se ve afectado por los problemas de motricidad que
presentan propias de la edad y necesitan de asistencia constante. ABU CARE le
permite la independencia de beber sin miedo a manchar por la caída del vaso al adulto
mayor.
El objetivo de la empresa es desarrollar un producto innovador de primera calidad para

mejorar la calidad de vida de los consumidores. En el Perú no existe un producto con
las mismas características y beneficios. El segmento que se desea atender con este
producto innovador es el geriátrico que presenta un crecimiento constante en el país,
llegando a ocurrir el fenómeno de pirámide inversa para los próximos años. Es por
ello, lo atractivo que resulta ser la elaboración de productos dirigidos especialmente
para este sector desatendido.
Para llevar a cabo este proyecto se realizó una diversidad de análisis de diversos
puntos como investigación de mercados, financiera, económica, técnica, operativa,
entre otros.
Un primer punto fue conocer los factores del macro y micro entorno, en este aspecto
los puntos más resaltantes son que el PBI proyectado para el 2018 es de 4.1 que
coloca al país como el primero de la región. Asimismo, pese a los eventos
climatológicos ocurridos en el país durante este año se prevé una tasa de inflación
para el 2018 de 2% que nuevamente coloca al país en primer lugar de la región como
la tasa más baja.
En relación al micro entorno, se analizó aplicando las cinco fuerzas de Michael Porter,
los puntos más resaltantes es que no existe competencia directa en el sector; sin
embargo, existe una gran diversidad de productos sustitutos que llegan a cubrir la
misma necesidad.
15
Posteriormente, se realizó la investigación de mercados al sector elegido que son
todos los hombres y mujeres de Lima norte, de nivel socioeconómico B-C de 30 a 60
años que vivan o conozcan algún adulto mayor. Se analizó los hábitos de compra y de
consumo a través de investigación cualitativa con instrumentos de focus group y
entrevistas de profundidad que mostraron la aceptación de ABU CARE por los clientes
y usuarios; asimismo, se aplicó investigación cuantitativa con instrumento cuestionario,
dichos resultados se analizaron a través de software estadístico SPSS.
Toda la información obtenida en ambas investigaciones fue de gran utilidad para

definir las características finales del producto, precio, plaza y promoción; es decir, el
desarrollo del plan de marketing.
El análisis operacional y organizacional permitió determinar la capacidad de

producción de la planta y definir los procesos necesarios para la fabricación y
comercialización del vaso anti derrame; esta investigación determinó la cantidad de
talento humano requerido para el proyecto.
El análisis financiero y las proyecciones de la inversión requerida para los años de

horizonte del proyecto a través de la aplicación de métodos y ratios financieros reflejan
la viabilidad del proyecto en términos económicos. Asimismo, el estudio de escenarios
permite definir variables sensibles como el precio y la demanda.
16
Capítulo I
Información General
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
 Razón Social: Fabricaciones Ingenius S.A.C.

 Razón Comercial: Abu Care
 Horizonte de Evaluación: El periodo de evaluación del proyecto se encuentra
comprendido entre 2 a 3 años, periodo en el cual se validará el comportamiento
definido en la etapa de planeamiento financiero como es la rentabilidad y
retorno de inversión.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
 Actividad Económica: Fabricación de Productos de Plástico.

 Código CIIU: 25200
 Partida de arancelaria: 39.25.90.00.00 Los demás artículos para la
construcción de plásticos.
1.3 Definición del negocio
El plan de negocio Ingenius consiste en introducir al mercado artículos innovadores y

de practicidad para el uso del adulto mayor, una estrategia diferenciada en productos
con alto énfasis en el diseño y confiabilidad.
1.4 Descripción del producto
Productos de alta calidad, diseñados para lograr el bienestar del adulto mayor
mediante el uso de los productos innovadores y prácticos, garantizando que éstos
sean altamente competitivos y fabricados con énfasis en la diferenciación por su
diseño.
1.5 Oportunidad de negocio
Aprovechar que no existe un mercado nacional de artículos para el adulto mayor, solo
está copado por productos geriátricos con diseños poco innovadores para el adulto
mayor. Nuestra marca ingresa a este mercado a innovar en el diseño con el variado y
especializado portafolio de productos, haciéndole la vida más fácil al adulto mayor.
17
1.6 Estrategia genérica de la empresa
Fabricaciones Ingenius SAC aplicará la Estrategia Genérica por segmentación

enfocada a un segmento, porque introducirá al mercado un producto único y dirigido
para el adulto mayor.
Capitulo II
Análisis del Entorno
2.1 Análisis del macro entorno
2.1.1 Análisis del país.
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital.
La ciudad de Lima es la capital de la república del Perú. Situada en la costa central del
país en el desierto costero del Perú, en la falda vertiente occidental de los andes
centrales, a orillas del océano Pacífico, constituida por una extensa y poblada área
urbana renombrada como Lima Metropolitana, extendida sobre los valles de los ríos
Chillón, Rímac y Lurín. En la actualidad el Perú tiene una población de 31 millones
488 mil 625 mil habitantes. Según el censo peruano de 2007, Lima contaba con más
de 7 600 000 habitantes pero en la actualidad, hasta el 2015 lima es que presenta
mayor densidad del país con 9 millones 835 mil habitantes lo que representa el
32% de la población del país, cifras que la convierten en la ciudad más poblada del
país. Es la ciudad más importante, donde se encuentra las mayores actividades
económicas y concentración de industrias del país1.
1
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1251/Libro.pdf
18
Tabla 1. Población proyectada
Fuente: INEI
Ciudades importantes.
El departamento de Lima es el que representa la mayor densidad del país, con 9

millones 835 mil habitantes estimados al 30 de junio 2016, lo que representa el 32%
de la población del país (Incluye a la provincia de Lima y la Región Lima). En diez
departamentos y provincia constitucional del Callao, la población sobrepasa el millón
de habitantes, seis pertenecen a la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco, Arequipa y
Ancash), tres a las Costa (La libertad, Piura y Lambayeque) y uno de la Selva (Loreto)
en conjunto agrupan el 68% (22 millones 737 mil 551 habitantes) de la población del
país. En cambio, Madre de Dios, Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, son los
departamentos que no superan los 400 mil habitantes.2
2
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
19
Tabla 2. Regiones más pobladas
Fuente: INEI
Superficie.
Perú, ubicado en América del Sur, tiene un área de 1.285.220 km², correspondiente a
14 millones 112 mil 231 hectáreas por lo que puede considerarse un país extenso.
Tiene una población de 31,488.625 personas según el INEI, se encuentra en la 44º
ubicación de la tabla de población, compuesta por 196 países y presenta una
mesurada densidad de población, 24 habitantes por km².
 La región de la Costa tiene una superficie de 11%.

 La región de la Sierra tiene una superficie de 28%.
 La región de la Selva tiene una superficie de 60.3%.
Tabla 3. Distribución de la superficie
Fuente: INEI
20
Podemos ver que la superficie más extensa del territorio peruano es la región de la
selva con 60.3%, y es la región con menor población con 9.4%.
La superficie de la región de la sierra es del 28% y es la segunda región más poblada,

se encuentra el 38% de la población.
En la costa podemos ver que tenemos una superficie del 11.7% de territorio, la cual
indica que es la más pequeña, así mismo, es la región con mayor población que
alberga al 52.6% de la población nacional.
El área total de las unidades agropecuarias, en base del área de cada una de las
parcelas que trabajan o conducen mujeres y hombres, asciende a 14 millones 112 mil
231 hectáreas, equivalente al 41,9% a superficie agrícola y el 58,1% a superficie no
agrícola. El departamento que tiene mayor área agropecuaria es Puno, con 2 millones
488 mil 421 hectáreas, le siguen Arequipa y Cusco con un poco más de 1 millón de
hectáreas. En cambio, Tumbes y Moquegua, son los departamentos con menor
proporción de superficie agropecuaria.
Número de habitantes.
En la actualidad el Perú cuenta con 31,826,018 habitantes con una concentración

media de 24,2 hab. / km². Cuenta con una esperanza de vida de 75 años y su tasa de
crecimiento anual en el 2017 de 1.1%. El 56.9% de la población peruana vive en la
costa, 28.7 % en la sierra y el 14, 4% en la selva. EL país encuentra dividido en 24
Departamentos y la Provincia Constitucional del Callao, 195 provincias y 1,845
distritos3
3
https://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/ninez-y-adulto-mayor/1/
21
Tabla 4. Distribución de la población
Fuente: INEI
Tabla 5. Datos poblacionales del Perú
Fuente: INEI
22
Población adulto mayor.
Como consecuencia del elevado cambio demográfico cursado en las últimas décadas
en el país, la organización por edad y sexo de la población está cursando cambios
representativos. En el periodo de los años cincuenta, la organización de la población
peruana estaba compuesta elementalmente por niños/as; así de cada 100 personas,
42 eran menores de 15 años de edad; en el año 2016 son menores de 15 años 28 de
cada 100 habitantes. En esta transformación de envejecimiento de la población
peruana, incrementa la proporción de la población adulta mayor de 5,7% en el año
1950 a 9,9% en el año 2016.4
Tabla 6. Población en el Perú
Población en el Perú 31,488,625

Población Adulto Mayor 2016 3,118,612
47% 53%
Hombres Mujeres
60 - 64 485,231 515,727
65 - 69 364,970 399,409
70 - 74 262,682 300,790
75 - 79 181,996 223,376
80 a más 159,655 224,776
TOTAL 1,454,534 1,664,078
Fuente: Elaboración propia
Tabla 7. Evolución de la población
Fuente: INEI
4
23
Tabla 8. Población adulto mayor
Fuente: INEI5
Tabla 9. Proyección de adultos mayores
Fuente: INEI6
5
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_adulto-mayor-oct-
dic2016.pdf
6
http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/UNFPA-Ficha-Adultos-Mayores-Peru.pdf
24
Tabla 10. Contribución de adultos mayores
Fuente: INEI7
Hogares con algún miembro adulto mayor
Al cuarto trimestre del año 2016, el 37,2% de los hogares del país tenía entre sus
segmentos al menos un individuo de 60 y más años de edad.
En la extensión rural se analiza la mayor parte de hogares con algún individuo adulto/a
mayor, con 40,4%. Las viviendas de Lima Metropolitana, entre los que el 39,6% cuenta
con una población adulto/a mayor.
7
http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/UNFPA-Ficha-Adultos-Mayores-Peru.pdf
25
Tabla 11. Hogares con algún adulto mayor
Fuente: INEI8
Población por distritos de adultos mayores Lima Metropolitana
Tabla 12. Población por distritos adultos mayores Lima Metropolitana
Población
Población 2016 Porcentaje
N° Distritos Lima Norte
2015 Variación por Distrito
del 3.57%
1 Lima 42,876 44,407 4.50%
2 Ancón 3,494 3,619 0.40%
3 Ate 48,938 50,685 5.10%
4 Barranco 6,056 6,272 0.60%
5 Breña 13,385 13,863 1.40%
6 Carabayllo 24,060 24,919 2.50%
7 Chaclacayo 5,869 6,079 0.60%
8 Chorrillos 34,337 35,563 3.60%
9 Cieneguilla 4,690 4,857 0.50%
10 Comas 59,155 61,267 6.10%
11 El Agustino 18,546 19,208 1.90%
12 Independencia 25,533 26,445 2.70%
13 Jesús María 15,521 16,075 1.60%
8
26
14 La Molina 24,662 25,542 2.60%
15 La Victoria 24,942 25,832 2.60%
16 Lince 10,241 10,607 1.10%
17 Los Olivos 37,435 38,771 3.90%
18 Lurigancho 20,188 20,909 2.10%
19 Lurín 6,601 6,837 0.70%
20 Magdalena del Mar 10,504 10,879 1.10%
21 Magdalena Vieja 15,909 16,477 1.70%
22 Miraflores 19,299 19,988 2.00%
23 Pachacamac 7,295 7,555 0.80%
24 Pucusana 1,376 1,425 0.10%
25 Puente Piedra 22,426 23,227 2.30%
27 Punta Negra 798 826 0.10%
28 Rímac 23,646 24,490 2.50%
29 San Bartolo 697 722 0.10%
30 San Borja 22,737 23,549 2.40%
31 San Isidro 13,458 13,938 1.40%
32 San Juan de Lurigancho 83,934 86,930 8.70%
33 San Juan de Miraflores 39,831 41,253 4.10%
34 San Luis 8,257 8,552 0.90%
35 San Martín de Porres 74,117 76,763 7.70%
36 San Miguel 23,538 24,378 2.40%
37 Santa Anita 19,763 20,469 2.10%
38 Santa María del Mar 152 157 0.00%
39 Santa Rosa 1,418 1,469 0.10%
40 Santiago de Surco 54,849 56,807 5.70%
41 Surquillo 15,333 15,880 1.60%
42 Villa el Salvador 35,447 36,712 3.70%
43 Villa María del Triunfo 41,328 42,803 4.30%
Total Lima Metropolitana 963,353 997,745 100%
Para establecer la población adulta mayor se tomó los datos de población del año
2015 (Según informe INEI)9 y la población 2016 (Según informe técnico Marzo
2017–INEI)10 . Se realizó la diferencia de ambos años y se obtuvo un porcentaje de
variación del 3.57 % la cual se asignó variación a cada distrito para poder determinar
la población de Lima Norte.
9
https://www.mimp.gob.pe/adultomayor/regiones/archivo/limametropolitana2015.pdf
10
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_adulto-mayor-oct-
dic2016.pdf
27
Tabla 13. Variación población adulta mayor
Población
y Variación
2015 3,011,050
2016 3,118,612
Diferencia
2016 - 2015 107,562
% Variación
Total (2016 - 2015) / 2015 3.57%
Población adulto mayor Lima Norte
Se determinó el resultado para Lima Norte constituido, por los distritos (Carabayllo,
Comas, Puente Piedra, independencia, los Olivos, San Martin, Ancón, Santa Rosa)
cuenta con una población de adulto mayor de 256,303 personas.
Tabla 14. Población adulta lima norte
Nro. Distritos Lima Norte Población Adultos % de Población

1 Carabayllo 24,919 10%
2 Comas 61,267 24%
3 Puente Piedra 23,227 9%
4 Independencia 26,445 10%
5 Los Olivos 38,771 15%
6 San Martín de Porres 76,763 30%
7 Ancón 3,494 1%
8 Santa Rosa 1,418 1%
Total Población LN 256,304 100%
28
Gráfico 1. Población adulto mayor Lima
Fuente: INEI
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
En la tasa de crecimiento el 50,2% son hombres y el 49,8% mujeres y la mayoría se

localiza en la región Lima, que alberga a 9 millones 835 mil habitantes. Asimismo, se
anuncia que los distritos limeños de San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres,
Ate, Comas, superan cada uno los 400,000 habitantes.
El crecimiento anual supera a 336,801 personas, lo cual corresponde a una tasa de

aumento de un total de 11 personas por cada 1,000 habitantes correspondiente al
1.08%. Las cantidades indican que en el año 2016 la población menores y jóvenes
simbolizan el 52.6%, en cambio los adultos mayores la población de 60 años – a más
representa el 11,2% y adultos de 30 – 50 años el 36,2%.
29
Tabla 15. Crecimiento anual
Fuente: INEI11
Los departamentos que en los años 2010 - 2015 alcanzaron tasas de crecimiento
anual iguales o superiores al 2.0% son Tacna, Tumbes, Ucayali, San Martín Y Madre
de Dios. En cambio 10 de los 24 departamentos son los que sobrepasan la tasa de
crecimiento promedio anual de 1.3%. Los departamentos que superaron tasas de
crecimiento anual menores o iguales al 1.0% son Piura (0.9%) en la Costa y casi todos
los de la Sierra, con distinción de Arequipa y Huánuco. Las tasas de crecimiento anual
más bajas (0.4%), muy cercanos a un estado fijo, son en los departamentos de Pasco,
Ayacucho, explicable por el comportamiento de sus tasas netas de migración durante
el quinquenio 2010-2015.12
Tasa de fallecimiento.
El total de defunciones inscritas a nivel nacional alcanzo 134 mil 858 defunciones se
puede decir que diariamente se registran 369 y cada hora 15 muertes, el 53.4% son
hombres y el 46,6% mujeres, prevalece las defunciones del sexo masculino.
Hombres defunciones: Accidentes de tránsito, cáncer del estómago, próstata.
Mujeres defunciones: Homicidios, cáncer del cuello uterino, cáncer de mama
11
https://www.inei.gob.pe/
12
https://www.inei.gob.pe/
30
Tabla 16. Defunciones 2015
Fuente: RENIEC
Gráfico 2. Defunciones según sexo 2015
Fuente: RENIEC
Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita determina la ganancia que percibe en promedio, cada uno de los
habitantes de un país; se calcula obteniendo el dividendo del ingreso nacional entre la
población total del país.
31
En el 2016 el ingreso per cápita creció en 5.9% el más alto de la región, sin embargo
seguimos atrasados en relación al PBI per cápita de los países de la región
(GESTION2016)13.
Tabla 17. Evolución PBI per cápita
Fuente: FMI
Población económicamente activa.
Según el INEI, la población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la

componen las personas que están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA releva
el 68,6 % (5 millones 186 mil 200 personas) de la población en edad de trabajar PET.
Población ocupada se considera que se conserva en Lima metropolitana 4 millones

785 mil 100 personas con empleo, compuestas por el 92,3 % de la PEA, Población
desocupada, es aquella que busca aceleradamente un empleo ascenso a 401 mil 100
persona y representa el 7,7 % de la PEA.
La variación de la población económicamente no activa ocupa el 31,4 % (3 millones

374 mil 500 personas) de población inactiva la cual incremento en un 3%.
13
http://gestion.pe/economia/
32
Gráfico 3. Población en edad de trabajar
Fuente: INEI
Gráfico 4. Evolución de la población ocupada
Fuente: INEI
33
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
De acuerdo al informe final del BCR para el periodo 2016, la balanza comercial cerró
el año con un superávit de US$1.730 millones tras el incremento de 7,6% de las
exportaciones durante el año.
A la par, las importaciones avanzaron solo 0,2% en diciembre a US$3.008 millones.

Pese a esta leve variación, la importación de productos cayó 6,1% a US$35.107
millones durante el año pasado.
Tabla 18. Balanza comercial
Fuente: MEF
Este año los sectores no primarios se recuperarían por mayor impulso de la inversión
luego de 4 años de desaceleración. Sin embargo, los sectores primarios se
moderarían más que lo esperado por el efecto de El Niño.
34
Tabla 19. PBI por sectores
Fuente: MEF
Importaciones.
Evolución de las importaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB14.
Tabla 20. Evolución de las importaciones de plásticos
Fuente: MEF
14
http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/plasticos-y-sus-manufacturas/PE/
35
Tabla 21. Importaciones de la región
Fuente: MEF
Exportaciones
Evolución de las exportaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB15
Tabla 22. Evolución de las exportaciones de plástico
Fuente: MEF
15
http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/plasticos-y-sus-manufacturas/PE/
36
Tabla 23. Exportaciones de la región
Fuente: MEF
2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
 Producto bruto interno - PBI
El PBI crecerá por encima del 4 por ciento en 2018, luego de su moderación en 2017
por eventos transitorios (retraso de importantes proyectos de infraestructura y factores
climáticos adversos). El escenario internacional será el más favorable de los últimos 3
años.
Tabla 24. PBI Perú
Fuente: MEF
37
Se estima que la región se habría contraído 0.5 por ciento en 2016. Para el 2017 se
estima una recuperación de 1.6 por ciento, lo que elevaría la demanda de la región por
nuestras exportaciones16.
Tabla 25. PBI América Latina
Fuente: BCR
 Tasa de inflación
El año 2016 cerró con una tasa de inflación total alrededor de 3,3 por ciento,
disminuyendo respecto a su nivel del año pasado. La inflación sin alimentos y energía
se ubicaría en 3,0 por ciento. El grupo energía aumentaría 4,2 por ciento ante el alza
de las tarifas eléctricas (7,1 por ciento en el año), principalmente. El precio de los
alimentos, por su parte, registraría un incremento de 3,5 por ciento17.
16
http://www.bcrp.gob.pe/
17
38
Tabla 26. Inflación América Latina
Fuente: BCR
Se proyecta que la inflación converja a 2 por ciento entre 2017 – 2018. La reducción
de la inflación a partir del segundo semestre de 2017 es consistente con una caída
sostenida de las expectativas de inflación durante el horizonte de proyección, con
choques de oferta sobre los precios, y un crecimiento económico sin presiones
inflacionarias de demanda.
Tabla 27. Proyección de la inflación 2017-2018
Fuente: MEF
 Tasa de interés
El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú acordó mantener la tasa de
interés de referencia de la política monetaria en 4,25 por ciento. Esta decisión es
39
consistente con una proyección de inflación que converge al rango meta durante 2017.
Esta proyección toma en cuenta los siguientes factores:
 La aceleración de la inflación tiene carácter temporal por los choques de
oferta derivados de El Niño.
 Las expectativas de inflación a 12 meses se ubican temporalmente cerca
del límite superior del rango meta;
 El crecimiento de la actividad económica ha continuado desacelerándose
en el primer trimestre de 2017. Se espera que la actividad económica en
los próximos trimestres muestre gradualmente un mayor dinamismo por el
aumento del gasto público y mayores precios de exportación.
 La economía mundial registra señales de recuperación, aunque se
mantiene la incertidumbre respecto a las políticas de economías
desarrolladas.
La inflación de marzo fue extraordinariamente alta (1,3 por ciento), por el incremento
de los precios de alimentos, afectados por las lluvias asociadas a El Niño, con lo cual
la tasa interanual de inflación aumentó de 3,25 por ciento en febrero a 3,97 por ciento
en marzo. La tasa de inflación sin alimentos y energía fue 0,84 por ciento, con lo cual
la tasa interanual pasó de 2,56 por ciento en febrero a 2,72 por ciento en marzo18.
 Tipo de cambio
El tipo de cambio entre el dólar y el sol tuvo una caída durante el primer trimestre del
año al cerrar la venta en S/3,249 por dólar, según datos del Banco Central de Reserva
del Perú (BCR).
El tipo de cambio, que se mantuvo sin variación, se ha mostrado débil durante los tres
meses por factores internacionales. El año pasado, la moneda estadounidense lucía
muy fuerte luego que la Reserva Federal, Fed, de su país, incrementara las tasas de
interés; sin embargo, para el inicio del año la política monetaria de EEUU ya no fue tan
agresiva y entonces, el tipo de cambio empezó a bajar de S/. 3,36 por dólar el 2 de
enero del 2017, el tipo de cambio pasó a S/. 3,249 este 31 de marzo, una pérdida de
3,22%, según datos del mercado interbancario del BCR.
18
40
El futuro del tipo de cambio todavía es incierto. En Scotiabank han predicho que el
dólar podría cerrar el año con una pérdida de valor frente al sol, aunque en el BCP se
espera que la moneda estadounidense vaya a recuperar su valor19.
 Riesgo país
El riesgo país del Perú – medido por el indicador EMBIG que elabora el banco de
inversión J.P. Morgan – bajó a 142 puntos básicos al 29 de marzo de este año, nivel
que representa casi la mitad del promedio de las economías emergentes (329 puntos)
y menos de un tercio del promedio de las economía de América Latina (428 puntos).
Tabla 28. Indicadores de riesgo país
Fuente: JP Morgan
Dicho nivel implica una caída de 28 puntos básicos en lo que va del año, y ha venido
mostrando una tendencia decreciente en los últimos meses reflejando una menor
percepción de riesgo de los inversionistas sobre los activos soberanos del Perú.
Entre las principales economías de América Latina tenemos:
19
http://elcomercio.pe/economia/mercados
41
Tabla 29. Riesgo país Latam
RIESGO PAIS LATAM al 29 MARZO

442
450
400
350
279
300 250
250
184
200 142
132
150
100
50
0
COLOMBIA MEXICO BRASIL ARGENTINA CHILE PERU
Fuente: JP Morgan
El riesgo país es medido por la diferencia entre el rendimiento del bono peruano,
respecto al bono del Tesoro de Estados Unidos, considerado un referencial a nivel
global y con riesgo cero.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
 Marco legal del reciclaje en el Perú
La Ley General de Residuos Sólidos (Ley Nº 27314 del 21 de julio del 2000) establece
derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su
conjunto, para asegurar una gestión y manejo de los residuos sólidos, sanitarios y
ambientalmente adecuados, con sujeción a los principios de minimización, prevención
de riesgos ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona humana.
La ley define como residuos sólidos aquellas sustancias, productos o subproductos en
estado sólido o semisólido de los que su generador dispone, o está obligado a
disponer, en virtud de lo establecido en la normatividad nacional o de los riesgos que
causan a la salud y el ambiente, para ser manejados a través de un sistema que
incluya, las siguientes operaciones o procesos: minimización de residuos, segregación
en la fuente, reaprovechamiento, almacenamiento, recolección, comercialización,
transporte, tratamiento, transferencia y disposición final. La ley busca entre otras
cosas:
42
 Establecer principios, lineamientos y pautas para el manejo integrado de
los distintos tipos de residuos sólidos, considerando todas sus etapas de
manejo, desde la generación hasta su disposición final.
 Establecer sistemas apropiados de auditoria y fiscalización de los servicios
de manejo de los residuos sólidos.
 Orientar la gestión de los residuos hacia la consolidación de estrategias de
minimización y prevención de los impactos ambientales significativos.
 Incentivar la participación de sector privado y de la sociedad civil en el
mejoramiento del manejo de los residuos sólidos.
 Desarrollar y usar tecnologías, métodos, prácticas y procesos de
producción y comercialización que favorezcan la minimización o
reaprovechamiento de los residuos sólidos y su manejo adecuado.
 Fomentar el reaprovechamiento de los residuos sólidos y la adopción
complementaria de prácticas de tratamiento y adecuada disposición final.
 Promover el manejo selectivo de los residuos sólidos.
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
Es el organismo rector de los sectores Trabajo y Promoción del Empleo, ejerciendo un

rol de supervisor en el cumplimiento de los derechos fundamentales en el ámbito
laboral, seguridad y salud en el trabajo, prevención y solución de conflictos laborales,
asesoría y defensa legal del trabajador, responsabilidad social empresarial, seguridad
social, inspección del trabajo, promoción del empleo, intermediación laboral, formación
profesional y capacitación para el trabajo.
Instituto Nacional de Defensa Civil
El Instituto Nacional de Defensa Civil - INDECI, es el Organismo rector y conductor del

Sistema Nacional de Defensa Civil - SINADECI, de conformidad con lo indicado en la
Ley N° 19338 y modificado por Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, encargado de
la organización de la población, coordinación, planeamiento y control de las
actividades de Defensa Civil, cuya función es la de normar, coordinar, orientar y
supervisar el planeamiento y la ejecución de la Defensa Civil, a fin de alcanzar sus
objetivos y cumplir sus fines de prevenir daños, evitándolos o disminuyendo su
magnitud, a través de las medidas de previsión necesarias para evitar desastres y
calamidades o disminuir sus efectos. Cabe precisar que, dentro de las acciones de
prevención en salvaguarda de la seguridad y vida humana, se encuentran las
Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa Civil, que constituyen instrumentos
43
que permiten verificar si las instalaciones, inmuebles y/o recintos de toda índole, en los
cuales resida, labore o concurra público, cumplen con las condiciones de seguridad a
fin de garantizar la seguridad y la integridad de las personas; las mismas que se
encontraban reguladas por el anterior Reglamento de ITSDC aprobado por Decreto
Supremo Nº 013-2000-PCM y sus modificatorias y que fuera derogado por el Nuevo
Reglamento de ITSDC, aprobado por Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM, dispositivo
del cual emanan obligaciones tanto para los órganos ejecutantes que tienen a su
cargo velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el mismo.
De esta forma, se deberá contar con el Certificado de Inspección Técnica de
20
Seguridad en Defensa Civil, para iniciar las actividades en la empresa
Sociedad Nacional de Industrias
Institución sin fines de lucro que promueve el desarrollo de la industria manufacturera,

impulsa la economía de mercado y contribuye al desarrollo del país a través de
propuestas técnicas sectoriales de carácter económico, laboral, tributario, entre otros.
Dentro de su objetivo pilar sobre el que se sustenta toda acción emprendida por la
SNI, tienen como orientación fundamental la defensa de los intereses de los
industriales peruanos a través de la modernización de sus actividades, en beneficio de
la industria nacional en su conjunto21
INDECOPI
Dentro de sus principales funciones, es responsable de cautelar y proteger

administrativamente el derecho de autor y los derechos conexos. Adicionalmente,
resuelve en primera instancia las causas contenciosas y no contenciosas que le sean
sometidas a su jurisdicción, por denuncia de parte o por acción de oficio. Administra el
Registro Nacional de Derecho de Autor y Derechos Conexos, así como los actos
constitutivos o modificatorios correspondientes a las sociedades de gestión colectiva y
derechos conexos; mantiene y custodia el depósito legal intangible, entre otras
funciones establecidas en la ley de la materia.
Por otro lado, esta entidad tiene facultades de identificar los casos de antidumping y
subsidios en territorio peruano, esto con la finalidad de proteger la industria nacional22.
20
http://www.indeci.gob.pe/
21
http://www.sni.org.pe/
22
https://www.indecopi.gob.pe/
44
APIPLAST
La Asociación Peruana de la Industria Plástica APIPLAST, es una asociación civil sin
fines de lucro, constituida con el fin de representar al sector ante toda clase de
autoridades de la república, sean esas: Del Gobierno Central, Gobierno Regional o
Gobiernos Locales, pronunciándose y ejerciendo acciones contra todo lo que pueda
representar amenazas para el desarrollo de la Industria del Plástico de nuestro país.
APIPLAST, desarrolla diversas actividades dentro del campo tecnológico, comercial y

social, sirviendo de fuerza impulsora para la generación de mayor consumo interno y
propiciando la apertura de mercados externos.
APIPLAST es miembro de la "Asociación Latinoamericana de la Industria Plástica -

ALIPLAST"; institución que reúne a todas las asociaciones de industriales del plástico
de Latinoamérica23.
2.1.2 Análisis del sector.
2.1.2.1 Mercado internacional.
Debido a las nuevas tendencias de población mundial, los registros de envejecimiento

empiezan a tener un gran valor como consumidores. A nivel mundial, este segmento
etario crece más rápido que cualquier otro grupo. Sin duda estamos frente a un
cambio de demográfica esencial, pero a la vez tenemos la coyuntura de generar un
grupo de la población, concediendo un protagonismo, donde se pueda anunciar más
aceleradamente hábitos a la sociedad
23
http://apiplastperu.com/
45
Tabla 30. Porcentaje de población adulta por países
Fuente: World Population Prospects24
Se detalla un análisis de los países que ofrecen productos para el mercado del adulto
mayor.
Mercado chileno
Chile, como el resto del mundo, está envejeciendo. Si bien hoy la tercera edad
representa un 15% de la población, se espera que esa cifra llegue al 30% para el año
2030.
Mundo tercera edad es una organización privada creada especialmente para satisfacer
las necesidades de las personas de la tercera edad, se ofrecen productos diseñados
para personas de la tercera edad buscando el grado de dependencia de los mayores y
así incrementar su calidad de vida.
Vaso con escotadura: Se utiliza para personas con problemas artritis o movilidad
reducida costo en el mercado $ 6.99.
24
file:///C:/Users/XPS13/Downloads/Envejecimiento%20de%20la%20poblaci%C3%B3n%20mundial.pdf
46
Categoria de productos
25
PBI Chile
Tabla 31. PBI Chile
Fuente: Mundo tercera edad Chile26
25
http://www.mundoterceraedad.cl/
26
http://web.sofofa.cl/informacion-economica/indicadores-economicos/estructura-de-la-industria/pib-y-
gasto/
47
Mercado mexicano
Vida abuelo empresa dedicada a satisfacer las necesidades del adulto mayor con
discapacidad rehabilitación, mediante productos de asistencia para la vida diaria que
sean funcionales para diferentes necesidades como artritis, párkinson, Alzheimer,
entré otras.
Vaso con escotadura: Innovador vaso diseñado especialmente para el usuario que
tiene dificultades para reclinar su cabeza o extender su cuello para ingerir bebidas.
48
PBI México
Tabla 32. PBI México
Fuente: Ministerio de Hacienda27
Mercado español
Abuelo actual: Ofrece productos y servicios para el mercado de adulto mayor para
asistencia del adulto mayor
Vaso de plástico con dos asas: Incluye dos tapas: una anti derrame y otra en pico para
beber. Vaso apto para microondas y lavavajillas.
27
http://www.inegi.org.mx/est/contenidos/proyectos/cn/bs/default.aspx
49
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El mercado consumidor de utensilios de productos a base de silicona y plástico está

orientado a la población del adulto mayor de los 65 años a mas con una estimación de
crecimiento de un 9.9 % en el 2025 proyectado a 8.7 millones de habitantes adultos
mayores, según estudios por Martin (1976) y Lumpkin and Greenberg (1982)
identificaron que los adultos mayores disfrutan ir de compras y que desean una
atención personalizada en los negocios, hacen compras más seguidos en los negocios
conocidos, compran menos frecuentemente y en menos negocios que lo más jóvenes.
¿Qué lo hace un consumidor atractivo? El adulto mayor es un segmento que crece a

gran aceleración, los adultos tienen una fidelidad de la marca superior a la media, no
se cambia de domicilio; paga al contado y tiene un nivel de endeudamiento menor al
promedio.
Cada vez los adultos mayores están dispuestos a invertir en productos que reduzcan
los signos del envejecimiento y que afronten los principales problemas que hoy están
enfrentando durante la vejez como la salud cardiovascular, la salud mental y la salud
de los huesos.
Con relación a sus medios de pago la mayoría de adultos mayores no cuentan con
recursos suficientes para darse los gustos necesarios, debido a que su manejo de
dinero es delicado .Este segmento de la población no se encuentra familiarizado con
medios de pagos modernos como el uso del POS, transferencias por internet.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La industria de productos plásticos en el Perú se encarga de variar en productos

finales los productos plásticos proyectar por industrias petroquímicas de otros países
con base en la resina, la cual es un derivado del petróleo. De esta forma dependiendo
del grado de procesamiento de la resina se obtienen diferentes tipos de plásticos. A su
50
vez, del procesamiento de cada uno de estos de obtienen los productos plásticos
finales.
Uno de los principales materias primas o derivados de estas resinas es el polipropileno

es un termoplástico que se obtiene por la polimerización del propileno, subproducto
gaseoso de la refinación del petróleo. Todo eso desarrollado en presencia de un
catalizador, bajo un cuidadoso control de temperatura y presión.28
Características:
 Optimiza la relación costo / beneficio
 Versatilidad: compatible con la de las técnicas de procesamiento como

industrias automotriz, textiles, menaje, medicina.
 Buena procesabilidad: es el material plástico de menos peso específico (0,9

g/cm3, lo que implica que se requiere de una menor cantidad para un producto
terminado.
 Barrera de vapor de agua: evita el traspaso de humedad, lo cual puede ser

utilizado para la protección de diversos alimentos.
 Buenas propiedades organolépticas, químicas, de resistencia y transparencia
Con referencia los principales de proveedores de insumos tenemos a los países de

Estados unidos, china, corea del sur, Brasil y Colombia
Tabla 33. Importaciones de productos plásticos
Fuente: Infortrade
28
http://www.petroquim.cl/que-es-el-polipropileno/
51
En cuento al polipropileno, los mercados que proponen al Perú son básicamente
Arabia Saudita participa con el (20.9%), Brasil (18,4 % ) y Corea del Sur (17,2%)
Tabla 34. Importación por tipo de producto
Fuente: Infortrade
Dentro de las principales empresas importadoras de productos primarios de plástico se

encuentran:
Tabla 35. Empresas importadoras de productos primarios
Fuente: MEF
52
2.2 Análisis del micro entorno
Para el análisis del micro entorno, tomamos principalmente el estudio de las 5 fuerzas
de Michael Porter, ya que constituye una de las mejores herramientas para lograr
comprender las relaciones y el grado de presión que ejercen los clientes, proveedores,
intermediarios y competencia en relación a la empresa. La finalidad, radica en lograr
una ventaja competitiva que sea difícil de copiar y sea un diferenciador para la
empresa.
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Actualmente no se comercializan y fabrica en el Perú el mismo producto dirigido a

adultos mayores. Competidores directos no existen en el mercado, siendo Ingenius la
empresa pionera en brindar este tipo de producto especial con las características de
anti derrame, resistente a las caídas y ergonómico, ya que como se sabe este
segmento tiene problemas para sostener un vaso llegado a cierta edad. Los beneficios
mencionados nos brindaran un crecimiento sostenido en el mercado puesto que este
segmento esta desatendido y el público no encuentra mayores productos dirigidos que
sirvan para brindar calidad de vida a las personas mayores.
En países de la región se pueden encontrar tiendas dedicadas a brindar diversidad de

productos a este segmento pero el precio en Perú resultaría elevado justamente por
los costos de envió; asimismo, nuestra sociedad encuentra muy peligroso y tedioso la
compra por internet.
Conclusión:
No existe la fuerza.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
En un mundo globalizado los clientes forman una parte fundamental del éxito o fracaso
de una empresa debido a que los clientes de hoy dedican gran tiempo en la búsqueda
previa de las características del producto a adquirir a través de blogs, youtubers,
Google, etc. El segmento de adultos mayores es un mercado desatendido en nuestro
país; sin embargo, como población apuntamos a un crecimiento de pirámide inversa.
En este contexto, en el mercado no existe un producto igual al de Ingenius y tampoco
una gran variedad de sustitutos que los clientes pueden comprar. Cabe detallar, que
los productos innovadores especializados para el cuidado del adulto mayor son
escasos en nuestro país.
53
Por otro lado, ya que la distribución del producto se piensa realizar a través de dos
canales: Cadenas de Farmacias – 60% y Supermercados – 40%, ellos representan los
clientes directos para la empresa. Para comercialización del producto en sus puntos
de venta, estos clientes tienen el poder para exigir plazos de pago más prolongados,
incentivos para su fuerza de ventas, rebates y demás fondos de marketing para
asegurar la rotación del producto.
Conclusión:
El poder de negociación de los clientes finales es bajo representando una oportunidad,

ya que no pueden optar por una gran variedad de productos que le ofrezcan cubrir la
misma necesidad.
Respecto a los clientes directos (Cadenas de farmacias y supermercados) tienen

amplia fuerza negociadora ya que dependiendo de las condiciones que ofrezcamos,
ellos decidirán si el producto entra a sus puntos de venta.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
Debido a que la principal materia prima para la elaboración del producto lo representa
el plástico y la silicona; en el mercado actual existen proveedores locales que se
encuentran certificados para la manipulación de dicha materia prima, por lo que, la
obtención de material básico, no representaría mayores dificultades ya que entre ellos,
compiten férreamente con la finalidad de incrementar su volumen de ventas, por lo
que en ese escenario podríamos sacar mayor provecho. Entre los principales se
encuentran: Industrias San Miguel, Plastiform, entre otros.
Por otro lado, también existe la posibilidad de importar la materia prima, cuando los
precios de este material, se encuentren más económicos respecto a la oferta local.
Conclusión:
No representan una fuerza considerable ya que existen múltiples proveedores con en

el mercado local y también, la posibilidad de importación.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Existe una gran variedad de empresas que se dedican a fabricar soluciones para el
hogar a base de plástico que van desde envases para comida, hasta recipientes de
diversas formas y tamaños para líquidos. Específicamente hablando de vasos para el
público adulto mayor, empresas actuales (Plásticos Rey, Basa, Industrias Europeas y
54
Lock & Lock) ofrecen múltiples opciones de características similares: Fabricación y
diseño convencional y simple, pero sin mayores diferenciadores atractivos para el
consumidor final. Nuestro producto, brinda principalmente los beneficios de ser anti
derrame y resistente a caídas por manipulación. En ese sentido, no existe en el
mercado un producto que ofrezca tales beneficios, por lo que, tendríamos una ventaja
competitiva que nos permita diferenciarnos y alcanzar un progresivo posicionamiento
con las adecuadas estrategias de marketing; sin embargo, por ser un producto con
características especiales, el costo del mismo, podría ser causal que el consumidor
final opte por productos similares a precios más económicos. Entre las marcas
presentes en el mercado, podemos mencionar a: Plásticos Rey, Basa, Industrias
Europeas, etc., que ya se encuentran posicionadas en el mercado y la mente del
consumidor.
Conclusión:
Existe una alta amenaza de productos sustitutos, principalmente por sus

características simples y económicas, pudiendo afectar al posicionamiento de la marca
y producto.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
La industria de accesorios de plástico en nuestro país no tiene barreras de entrada

muy altas pues para desarrollar este modelo de negocio no necesita de una gran
inversión puesto que la elaboración de envases plásticos se puede realizar con
materia prima barata y maquinaria rudimentaria; asimismo, las empresas que trabajan
con economías de escala se les hace mucho más rentable ingresar a la industria. Es
por ello que las barreras de entrada que proponemos para frenar el ingreso masivo de
competidores potenciales para nuestro producto es el diseño e innovación del sistema
360 anti derrame único en el mercado para adultos mayores. Además, la
especialización en la fabricación de estos vasos para evitar costos altos por prueba y
error. Adicionalmente, se realizó la consulta ante INDECOPI sobre la patente del
producto y se descubrió que no existe patente registrada, por lo tanto, procederemos a
realizar dicho trámite ante el ente competente.
Conclusión:
La amenaza de nuevos competidores es mediana, representando una amenaza para

el crecimiento de la empresa en el mercado. Sin embargo, la diferenciación entre el
55
resto de empresas es la apuesta por innovación en la introducción de un producto
único para un segmento que esta descuidado.
Capítulo III
Plan Estratégico
3.1 La visión
Ser una empresa líder en productos innovadores con practicidad haciéndole la vida
más fácil y agradable al adulto mayor.
3.1 La misión
Somos una empresa productora de artículos innovadores y confiables, conformados

por un equipo de líderes, capaces de dar solución y crear oportunidades de mejora
continua, altamente motivados y capacitados para brindar el máximo beneficio al
adulto mayor. Buscando ser una empresa rentable para sus accionistas, mediante
procesos altamente eficientes.
3.2 Análisis FODA
Oportunidades (O)
O1. Aumento de las ventas y presencia de la marca por una política fiscal expansiva.
O2. Aumento de las ventas por tener alta PEA.
O3. Incremento de ventas a futuro por mayor presencia de adultos mayores.
O4. Incremente de ventas por presencia adulto mayor en unidades familiares.
O5. Incremento de valor por innovación y desarrollo.
O6. Incremento de ventas por aumento ingresos familiares.
O7. Incremento de ventas por una baja tasa de inflación.
Amenazas (A)
A1. Reducción de ventas ante un menor uso de materiales plásticos.
A2. Reducción de ventas ante un eventual terremoto.
A3. Reducción de ventas por una mayor preocupación del medio ambiente.
56
A4. Reducción de ventas por la escasa conciencia por el cuidado del adulto mayor.
A5. Incremento de costos por la volatilidad del tipo de cambio.
A6. Reducción de ventas por riesgo de desastres naturales.
A7. Incremento de costos por aumento precios del petróleo.
A8. Incremento de costos por cambio de regulaciones de gobierno.
Fortalezas (F)
F1. Calidad en la elaboración de los vasos.
F2. Confiabilidad de entrega en los puntos de venta.
F3. Personal más capacitado y especializado.
F4. Es innovador en la industria.
F5. Producto diferenciado.
F6. Alianzas estratégicas con empresas del adulto mayor.
Debilidades (D)
D1. Producto nuevo en el mercado poco conocido
D2. Capacidad de producción de volúmenes
D3. Competidores del extranjero que puedan producir a bajo costo y de igual calidad.
D4. Recursos humanos de planta insuficiente.
D5. Rentabilidad baja de la industria
Estrategias FO Estrategias DO
• Atraer a nuestros clientes ofreciendo • Lanzamiento de la marca apuntando a sectores

servicios de calidad innovadores y brindando socioeconómicos A, B y C (D1, O3, O4, O6).
productos únicos del adulto mayor en el
• Expandir el mercado con productos de bajo costo
mercado(F1,O5,03,04)
para que el consumidor se vea seducido (D3, O4,
• Segmentar nuestro mercado en línea para el
O3,O6)
adulto mayor (O3,F7)
• Contratar vendedores con cartera de clientes para
• Invertir en publicidad para incrementar
57
participación de mercado realizando alianzas el rubro del adulto mayor (O6,O3,D1)
con empresas relacionadas al adulto
• La nueva tecnología evita tener mucho personal y
mayor.(F6,O4)
nos propicia a capacitar de una mejor
•Invertir en equipos que ayuden a generar la manera(D1,O3,O4,06)
diversificación en los productos y así tener
mayores oportunidades para ganar
mercado(O5,F4,F5)
Generar alianzas estratégicas con productos

del mismo rubro y canales de distribución
como, farmacias, retail y tiendas
especializadas en el adulto mayor
(F7,F2,F6,A3,A4)
Estrategias FA Estrategias DA
• Diversificación de productos apoyado en • Implementar sistemas de gestión integrados, para

tecnología.(F6,F4,F3,A1,A4) captar clientes que solo contratan empresas con
certificación.
• Patentar diseños innovadores.
• Precios más bajos de los vasos durante la
• Implementar capacitaciones de innovación y
temporada de terremoto (A2,D1)
tecnología al personal para el desarrollo de
nuevos productos(A1,F4,F5) • Investigar la posibilidad de entrar a otros
mercados extranjeros (A4,D3)
•Políticas que contribuyan a desarrollar la
cultura organizacional, capaces de satisfacer
a los trabajadores, generando un agradable
clima laboral e identidad con la empresa,
favoreciendo a la retención de
talentos.(F3,A8)
3.3 Los objetivos
Operativo
 Obtener una utilidad neta del 11% sobre los costos totales.
 Obtener 10% de participación de mercado en el primer año.
Estratégico
58
 Ganar participación de mercado en un 10% en el primer año, a partir de la
diversificación del portafolio de productos.
 Lograr desarrollar una cultura organizacional capaz de satisfacer a los
trabajadores en los 2 primeros años.
Capítulo IV
Estudio de Mercado
Consideramos el estudio de mercado uno de los punto más importantes de todo

proyecto porque a través de este podemos identificar al consumidor meta; además de
analizar las relaciones que se dan entre la oferta y la demanda del producto. El estudio
de mercado nos permite tener una noción clara a mediano y largo plazo de la cantidad
de consumidores dentro de una zona definida.
4.1 Investigación de mercado
Objetivo general.
Determinar el nivel de éxito o fracaso que tendrá nuestro producto al momento de

entrar en el mercado de Lima Norte y conocer los principales factores que nos
permitan satisfacer las necesidades de nuestros clientes, a fin de que nuestros
productos cumplan con todos los requerimientos y características exigidas al momento
de su uso y finalmente, permitirá conocer el tamaño de negocio y determinar su
crecimiento durante el periodo de vida proyectado.
Objetivos específicos.
 Identificar los gustos y preferencias en funcionalidad, diseño, textura,

color, forma y capacidad del producto (Volumen)
 Identificar el rango de precios que estarían dispuestos a pagar.
 Identificar los principales canales de distribución.
 Identificar la promoción de mayor preferencia.
 Conocer nuestra competencia.
 Determinar el interés de las personas en comprar nuestro producto.
 Definir el insight que nos ayudara en nuestras estrategias de
posicionamiento.
Para obtener los resultados en nuestro estudio de mercado, hemos utilizado

investigación cuantitativa, realizando 328 encuestas e investigación cualitativa a través
59
de 02 entrevistas de profundidad y 02 focus group. Complementariamente, utilizamos
información de fuentes institucionales como INEI, IPSOS, BCR, APEIM, así como
otras investigaciones y artículos en internet relacionados a la fabricación de artículos
de plástico que nos permiten conocer con mayor profundidad el sector.
4.1.1 Criterios de segmentación.
Geográfico.
Para efectos del presento proyecto, nuestra área de estudio es Lima Norte, la cual se
extiende en dos ejes, uno de ellos por el noreste a lo largo de la Cuenca del Río
Chillón hasta el km. 40 de la carretera a Canta y el otro por el noroeste, hasta el km.
43 de la Carretera Panamericana, abarca además parte de la cuenca del Río Rímac.
Se une al Centro histórico de Lima a través de estos dos ejes viales: la Avenida Túpac
Amaru y su prolongación, la Carretera a Canta y la Carretera Panamericana. Una
tercera vía, la Avenida Universitaria, sirve de conexión con la zona de San Miguel. Su
población estimada, según INEI al 2015, es de 2 millones 527 mil habitantes;
conformada por 08 distritos: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente
Piedra, San Martin de Porras, Santa Rosa y Ancón, alcanzando una superficie total de
835.75 km2
Tabla 36. Mapa de territorios de Lima Metropolitana
Fuente: 1IPSOS - Apoyo
60
Demográfico.
Identificamos una importante proyección de nuestros clientes potenciales entre edades

de 30 a 64 años; por lo tanto, estaremos adicionando estas variables con los demás
criterios de segmentación. Definimos este rango de edad dentro de los criterios de
nuestra segmentación dado que son personas de ambos sexos que cuentan con poder
adquisitivo y a su vez, muestran interés en la compra de productos para el hogar.
Tabla 37. División demográfica
Socioeconómico.
Al no ser nuestro recipiente anti derrame un producto que satisface una necesidad
básica, los clientes que adquieran nuestros productos deben contar con poder
adquisitivo y/o reunir las condiciones económicas adecuadas. Por lo tanto, nuestro
mercado potencial en el presente proyecto estará limitado hacia aquellos compradores
que poseen solvencia económica siendo elementos decidores al momento de adquirir
nuestro producto, por ende, la estrategia de marketing estará focalizada
principalmente hacia ellos.
Por otro lado, es necesario señalar que según el autor Marcos Robles Chávez29 el
ingreso per cápita es el factor más influyente en las decisiones de consumo de los
hogares, en ese sentido y en base a este criterio se determina que la variable
socioeconómica es la primera variable de decisión y en segundo orden la variable
edad.
29
Robles Chavez, Marcos. Elasticidad de la demanda de los principales bienes y servicios consumidos
por las familias de Lima Metropolitana. Lima. INEI. 1997. 115 p.
61
Se utilizará como base la data del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)
y APEIM (Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados) para
definir el mercado potencial. En la siguiente tabla se muestra ingresos y gastos según
NSE (Niveles Socioeconómicos) de Lima Metropolitana.
Tabla 38. Ingresos y Gastos según NSE Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2016: Data ENAHO 2015
Encontrándose nuestro mercado potencial en los NSE A, B y C podemos identificar

que los ingresos y gastos promedios mensuales en conservación de la salud y otros
bienes, pueden considerarse no despreciables, además de ello, la brecha entre el
promedio de ingresos y el promedio de gastos, es decir, los excedentes, son mayores
en esos NSE.
62
Tabla 39. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana por zonas
Fuente. APEIM 2016: Data ENAHO 2015
Como se puede observar, los distritos de Lima Norte poseen una baja participación en
el NSE-A; sin embargo, en los NSE-B y NSE-C su participación se incrementa
significativamente, esto es debido a una clase media constantemente emergente.
Tabla 40. % NSE Lima Norte
% POBLACION DE LIMA NORTE POR NSE A, B y C,

DE 30 A 64 AÑOS - 2017
TOTAL NSE-A
TOTAL NSE-E
1%
7%
TOTAL NSE-B
18%
TOTAL NSE-D
24%
TOTAL NSE-C
50%
63
Realizando el análisis, identificamos que la población total de Lima Norte entre los 30 y
64 años de edad es de 1 millón 63 mil 856 de los cuales el 69.13% corresponden a los
NSE A, B y C.
Tabla 41. Distribución de población Lima Norte por NSE
Distritos Lima Población % de Total Total NSE- Total NSE- Total NSE- Total
N° % NSE-A % NSE-B % NSE-C % NSE-D % NSE-E
Norte 30 - 64 años Población NSE-A B C D NSE-E
1 Carabayllo 121,544 11.42% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 608 13,248 56,639 36,220 14,828
2 Comas 224,486 21.10% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 1,122 24,469 104,610 66,897 27,387
3 Puente Piedra 91,263 8.58% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 456 9,948 42,529 27,196 11,134
4 Independencia 159,918 15.03% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 3,198 37,900 83,317 31,664 3,838
5 Los Olivos 135,142 12.70% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 2,703 32,029 70,409 26,758 3,243
6 SMP 305,853 28.75% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 6,117 72,487 159,350 60,559 7,340
7 Ancón 8,104 0.76% 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90 - 656 3,858 2,059 1,532
8 Santa Rosa 17,546 1.65% 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90 - 1,421 8,352 4,457 3,316
Total Población 1,063,856 100% Totales 14,205 192,159 529,064 255,809 72,620
Tabla 42. Distribución de población Lima Norte por NSE
POBLACION DE LIMA NORTE POR NSE DE 30 A 64

AÑOS - 2017
STA. ROSA
ANCON
S.M.P.
LOS OLIVOS
INDEPENDENCIA
PTE. PIEDRA
COMAS
CARABAYLLO
- 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000
TOTAL NSE-A TOTAL NSE-B TOTAL NSE-C TOTAL NSE-D TOTAL NSE-E
Psicográfico.
Basados en los estudios del Consumidor Peruano de acuerdo a los estilos de vida
según Rolando Arellano, nuestros potenciales clientes están conformados por:
64
Los Afortunados (6%) conformado por hombres y mujeres de mediana edad que
poseen los ingresos más altos pertenecientes a los NSE A, B y C que les gusta
comprar y su percepción de riesgo frente a productos nuevos o desconocidos es
menor que para otros grupos.
Los Progresistas (23%) son hombres de carácter activo, pujante y trabajador, se

encuentran en los NSE B, C, D y E, siendo modernos en sus consumos pero muy
racionales al momento de decidir su compra.
Las Modernas (23%) son mujeres de carácter pujante y trabajador, ven el futuro con
mucho optimismo, se encuentran en los NSE B, C, D y E, y muestran una
preocupación por la saludad y dan gran importancia a la calidad30.
Tabla 43. Estilos de vida
Fuente: Arellano Marketing
Podemos resumir que nuestro mercado potencial son las personas de Lima Norte
pertenecientes a los distritos de Carabayllo, Comas, Puente Piedra, Independencia,
Los Olivos, San Martin de Porras, Ancón y Santa Rosa de los Niveles
Socioeconómicos A + B + C, de edades entre 30 y 64 años ambos sexos, con hábitos
de consumo de acuerdo su estilo de vida Afortunados, Progresistas y Modernas,
dando como resultado una población de 382 mil 422.
Es Importante mencionar que el valor potencial del mercado que se ha descartado

asciende a 345 mil 5 personas.
30
https://es.scribd.com/doc/12770553/ESTILOS-DE-VIDA-SEGUN-ROLANDO-ARELLANO
65
Tabla 44. Distribución de población Lima Norte por NSE y estilos de vida
Total Total
Población Población Población Población
Distritos Lima % %
N° Total por Participación Segmentada % NSE-A % NSE-B % NSE-C Segmentada % Modernas Segmentada
Norte Afortunados Progresistas
Distrito 2017 30-64 años NSE A + B + Estilos de
C Vida
1 Carabayllo 308,505 12% 121,544 0.50 10.90 46.60 70,495 6.00 23.00 23.00 36,658
2 Comas 536,240 21% 224,486 0.50 10.90 46.60 130,202 6.00 23.00 23.00 67,705
3 Puente Piedra 221,509 9% 91,263 0.50 10.90 46.60 52,933 6.00 23.00 23.00 27,525
4 Independencia 379,253 15% 159,918 2.00 23.70 52.10 124,416 6.00 23.00 23.00 64,696
5 Los Olivos 361,130 14% 135,142 2.00 23.70 52.10 105,141 6.00 23.00 23.00 54,673
6 SMP 715,313 28% 305,853 2.00 23.70 52.10 237,954 6.00 23.00 23.00 123,736
7 Ancón 19,156 1% 8,104 0.00 8.10 47.60 4,514 6.00 23.00 23.00 2,347
8 Santa Rosa 40,456 2% 17,546 0.00 8.10 47.60 9,773 6.00 23.00 23.00 5,082
Total 2,581,562 100% 1,063,856 735,428 382,422
Fuente. Elaboración propia
4.1.2 Marco muestral.
Universo / Población.
Conformado por hombres y mujeres de 30 a 64 años de edad, del Nivel

Socioeconómico A, B y C con necesidades homogéneas en temas de adquirir
productos que sean útiles y ayuden a mejorar la calidad de vida y que residan en los
distritos de Carabayllo, Comas, Puente Piedra, Independencia, Los Olivos, San Martin
de Porras, Ancón y Santa Rosa.
Ámbito geográfico.
Lima Norte.
Unidad muestral.
El cálculo del tamaño de la muestra es un aspecto muy importante en las fases previas
de la investigación de mercado y determina el grado de credibilidad que
concederemos a los resultados obtenidos.
Fórmula utilizada
66
Cálculo de muestra
Tabla 45. Calculo de la muestra
Valores
Población N Total de la población 382,422
Nivel de confianza (al 95%) Za 1.962 (valor de tabla) 1.962
Probabilidad sin defecto p Proporción esperada 69.1%
Probabilidad con defecto q 1–p 30.9%
Error muestral d Estimamos un 5% 5%
Fuente. Elaboración Propia
Como resultado de los cálculos, podemos inferir que para una población de 382 mil
422 individuos, la muestra representativa es de 328.
Calculo de muestra estratificada.
Tabla 46. Calculo muestra estratificada
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Exploratoria.
Cuestionario:
1. Presentación del moderador y motivo de la entrevista.

2. Presentación del entrevistado.
3. ¿Cuál es la relación que Ud. tiene trabajando con la manipulación de materiales
plásticos?
67
4. ¿Cuál es la definición de polímeros o plásticos?
5. ¿Cuáles son las variedades de polímeros o plásticos que existen?
6. ¿Cuáles son los usos de los polímeros en la industria?
7. ¿A qué familia de polímeros pertenece la silicona?
8. ¿Cuáles son los tipos de polímeros usados para la fabricación de envases para
bebidas?
9. ¿Cuál es el proceso de fabricación de piezas plásticas?
10. ¿Qué beneficios tiene el uso de materiales plásticos y silicona en la industria de
envases para bebidas?
11. ¿Cuáles son las certificaciones que deben tener los productos a base de
materiales plásticos?
12. ¿Cuáles son las precauciones a tomar en cuenta en envases plásticos
(Temperatura, forma, tamaño)?
13. ¿Considera que existen desventajas en el uso de materiales plásticos?
14. ¿Cuál es su opinión del uso de materiales plásticos frente al uso del vidrio?
15. ¿El plástico tiene un tiempo de vida?
16. ¿Se puede reutilizar el material plástico? ¿Qué tipos?
17. Sobre la muestra ¿Qué tipo de polímeros recomienda para su fabricación?
18. Sobre la muestra ¿Cuál es el proceso para su fabricación?
19. Comentarios finales y cierre.
Entrevistado: Ing. Cristian Jaime Grande Cruz.
Especialidad: Especialista en procesos de extrusión y termofomado.
Cargo: Director de Procesos
Empresa: PAMOLSA
68
Realizamos la entrevista al Ing. Cristian Jaime Grande Cruz, quien se desempeña
como Director de Procesos en la empresa PAMOLSA. Esta entrevista nos ayudó para
obtener información importante sobre los diversos procesos para la fabricación de
envases plásticos y silicona.
De acuerdo a su experiencia, el Ing. Cristian, nos comenta que para la fabricación de

nuestro producto, el polímero recomendado es el Polipropileno debido a su
versatilidad, es compatible con la mayoría de las técnicas de procesamiento, también
posee una transparencia mayor al resto de polímeros y un peso específico menor lo
cual lo hace muy liviano. Con relación al procesamiento del producto, el Ing. Christian
recomienda las opciones de termofomado o Moldeo por Inyección, debido a que
ambos cumplen con los estándares de calidad, inocuidad y funcionalidad.
Dentro de la gama de elastómeros, el Ing. Christian comenta que la silicona seria el

producto adecuado para el sistema anti derrame, debido a que son muy estables y
resistentes a altas y bajas temperaturas.
Entrevistado: Ing. John Ramírez.
Especialidad: Especialista en procesamiento de plásticos.
Cargo: Jefe de Procesos.
Empresa: FABER CASTELL
Procedimos a realizar la entrevista al Ing. John Ramírez Roncal graduado de la

Universidad Nacional de Ingeniera quien cuenta con especializaciones en
procesamiento de plásticos en universidades de la región. Tiene más de 11 años de
69
experiencia en la manipulación de plásticos en sus diversas etapas de procesamiento.
Actualmente labora en la empresa Faber Castell.
De acuerdo a lo conversado, nos indicó que existe una clasificación para los diversos
tipos de polímero, que es la materia prima para la elaboración de plásticos:
 Termo líquidos o termo estables

 Solo se pueden procesar una vez, es decir no se puede reutilizar. Ejm. Asa de la
olla, toma corriente.
 Termo plástico
 Se pueden reutilizar.
 Se dividen en amorfos; se caracteriza por brindar un producto final traslucido o
transparente y semi cristalinos; se caracteriza por brindar un producto final opaco.
 Elastómeros.
 No se puede reutilizar debido a la elasticidad que tiene. Ejemplo: Liga, caucho.
 La silicona pertenece a este grupo pero es de tipo termo plástico.
El uso de los polímeros es diversa, ya que se pueden encontrar desde un monda

diente hasta un marca paso para el corazón. Se pueden clasificar en dos grandes
grupos; aquellos que están en contacto con el ser humano y otros, para uso industrial.
Se debe tener en cuenta las características del polímero para elegir el tipo de proceso
para cada parte del vaso.
Para la compra de materia prima se debe tener en cuenta que los polímeros cumplan
con las normas técnicas requeridas ya que el producto final estará en contacto con el
ser humano.
Es recomendable no trabajar con policarbonato ya que dentro de su composición tiene

un elemento llamado bisfenol A, que a la larga, puede producir cáncer. Este polímero
está prohibido en algunos países a pesar de tener buenas propiedades por ser
resistente. Por otro lado, se debe tener en cuenta las temperaturas a las que
sometemos los polímeros, ya que algunos deprenden compuestos.
El Ingeniero nos brindó una visión más amplia en cuanto a la materia prima que
utilizaremos para cada parte del vaso anti derrame sistema 360, así como también, el
respectivo proceso de transformación:
 Recipiente: Se necesita que sea traslucido o transparente, resistente a las

caídas, fácil de adherir, resistente a temperaturas bajas y altas.
70
Material recomendado:
Pet (Transparente)
Polipropileno-copolimero de tipo random (traslucido)
Proceso recomendado: Inyecto-soplado
 Tapa rosca: Se necesita que sea rígido, opaco.
Polipropileno tiene buen brillo, es resistente a la caída, puede resistir temperaturas

bajas y altas, es fácil de malear.
Proceso recomendado: Inyección
 Tapón: Se necesita que sea elástico, tiene que ser como un chupón, blando.
Silicona de tipo termo plástico
Proceso recomendado: Inyección
4.1.4 Focus group.
Para el propósito de investigación se desarrollaron dos Focus Group, congregando a

personas que cumplan con los criterios de segmentación mencionados en el capítulo
4.1.1 del presente trabajo: Geográfico, demográfico, socioeconómico y psicográfico.
Tabla 47. Participantes focus group 1
71
Tabla 48. Participantes focus group 2
72
Secuencia del focus group
 Introducción.
 Calentamiento.
 Estudio de profundidad.
 Cierre.
Técnicas empleadas
 Asociación de palabras.
 Complementación.
Cuestionario
1. Presentación del moderador y participantes.

2. ¿Cuentan con adultos mayores en su hogar?
3. ¿Cómo es lidiar con adultos mayores en su hogar?
4. ¿Qué es lo más complicado de lidiar con adultos mayores?
5. En relación a las comidas y bebidas ¿Cómo se produce? ¿Cómo es?
6. ¿Tiene recipientes especiales para ellos?
7. ¿Conoce alguna marca de recipientes / utensilios para adulto mayor?
8. ¿Cuántas veces al año compra recipientes / utensilios para adulto mayor?
9. ¿Dónde suele comprar estos recipientes / utensilios? Indique tiendas y lugares.
10. ¿Conoce algún recipiente anti derrames? Indique marca y lugar de compra.
11. ¿Qué le parece la funcionalidad de los recipientes anti derrames?
12. Uso de técnicas: Asociación de palabras y complementación.
13. Presentación del vaso anti derrames.
14. ¿Cuál es su opinión del vaso anti derrames 360? ¿Qué le parece?
15. ¿Qué es lo más importante para usted: Calidad, precio, marca, forma,
funcionalidad? Indique las razones.
16. ¿Qué tipo de diseño prefiere: Animal print, color entero, transparente?
17. ¿Qué tipo de forma prefiere: Ergonómico, alto, ancho?
18. ¿Qué capacidad sería la ideal para usted: 250 ml. 350 ml, 500 ml o750 ml?
19. ¿Qué textura considera adecuada para el envase: Liso, rugoso?
20. ¿Dónde le gustaría adquirir el producto?
21. ¿Cómo le gustaría recibir información del producto?
22. ¿Qué tipo de promociones le gustaría que tenga el vaso?
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el vaso? Indique rango de precios.
24. Observaciones y comentarios finales.
73
25. Cierre.
Conclusiones
 Los participantes no conocían sobre ningún tipo de vasos anti derrames en el

mercado, por lo que nuestro producto tuvo muy buena acogida en su totalidad.
 Sobre la forma del producto, sugieren que sea ergonómica y de fácil agarre.
 El tamaño que más acogida tuvo fue el de 350 ml.
 Sobre el precio, manifestaron que podrían oscilar entre los S/.40 y S/.50.
 Al ser un producto diferenciado, los participantes manifestaron que podrían
adquirirlo en farmacias y centros comerciales donde exista una adecuada
exhibición.
 Así mismo, indicaron que requerirían mayor información del producto para poder
vender el producto en menor tiempo. Las redes sociales, son una fuente de
consulta constante, por lo que debería ser un medio principal para dar a conocer
el producto.
 La totalidad de participantes mostró interés en el producto e indicaron que
estarían dispuestos a comprarlo.
74
4.1.5 Encuestas
Cuantitativa – Descriptiva
75
Metodología encuesta.
La Metodología empleada para la recolección de datos en las encuestas será del método no
experimental, ya que el equipo de investigación no tiene control directo sobre las
manifestaciones obtenidas; es decir, no existe mayor injerencia o manipulación sobre los
encuestados.
La información se obtendrá en base al cálculo de la muestra indicada en el capítulo 4.2.1

para lo cual, utilizaremos tipo de muestreo no probabilístico, ya que, no todos los elementos
del universo tienen la misma probabilidad de ser escogidos
Finalmente, desarrollaremos nuestro muestreo con la clasificación por Juicio, debido a que el
investigador deberá tener el criterio necesario para seleccionar los elementos más
representativos o típicos de la población y estas determinarán el macro de investigación.
Análisis de los resultados.
Preguntas generales.
Tabla 49. Distrito donde vive

Distrito donde vive
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Ancón 3 ,9 ,9 ,9
Carabayllo 38 11,6 11,6 12,5
Comas 69 21,0 21,0 33,5
Independencia 49 14,9 14,9 48,5
Válido Los Olivos 42 12,8 12,8 61,3
Puente Piedra 28 8,5 8,5 69,8
Santa Rosa 5 1,5 1,5 71,3
SMP 94 28,7 28,7 100,0
Total 328 100,0 100,0
76
Distrito donde vive
SMP 28.7%
Santa Rosa 1.5%
Puente Piedra 8.5%
Los Olivos 12.8%
Independencia 14.9%
Comas 21.0%
Carabayllo 11.6%
Ancon 0.9%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%
Podemos observar en el grafico que los distritos con mayor porcentaje de personas que con
mayor población es SMP con 28.7%, seguido de Comas con 21% e Independencia con
14.9%. Cabe detallar que Ancón y Santa Rosa son los distritos con menor cantidad de
población.
Tabla 50. Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras
77
Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras
SMP 10%
San Miguel 0%
Puente Piedra 1%
Los Olivos 52%
Independencia 30%
Comas 5%
Centro de Lima 2%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
En el grafico podemos apreciar que las personas acuden a dos distritos con mayor
frecuencia para realizar sus compras que suman más de 90%, conformado Los Olivos que
representa el 52%; seguido de Independencia con 30%, finalmente SMP con 10%.
Asumimos estos porcentajes altos debido a la presencia de malls ubicados en estos distritos.
Por otro lado; San Miguel, Puente Piedra, Centro de Lima y Comas representan en promedio
9%.
Tabla 51. Rango de edades
78
Rangos de edades
De 61 a 70 años 3%
De 51 a 60 años 12%
De 41 a 50 años 25%
De 30 a 40 años 60%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Podemos Apreciar que el 60% de los encuestados se encuentran entre 30-40 años de edad,
mientras que el 25% entre 41-50 años de edad. Solo el 3% se encuentra entre 61 a 70 años
de edad.
Sección de preguntas.
Pregunta 1. ¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar?
Tabla 52. Vive con adultos mayores en su hogar
¿Vive con adultos mayores de 65 años a

más en su hogar?
No 50.3%
Si 49.7%
49.4% 49.6% 49.8% 50.0% 50.2% 50.4%
79
Podemos apreciar que el 49.7% de la población encuestada vive con adultos mayores de 65
años a más en su hogar. Mientras que el 50.3% no vive con ninguno. Esta pregunta nos
ayuda a determinar nuestro mercado disponible, ya que nos refleja el porcentaje de adultos
mayores de 65 años que podrían consumir nuestro producto.
Pregunta 2. De la pregunta anterior. ¿El adulto mayor presenta alguna discapacidad

para manipular objetos?
Tabla 53. Presentan alguna discapacidad
De la pregunta anterior ¿El adulto mayor

presenta alguna discapacidad para
manipular objetos?
No aplica 50.3%
No 36.9%
Si 12.8%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
Podemos apreciar que el 12.8% de estas personas que viven con adultos mayores de 65
años presentan alguna discapacidad para manipular objetos. Esta pregunta nos ayuda a
incrementar nuestro portafolio de productos, ya que las características del recipiente se le
pueden adicionar asas para el confort de nuestros futuros clientes.
80
Pregunta 3. ¿Algún miembro de su hogar tiene alguna discapacidad o problemas para
manipular objetos?
Tabla 54. Miembros que presentan alguna discapacidad
¿Algún miembro de su hogar tiene alguna

discapacidad o problemas para manipular
objetos?
No 87.2%
Si 12.8%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0%
Se puede apreciar que el 12.8% de los encuestados manifiestan que algún miembro de sus
hogar tienen alguna discapacidad o problemas para manipular objetos. Esto nos muestra
que existe un segmento de personas discapacitadas o con problemas de manipulación que
no necesariamente sean mayores de 65 años.
81
Pregunta 4. ¿Cuántas veces al año compra utensilios (Platos, vasos, cubiertos) para
su hogar?
Tabla 55. Frecuencia de compra utensilios (platos, vasos, cubiertos).
¿Cuántas veces al año compra utensilios (platos,

vasos, cubiertos) para su hogar?
De 9 a más 0.3%
Entre 6 a 8 veces 0.3%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0%
Podemos apreciar que el 76.2% de las personas tienen una frecuencia de compra anual de
1-2 veces y el 23.2% compran entre 3 a 5 veces al año. Esta pregunta nos refleja las
cantidades de veces que podrían comprar nuestro recipiente.
82
Pregunta 5. ¿Qué tipo de recipiente para beber considera que usa el adulto mayor con
mayor frecuencia?
Tabla 56. Tipo de recipiente de mayor uso por adultos mayores
¿Qué tipo de recipiente para beber

considera que usa el adulto mayor con
mayor frecuencia?
Otros 0.3%
Taza 55.5%
Vaso 26.5%
Botella 7.6%
Termo 3.4%
Toma todo 6.7%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
83
Tabla 57. Secuencia pregunta 5, otros
¿Qué otro
tipo de recipiente para beber considera que usa el
adulto mayor con mayor frecuencia?
Jarron 0.3%
No Aplica 99.7%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%
Podemos apreciar en la tabla 16 que los recipientes de mayor uso por adultos mayores son
la taza (55.5%) y vaso (26.5%). Representando ambos más del 80% y el resto de
recipientes, toma todo, termo y botella representan en promedio el 7%. Por otro lado, un
encuestado manifestó que el jarrón es el recipiente de mayor uso por la población adulta
mayor, tabla 17.
Pregunta 6. ¿Utiliza sorbete con los recipientes mencionados en la pregunta anterior?
Tabla 58. Utilización de sorbetes por adultos mayores
84
¿Utiliza sorbete con los recipientes
mencionados en la pregunta anterior?
No 63.1%
Si 36.9%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
El 63.1% de los encuestados consideran que los adultos mayores no utilizan sorbetes con
los recipientes de la pregunta anterior. Cabe detallar que el 36.9% refleja que existe una
parte de la población que utiliza sorbetes, para nuestro proyecto representa una oportunidad
puesto que nuestro recipiente anulara el uso de sorbete debido a las características
innovadoras que presenta, por lo practico e higiénico.
Pregunta 7. ¿Conoce de algún recipiente para adultos mayores que al caerse evite
derramamiento?
Tabla 59. Conocimiento de algún recipiente anti derrames al caerse
85
¿Conoce de algún recipiente para adultos
mayores que al caerse evite
derramamiento?
No 99.4%
Si 0.6%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%
Como se puede observar el 99.4% no conoce algún recipiente para adultos mayores que al
caerse evite derramamientos. Solo dos personas conocen un producto. Estos resultados son
vitales, ya que nos reflejan que no tenemos competencia directa en el mercado.
Pregunta 8. ¿Qué marca?
Tabla 60. Que marca compró
¿Qué marca?
No recuerda 0.3%
Lock&Lock 0.3%
No Aplica 99.4%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%
86
Las marcas que compraron las personas que contestaron a la pregunta 7 son Lock & Lock y
un encuestado No recuerda la marca del recipiente que compro.
Pregunta 9. ¿Dónde lo compra?
Tabla 61. Donde compró el recipiente
¿Dónde lo compra?
San Miguel 0.3%
Miraflores 0.3%
No Aplica 99.4%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0%
Los distritos donde adquirieron el producto son Miraflores y San Miguel. Estos resultados nos
muestran que ninguna de estas zonas pertenece a las zonas 1 y 2 que elegimos como
objetivo para la introducción de nuestra marca.
87
Pregunta 10. ¿A qué precio?
Tabla 62. Precio que adquirió el producto
¿A qué precio?
50 Soles 0.3%
40 Soles 0.3%
No aplica 99.4%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0%
Los encuestados nos manifiestan que compraron a S/. 40.00 y S/.50.00 soles el producto
anti derrame. Estas respuestas nos reflejan el precio referencial que en un principio fijamos
para nuestro producto.
Pregunta 11. ¿Conoce de alguna tienda especializada en utensilios para adultos

mayores?
Tabla 63. Tienda Especializada en utensilios para adultos mayores
88
¿Conoces de alguna tienda especializada en
utensilios para adultos mayores?
SI 0%
No 100%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
El 100% de personas no conocen alguna tienda especializada en utensilios para adultos

mayores. Esta pregunta es vital, ya que nos refleja que actualmente no existe alguna
empresa que se enfoque en atender al segmento de adultos mayores. Esto representa una
gran oportunidad de desarrollo para nuestro proyecto.
Pregunta 12. ¿Qué suplementos o productos especializados para adultos mayores

compra usted?
Tabla 64. Suplementos o productos especializados que compra
89
¿Qué suplementos o productos especializados
para adulto mayor compra usted?
Otros 20.7%
Bastones 5.8%
Pañales 30.5%
Sillas 1.2%
Vitaminas 25.9%
Suplemento Alimenticio 10.4%
Cubiertos de Asistencia 3.0%
Triturador de pastillas 2.4%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%
Tabla 65. Secuencia pregunta 12, otros
90
¿Qué suplementos o productos especializados
para adulto mayor compra usted? Otros
Zapato Especial 1.5%
Mesa 2.7%
Maquina Presion 0.6%
Faja 2.7%
Bañador 5.2%
Andador 7.9%
No Aplica 79.3%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0%
Observamos en la tabla 24 que los pañales (30.5%), vitaminas (25.9%) suplemento

alimenticio (10.4%) son los productos que se compran más para adultos mayores. Cabe
detallar que el 20.7% manifestaron que compran otros productos para el adulto mayor. Entre
los productos que manifestaron en la tabla 25 se encuentran andador (7.9%), Bañador
(5.2%), Faja y Mesa ambos (2.7%), Zapato Especial (1.5%), Maquina presión (0.6%).
Esta pregunta fue realizada con el objetivo de determinar una posible lista de productos para
determinar co-branding y apoyarnos de una marca con presencia en el mercado nacional.
91
Pregunta 13. ¿Qué tan valioso considera la funcionalidad de nuestro recipiente en
comparación con otros recipientes convencionales?
Tabla 66. Consideración de funcionalidad del producto en comparación con tradicionales
¿Qué tan valioso considera la funcionalidad

del recipiente en comparación con los
recipientes convencionales?
Poco Valioso 3.7%
Valioso 66.5%
Muy Valioso 29.9%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
Podemos observar que el 66.5% de los encuestados consideran valioso la funcionalidad de

nuestro producto en comparación a los recipientes convencionales y el 29.9% lo considera
muy valioso. Estos resultados nos reflejan que nuestro producto tiene aceptación en el
mercado resaltando la funcionalidad como característica diferencial.
92
Pregunta 14. ¿Considera usted que el uso de nuestro recipiente en adultos mayores
mejorará?
Tabla 67. Aspectos que mejorara el recipiente en adultos mayores
¿Considera usted que el uso de nuestro

recipiente en adultos mayores mejorará?
Todas las anteriores 34.5%
Confianza 22.0%
Calidad de vida 29.0%
Autoestima 14.6%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%
Esta pregunta es esencial para nuestro proyecto, ya que nos refleja el insight del nuestro
producto. Se observa que el 34.5% considera que nuestro producto mejorara los aspectos
de confianza, Calidad de vida y Autoestima.
93
Pregunta 15. ¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el recipiente?
Tabla 68. Diseño del recipiente
¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el

recipiente?
Ninguno 8.5%
Naturaleza 24.4%
Hogar 4.6%
Animal Print 9.1%
Floreado 13.1%
Familia 40.2%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%
En este cuadro podemos observar que los diseños elegidos son el de familia con 40.2% y el
de naturaleza con 24.4%. Este grafico nos refleja, los tipos de diseños que tendrán más
acogida en el mercado.
94
Pregunta 16. ¿Qué tipo de textura le gustaría que tenga el recipiente?
Tabla 69. Textura del recipiente
¿Qué tipo de textura le gustaría que tenga

el recipiente?
Rugosa 48.2%
Corrugada 32.6%
Lisa 19.2%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
El grafico nos muestra que la textura rugosa con 48.2% es de mayor agrado y acogida por
los encuestados seguido de textura corrugada con 32.6%. Esta pregunta nos ayuda a definir
las características físicas de nuestro producto.
95
Pregunta 17. ¿Qué color le gustaría que predomine en el recipiente?
Tabla 70. Color del recipiente
¿Qué color le gustaría que predomine en el

recipiente?
Verde 1.5%
Lila 5.5%
Celeste 10.7%
Naranja 4.3%
Amarillo 22.9%
Negro 22.0%
Rosado 7.9%
Rojo 12.5%
Azul 12.8%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0%
El grafico nos muestra que el color amarillo (22.9%), negro (22%), azul (12.8%) y rojo
(12.5%) son los preferidos por los encuestados. Esta pregunta nos ayuda a definir los
colores de lanzamiento del producto.
96
Pregunta 18. ¿Qué forma le gustaría que tenga el recipiente?
Tabla 71. Forma del recipiente
¿Qué forma le gustaría que tenga el

recipiente?
Otros 4.6%
Ergonomico 75.9%
Alto 10.4%
Ancho 9.1%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0%
El grafico nos muestra que el 75.9% de personas encuestadas prefieren que el recipiente
sea ergonómico. Esta pregunta, nos refleja que este segmento busca artículos que sean
cómodos y se adapten a la mano del usuario.
97
Pregunta 19. ¿Qué capacidad le gustaría que tenga el recipiente?
Tabla 72. Capacidad deseada del recipiente
¿Qué capacidad le gustaría que tenga el

recipiente?
500 ML 11.6%
350 ML 29.3%
250 ML 59.1%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
El grafico nos muestra que el 59.1% de las personas prefieren una capacidad de 250 ML
para el recipiente. Esta pregunta nos ayuda a definir el tamaño de lanzamiento de nuestro
producto.
98
Pregunta 20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente?
Tabla 73. Precio del recipiente
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente?

Frecuencia Porcentaje
Válido Acumulado
De 11 a 15 soles 19 5.8% 3.7 3.7
De 16 a 20 soles 36 11.0% 6.7 10.4
De 21 a 25 soles 22 6.7% 9.1 19.5
De 26 a 30 soles 20 6.1% 11.0 30.5
Válido De 31 a 35 soles 28 8.5% 16.8 47.3
De 36 a 40 soles 61 18.6% 21.0 68.3
De 41 a 45 soles 117 35.7% 24.7 93.0
De 46 a 50 soles 25 7.6% 7.0 100.0
Total 328 100.0% 100.0
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

De 46 a 50…
por el recipiente?
7.6%
De 41 a 45… 35.9%
De 36 a 40… 18.5%
De 31 a 35… 8.6%
De 26 a 30… 6.2%
De 21 a 25… 6.7%
De 16 a 20… 10.9%
De 11 a 15… 5.9%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0%
El grafico nos muestra el rango de precios que estarían dispuestos a pagar por el recipiente,
podemos observar que el 33.2% manifestó que pagaría entre 16 a 20 soles, seguido de
31.1% entre 26 a 30 soles. Esta pregunta nos refleja que se necesita de acciones
adicionales para dar a conocer el funcionamiento de nuestro producto, ya que el precio
promedio que obtuvimos en los focus group realizados fue de S/.40.00 soles.
99
Pregunta 21. ¿Le gustaría comprar el recipiente?
Tabla 74. Intención de compra
¿Le gustaría comprar el recipiente?

No 9.1%
Si 90.9%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0%
El grafico nos muestra la intención de compra por parte de nuestros posibles clientes, como
podemos observar el producto tuvo una aceptación del 90.9%. Esta pregunta, nos ayuda a
definir nuestro mercado efectivo.
100
Pregunta 22. Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su
compra
Tabla 75. Atributos que determinarían su compra
% del N de
Califique la importancia de los siguientes atributos
que determinarían su compra: Recuento columna
Funcionalidad Muy Importante 187 57,0%
Importante 136 41,5%
Poco Importante 5 1,5%
Nada Importante 0 0,0%

Total 328 100,0%
Precio Muy Importante 218 66,5%
Importante 91 27,7%
Total 328 100,0%
Calidad Muy Importante 251 76,5%
Importante 70 21,3%
Total 328 100,0%
101
Califique la importancia de los siguientes
atributos que determinarían su compra:
90.0%
80.0% 76.5%
70.0% 66.5%
60.0% 57.0%
50.0%
41.5%
40.0%
30.0% 27.7%
21.3%
20.0%
10.0%
1.5% 0.0% 4.0% 1.8% 2.1% 0.0%
0.0%
Importante
Importante
Importante
Muy Importante
Muy Importante
Muy Importante
Poco Importante
Nada Importante
Poco Importante
Nada Importante
Poco Importante
Nada Importante
Funcionalidad Precio Calidad
El cuadro nos muestra los atributos que nuestros posibles clientes consideran al momento
de elegir un producto. Observamos que el 57% considera muy importante la funcionalidad
del producto como decisor de compra y el 41.5% lo considera Importante. Asimismo, el
66.5% considera muy importante el precio. Finalmente, el 75.6% considera la calidad muy
importante antes de realizar una compra. En conclusión, podemos definir que las personas
consideran la calidad como atributo que decide su compra, seguido del precio y finalmente la
funcionalidad.
102
Pregunta 23. ¿Dónde le gustaría comprar el recipiente? Puede marcar una opción por
sección
Tabla 76. Canal de distribución
% del N de
¿Dónde le gustaría comprar el recipiente? Recuento
columna
Supermercado Plaza Vea 55 16.8%
Tottus 61 18.6%
Metro 144 43.9%
Wong 23 7.0%
Sodimac 21 6.4%
Promart 9 2.7%
Vivanda 15 4.6%
Centro Comercial Plaza Norte 153 46.6%
Real Plaza 12 3.7%
Plaza San Miguel 19 5.8%
Mega Plaza 134 40.9%
La Rambla 5 1.5%
Minka 5 1.5%
Mall Aventura Plaza 0 0.0%
Open Plaza 0 0.0%
Otros Lugares Centro de Lima 2 0.5%
Saga Falabella 37 11.4%
Ripley 34 10.3%
Mercado Local 18 5.5%
Casa & Ideas 19 5.8%
Maestro 20 6.0%
Farmacias 196 59.9%
Centro Geriátrico 1 0.3%
Tienda Especializada 1 0.3%
103
¿Dónde le gustaría comprar el recipiente?
70.0%
59.9%
60.0%
50.0% 46.6%
43.9%
40.9%
40.0%
30.0%
18.6%
20.0% 16.8%
11.4%10.3%
7.0%6.4% 5.5%5.8%6.0%
10.0% 2.7%4.6% 3.7%5.8% 1.5%1.5%0.0% 0.0%0.5% 0.3%0.3%
0.0%
Metro
Plaza Norte
Wong
Real Plaza
Plaza San Miguel
La Rambla
Minka
Mall Aventura Plaza

Tottus
Casa & Ideas

Ripley
Maestro
Centro Geriátrico
Tienda Especializada
Plaza Vea
Promart
Mega Plaza
Centro de Lima
Saga Falabella
Mercado Local
Vivanda
Farmacias
Sodimac
Open Plaza
Supermercado Centro Comercial Otros Lugares
El grafico nos muestra los canales de distribución que prefieren nuestros clientes para
adquirir nuestro producto. En la sección de supermercado, las personas prefieren Metro con
un 43.9%, seguido de Tottus con 18.6%. En la sección de Centro Comercial, las personal
eligieron Plaza norte con un 46.6% y Mega Plaza con un 40.9%. En la sección de otros
lugares, las personas eligieron Farmacias con un 26.2% seguido de Ripley con un 24.7%.
104
Pregunta 24. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente?
Tabla 77. Medios de publicidad
¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente?
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Anuncios en Prensa o

4 1,2 1,2 1,2
Revista
Correo Electrónico 3 ,9 ,9 2,1
Televisión 86 26,2 26,2 28,4
Panales de Publicidad 4 1,2 1,2 29,6
Radio 94 28,7 28,7 58,2
Redes Sociales 137 41,8 41,8 100,0
Total 328 100,0 100,0
¿A través de qué medios le gustaría recibir

información del recipiente?
Redes Sociales 41.8%
Radio 28.7%
Panales de Públicidad 1.2%
Television 26.2%
Correo Electronico 0.9%
Anuncios en Prensa o Revista 1.2%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%
El grafico nos muestra que las personas prefieren recibir información de nuestro producto a
través de las redes sociales con un 41.8%, seguido de radio con 28.7%. Esta pregunta nos
ayuda a decidir el medio de difusión en la estrategia de publicidad.
105
Pregunta 25. ¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente?
Tabla 78. Tipo de promoción que prefiere
¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente?
Válido Dscto % sobre el precio 185 56,4 56,4 56,4
Oferta 2 x 1 115 35,1 35,1 91,5
Cupones con dscto 22 6,7 6,7 98,2
Otros 6 1,8 1,8 100,0
Total 328 100,0 100,0
¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra

del recipiente?
Otros 1.8%
Cupones con dscto 6.7%
Oferta 2 x 1 35.1%
Dscto % sobre el precio 56.4%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
Tabla 79. Secuencia pregunta anterior, otros
¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente? Otros
Válido 322 98,2 98,2 98,2
Vales 6 1,8 1,8 100,0
Total 328 100,0 100,0
106
¿Qué promoción le gustaría recibir por la
compra del recipiente? Otros
Vales 1.8%
No Aplica 98.2%
0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%
En el grafico podemos observar que el 56.4% de las personas encuestadas prefieren un %

de descuento sobre el precio como promoción; asimismo, el 35.1% prefiere oferta 2x1. Esta
información es importante para la mezcla de marketing.
Pregunta 26. ¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el
recipiente?
Tabla 80. Razones para obsequiar
¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el recipiente?
Válido Día del Padre 13 4,0 4,0 4,0
Día de la Madre 8 2,4 2,4 6,4
Cumpleaños 34 10,4 10,4 16,8
Aniversario 6 1,8 1,8 18,6
Afecto 55 16,8 16,8 35,4
Salud 212 64,6 64,6 100,0
Total 328 100,0 100,0
107
¿Cuáles serían los principales motivos por lo
cual obsequiaría el recipiente?
Salud 64.6%
Afecto 16.8%
Aniversario 1.8%
Cumpleaños 10.4%
Día de la Madre 2.4%
Día del Padre 4.0%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
Este cuadro nos muestra información sobre el motivo por el cual comprarían nuestro
producto. Representando así el 64.6% motivos de salud, seguido de afecto 16.8% y
cumpleaños 10.4%. Esta información nos sirve para crear promociones e incluso canal de
distribución.
Asimismo, la pregunta nos habla sobre la estacionalidad de nuestro producto, concluyendo

así que no es estacional debido a que los problemas de salud se pueden presentar en
cualquier época del año.
108
Resultados cruzados.
Tabla 81. Personas que viven con adultos mayores con tipo de recipiente
Tabla cruzada ¿Qué tipo de recipiente para beber considera que usa el adulto mayor
con mayor frecuencia?*¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar?
% del total
¿Vive con adultos mayores de 65

años a más en su hogar?
Si No
¿Qué tipo de recipiente para Toma todo 4,0% 2,7%

beber considera que usa el Termo 2,1% 1,2%
adulto mayor con mayor Botella 4,6% 3,0%
frecuencia?
Vaso 14,3% 12,2%
Taza 24,7% 30,8%
Otros 0,3%
Total 49,7% 50,3%
Personas que viven con adultos mayores de 65 años y

tipo de recipiente para beber
beber considera que usa el adulto
Otros 0.3%
mayor con mayor frecuencia?
¿Qué tipo de recipiente para
0.0%
Taza 30.8%
24.7%
Vaso 12.2%
14.3%
Botella 3.0%
4.6%
Termo 1.2%
2.1%
Toma todo 2.7%
4.0%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%
No Si
Este grafico nos refleja que el 24.7% de las personas que viven con un adulto mayor de 65
años a mas consideran que utilizan la taza con mayor frecuencia como recipiente para
109
beber. Asimismo, el 14.3% de los que viven con al menos un adulto mayor en su hogar
utilizan un vaso.
Tabla 82. Diseño de preferencia por rango de edades
¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el recipiente? *Rangos de edades tabulación cruzada
% del total
Rangos de edades
De 30 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 De 61 a 70
años años años años Total
¿Qué tipo de Familia 24.1% 10.1% 4.6% 1.5% 40.2%

diseño le gustaría Floreado 8.2% 4.0% 0.9% 13.1%
que tenga el
Animal Print 6.1% 1.8% 0.9% 0.3% 9.1%
recipiente?
Hogar 1.8% 1.2% 1.5% 4.6%
Naturaleza 15.9% 4.3% 3.7% 0.6% 24.4%
Ninguno 3.7% 3.7% 0.6% 0.6% 8.5%

Total 59.8% 25.0% 12.2% 3.0% 100.0%
110
Diseño de preferencia por rango de edades
0.6%
Ninguno 0.6%
3.7%
0.6%
Naturaleza 3.7%
4.3%
0.0%
Hogar 1.5%
1.2%
0.3%
Animal Print 0.9%
1.8%
0.0%
Floreado 0.0%
4.0%
1.5%
Familia 4.6%
10.1%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%
El grafico nos muestra que las personas que se encuentra en el rango de 30 a 40 años
prefieren diseño familia 24.1% y diseño naturaleza de 15.9%. Este cruce nos refleja que las
personas ubicadas en este rango de edad tienen mayor poder adquisitivo y posibilidad de
comprar el producto.
111
Tabla 83. Intención de compra por capacidad del recipiente
¿Qué capacidad le gustaría que tenga el recipiente? *¿Le gustaría comprar el

recipiente? tabulación cruzada
% del total
¿Le gustaría comprar el

recipiente?
Si No Total
¿Qué capacidad le gustaría 250 ML 55.5% 3.7% 59.1%

que tenga el recipiente? 350 ML 25.6% 3.7% 29.3%
500 ML 9.8% 1.8% 11.6%

Total 90.9% 9.1% 100.0%
Intención de compra por capacidad de recipiente

¿Qué capacidad le gustaría
1.80%
que tenga el recipiente?
500 ML
9.80%
3.70%
350 ML
25.60%
3.70%
250 ML
55.50%
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%
No Si
El grafico nos muestra que el 55.5% de personas que si comprarían el producto prefieren
una capacidad de 250 Ml. Seguido por un 25.6% que prefieren una capacidad de 350ML.
112
Tabla 84. Intención de compra por precio de recipiente
Tabla cruzada ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente? *¿Le gustaría comprar
el recipiente
% del total
recipiente?
Si No Total
¿Cuánto estaría dispuesto a De 11 a 15 soles 5.1% 0.7% 5.8%
pagar por el recipiente?
De 16 a 20 soles 9.0% 2.0% 11.0%
De 21 a 25 soles 5.5% 1.2% 6.7%
De 26 a 30 soles 3.7% 2.4% 6.1%
De 31 a 35 soles 7.6% 0.9% 8.5%
De 36 a 40 soles 18.0% 0.6% 18.6%
De 41 a 45 soles 35.1% 0.6% 35.7%
De 46 a 50 soles 7.6% 0.0% 7.6%
Total 90,9% 9,1% 100,0%
Intención de compra por precio de recipiente

0.0%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
De 46 a 50 soles 7.6%
De 41 a 45 soles 0.6%
35.1%
por el recipiente?
De 36 a 40 soles 0.6%
18.0%
De 31 a 35 soles 0.9%
7.6%
De 26 a 30 soles 2.4%
3.7%
De 21 a 25 soles 1.2%
5.5%
De 16 a 20 soles 2.0%
9.0%
De 11 a 15 soles 0.7%
5.1%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%
No Si
113
El grafico nos muestra que el 30.2% de las personas que estarían dispuestas a comprar
nuestro producto, prefieren pagar entre S/.16.00 a S/. 20.00 soles y el 28.7% de los
encuestados entre S/. 26.00 a S/.30.00 soles.
Tabla 85. Intención de compra por medio preferido de comunicación
Tabla cruzada ¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente? *¿Le gustaría
comprar el recipiente?
% del total
¿Le gustaría comprar el recipiente?
Si No Total
¿A través de qué medios le Anuncios en Prensa o

0,9% 0,3% 1,2%
gustaría recibir información Revista
del recipiente? Correo Electrónico 0,9% 0,9%
Televisión 23,2% 3,0% 26,2%
Panales de Publicidad 0,9% 0,3% 1,2%
Radio 25,3% 3,4% 28,7%
Redes Sociales 39,6% 2,1% 41,8%

Total 90,9% 9,1% 100,0%
Intención de compra por medio preferido de

comunicación
gustaría recibir información del
Redes Sociales 2.1%

39.6%
¿A través de qué medios le
Radio 3.4%
25.3%
recipiente?
Panales de Públicidad 0.3%

0.9%
Television 3.0%
23.2%
Correo Electronico 0.0%
0.9%
Anuncios en Prensa o Revista 0.3%
0.9%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%
No Si
114
El grafico nos muestra que el 39.6% de las personas que estarían dispuestas a comprar
nuestro producto prefieren recibir información por medio de las redes sociales; asimismo, el
otro canal con mayor preferencia es la radio con 25.3% y finalmente la televisión con 23.2%.
Para difundir información de “Abu-Care” utilizaremos las plataformas de Youtube, Facebook
e Instagram que constituyen el paquete de redes sociales más visitadas por las personas
encuestadas.
Tabla 86. Intención de compra con motivo de obsequio
Tabla cruzada ¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el
recipiente?*¿Le gustaría comprar el recipiente?
% del total

recipiente?
Si No Total
¿Cuáles serían los Día del Padre 2,7% 1,2% 4,0%

principales motivos por lo Día de la Madre 2,1% 0,3% 2,4%
cual obsequiaría el Cumpleaños 9,1% 1,2% 10,4%
recipiente?
Aniversario 1,5% 0,3% 1,8%
Afecto 13,7% 3,0% 16,8%
Salud 61,6% 3,0% 64,6%

Total 90,9% 9,1% 100,0%
Intención de compra con motivo de obsequio

3.0%
¿Cuáles serían los principales
Salud 61.6%
obsequiaría el recipiente?
3.0%
motivos por lo cual
Afecto 13.7%
Aniversario 0.3%
1.5%
Cumpleaños 1.2%
9.1%
Día de la Madre 0.3%
2.1%
Día del Padre 1.2%
2.7%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
No Si
115
El grafico nos muestra que el 61.6% de las personas que estarían dispuestas a comprar el
producto lo regalarían por motivos de salud, seguido de afecto con 13.7%. Finalmente, el
9.1% de los encuestados regalarían ABU CARE en cumpleaños.
Tabla 87. Intención de compra por atributos que determinan la compra
Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían

su compra: Funcionalidad, Precio, Calidad, Diferenciación*¿Le
gustaría comprar el recipiente? tabulación cruzada
% del total
recipiente? Total
Si No
Muy
53.40% 3.70% 57.00%
Importante
Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su compra:
Funcionalidad Importante 37.20% 4.30% 41.50%

Poco
0.30% 1.20% 1.50%
Importante
Total 90.90% 9.10% 100.00%
Muy
63.70% 2.70% 66.50%
Importante
Importante 24.40% 3.40% 27.70%
Precio Poco
1.50% 2.40% 4.00%
Importante
Nada
1.20% 0.60% 1.80%
Importante
Total 90.90% 9.10% 100.00%
Muy
Importante 71.3% 5.2% 76.5%
Calidad Importante 19.5% 1.8% 21.3%

Poco
Importante 2.1% 2.1%
Total 90.9% 9.1% 100.0%

Muy
Importante 48.2% 2.4% 50.6%
Importante 39.9% 4.0% 43.9%

Diferenciación Poco
Importante 2.4% 2.1% 4.6%
Nada
Importante .3% .6% .9%
Total 90.9% 9.1% 100.0%
116
Intención de compra por importancia de atributos
que determinan la compra
Nada Importante 0.6%
0.3%
Diferenciacion
Poco Importante 2.1%

2.4%
Importante 4.0%
39.9%
Muy Importante 2.4%
48.2%
Calidad
Importante 1.8%
19.5%
Muy Importante 5.2%
71.3%
Nada Importante 0.6%
1.2%
Precio
1.5%
Importante 3.4%
24.4%
Muy Importante 2.7%
63.7%
1.2%
Funcionalidad

Importante 4.3%
37.2%
Muy Importante 3.7%
53.4%
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0%
No Si
El grafico nos muestra del total de las personas que si comprarían el producto, cuales son
los atributos que consideran como determinantes para efectuar su compra. Podemos
observar que el 71.3% considera Muy importante la calidad del producto, seguido del 63.7%
que considera Muy importante el precio. Asimismo, el 53.4% considera la funcionalidad de
producto Muy importante, finalmente el 48.2% se fija en la diferenciación. Podemos concluir
que nuestro mercado objetivo considera en orden descendente: la calidad, el precio,
funcionalidad y diferenciación como atributos que determinan su compra. Estos resultados
nos ayudaran a definir nuestras estrategias de entrada al mercado, con la finalidad de llegar
a la mente del consumidor con la mayor facilidad.
117
Tabla 88. Intención de compra por preferencia de lugar de compra
¿Dónde te gustaría comprar el recipiente? Supermercado, Centro Comercial, Otros

Lugares*¿Le gustaría comprar el recipiente? tabulación cruzada
% del total

recipiente?
Si No Total
Plaza Vea 14.6% 2.1% 16.8%
Supermercado
Tottus 17.1% 1.5% 18.6%
Metro 39.9% 4.0% 43.9%
Wong 6.7% 0.3% 7.0%
Sodimac 5.8% 0.6% 6.4%
Promart 2.1% 0.6% 2.7%
Vivanda 4.6% 4.6%
Total 90.9% 9.1% 100.0%
Centro Plaza Norte 42.4% 4.3% 46.6%
Comercial
Real Plaza 3.0% 0.6% 3.7%
Plaza San
¿Dónde te Miguel 4.9% 0.9% 5.8%
gustaría
comprar el Mega Plaza 38.1% 2.7% 40.9%
recipiente? La Rambla 1.2% 0.3% 1.5%
Minka 1.2% 0.3% 1.5%
Total 90.9% 9.1% 100.0%
Otros Lugares Centro de Lima 4.3% 0.9% 5.2%
Saga Falabella 14.3% 0.9% 15.2%
Ripley 23.8% 0.9% 24.7%
Mercado Local 4.6% 0.9% 5.5%
Casa & Ideas 14.3% 1.2% 15.5%
Maestro 6.1% 0.9% 7.0%
Farmacias 22.9% 3.4% 26.2%
Centro
0.3% .3%
Geriátrico
Tienda
Especializada 0.3% .3%
Total 90.9% 9.1% 100.0%
118
Intencion de compra por preferencia de lugar de
compra
Tienda Especializada 0.0%
0.3%
Centro Geriátrico 0.0%
0.3%
Farmacias 3.4%
22.9%
Otros Lugares
Maestro 0.9%
6.1%
Casa & Ideas 1.2%
14.3%
Mercado Local 0.9%
4.6%
Ripley 0.9%
23.8%
Saga Falabella 0.9%
14.3%
Centro de Lima 0.9%
4.3%
Minka 0.3%
1.2%
Centro Comercial
La Rambla 0.3%
1.2%
Mega Plaza 2.7%
38.1%
Plaza San Miguel 0.9%
4.9%
Real Plaza 0.6%
3.0%
Plaza Norte 4.3%
42.4%
Vivanda 0.0%
4.6%
Promart 0.6%
2.1%
Supermercado
Sodimac 0.6%
5.8%
Wong 0.3%
6.7%
Metro 4.0%
39.9%
Tottus 1.5%
17.1%
Plaza Vea 2.1%
14.6%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%
No Si
El presente grafico nos muestra los lugares donde nuestros futuros clientes quieren
encontrar nuestros productos. Se puede observar que en el categoría de Supermercados, el
39.9% elige a Metro como canal de distribución, seguido de Tottus con un 17.1%. En la
categoría de centros comerciales, podemos observar que el 42.4% de los encuestados
prefieren encontrar el producto en Plaza Norte, seguido de Mega Plaza con 38.15. Por
último, en la categoría de Otros lugares, con un 23.8% prefiere la tienda por departamento
Ripley seguido de las farmacias con un 22.9%. Esta pregunta es de vital importancia, ya que
nos define los canales de distribución más óptimos para llegar al cliente final.
119
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
Nuestro mercado potencial está conformado por todas aquellas personas que están en
condiciones de adquirir nuestro vaso anti derrame – sistema 360° según la segmentación
realizada.
Para el presente proyecto se tomaron los distritos de Lima norte conformados por Puente
Piedra, Comas, Carabayllo que constituyen la zona 1 y Los Olivos, Independencia, San
Martin de Porras, Ancón, Santa Rosa que constituyen la zona 2. Se trabajó con las
proyecciones de la población por distritos según INEI 2015, aplicando la tasa de crecimiento
de 1.08% para el 2016.
Se consideraron tres criterios adicionales para segmentar; hombres y mujeres de 30 a 64

años. Además, el porcentaje de NSE A, B y C según APEIM 2016. Asimismo, se tomaron
tres estilos de vida, afortunados, progresistas y modernos según Arellano Marketing.
El mercado potencial para este proyecto representa 382, 422 personas.
Tabla 89. Mercado potencial
Variable de Fuente de
Característica Datos
Segmentación Información
INEI - IPSOS
Geográfico Lima Norte 2,581,562
Apoyo
Demográfico Edades de 30 - 65 años INEI 1,063,856
Nivel Socioeconómico A, B, C APEM 735,428
Psicográfico Afortunado, Progresista, Moderna Arellano Marketing 382,422
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para calcular nuestro mercado disponible de 239,014 personas usamos dos preguntas filtros
de nuestro instrumento de recolección de datos aplicada en la investigación cuantitativa. Las
primera pregunta seleccionada fue si viven con adultos mayores de 65 años a más en su
hogar, se obtuvo como resultado positivo el 49.7%. La segunda pregunta seleccionada fue si
algún miembro de su hogar tiene discapacidad o problemas para manipular objetos, el
12.8% de la población encuestada manifestaron que sí.
120
Tabla 90. Mercado disponible
% Respuestas
Preguntas Datos
Afirmativas
¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar? 49.70% 190,064
¿Algún miembro de su hogar tiene alguna discapacidad o problemas para manipular objetos? 12.80% 48,950
Mercado Disponible 239,014
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Para calcular nuestro mercado efectivo de 217, 263 personas, usamos la pregunta número
21 que nos muestra la intención de compra de nuestro producto. Se obtuvo el 90.9% de
respuestas afirmativas para el recipiente anti derrame sistema 360. Se multiplico el
MD*%Respuestas Afirmativas.
Tabla 91. Mercado efectivo
% Respuestas
Pregunta Datos
Afirmativas
¿Le gustaría comprar el recipiente 90.90% 217,263
Mercado Efectivo 217,263
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Para el calcular nuestro mercado objetivo de 9,875 personas determinamos en primera

instancia la tasa de deserción usando el porcentaje de 9.1% obtenido de las respuestas
negativas en la pregunta número 21. ME*-9.1%.
En segunda instancia consideramos una tasa de participación en el mercado de 5% para el

primer año,
En el primer año estamos considerando penetrar el mercado en un 5% y posicionarnos en el

mercado un año más. Consideramos este porcentaje de penetración, ya que el sector
manufacturero estima un incremento del 2.8%. El escenario propuesto es conservador,
asumiendo posibles caídas del sector.31
31
http://gestion.pe/economia/sepa-que-sectores-creceran-mas-y-quienes-menos-ajuste-pbi-2188668/3
121
Tabla 92. Mercado objetivo
% Respuestas
Pregunta Datos
Afirmativas
Mercado Efectivo 217,263
¿Le gustaría comprar el recipiente? -9.10% -19,771
197,492
Penetración de Mercado 5% 9,875
Mercado Objetivo 9,875
4.2.5 Frecuencia de compra
De acuerdo a los resultados de nuestra investigación relacionada a la cantidad de veces al

año que un cliente compra utensilios para su hogar, identificamos que la frecuencia
ponderada de compra es de 2.12 veces al año.
Tabla 93. Frecuencia Ponderada
% Frecuencia
Promedio Frecuencia
Frecuencia Ponderada
Entre 1 - 2 veces 1.5 250 0.762 1.14
Entre 3 - 5 veces 4 76 0.232 0.93
Entre 6 - 8 veces 7 1 0.003 0.02
Más de 9 veces 9 1 0.003 0.03
328 2.12
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Basados en la frecuencia de compra anual de 2.12 veces al año, podemos determinar, que
nuestra demanda anual será de 8 mil 369 productos.
Tabla 94. Demanda anual cuantificada
Frecuencia Frecuencia Frecuencia Demanda Anual

Población
Semanal Mensual Anual Cuantificada
Mercado Objetivo Lima Norte 9,875 0 0 2.12 20,923
122
4.2.7 Estacionalidad.
De acuerdo a los resultados obtenidos en la encuesta, determinamos que nuestro producto

no presenta estacionalidad debido a que los principales motivos por lo cual comprarían
nuestros productos son por temas relacionados a la salud, afecto y cumpleaños (Total
91.8%) presentándose en todo momento a lo largo del año.
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.
Las ventas de nuestros productos se realizarán de forma contaste no generando ninguna

alteración en la producción. Proyectamos el lanzamiento de nuestro producto para inicios del
año 2018, con una participación inicial del 3% como cuota de venta en el primer mes de
operaciones, seguido de un 5% en el segundo mes como resultado de nuestra estrategia de
marketing, además, basado en las fechas calendario propuestas por Percy Vigil Vidal, el cual
identifica 04 meses del año que pueden generar mayor potencial de ventas para casi todas
las categorías, consideramos un incremento de las ventas al 10% y 12% para los meses de
Mayo (Día de la madre), Junio (Día del padre), Julio (Gratificaciones) y Diciembre
(Gratificaciones y fiestas de fin de año), este último llamado también bonanza de ventas.
Para el resto de meses, estimamos una participación del 8% en promedio como cuota de
venta.
Tabla 95. Programa de ventas por mes – 2018
Programa de Ventas 2018

Mes Unidades Precio Total Ventas Variación
Enero 628 S/. 40 S/. 25,107.99 3%
Febrero 1,046 S/. 40 S/. 41,846.64 5%
Marzo 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Abril 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Mayo 2,092 S/. 40 S/. 83,693.28 10%
Junio 2,092 S/. 40 S/. 83,693.28 10%
Julio 2,511 S/. 40 S/. 100,431.94 12%
Agosto 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Septiembre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Octubre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Noviembre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%
Diciembre 2,511 S/. 40 S/. 100,431.94 12%
Total 20,923 S/. 836,932.84 100%
123
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto.
El producto que ofrecemos es un vaso anti derrame, elaborado en base a polímeros (silicona
y plástico) con diseños personalizados para el adulto mayor .Es un producto practico y
funcional, se puede beber en cualquier punto del borde y no derrama, se cierra
automáticamente cuando se deja de beber, fácil de limpiar al tener solo tres componentes
los cuales son el envase, la rosca y la silicona.
El ciclo de vida del producto de la empresa se encuentra en la primera fase que es la etapa
de desarrollo debido a que recién se desarrolla la idea de producto, las ventas son nulas,
los beneficios son negativos y los costos de inversión aumentan para determinar si se
satisface el objetivo de la compañía. 32
Nombre del Producto: ABU Care

Slogan: “Calidad de vida al alcance de tus manos “
32
Fundamentos de Marketing –Philip Kotler
124
125
Peso: 132 g
Material plástico: Polipropileno
Dimensión: 18 x8x8
Grupo: Termoplástico
Ergonómico
Resistencia: Medios ácidos, alcalinos,
sustancias químicas.
Material plástico: Silicona

polímero hecho a base de
silicio.
Borde de silicona bebida
Resistencia: -60ª° hasta 230ª° 360°
Tapa rosca de
Código de barras polipropileno
Tipo de envase
El envase del producto estará hecho con cartón corrugado, el cual permitirá darle mayor
comodidad al producto, adicional las cajas tendrán un diseño para el adulto mayor (en
proceso de elaboración)
126
4.3.2 Precio.
Nuestro producto está orientado a nivel socioeconómico A, B y C entre las edades de 30 a

64 años, los cuales cuentan con poder adquisitivo que pueden pagar en base al promedio
del mercado.
Asimismo para la elaboración del precio se debe tomar los siguientes aspectos:
Costo del producto, es necesario determinar los costos asociados a la fabricación.
Percepción del cliente, es el valor que el cliente está dispuesto a pagar, ya que debemos
tener claro que vendemos calidad, funcionalidad, practicidad y seguridad en este caso
nuestro producto ofrece este beneficio para que el adulto mayor busque el grado de
dependencia y así incrementar su calidad de vida.
Precios de la competencia, al ser un producto innovador en el mercado no tenemos actuales

competidores directos para establecer el precio de venta sugerido, pero al ser un producto
relacionado a la industria de plásticos, si podemos usar como referencia otros productos
sustitutos de plástico de uso normal presentes en el mercado.
Asimismo, las plataformas online como Amazon, Mercado Libre, e-bay venden productos
para el adulto mayor pero no con las mismas características
127
De acuerdo al estudio de mercado y los factores antes mencionados, nuestro precio de
venta sugerido a usuario final estaría en S/ 55.00, siendo nuestro valor de venta a nuestros
distribuidores S/.40.00 más IGV, con lo cual, ellos obtienen un margen de 14.18%.
Tabla 96. Productos sustitutos
Descripción del
Marca Producto Precio
Producto
Plásticos Rey Termoplástico S/. 12.00
Basa Termoplástico S/. 25.00
Industrias
Termoplástico S/. 25.90
Europeas
Lock & Lock Termoplástico S/. 15.90
4.3.3 Plaza.
Para nuestro producto Vaso anti derrames 360, estamos considerando dos puntos de venta.
El primero de ellos será a través de cadenas de farmacia (60% de la distribución) y el
segundo, a través de supermercados (40 % de la distribución).
Estableceremos promotores de ventas en puntos estratégicos de distritos para que el cliente

tenga mayor accesibilidad al producto y den a conocer los beneficios del producto.
128
Por otro lado, implementaremos canal de venta directa por catálogo donde tendremos una
fuerza de venta que recorra todo Lima Norte, en busca de clientes (Distribuidores)
contribuyendo a posicionar la marca.
Después, deseamos entrar al Retail, para tener presencia a través de dicho canal, primero
en todo Lima y, posteriormente, en todo el país para así logremos consolidar de manera
contundente en el mercado peruano.
4.3.4 Promoción.
La promoción es la sensibilización del cliente al producto o marca. En el Perú, no existe

cultura de calidad de vida para el adulto mayor, es por ello que llega el producto ABU CARE
“Calidad de vida al alcance de tus manos”.
Al ser un producto y cultura nueva, se desplegará inversión en medios de publicidad, de esta

manera realizaremos el posicionamiento de la marca y cultura en el consumidor.
Se utilizarán campañas de publicidad en radio y redes sociales con emotivas imágenes y

frases demostrando la importancia del adulto mayor, de esta manera se plantea crear la
sensibilización que se necesita, acompañado de una campaña de intriga preparando la
llegada de ABU CARE.
129
Como parte de la estrategia se realizará campañas de descuento por la compra de
productos del adulto mayor, con la modalidad del monedero del ahorro en Mifarma y
acumular puntos-dinero.
Se colocaran Vallas de publicidad en ciertos paraderos que estén cerca de centros

comerciales (Plaza Lima Norte, Mega Plaza y Royal Plaza) teniendo como transito alrededor
de 10 mil personas diariamente, y tomando en cuenta que nuestro público objetivo son las
personas de 30 a 64 años, quienes visitan este tipo de lugares.
Para ABU CARE será importante tener jala vistas, pop y activaciones de impulsación, con
sus principales aliados estratégicos que son las cadenas de farmacia, supermercados y
casas de reposo, donde se venderá el producto.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Iniciará con una campaña de intriga desplegando la cultura de la sensibilización e

importancia al adulto mayor, dentro de la campaña de intriga se repartirán volantes con
imágenes y frases emotiva, en los principales establecimientos, sea centros comerciales y
farmacias.
Se realizarán activaciones en los centros comerciales con sketch que habla sobre amor
incondicional de unos abuelos que hacen un gran esfuerzo por trabajar y sobrevivir en este
mundo acelerado por la tecnología y estrés diario.
Luego de la campaña de intriga se presentara “ABU CARE”. “Te hace la vida más fácil” se
desplegará publicidad de Vallas en paraderos, volantes en farmacias y supermercados.
La activación del producto será en simultáneo en los principales centros comerciales como:
Plaza Lima Norte, Mega Plaza y Royal Plaza, impactando a unas 10 mil personas; el cual
será presentado por un personaje del medio artístico quien dará la imagen de marca. ABU
CARE como un nuevo estilo de vida y cuidado para el adulto mayor.
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
El planteamiento de ABU CARE, será generar la cultura de preocuparse por el adulto mayor
día a día, con ello ampliaremos y diversificaremos el portafolio de productos especializados.
De esta manera la presencia no solo de ABU CARE crecerá sino de la empresa
130
Fabricaciones Ingenius SAC que plantea el liderazgo en el PERÜ siendo la primera
empresa especializada en el adulto mayor.
La promoción de descuentos y se hará mediante alianzas estratégicas con productos de la

misma línea para el adulto mayor, y manteniendo promotores de venta en los
supermercados y farmacias de mayor público.
Tomando como referencia los resultados de la investigación cuantitativa, plantearemos una

propuesta de promociones que consta de descuentos % (entre 10 a 30) sobre el precio de
venta; asimismo, oferta de 2x1 en los productos durante los meses de mayor venta.
Por otro lado, en cuanto a las alianzas estratégicas basados en los resultados de la misma
investigación, plantearemos estrategia de co-branding con empresas de pañales, vitaminas,
andadores y suplementos alimenticios.
Presupuesto de Marketing Anual
Tabla 97. Presupuesto marketing 2018
Promoción y Publicidad 2018

Valor de Precio de
Concepto Und IGV
Venta Venta
Vallas Publicitarias 5 S/. 1,625 S/. 293 S/. 9,588
Flyers 5,000 S/. 276 S/. 50 S/. 326
Anuncios en radio (Trimestral) 3 S/. 240 S/. 43 S/. 850
Impulsador de Venta por Campaña 2 S/. 70 S/. 13 S/. 165
Total S/. 2,211 S/. 398 S/. 10,928
Tabla 98. Presupuesto Marketing 2019

Valor de Precio de
Concepto Und IGV
Venta Venta
Flyers 5,000 S/. 284 S/. 51 S/. 335
Total S/. 2,277 S/. 410 S/. 11,256
131
Tabla 99. Presupuesto marketing 2020

Valor de Precio de
Concepto Und IGV
Venta Venta
Flyers 5,000 S/. 293 S/. 53 S/. 346
Impulsador de Venta por
2 S/. 74 S/. 13 S/. 175
Campaña
Total S/. 2,346 S/. 422 S/. 11,593
4.3.5 Declaración de posicionamiento de marca.
Para aquellos adultos mayores que desean mantener su sentido de independencia y

seguridad, llego ABU CARE para hacerte la vida más sencilla. Porque la confianza, está al
alcance de tus manos.
Capítulo V
Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio legal
5.1.1 Forma societaria.
La razón social para la empresa será Fabricaciones Ingenius SAC debido a las
características que tiene este tipo de constitución de empresas, la misma que está regulada
por la Ley General de Sociedades 26887.
Sociedad Anónima Cerrada – SAC.
Según la Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, en el Título I, Artículo N° 234, lo define
como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada
cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro
Público del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las
acciones de una sociedad anónima cerrada”.
132
Nuestra empresa, Fabricaciones Ingenius SAC, contará con la participación de cinco
accionistas, los cuales se distribuirán equitativamente el capital, tal como lo demuestra la
tabla 1 y a su vez, formarán parte de la Junta General de Accionistas, teniendo la potestad
de aprobar o desaprobar decisiones en inversiones importantes.
Tabla 100. Participación de accionistas
PARTICIPACIÓN DE ACCIONISTAS
Accionistas Porcentaje
Aquino Huaraca Yohel 20%
Mendoza Loyola Yulisa 20%
Moses Céliz Juan 20%
Pantoja Llanos Yessenia 20%
Talavera Durand Christian 20%
Así mismo, la empresa se encontrará adscrita a la “Ley de Promoción y Formalización de la

Micro y Pequeña Empresa – MYPE Ley N° 28015, la cual contempla que si la facturación no
excede las 1700 UIT, será considerada como Pequeña Empresa.
Pasos para la constitución de empresas.
1. Tramitar el Certificado de Búsqueda Mercantil en la Oficina de Registros Públicos de

Lima y Callao a fin de verificar si existe o no otra empresa con la misma denominación.
Una vez que se ha realizado la búsqueda y confirmado que no existen nombres iguales
o similares al que se va a usar, se deberá reservar la razón social para impedir que otra
empresa pueda inscribirse con ese nombre, lo cual, nos permitirá una reserva efectiva
por un plazo de 30 años. El costo de la búsqueda y reserva del nombre es de S/.5 y
S/.20, respectivamente.
2. Elaborar dos juegos del Proyecto de Minuta en originales de acuerdo al modelo

proporcionado y presentarla a la Oficina de Asesoramiento, adjuntando el Certificado de
Búsqueda Mercantil y copia simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y
cónyuges en el caso de ser casados. Además, consignar la siguiente información: El
giro de la empresa (A qué se va a dedicar), el tipo de empresa (SAC), el tiempo de
133
duración de la empresa (Si funcionará a plazo fijo o indeterminado), fecha de inicio de
actividades comerciales, la denominación o razón social, lugares donde funcionarán las
agencias y sucursales (Si es que las hubieran), el administrador o representante de la
empresa y el capital social o patrimonio social de la empresa.
3. Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios y/o accionistas deberán
firmar el proyecto de Minuta.
4. Si el aporte de capital o parte del mismo es en efectivo, depositar dicho monto en una
Cuenta Corriente a nombre de la empresa, en el Banco de su preferencia. Entregar el
comprobante de depósito en la Oficina de Asesoramiento a fin de adjuntarla. Luego la
Minuta será remitida al Notario público, esta se encargada de elevar la Minuta a
Escritura Pública y derivarla a la Oficina de Registros Públicos, previo pago de los
derechos Notariales y Regístrales correspondientes.
5. Después, se deberá llevar la escritura (Tal y como te la entregó la Notaria), copia simple
del DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar la
empresa a la SUNAT, con el fin obtener el número de RUC de la empresa, así mismo, te
indicaran en cuales imprentas puedes mandar a hacer tus boletas y facturas.
6. Finalmente, debe solicitar a la Municipalidad la autorización de funcionamiento o

apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de Licencia de
Funcionamiento ya sea permanente o provisional.
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
Marcas.
La marca es un signo distintivo que indica que ciertos bienes o servicios han sido producidos
o proporcionados por una determinada empresa o persona. Con la finalidad de proteger
nuestro producto frente a posibles amenazas de copias, es preciso que realicemos el
procedimiento de registro de marca ante la Dirección de Signos Distintivos del Instituto
Nacional de Defensa al Consumidor y la Propiedad Intelectual – INDECOPI. Para tal fin, es
necesario que inicialmente realicemos la búsqueda de antecedencia fonética, búsqueda de
antecedencia figurativa y búsqueda de todas las clases, cuyos costos son de S/. 32, S/. 40 y
S/. 110.20, respectivamente.
134
El trámite de registro de marca tiene una duración de 180 días hábiles desde el momento de
presentación de la solicitud ante INDECOPI hasta la expedición del Certificado o Título de
Propiedad, siempre y cuando no existan oposiciones por parte de terceros, para lo cual, se
deberá publicar en el Diario Oficial “El Peruano”, debiendo transcurrir un plazo de 30 días
hábiles para que cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca.
Los requisitos para registrar nuestra marca ante INDECOPI, son los siguientes:
1. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.70% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 554.85) será cancelado en la caja del
INDECOPI.
2. Presenta tres ejemplares del formato de solicitud correspondiente. Uno de ellos será
el cargo.
3. Adicionalmente, indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee

elementos gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5
reproducciones de 5x5 cm y a colores, si también se desea proteger los colores).
4. Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas

que desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.
5. Una vez presentada tu solicitud, el INDECOPI tiene un plazo de 15 días hábiles para
realizar su examen formal.
6. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, debemos acercarnos a la Oficina del

Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la
misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por
un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
Nuestra empresa Fabricaciones Ingenuis SAC estará ubicada en el Distrito de Comas en la

dirección Av. Chacra Cerro Lt. 5C (Superficie 1700 m²), para lo cual, acudiremos a la
Municipalidad de este Distrito para solicitar la respectiva licencia de funcionamiento. Todos
los requisitos necesarios para tal fin están contemplados en la Ley N° 28976 y en la
Ordenanza N° 394-MDC.
135
Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento.
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya:
 Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales según corresponda.
 DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de las personas
jurídicas, u otros entes colectivos o tratándose de personas naturales que
actúen mediante presentación.
2. Vigencia de poder del Representante Legal en caso de persona jurídica u otros

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales se requerirá carta
poder con firma legalizada ante notario.
3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

 Copia simple del Título Profesional en casos de servicios relacionados a la
salud.
 Copia simple de autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que conforme a ley la requieran de manera previa al otorgamiento
de la Licencia de Funcionamiento (Ordenanza N° 394).
4. Pagar el derecho a trámite (Incluye inspección técnica de seguridad de Defensa

Civil). Derecho del trámite S/. 182.50. Plazo 15 días.
5.1.4 Legislación laboral.
Fabricaciones Ingenuis SAC se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de

Sociedades, específicamente estará dentro de la denominación de “Pequeña Empresa” ya
que las ventas anuales no sobrepasan las 1,700 UIT (S/. 6’885, 000).
Las características que establece este régimen son las siguientes:
1. El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a la

semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la remuneración del día
de descanso será proporcional a la de los días laborables y se le abonará cada vez
que se pague el sueldo al trabajador.
136
2. El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días
calendario.
3. Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas Patrias y
la otra por Navidad, equivalentes al 50% una remuneración.
4. Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen

Contributivo de Essalud – TUO. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro
de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su empleador.
5. La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a medio

sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador
puede disponer, cifra actualizada en noviembre del 2010, del 30% mientras siga
laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo restante.
6. El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con

más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días después de
haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a
repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades de la
empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el
otro 50% será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas
cada uno de los trabajadores en planilla.
7. La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que

da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está
sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante
estos meses este modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo N728
aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral
dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo
desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que el trabajador
137
5.1.5 Legislación tributaria.
Fabricaciones Ingenius SAC se encontrará en el Nuevo Régimen Tributario MYPE (RTM),

por lo cual, deberá declarar los siguientes impuestos:
Impuesto a la renta.
Se calcula el 10% siempre y cuando las ventas brutas no excedan las 1700 U.I.T. al año lo
que equivale a S/. 6’885,000, actualmente el valor de la U.I.T. es de S/. 4,050, también se
aplica para la utilidad hasta 15 UIT.
Para realizar el pago de este impuesto, se debe pagar abonos mensuales y al finalizar el año
se comparan con la renta definitiva y se devuelve el excedente o se paga la diferencia.
Impuesto general a las ventas.
Este impuesto se grava por las ventas realizadas de la empresa, representa el 18 % y se

calcula restando el crédito fiscal originado por las compras realizadas.
5.1.6 Otros aspectos legales.
Registro para la elaboración de productos industrializados.
Debemos tener en cuenta que la presentación de este certificado en la etiqueta del producto,
ya que es muy importante para poder ejercer la comercialización, cumpliéndose así un
requerimiento muy importante regulado por el (D.S. 007-98-S.A).
El costo del trámite es de 10% de 1 UIT equivalente a S/. 400.50 soles. El tramite demora 7
días útiles.
5.1.7 Resumen del capítulo.
En el siguiente cuadro, se detallas los gastos en nuevos soles incurridos para la constitución
de la empresa:
Tabla 101. Total de gastos para la constitución de la empresa

GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA
EMPRESA INSTITUCIÓN CANTIDAD COSTO
Búsqueda de Nombre Sunarp 1 5.00
Reserva de Nombre Sunarp 1 20.00
Elaboración de Minuta Estudio de Abogados 1 250.00
138
Elevar a Registros Públicos Notaria 1 350.00
Derechos de Inscripción Sunarp 1 650.00
Búsqueda Figurativa Indecopi 1 32.00
Búsqueda Fonética Indecopi 1 40.00
Búsqueda de Clases Indecopi 1 110.20
Registro de Marca Indecopi 1 554.85
Anuncio Diario El peruano Diario El Peruano 1 150.00
Licencia de Funcionamiento Muni. Distri. Comas 1 182.50
Certificado de Defensa Civil INDECI 1 60.00
Registro Productos Industrializados DIGESA 1 400.50
TOTAL GASTOS TRÁMITES 2,805.05
5.2 Estudio organizacional
En esta parte del proyecto proponemos la estructura de responsabilidades, tareas,

relaciones de autoridad, descripción de puestos en Fabricaciones Ingenius SAC. Asimismo,
se describirá los aspectos laborales a tener en cuenta para el mencionado proyecto.
5.2.1 Organigrama funcional.
Fabricaciones Ingenius SAC está compuesta por una junta de accionistas, quienes se
encargan de tomar las decisiones claves de la empresa guiados por gerencia general que
desempeñará las funciones de jefe comercial al mismo tiempo; además que tiene a cargo a
las áreas de administración y producción. Se detallara las funciones de cada área en el
punto 5.2.3.
139
Tabla 102. Organigrama Fabricaciones Ingenius SAC
5.2.2 Servicios tercerizados.
Fabricaciones Ingenius SAC contratara los siguientes servicios, ya que no forman parte de
nuestro core business. Como parte de una decisión grupal y estratégica consideramos que
incluir estas áreas en el organigrama nos resultaría un esfuerzo no solo en términos de
gestión de personal sino en costos.
Asesoría Contable: La empresa CEASE, será la encargada de llevar la contabilidad integral

de la empresa. El costo mensual del servicio ira variando acorde a la carga de trabajo. El
promedio de inicio por el primer año es de S/800.00.
Asesoría Logística: La empresa BM Custom Logistics SAC, será la encargada de

brindarnos el servicio de traslado de nuestros productos desde nuestra planta ubicada en
Comas hasta los diversos canales de distribuciones que previamente elegimos.
140
Limpieza y Seguridad: La empresa WyM Security, será la encargada de brindarnos el
servicio de limpieza integral de toda la empresa incluyendo oficinas administrativas y planta
de la empresa. Asimismo, se encargaran de brindar seguridad y control de los activos y
personal de la empresa. S/. 1,000.00.
Servicio de impresión de diseños “dry offset printing”: La empresa Valent Print SAC,
será la encargada de brindarnos el servicio de impresión de los diseños en los vasos. S/.
1.00 por cada unidad.
141
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 103. Perfil gerente general
GERENTE GENERAL
REPORTA A: LE REPORTAN:
 Junta de Accionistas  Jefe Administrativo

 Jefe de Producción
 Vendedores
RESPONSABILIDADES PRINCIPALES:
 Establecer los objetivos y metas anuales, así como los principales indicadores.
 Supervisar los principales gastos, inversiones y adquisiciones.
 Seleccionar, controlar y cuando sea necesario, sustituir a los ejecutivos principales.
 Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación económica de la empresa.
 Representar a la organización ante las entidades empresariales, comerciales, financieras.
 Evaluar el mercado constantemente para aprovechar oportunidades de crecimiento.
 Realizar el presupuesto anual de gastos.
 Planeación y análisis del plan de ventas y del plan de marketing.
 Planificar requerimiento de recursos y servicios para el correcto funcionamiento integrado de la
empresa.
 Responsable de la selección del personal.
 Seguimiento de las estrategias de la empresa y planificación de estrategias de contingencia.
 Administración de los Fondos (Cuentas Corrientes, préstamos, manejo de efectivo).
 Responsable de la gestión contable de la organización (planillas, balances, estados financieros
y procedimientos tributarios) en constante coordinación con el asesor contable.
FORMACION DESEABLE:
 Título Profesional en Administración, Marketing o Economía.

 Manejo de Excel Avanzado.
EXPERIENCIA Y COMPETENCIAS: HABILIDADES Y ACTITUDES:
 Mínimo 5 años en empresas  Liderazgo.

manufactureras.  Confidencialidad.
 Orientación a la mejora continua.
CONDICIONES DEL PUESTO:
 Tipo de Contrato: A plazo determinado

 Remuneración: S/.3500.00 soles.
 Ubicación Física: Oficina y Campo
 Beneficios Sociales: Si
 Jornada: Diurna
 Horario: De 9:00 am a 6:00 pm.
 Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
142
Tabla 104. Perfil asistente administrativo
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
 Gerente General  No Aplica
 Verificar en el estado de cuenta los pagos por parte de clientes y realizar las cobranzas.
 Responsable de caja chica y cuadre de ella cada mes.
 Control e informe de asistencia, tardanza y descuentos al personal.
 Responsable de realizar los pagos a AFP, ESSALUD, CTS y otorgar viáticos a todo el
personal.
 Emisión de cheques, facturas, notas de crédito y control de los mismos.
FORMACION DESEABLE:
 Bachiller o Formación Técnica en administración o Economía.

 Manejo de Ingles Intermedio.
 Mínimo 3 años en empresas  Trabajo en equipo

manufactureras.  Organizado y responsable
 Capacidad de comunicación amplia.

 Ubicación Física: Oficina y Campo
 Jornada: Diurna
143
Tabla 105. Perfil jefe de producción
JEFE DE PRODUCCION
 Gerente General  Operarios
 Organizar y supervisar la producción.

 Responsable de inspeccionar la calidad de materia prima, productos en proceso y producto
final acorde a los estándares de calidad fijados por la empresa.
 Encargado de planificar los inventarios en coordinación con el jefe Administrativo y ejecutar las
compras de materia prima.
 Encargado de coordinar el abastecimiento a cada canal de distribución con la empresa de
trasporte logístico.
 Encargado de elaborar, ejecutar y supervisar el cumplimiento de KPI’S del área.
 Encargado de coordinar el mantenimiento de la maquinaria.
 Mejora continua de los flujogramas de producción.
FORMACION DESEABLE:
 Titulado de Ingeniero Industrial, Ingeniero Químico.

 Diplomado en Supply Chain Management.
 Mínimo 5 años en empresas  Liderazgo.

manufactureras de trasformación de  Toma de decisiones.
plástico.  Trabajo en Equipo.

 Ubicación Física: Planta y Campo
 Jornada: Diurna
144
Tabla 106. Perfil de vendedor
VENDEDORES
 Jefe Administrativo  NO APLICA
 Planificar y coordinar ventas a través de los canales de distribución.

 Asistir a las capacitaciones para mejorar técnica de ventas.
 Efectuar plan operativo de promoción de las diversas líneas de producto a cargo.
 Presentación y promoción de productos.
FORMACION DESEABLE:
 Bachiller o Educación Técnica en Administración, Marketing.

 Mínimo 2 años en ventas de productos  Habilidad para cerrar ventas

plásticos.  Comunicación a todo nivel
 Organizado
 Tipo de Contrato: A plazo determinado.

 Remuneración: S/.1000.00 soles más comisiones. (S/. 1.00 x Und. Vendida).
 Ubicación Física: Campo.
 Beneficios Sociales: Si.
 Jornada: Diurna.
145
Tabla 107. Perfil operario
OPERARIOS
 Jefe de Producción.  NO APLICA
 Recepción de mercadería enviada por proveedores.

 Realizar inventarios de apertura y cierre diario.
 Ensamblado del producto.
 Cumplir con todas las indicaciones dadas por el jefe de producción.
FORMACION DESEABLE:
 Educación Técnica en mecánica de producción.
 Mínimo 1 año en puestos similares.  Destrezas manuales.

 Trabajo en equipo.
 Responsable.
 Tipo de Contrato: A plazo determinado.

 Ubicación Física: Planta.
 Beneficios Sociales: Si.
 Jornada: Diurna.
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesoría contable: La empresa CEASE será la encargada de brindar el servicio de

asesoría contable, tributaria, laboral para FABRICACIONES INGENIUS SAC. Este se
realizara a través de un contrato de prestación de servicios. Las funciones a cargo del
CEASE serán brindados de acuerdo a las prioridades y necesidades que FABRICACIONES
INGENIUS SAC indique en coordinación continua con el Asistente Administrativo y Gerente
General.
Las funciones descritas en el contrato son de plena responsabilidad del CEASE, es por ello
que a partir de la fecha de inicio de su gestión contable, cualquier multa o penalidad ante la
146
SUNAT y/o cualquier entidad que resultará producto de su servicio será asumida
íntegramente por el proveedor.
Asimismo, se espera que CEASE emita la factura por prestación de servicios con tres días
de anticipación de la fecha fijada en el contrato. A continuación se detalla las funciones a
cargo del proveedor.
 Declaraciones juradas mensuales en el PLAME.

 Declaraciones juradas mensuales del impuesto general a las ventas y renta, en PDT
621.
 Planillas de pagos mensuales en soles.
 Planillas mensuales de pago de AFP, manual o electrónica en AFP net.
 Certificados de retenciones de quinta y cuarta categoría, cuando lo amerite.
 Estados financieros anuales.
 Declaración jurada anual en PDT, para ser presentado a SUNAT.
 Liquidación de beneficios sociales de trabajadores, cuando se requiera.
 Asesoría permanente en aspectos contables, tributarios y laborales.
 Registro de libros contables.
 Ilustrar la organización del archivo contable y supervisar que se mantenga ordenada
la documentación contable que reciba y tramite la empresa.
 Definir el Plan de Cuentas idóneo a ser utilizado.
 Control de inventario y depreciación a nivel contable de bienes.
 Asesoría en el manejo de las cuentas bancarias, revisión y conciliaciones mensuales
con el banco.
 Revisión de los documentos de gastos.
 Elaboración de solicitud de fondos en lo concerniente a pago de planillas, impuestos
Sunat, AFP y otros vinculados a las planillas de haberes y/o obligaciones tributarias.
 Presentación virtual al ministerio de trabajo para el registro de los contratos del
personal de la Institución.
 Preparación del informe financiero anual, informe de ingresos-egresos y balance
anual.
 Asesoría en procedimientos y trámites administrativos.
Asesoría logística: La empresa BM Custom Logistics SAC, será la encargada de

brindarnos el servicio de traslado de nuestros productos desde nuestra planta ubicada en
147
Comas hasta los diversos canales de distribuciones que previamente elegimos. Esta se
realizara a través de un contrato de prestación de servicios. El proveedor estará en
constante coordinación con el Jefe de Producción y Gerente General para determinar las
necesidades semanales de transporte para cada punto de venta.
Las funciones descritas en el contrato son de plena responsabilidad del proveedor, es por
ello que a partir de la fecha de inicio de sus servicios asumirá íntegramente cualquier hecho
ocurrido con la mercadería durante el traslado hacia el canal de distribución.
Asimismo, se espera que el proveedor emita la factura por prestación de servicios con tres
días de anticipación de la fecha fijada en el contrato. A continuación se detalla las funciones
a cargo:
 Recojo, traslado, transporte y distribución de la mercadería en fechas fijadas con la

empresa en la hora indicada.
 Vehículos en perfecto estado de funcionamiento, con choferes profesionales.
 Monitoreo continuo por GPS.
 Personal de Estiba.
 Seguimiento de la carga.
 Reporte de entrega.
Limpieza y seguridad: La empresa WyM Security será el proveedor encargado de brindar

el servicio de limpieza y seguridad a través de un contrato de prestación de servicios. El
proveedor estará en constante coordinación con el Asistente Administrativo para determinar
las necesidades de la organización. Las funciones descritas en el contrato son de plena
responsabilidad del proveedor que será renovado semestralmente. Se espera que la
empresa emita la factura de prestación de servicios con tres días de anticipación de la fecha
fijada en el contrato. A continuación se detallan las funciones a cargo:
 Mantener las instalaciones limpias y ordenadas

 Cuidado y protección de los activos de la empresa y del personal
 Control continuo del ingreso y salida de todas las personas que acudan a la empresa
 Brindar agentes de seguridad calificados y constantemente capacitados
 Se provee implementos de limpieza
 Coordinación constante con la empresa
148
Servicio de impresión de diseños “dry offset printing”: La empresa Valent Print SAC,
será la encargada de brindarnos el servicio de impresión de los diseños en los vasos. S/.
1.00 por unidad a través de con contrato de prestación de servicios. El proveedor estará en
constante coordinación con el Jefe de Producción para determinar las fechas exactas de
recojo del producto y la cantidad exacta. A continuación se muestra las funciones principales
del proveedor.
 Servicio de impresión completa con el diseño brindado por el cliente

 Recojo del producto en planta
5.2.5 Aspectos laborales.
Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La empresa en coordinación con su proveedor de asesoría contable inicia el trámite de

contratación del personal.
FABRICACIONES INGENIUS SAC realizara contrataciones bajo la modalidad por inicio o

incremento de actividad con renovaciones semestrales por un periodo máximo de 3 años
contemplado en el artículo 57 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral (Decreto
legislativo N 728 aprobado por D.S N 003-97-TR). Asimismo, se contempla un periodo de
prueba de tres meses que podría rescindirse si el contratado no cumple con las expectativas
del empleador contemplado en el artículo 10 de la misma ley.33
Para el caso de los servicios tercerizados se celebrara un contrato de servicios por escrito
donde se detallara las labores a realizarse, duración, características. Estas no deben
comprender parte de las actividades principales de la empresa. Dicha figura es contemplada
en el artículo 105 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral (Decreto legislativo N
728 aprobado por D.S N 003-97-TR) y dentro de la Ley que regula las actividades de
34
Tercerización (Decreto legislativo N 1038 aprobado pro D.S N 006-2008-TR).
33
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_1997_TR.pdf
34
149
Tabla 108. Forma de contratación
Puesto/Servicio Tipo de Contrato

Gerente General
Asistente Administrativo
Contrato de naturaleza temporal (Sujeto
Jefe de Producción
a modalidad).
Vendedores
Operarios
Asesoría Contable
Asesoria Logístico Contrato de Servicio Semestral
Servicio de impresión de Renovable.
diseños “dry offset printing”
Limpieza y Vigilancia
Régimen laboral de puestos de trabajo.
FABRICACIONES INGENIUS SAC se rige bajo el Régimen Laboral Especial de la Micro y

Pequeña Empresa. Específicamente la de Pequeña Empresa contemplados en la Ley MYPE
(Aprobado por DS_008_2008_TR), que comprenden el reconocimiento de vacaciones de 15
días calendarios por cada año de servicio completo estipulado en el artículo 37.
Asimismo, CTS (Compensación por Tiempo de Servicios) 15 remuneraciones diarias

depositadas semestralmente con un tope de 90 días de remuneración. En cuanto a las
gratificaciones se otorgaran dos veces al año (Julio y Diciembre) media remuneración
mensual por laborar cada semestre completo o en su defecto la proporción de días
laborados.
Seguro de Salud ESSALUD 9% de la remuneración aportado por el empleador

mensualmente. Asimismo, tiene derecho a indemnización por despido arbitrario que
corresponde 20 remuneraciones diarias por año. Además, están sujetos a la afiliación y
aporte obligatorio al SNP (Sistema nacional de pensiones) o SPP (Sistema Privado de
Pensiones).35
En el caso específico del SCTR (Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo) debido a la

naturaleza de actividad por parte de FABRICACIONES INGENIUS SAC corresponde pagar a
35
150
los trabajadores de planta este seguro (1.25%) acorde a la LEY Nº 26790 Ley de
Modernización de la Seguridad Social en Salud. (Aprobado por D.S. Nº 020-2006-TR). 36
Tiene derecho a la jornada laboral de 8 horas, descanso semanal y feriados. Además, al

pago de sobretiempo. 37
Tabla 109. Régimen Laboral
Beneficios Régimen Laboral

Gerente Asistente Jefe de
Especial de la Pequeña Vendedores Operarios
General Administrativo Producción
Empresa
Vacaciones
Gratificaciones
ESSALUD
Jornada Laboral de 8 horas x x x
x x
Descanso Semanal
SNP o SPP
Indemnización por despido
SCTR
Planilla para todos los años del proyecto.
Para la elaboración de la planilla anual de FABRICACIONES INGENIUS SAC tomamos

como referencia la Constitución Política del Perú que indica el en artículo 24 de los derechos
sociales y económicos del ser humano ‘‘El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual’’. 38
La empresa tendrá una escala remunerativa que va desde los S/.1,000.00 soles hasta los
S/4.000 soles que varían acorde a las funciones, desempeño, cargo de cada empleado en la
empresa. A continuación se muestra la planilla proyectada para el año 2018, en el cual se
contemplan las áreas de la empresa.
36
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_28791_SA.pdf
37
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
38
http://www4.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/Constitu/Cons1993.pdf
151
Tabla 110. Planilla proyectada
PAGOS ANUALES
SUB TOTAL SUB TOTAL
TRABAJADOR Cant. SUELDO COMISION ESSALUD SCTR GRATIF. CTS NETO A TOTAL
MENSUAL ANUAL
S/.2.00 x Und 9% 1.25% 50% JUL y DIC 15 Dias PAGAR
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
Operarios 2 S/. 1,100 - S/. 99 S/. 14 S/. 1,213 S/. 29,106 S/. 2,200 S/. 1,192 S/. 3,392 S/. 32,498
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
Jefe de Produccion 1 S/. 2,500 S/. 225 S/. 31 S/. 2,756 S/. 33,075 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 3,854 S/. 36,929
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 S/. 3,500 S/. 315 - S/. 3,815 S/. 45,780 S/. 3,500 S/. 1,896 S/. 5,396 S/. 51,176
Asistente Administrativo 1 S/. 1,100 S/. 99 - S/. 1,199 S/. 14,388 S/. 1,100 S/. 596 S/. 1,696 S/. 16,084
MANO DE OBRA VENTAS
Vendedores 2 S/. 1,000 S/. 41,846 S/. 90 - S/. 2,180 S/. 26,160 S/. 2,000 S/. 1,083 S/. 3,083 S/. 71,089
TOTAL S/. 11,163 S/. 148,509 S/. 11,300 S/. 6,121 S/. 17,421 S/. 207,776
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 111. Servicio tercerizado proyectado
NETO A
SERVICIO TIPO DE PAGO CANTIDAD PAGO PAGAR
ANUAL
Asesoría Contable 800 9,600
Mensual 12
Limpieza y Vigilancia 1,000 12,000
Servicio de Transporte 2 Viajes por Mes 24 530 12,720.00
Servicio de Impresion S/. 1.00 x Und 22487 1 22,487.00
TOTAL 56,807
152
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
FABRICACIONES INGENIUS SAC. Como parte de su organización estructural definirá

horarios laborales basados en la jornada laboral de 8 horas diarias como tope máximo 48
horas semanales acorde a ley; asimismo, la hora de refrigerio no forma parte de la
jornada de 8 horas y debe tener como mínimo 45 minutos descritos en la Ley de Jornada
de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo. (Aprobado por D.S. Nº 007-2002-TR). 39
Los horarios se elaboran acorde a las necesidades de la empresa, y cualquier cambio

será informado por Gerencia General. Todos los trabajadores tendrán una hora de
refrigerio. A continuación se muestra el horario del personal.
Tabla 112. Horario personal

Horario de trabajo
Personal Clasificación Refrigerio L-V
Lunes a Viernes Sábados
Gerente General Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm
Asistente Administrativo Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm
Operarios Mano de obra directa 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 12:00 pm - 1:00 pm
Jefe de Produccion Mano de obra indirecta 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 12:00 pm - 1:00 pm
Vendedor Ventas 10:00 am - 7:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm
Capítulo VI
Estudio Técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada.
Para calcular nuestra capacidad instalada hemos definido el total de tiempo efectivo por
día, tomando en cuenta una jornada inicial de 8 horas por día, restando a esto los tiempos
de capacitación y charlas en seguridad que se invierten en el operario así como sus
necesidades fisiológicas dando como resultado 7.17 horas por día, así mismo, se ha
calculado el tiempo total en minutos por recipiente tomando en cuenta las distintas
39
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/TUO%20del%20D.Leg.%20854%20-
%20D.S%20007-02-TR-04-07-02.pdf
153
actividades que intervienen en el proceso productivo utilizando 02 operarios. Se ha
realizado una distribución de labores entre los 02 operarios, identificando al operador con
el conjunto de actividades de mayor utilización de tiempo (cuello de botella) con la cual
determinamos nuestra capacidad de producción en 96 unidades terminadas por día.
Tabla 113.Total jornada efectiva
Detalle Cantidad Unid. Medida
Jornada de Trabajo 8 Horas x Día

Capacitaciones -0.33 Horas x Día
Nec. Fisiológicas -0.50 Horas x Día
N° de Operarios 1
Total Tiempo Efectivo 7.17 Horas x Día
Tabla 114. Tiempos por actividad
Tiempo Estándar
Operación Actividad
en Min.
Termo Inyección x 02 Pzas (Vaso y Rosca) 1.07
Inyección
Termo Inyección x 01 Pzas(Tapa de Silicona) 0.83
Esmerilado Limado de Rebaba x 3 Pzas 0.50
Inspección x 3 Pzas 0.75
Ensamblado
Armado de Recipiente 0.67
Embalaje Individual 0.50
Embalado
Embalaje por Docena 0.17
Total Min x Recipiente 4.48
Tabla 115. Capacidad instalada
Recipientes Días Laborales Recipientes Total Recipientes

x Día al Mes x Mes al Año
96 26 2,494 29,924
6.1.2 Capacidad utilizada.
Llamado también factor de planta, el cual lo hemos calculado según la disponibilidad de

mano de obra e infraestructura para la fabricación de nuestros productos en función
directa con el plan de producción.
154
Se ha considerado un 2% de sapling, 3% de merma y un porcentaje variable de
producción adicional por mes a fin de balancear la producción en función al programa de
venta evitando exceder el 90% de la capacidad instalado dado que, de acuerdo a la
políticas de producción y buenas practicas se recomienda dejar un 10% de capacidad
instalada para cubrir posibles variaciones en la demanda.
Tabla 116. Programa de producción 2018

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MENSUAL 2018
% 3% %
Programa de Total
Mes % de participación
Ventas Sampling Merma Stock Inv. Final Inv. Inicial Producción
Diciembre 100 100% 100 3 0 103

Enero 837 4% 20% 167 25 45% 377 0 1406
Febrero 1,255 6% 5% 63 38 2% 25 377 1004
Marzo 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 25 1816
Abril 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 33 1808
Mayo 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 33 2226
Junio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Julio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Agosto 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Septiembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 42 1749
Octubre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758
Noviembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758
Diciembre 2,092 10% 2% 42 63 2% 42 33 2205
Total 2018 20,923 100% 891 631 778 737 22,487

Programa de % 3% % Total
Enero 1,151 5% 10% 115 35 2% 23 42 1282
Febrero 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 23 1455
Marzo 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450
Abril 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450
Mayo 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 28 2872
Junio 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 0 2900
Julio 2,532 11% 2% 51 76 0% 0 0 2658
Agosto 2,762 12% 2% 55 83 5% 138 0 3038
Septiembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 138 1381
Octubre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450
Noviembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450
Diciembre 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 69 2831
Total 2019 23,016 100% 552 690 451 493 24,217
155
Enero 1,266 5% 10% 127 38 2% 25 0 1456
Febrero 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 25 1600
Marzo 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595
Abril 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595
Mayo 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 30 3160
Junio 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 0 3190
Julio 2,785 11% 2% 56 84 0% 0 0 2924
Agosto 3,038 12% 2% 61 91 5% 152 0 3342
Septiembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 152 1519
Octubre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595
Noviembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595
Diciembre 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 76 3114
Total 2019 25,317 100% 608 760 496 496 26,684
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 119. Porcentaje de utilización 2018
PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN MENSUAL 2018
Capacidad Capacidad
Mes % Utilización
Utilizada Instalada
Enero 1406 2494 56.4%

Febrero 1004 2494 40.3%
Marzo 1816 2494 72.8%
Abril 1808 2494 72.5%
Mayo 2226 2494 89.3%
Junio 2218 2494 88.9%
Julio 2218 2494 88.9%
Agosto 2218 2494 88.9%
Septiembre 1749 2494 70.1%
Octubre 1758 2494 70.5%
Noviembre 1758 2494 70.5%
Diciembre 2205 2494 88.4%
Total 22,384 29,924 74.8%
156

Capacidad Capacidad
Mes % Utilización
Utilizada Instalada
Enero 1282 2494 51.4%
Febrero 1455 2494 58.3%
Marzo 1450 2494 58.1%
Abril 1450 2494 58.1%
Mayo 2872 2494 115.2%
Junio 2900 2494 116.3%
Julio 2658 2494 106.6%
Agosto 3038 2494 121.8%
Septiembre 1381 2494 55.4%
Octubre 1450 2494 58.1%
Noviembre 1450 2494 58.1%
Diciembre 2831 2494 113.5%
Total 24,217 29,924 80.9%

Capacidad Capacidad
Mes % Utilización
Utilizada Instalada
Enero 1456 2494 58.4%
Febrero 1600 2494 64.2%
Marzo 1595 2494 64.0%
Abril 1595 2494 64.0%
Mayo 3160 2494 126.7%
Junio 3190 2494 127.9%
Julio 2924 2494 117.3%
Agosto 3342 2494 134.0%
Septiembre 1519 2494 60.9%
Octubre 1595 2494 64.0%
Noviembre 1595 2494 64.0%
Diciembre 3114 2494 124.9%
Total 26,684 29,924 89.2%
6.1.3 Capacidad máxima.
Llamada también capacidad teórica, es calculada considerando todas las variables y

recursos en su máxima capacidad.
Se ha considerado 3 jornadas al día por 8 horas por 365 días al año.
157
Tabla 122. Capacidad máxima
Detalle Cantidad Unid. Medida
Jornada de Trabajo 8 Horas x Día

Turnos 3 Por Día
Días 365 Días por Año
Cantidad de Recipientes 404 Por Día
Total Capacidad Máxima 147,380 Unid. X Año
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
Tabla 123. Diagrama de flujo de proceso de producción

Área de producción Área de logística Área comercial Área de finanzas
Procesos Compras Proveedor Almacén Ventas y Mkt Cliente Contabilidad y Facturación
Inicio
Genera orden de
Genera orden de
producción y orden de
compra
depacho
Genera pedido de Evalúa
materia prima y embalaje stock
si Genera pre factura
no
Solicita
abastecimiento
Genera factura
Solicita cotización a
Genera cotización
proveedor
no
Envia factura a cliente
Evalúa
cotización
si
Despacho de Recepción de
Genera orden de
materia prima y materia prima y
compra
embalaje embalaje
Despacho de
materia prima y
embalaje
Inspección de materia
prima
Vaciado de materia
prima en tolva
Termo inyección
Recepciona y
almacena productos Devuelve productos
Inspeción terminados
Asocia lote de no
Esmerilado de producción a orden de
rebaba despacho Inspección
de
productos
Impresión de vaso Picking de productos
terminados si
Ensamblado de Recibe productos y

piezas Emisión de guia de da conformidad
remisión
Embalado
Cancela factura
Despacho de
productos
Despacho de
productos terminados
Fin
158
DIAGRAMA DE OPERACIONES DE RECIPIENTE ANTI DERRAME 360°
SILICONA PP TIPO RANDOM PP TIPO RANDOM

COLOR COLOR TRASLUCIDO
6 4 1
INSPECCIONAR INSPECCIONAR INSPECCIONAR
INTRODUCIR INTRODUCIR INTRODUCIR

15 9 1
EN TOLVA EN TOLVA EN TOLVA
ADITIVO ADITIVO ADITIVO
CALENTAR CALENTAR
16 CALENTAR 10 MATERIAL 2 MATERIAL
17 INYECTAR 11 INYECTAR 3 INYECTAR
18 MOLDEAR 12 MOLDEAR 4 MOLDEAR

TAPA ROSCA VASO
19 SOPLAR 13 SOPLAR 5 SOPLAR
INSPECIONAR INSPECIONAR INSPECIONAR

3 2 1
Y SEPARAR Y SEPARAR Y SEPARAR
7 INSPECCIONAR 5 INSPECCIONAR 2 INSPECCIONAR
20 ESMERILAR 14 ESMERILAR 6 ESMERILAR

REBABA REBABA REBABA
MERMA MERMA MERMA
TAPADO
7
DE VASO
IMPRESIÓN
8
DE DISEÑO
3 INSPECCIONAR
VASO DE POLIPROPILENO
21 ENSAMBLAR
Resumen Canstidad
8
23
8 22 ETIQUETAR
3
23 EMBALAR
Total 34
159
REIPIENTE CON TAPA ALMACENADO
Tabla 124. DAP - Vaso
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA núm:1 Hoja num: 1 de 1 RESUMEN
Objeto: 1 vaso de polipropileno ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMÍA
Operación 9
Actividad: Elaboración de vasos de polipropileno
Transporte 4
Espera 0
Método: ACTUAL/PROPUESTO
Inspección 3
Lugar: Almacenamiento 2
Distancia
Operarios(s): Ficha num:
Tiempo
Compuesto por: Fecha: Costo
Mano de obra
Aprobado por: Fecha: Material
T SIMBOLO
DESCRIPCIÓN C D (m)
(min)
Observaciones
Los sacos de polipropileno se

1. Insumos en el almacén de MP 1 . encuentran en almacén
El traslado se hace en carretillas
2. Se traslada los insumos al área de producción 5 . con dos ruedas
Es realizada por el especialista en
3. La materia prima es inspeccionada 15 . control y calidad
4. Se introduce la materia prima a la tolva de la
máquina
5 . Es realizado por un operario
Se empieza a derretir las briquetas

5. La MP es calentada 15 . transparentes de polipropileno
6. La MP es inyectada 2 . Se inyecta las briquetas derretidas
El líquido es moldeado a la forma

7. La MP se moldea 1 . del vaso
El soplado hace que se enfrie
8. La MP se sopla 5 . rapidamente el liquido dando la
forma del vaso
9. Se inspecciona y se separa producto del molde 12 . . El mismo operario inspecciona

10. Se inspecciona producto 10 . control y calidad
Operario esmerila rebaba en mesa
11. Se esmerila rebaba 3 . de trabajo
El traslado se hace en
12. Se traslada producto al área de tapado 5 . carretillascon dos ruedas
13. El vaso se tapa 15 . Junto con la tapa rosca y silicona
14. Se traslada el vaso tapado al área de embalado 5 . carretillascon dos ruedas
Se embala el vaso terminado en
15. Se embala 15 . cajas
16. Se trasladalos vasos al área de almacén de PT 5 . carretillascon dos ruedas
En el almacén de productos
17. Los vasos embalados se almacenan 1 . terminados
Total 120 73 20 0 25 2
160
Tabla 125. DAP - Tapa Rosca

Objeto: Elaboración de tapa rosca de polipropileno ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMÍA
Operación 7
Actividad: Elaboración de tapas roscas de polipropileno
Transporte 2
Espera 0
Inspección 3
Distancia
Tiempo
Mano de obra
Aprobado por: Fecha: Material
T SIMBOLO
(min)
Observaciones
Los sacos de polipropileno se

4. Se introduce la materia prima a la máquina 5 . Es realizado por un operario
Se empieza a derretir las briquetas

5. La MP es calentada 15 . de colores de polipropileno

forma del vaso

12. Se traslada tapa rosca al área de tapado 5 . carretillascon dos ruedas
En el almacén de productos
13. Las tapas roscas son embaladas y se almacenan 1 . terminados
Total 80 43 10 0 25 02
161
Tabla 126. DAP - Tapa silicona anti derrame
Objeto: 1 silicona para tapar el vaso ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMÍA
Actividad: Elaboración de tapas de silicona anti Operación 7
derrame Transporte 2
Espera 0
Inspección 3
Distancia
Tiempo
Mano de obra
Aprobado por: Fecha:
Material
T SIMBOLO
(min)
Observaciones
Los sacos de silicona se

4. Se introduce la materia prima a la máquina 5 . Es realizado por un operario
5. La MP es calentada 15 . Se empieza a derretir las siliconas

12. Se traslada silicona anti derrame al área de
tapado
5 . El operario procede con tapar
13. Las tapas de silicona son embaladas y se En el almacén de productos
almacenan
1 . terminados
Total 69 37 10 0 20 02
162
6.2.2 Programa de producción.
Tabla 127. Programa de producción 2018 - 2020

% 3% %
Programa de Total
Diciembre 100 100% 100 3 0 103

Enero 837 4% 20% 167 25 45% 377 0 1406
Febrero 1,255 6% 5% 63 38 2% 25 377 1004
Marzo 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 25 1816
Abril 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 33 1808
Mayo 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 33 2226
Junio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Julio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Agosto 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218
Septiembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 42 1749
Octubre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758
Noviembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758
Diciembre 2,092 10% 2% 42 63 2% 42 33 2205
Total 2018 20,923 100% 891 631 778 737 22,487

Enero 1,151 5% 10% 115 35 2% 23 42 1282
Febrero 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 23 1455
Marzo 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450
Abril 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450
Mayo 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 28 2872
Junio 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 0 2900
Julio 2,532 11% 2% 51 76 0% 0 0 2658
Agosto 2,762 12% 2% 55 83 5% 138 0 3038
Septiembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 138 1381
Octubre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450
Noviembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450
Diciembre 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 69 2831
Total 2019 23,016 100% 552 690 451 493 24,217

Enero 1,266 5% 10% 127 38 2% 25 0 1456
Febrero 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 25 1600
Marzo 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595
Abril 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595
Mayo 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 30 3160
Junio 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 0 3190
Julio 2,785 11% 2% 56 84 0% 0 0 2924
Agosto 3,038 12% 2% 61 91 5% 152 0 3342
Septiembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 152 1519
Octubre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595
Noviembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595
Diciembre 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 76 3114
Total 2019 25,317 100% 608 760 496 496 26,684
Gran Total 43,939 1443 1,321 1,229 1,229 46,703
163
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 128. Necesidad materia prima e insumo 2018
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMO 2018

CAJA DE CAJA DE
MATERIA PRIMA PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO PP TIPO RANDOM COLOR SILICONA COLOR ADITIVO
PRESENTACIÓN EMBALAJE
gr/por gr/tapa gr/tapa caja/12
Mes Unidades gr/mes kg/mes gr/mes kg/mes gr/mes kg/mes gr/aditivo gr/mes kg/mes caja/vaso
vaso rosca silicona vasos
Diciembre 103 12597 13 6819 7 3615 4 1152 1 103 9
Enero 1,406 171960 172 93080 93 49352 49 15720 16 1406 117
Febrero 1,004 122828 123 66486 66 35252 35 11228 11 1004 84
Marzo 1,816 222114 222 120229 120 63747 64 20304 20 1816 151
Abril 1,808 221091 221 119675 120 63453 63 20211 20 1808 151
Mayo 2,226 272269 272 147377 147 78141 78 24889 25 2226 186
Junio 2,218 122.3 271246 271 66.2 146823 147 35.1 77847 78 11.2 24796 25 2218 185
Julio 2,218 271246 271 146823 147 77847 78 24796 25 2218 185
Agosto 2,218 271246 271 146823 147 77847 78 24796 25 2218 185
Septiembre 1,749 213926 214 115796 116 61397 61 19556 20 1749 146
Octubre 1,758 214949 215 116350 116 61690 62 19650 20 1758 146
Noviembre 1,758 214949 215 116350 116 61690 62 19650 20 1758 146
Diciembre 2,205 269710 270 145992 146 77407 77 24655 25 2205 184
Total 22,487 2,750,132 2,750 1,488,624 1,489 789,286 789 251,402 251 22,487 1,874
164

CAJA DE CAJA DE
Enero 1,282 156734 157 84839 85 44983 45 14328 14 1282 107
Febrero 1,455 177896 178 96294 96 51056 51 16262 16 1455 121
Marzo 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121
Abril 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121
Mayo 2,872 351289 351 190150 190 100820 101 32113 32 2872 239
Junio 2,900 354667 355 191978 192 101789 102 32422 32 2900 242
122.3 66.2 35.1 11.2
Julio 2,658 325111 325 175980 176 93307 93 29720 30 2658 222
Agosto 3,038 371555 372 201120 201 106636 107 33966 34 3038 253
Septiembre 1,381 168889 169 91418 91 48471 48 15439 15 1381 115
Octubre 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121
Noviembre 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121
Diciembre 2,831 346222 346 187407 187 99365 99 31650 32 2831 236
Total 24,217 2,961,697 2,962 1,603,142 1,603 850,004 850 270,742 271 24,217 2,018
165

CAJA DE CAJA DE
Enero 1,456 178037 178 96370 96 51096 51 16275 16 1456 121
Febrero 1,600 195686 196 105923 106 56162 56 17889 18 1600 133
Marzo 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133
Abril 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133
Mayo 3,160 386418 386 209165 209 110902 111 35324 35 3160 263
Junio 3,190 390133 390 211176 211 111968 112 35664 36 3190 266
122.3 66.2 35.1 11.2
Julio 2,924 357622 358 193578 194 102637 103 32692 33 2924 244
Agosto 3,342 408711 409 221232 221 117300 117 37362 37 3342 278
Septiembre 1,519 185778 186 100560 101 53318 53 16983 17 1519 127
Octubre 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133
Noviembre 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133
Diciembre 3,114 380844 381 206148 206 109302 109 34815 35 3114 260
Total 26,684 3,263,496 3,263 1,766,504 1,767 936,621 937 298,331 298 26,684 2,224
166
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 131. Cantidades necesarias para la producción 2018
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN 2018

MATERIA PRIMA PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO PP TIPO RANDOM COLOR SILICONA COLOR ADITIVO CAJA DE PRESENTACIÓN CAJA DE EMBALAJE
Unidades Unidades de Unidades de Unidades de paquete de 1/2 Unidades de caja/12 paquete x 50 Unidades de
Mes Unidades kg/mes bolsas de 25 kg kg/mes bolsas de 25 kg kg/mes bolsas de 25 kg kg/mes bolsas de 25 kg caja/vaso
de bolsas bolsas bolsas bolsas millar paquetes vasos unidades paquetes
Diciembre 103 12.6 0.50 1 7 0.27 1 4 0.14 1 1 0.05 1 103 0.21 1 9 0.17 1
Enero 1,406 172.0 6.88 7 93 3.72 4 49 1.97 2 16 0.63 1 1406 2.81 3 117 2.34 3
Febrero 1,004 122.8 4.91 5 66 2.66 3 35 1.41 2 11 0.45 1 1004 2.01 3 84 1.67 2
Marzo 1,816 222.1 8.88 9 120 4.81 5 64 2.55 3 20 0.81 1 1816 3.63 4 151 3.03 4
Abril 1,808 221.1 8.84 9 120 4.79 5 63 2.54 3 20 0.81 1 1808 3.62 4 151 3.01 4
Mayo 2,226 272.3 10.89 11 147 5.90 6 78 3.13 4 25 1.00 1 2226 4.45 5 186 3.71 4
Junio 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4
Julio 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4
Agosto 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4
Septiembre 1,749 213.9 8.56 9 116 4.63 5 61 2.46 3 20 0.78 1 1749 3.50 4 146 2.92 3
Octubre 1,758 214.9 8.60 9 116 4.65 5 62 2.47 3 20 0.79 1 1758 3.52 4 146 2.93 3
Noviembre 1,758 214.9 8.60 9 116 4.65 5 62 2.47 3 20 0.79 1 1758 3.52 4 146 2.93 3
Diciembre 2,205 269.7 10.79 11 146 5.84 6 77 3.10 4 25 0.99 1 2205 4.41 5 184 3.68 4
TOTAL 22,487 2,750 110 113 1,489 60 63 789 32 40 251 10 13 22,487 45 52 1,874 37 43
167
Tabla 132. Programa de compras por materia prima e insumos 2018
PROGRAMA DE COMPRAS MENSUALES 2018

Mes Unidades Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Cajas soles/caja total s/. Cajas soles/caja total s/. total por mes
Diciembre 103 1 S/. 886 1 S/. 943 1 S/. 1,058 1 S/. 943 1 S/. 665 1 S/. 490 S/. 4,984
Enero 1,406 7 S/. 6,205 4 S/. 3,770 2 S/. 2,116 1 S/. 943 3 S/. 1,995 3 S/. 1,470 S/. 16,498
Febrero 1,004 5 S/. 4,432 3 S/. 2,828 2 S/. 2,116 1 S/. 943 3 S/. 1,995 2 S/. 980 S/. 13,293
Marzo 1,816 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 4 S/. 1,960 S/. 21,427
Abril 1,808 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 4 S/. 1,960 S/. 21,427
Mayo 2,226 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865
Junio 2,218 11 S/. 886.4 S/. 9,750 6 S/. 942.5 S/. 5,655 4 S/. 1,058.0 S/. 4,232 1 S/. 942.5 S/. 943 5 S/. 665.0 S/. 3,325 4 S/. 490.0 S/. 1,960 S/. 25,865
Julio 2,218 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865
Agosto 2,218 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865
Septiembre 1,749 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937
Octubre 1,758 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937
Noviembre 1,758 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937
Diciembre 2,205 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865
TOTAL 22,487 113 100,163 63 59,378 40 42,320 13 12,253 52 34,580 43 21,070 269,763
168

Enero 1,282 156.7 6.27 7 85 3.39 4 45 1.80 2 14 0.57 1 1282 2.56 3 107 2.14 3
Febrero 1,455 177.9 7.12 8 96 3.85 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1455 2.91 3 121 2.42 3
Marzo 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3
Abril 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3
Mayo 2,872 351.3 14.05 15 190 7.61 8 101 4.03 5 32 1.28 2 2872 5.74 6 239 4.79 5
Junio 2,900 354.7 14.19 15 192 7.68 8 102 4.07 5 32 1.30 2 2900 5.80 6 242 4.83 5
Julio 2,658 325.1 13.00 14 176 7.04 8 93 3.73 4 30 1.19 2 2658 5.32 6 222 4.43 5
Agosto 3,038 371.6 14.86 15 201 8.04 9 107 4.27 5 34 1.36 2 3038 6.08 7 253 5.06 6
Septiembre 1,381 168.9 6.76 7 91 3.66 4 48 1.94 2 15 0.62 1 1381 2.76 3 115 2.30 3
Octubre 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3
Noviembre 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3
Diciembre 2,831 346.2 13.85 14 187 7.50 8 99 3.97 4 32 1.27 2 2831 5.66 6 236 4.72 5
TOTAL 24,217 2,962 118 127 1,603 64 69 850 34 42 271 11 17 24,217 48 52 2,018 40 47
169

Mes Unidades Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Cajas soles/caja total s/. Cajas soles/caja total s/.
Enero 1,282 7 S/. 6,391 4 S/. 3,883 2 S/. 2,179 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Febrero 1,455 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Marzo 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Abril 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Mayo 2,872 15 S/. 13,296 8 S/. 7,766 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524
Junio 2,900 15 S/. 13,296 8 S/. 7,766 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524
S/. 913.0 S/. 970.8 S/. 1,089.7 S/. 970.8 S/. 685.0 S/. 504.7
Julio 2,658 14 S/. 12,410 8 S/. 7,766 4 S/. 4,359 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524
Agosto 3,038 15 S/. 13,296 9 S/. 8,737 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 7 S/. 4,795 6 S/. 3,028
Septiembre 1,381 7 S/. 6,205 4 S/. 3,883 2 S/. 2,179 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Octubre 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Noviembre 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514
Diciembre 2,831 14 S/. 12,410 8 S/. 7,766 4 S/. 4,359 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524
TOTAL 24,217 127 112,759 69 66,983 42 45,769 17 16,503 52 35,617 47 23,721
170

Enero 1,456 178.0 7.12 8 96 3.85 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1456 2.91 3 121 2.43 3
Febrero 1,600 195.7 7.83 8 106 4.24 5 56 2.25 3 18 0.72 1 1600 3.20 4 133 2.67 3
Marzo 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3
Abril 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3
Mayo 3,160 386.4 15.46 16 209 8.37 9 111 4.44 5 35 1.41 2 3160 6.32 7 263 5.27 6
Junio 3,190 390.1 15.61 16 211 8.45 9 112 4.48 5 36 1.43 2 3190 6.38 7 266 5.32 6
Julio 2,924 357.6 14.30 15 194 7.74 8 103 4.11 5 33 1.31 2 2924 5.85 6 244 4.87 5
Agosto 3,342 408.7 16.35 17 221 8.85 9 117 4.69 5 37 1.49 2 3342 6.68 7 278 5.57 6
Septiembre 1,519 185.8 7.43 8 101 4.02 5 53 2.13 3 17 0.68 1 1519 3.04 4 127 2.53 3
Octubre 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3
Noviembre 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3
Diciembre 3,114 380.8 15.23 16 206 8.25 9 109 4.37 5 35 1.39 2 3114 6.23 7 260 5.19 6
TOTAL 26,684 3,263 131 136 1,767 71 78 937 37 46 298 12 17 26,684 53 61 2,224 44 50
171

Mes Unidades Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. Cajas soles/caja total s/. Cajas soles/caja total s/.
Enero 1,456 8 S/. 7,523 4 S/. 4,000 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 3 S/. 2,116 3 S/. 1,560
Febrero 1,600 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Marzo 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Abril 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Mayo 3,160 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119
Junio 3,190 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119
S/. 940.4 S/. 999.9 S/. 1,122.4 S/. 999.9 S/. 705.5 S/. 519.8
Julio 2,924 15 S/. 14,106 8 S/. 7,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 6 S/. 4,233 5 S/. 2,599
Agosto 3,342 17 S/. 15,986 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119
Septiembre 1,519 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Octubre 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Noviembre 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560
Diciembre 3,114 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119
TOTAL 26,684 136 127,892 78 77,992 46 51,632 17 16,998 61 43,035 50 25,992
172
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias.
La máquina con la que se llevara a cabo el proceso de inyección de plástico es la de

proveer de materia prima al molde que se encargará de darle forma y enfriarla. En la
actualidad, el moldeo por inyección aplicado al plástico es uno de los procesos más
utilizados en la producción de piezas como juguetes, artículos de uso doméstico,
partes de automóviles, componentes de aeronaves, entre otras
La producción de piezas de plástico por medio del moldeo por inyección representa
varias ventajas, entre ellas:
- Rapidez de fabricación de piezas
- Alto nivel de producción
- Gran variedad de formas en las piezas
- Bajos costos de producción
- Versatilidad en los diseños
Inyectoras de Plástico Verticales

Hibridas Compactas Serie STX
Inyectoras Hibridas Verticales

Compactas para inyección Moldeo de
plástico.
Hibridas.
Inyectoras Verticales.
Precisión.
Tonelaje de 10 a 20 tf (11 a 22 US
ton).
Marca: Dimaticsa
Precio U$S 35,000
Molde para inyección de preformas con 8

cavidades 12 gramos Boca 18 para
silicona.
Marca: Dimaticsa
Precio US$ 3,500
173
Moldes para soplado de envases de
polímeros de 250 ml. A 350 ml.
Marca: Dimaticsa
Precio US$ 3,500
6.3.2 Herramientas.
Esmeril de banco 6 pulgadas

DwSet 752
Marca Dewalt
Precio S/. 469.00
Taladro Atornillador
Marca Dewalt
Precio S. /599.00
Set de Alicates
Acero imantado
Recubierta dieléctrica
Precio S/. 59.00
174
Escuadra de Metal
Marca Surtek
Precio S/. 60.00
Set de Destornilladores
Acero imantado
Recubierta dieléctrica
Precio S/. 40.00
6.3.3 Materiales de seguridad.
Casco
Marca 3M
Precio S/. 10.00
Guantes
Marca 3M
Precio S/. 26.00
175
Zapatos punta de acero
Marca 3M
Precio S/. 35.00
Lentes de seguridad
Marca 3M
Precio S/. 9.75
6.3.4 Material de empaque.
Burbujas de aire
Marca Aircap
Precio S/. 10.60 Unidad
Caja de cartón
Marca Trupal
Precio S/. 227.50 millar
176
Cinta de embalaje
Marca 3M
Precio S/. 6.63 Unidad
6.3.5 Mobiliario.
Silla Giratotia Mod 601

semireclinable
Marca:
Precio: S. /255.00
Escritorio de melamine
Marca: Codiza
Precio: S/. 400.00
Mesa de trabajo
Marca: Codiza
Precio: S/. 743.40
177
Estantería para almacén
Marca: Codiza
Precio: S. /1,500.00
Tabla 137. Cuadro resumen de gastos
MAQUINARIA, HERRAMIENTAS, EPP, EMBAJALE, MOBILIARIO

Unidad de
Concepto Descripción und Precio Total
medida
Inyectoras de Plástico Verticales Hibridas
Maquinaria UND Compactas Serie STX 1 S/. 113,750.00 S/. 113,750.00
Maquinaria UND Molde para inyección de preformas con 8 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00
Maquinaria UND Moldes para soplado de envases de 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00
Esmeril de banco 6 pulgadas
Herramientas UND 1 S/. 469.00 S/. 469.00
Herramientas UND Taladro Atornillador 1 S/. 599.00 S/. 599.00
Herramientas UND Set de Alicates 1 S/. 59.00 S/. 59.00
Herramientas UND Escuadra de Metal 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Herramientas UND Set de Destornilladores 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Epp UND Casco 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Epp UND Guantes 2 S/. 26.00 S/. 52.00
Zapatos punta de acero
Epp UND 2 S/. 35.00 S/. 70.00
Epp UND Lentes de seguridad 2 S/. 9.75 S/. 19.50
Burbujas de aire (1.00 x10mt)
Embalaje UND 3 S/. 10.60 S/. 31.80
Embalaje MILLAR Caja de cartón 3 S/. 227.50 S/. 682.50
Embalaje UND Cinta de embalaje 20 S/. 6.63 S/. 132.60
Mobiliario UND Silla Giratotia Mod 601 semireclinable 5 S/. 150.00 S/. 750.00
Mobiliario UND Escritorio de melamine 5 S/. 190.00 S/. 950.00
Mobiliario UND Mesa de trabajo 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Mobiliario UND Estanteria para almacen 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Mobiliario UND Computadora 5 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00
TOTAL S/. 151,935.40
178
6.3.6 Útiles de oficina.
Tabla 138. Inversión en útiles de oficina

Utiles 2018 2019 2020
Precio en
Descripcion Und
Soles Total Total Total
ARCHIV PLASTIF 1/2OF L/ANCH
S/. 3
NEGRO PAGODA 10 S/. 34 S/. 35 S/. 36
BOLIG PILOT BL-G1-5 NEGRO S/. 3 1 S/. 3 S/. 3 S/. 3
CALCULA 12 DIGI CASIO MX-
S/. 16
12S(B)/MZ-12S 1 S/. 16 S/. 17 S/. 17
CLIPS PLASTIF COLORES
S/. 2
(CJX100) MF0507-33 1 S/. 2 S/. 2 S/. 2
ENGRAP RAPID K1 T/ALICATE
S/. 68
PLATEADO 1 S/. 68 S/. 70 S/. 72
LAPIZ TECN HB LAYCONSA
S/. 9
CAX12 1 S/. 9 S/. 9 S/. 9
MOTA PIZAR ARTESCO
S/. 2
10405000 1 S/. 2 S/. 2 S/. 2
PAPEL BOND 56 GR 61 X 86 004-
S/. 35
004565 5 S/. 175 S/. 180 S/. 186
PIZARRA LAMIN BLANC 0.80 X
S/. 59
1.20 MT 1 S/. 59 S/. 61 S/. 63
PLUMON FAB 123 AZUL PIZAR
S/. 3
P/GRUESA 1 S/. 3 S/. 3 S/. 3
RPTO CUCHILLA OLFA ASB-10
S/. 9
(P/SPC-1,180B,S) ESTX10U 1 S/. 9 S/. 9 S/. 9
SACAGRAPA ARTESCO S/. 1 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1
SOBRE N11 OF BOND 75GR
S/. 2
GRAFIP PQTX50 (11X22CM) 1 S/. 2 S/. 2 S/. 3
TAJADOR MESA ANGEL A-5 S/. 41 1 S/. 41 S/. 42 S/. 43
TAMPON 2K ARTESCO AZUL S/. 2 1 S/. 2 S/. 3 S/. 3
TIJERA N 150 M-7" INCOLMA
S/. 18
70534707 1 S/. 18 S/. 19 S/. 19
TINTA P/PRINTY TRODAT 7011
S/. 6
NEGRO 1 S/. 6 S/. 6 S/. 6
TINTA P/PRINTY TRODAT 7011
S/. 6
ROJO 1 S/. 6 S/. 6 S/. 6
TINTA TAMPON NEGRO S/. 1 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1
Total S/. 454 S/. 468 S/. 482
Tabla 139. Cuadro total de gastos
CUADRO RESUMEN
Conceptos Precio
Maquinaria S/. 136,500.00

Herramientas S/. 1,227.00
EPP S/. 161.50
Embalaje S/. 846.90

Mobiliario S/. 13,200.00
Utiles S/. 427.04
Total S/. 152,362.44
179
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
PLAN DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO- 2018
Molde para inyección de preformas

Actividades / semestres Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre
Actividades / Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Actividades / Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Cambio de pernos 3/4

Afinamineto de aceite en los conductos de
inyección
Mantenimiento de sistema electrico
Moldes para soplado de envases
Actividades / semestres Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre
Actividades / Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Actividades / Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Mantenimiento de impuresas en cavidades de
soplado de envases
Limpieza de superficie y cavidades para quitar
grsas e impuresas de polimeros
Cambio de pernos y buje principales
180
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Reposición de Herramientas , Embalaje y epp

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre
Repuestos y suministros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Tipo de Unidad de
TEXTO BREVE DE MATERIAL
material medida base 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Repuesto UND Pernos 4GR
Repuesto UND Bujias cobre
Embalaje UND Burbujas de aire
Embalaje MILLAR Caja de cartón
Embalaje UND Cinta de embalaje
Herramientas UND Esmeril de banco 6 pulgadas
Herramientas UND Taladro Atornillador
Herramientas UND Set de Alicates
Herramientas UND Escuadra de Metal
Herramientas UND Set de Destornilladores
Epp UND Casco
Epp UND Guantes
Epp UND Zapatos punta de acero
Epp UND Lentes de seguridad
181
6.4. Locación
La razón social para la empresa será Fabricaciones Ingenius SAC debido a las
características que tiene este tipo de constitución de empresas, la misma que está
regulada por la Ley General de Sociedades 26887.
Como mencionamos nuestro local de producción se ubicará en el distrito de Comas,

debido a que nuestros proveedores cuenten con mayor acceso, esto con el objetivo de
tener los insumos en menor tiempo en la planta de producción. Así mismo, no
ponemos en riesgo el desabastecimiento de los insumos en el proceso, para sustentar
y definir nuestro centro de operaciones realizamos el estudio del macro y micro
localización.
Las autorizaciones necesarias y la probabilidad de obtenerlas:
Requisitos para el trámite de defensa civil:( Solicitud de inspección técnica de

seguridad de edificaciones) Según decreto supremo N° 058-2014-PCM
Plan de seguridad
Plano de ubicación
Plano de arquitectura (Distribución)
Calculo de aforo por áreas
Plano de señalización/Rutas de evacuación
Protocolo pruebas de operatividad y mantenimiento de equipos
Certificado vigencia de medición de resistencia del pozo tierra
Requisitos para el trámite de licencia de funcionamiento según decreto supremo N°

006-2013-PCM de acuerdo a la Ley N° 28976
Vigencia de poder (1 mes)
182
Plano de seguridad
183
Para los ambientes, considera
Tabla 140. Dimensiones de la planta
En nuestro cuadro nuestras dimensiones de nuestra planta (170 m²) para poder definir
nuestro lay out.
6.4.1 Macro localización.
Fabricaciones Ingenius S.A se ubicara en la ciudad de Lima Metropolitana en el

distrito de Comas, es una zona que brinda las condiciones adecuadas para el
desarrollo de nuestro proyecto. Se encuentra cerca a importantes vías de acceso
como la panamericana norte ya que atraviesa por importantes posibles mercados
potenciales como San Martin de Porres, Puente Piedra, Los Olivos, Carabayllo.
Además el local se encuentra cerca de actividades económicas como comercio y

servicio y con las facilidades de transporte debido a que cuentan con carreteras
asfaltadas y en buenas condiciones asimismo siendo elegida por la cercanía a nuestro
lugar de operación de ventas y abastecimiento.40
40
https://www.google.com.pe/maps/place/Chacra+Cerro+5,+Comas
184
Según la plataforma de inteligencia territorial Mientorno.com auspiciada por los
servicios de geolocalización Mapcity espacio donde se proporcionan datos como
Equifax (infocorp),Colliers International, Fondo de mi vivienda entre otros la cual nos
detalla de forma simple datos de una determinada zona geográfica o barrio, tomando
variables en los ámbitos demográficos, sociales económicos. Con solo poner una
dirección o marcar una zona entrega un informe como datos de hogares, cuantas
personas viven, de que genero son, edades, datos de calidad de vida, el comercio
existente o el precio del metro cuadrado en dicha zona.
41
41
http://www.mientorno.pe/informe
185
Demografía de población Nivel socioeconómico
Áreas verdes en la zona Precio del metro cuadrado en la zona
6.4.2 Micro localización.
La descripción del distrito donde vamos a ubicar nuestra planta de producción, la

hemos definido realizando una breve evaluación de variables. Para ello, identificamos
tres locaciones en los distritos de Comas, Los Olivos y Puente Piedra, siendo elegido
el distrito de Comas por tener la mayor puntuación de acuerdo a la descripción de
dichas variables. Una variable importante que hemos tomado en cuenta, es la
Zonificación Industrial de cada distrito evaluado, ya que la zona industrial de Comas,
permite desarrollar nuestro proyecto sin poner en riesgo la sostenibilidad de la
empresa.
186
En estos aspectos estamos considerando el tipo de electricidad requerida para el
desarrollo de nuestras actividades (Trifásica, así como la alimentación correcta de
Kilowatts hacia nuestra fabrica,) debido a que economiza las líneas de transporte de
energía, el tipo de zonificación adecuada de agua y la conexión con vías de acceso
principales y secundarias, así como el tendido de líneas telefónicas necesarias para
nuestra operación. Adicional a ello, los impuestos a pagar están de acuerdo al
promedio, ya que el distrito Comas, promueve constantemente la inversión público-
privado, fomentando el desarrollo de la localidad. Es por esta razón que el distrito de
Comas se adecua a nuestro proyecto.
Tabla 141. Matriz de micro localización
Fuente 2: Elaboración propia
Leyenda
187
Ubicación del local
Av. Chacra Cerro Lte 5c Comas, Chacra Cerro, Lima, Lima3 Baños 170.00 m²
6.4.3 Gastos de adecuación.
Tabla 142. Gastos de adecuación
Fuente 3: Elaboración propia
6.4.4 Gastos de servicios.
Tabla 143. Gastos de servicios
188
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona del distrito de Comas, en el.
Av. Chacra Cerro Lt. 5C Comas. El criterio para esta elección fue el uso de variables
y/o factores de Micro localización surgidos en el proyecto para aceptación de la mejor
zona para obtener nuestra fabrica. Las condiciones de las instalaciones son
adecuadas, porque existe accesibilidad al lugar, además, tenemos muy buen acceso a
las diferentes zonas de distribución.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Fabricaciones Ingenius una de sus objetivos será integrar a los colaboradores

internos, proveedores y clientes las cuales se les buscara que estén relaciones para
generar un ambiente de trabajo mutuo las cuales facilita la gestión de la empresa
llevándonos así a tener una buena imagen corporativa.
189
Debido a que somos conscientes del impacto que genera el consumo de agua y
energía se asegurara el correcto tratamiento y el reciclaje de los desechos brindando
capacitaciones al personal con el cuidado.
Asimismo implementar una campaña “Siembra un árbol “que fomentara la

conservación del distrito Comas, las cuales la empresa donara 500 árboles, que
equivale la absorción de 275 toneladas de CO2 en el ambiente y que funcionara como
un importante pulmón con esta campaña buscaremos generar consciencia que
implica cuidar nuestro patrimonio ambiental en dicho distrito.
6.5.2 Con los trabajadores.
Debido a que somos una empresa que recién empieza en las operaciones nos
preocuparemos por el crecimiento personal y profesional de los trabajadores por tal
motivo se promoverá:
Capacitaciones alineadas a las necesidades del personal y de la empresa, se apoyara

con un porcentaje de pago en sus carreras técnicas y universitarias, diplomados para
que lo estudiado aseguren un mejor rendimiento y así fortalezca el desarrollo personal
y profesional de cada trabajador.
Sus remuneraciones serán pagadas en las fechas pactadas para no que tengan mayor
tranquilidad y trabajen mejor. Asimismo se establecerá un sistema de pago por mérito,
es decir, gana más quien produce, eso genera una sana competencia interna y un
circulo virtuosos hacia el incremento en la productividad.
190
6.5.3 Con la comunidad.
Asimismo en los puntos estratégicos de venta de nuestro producto ofreceremos

charlas informativas la cual queremos educar al consumidor sobre el tema de la
Gerontología con el fin que la población meta logre mayor provecho de esta
promoción.
El 100 % de nuestros trabajadores serán del distrito de comas debido a que en la

actualidad en dicho distrito tienen personal capacitado para optar por un puesto de
trabajo, asimismo Lima norte debido a su crecimiento brinda las facilidades en el
desarrollo personal y profesional ya que existen variedades de instituciones
universitarias en dicho sector.
191
Capítulo VII
Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversiones en activo fijo depreciable.
De acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados – PCGA los

activos fijos están compuestos por: Maquinarias, equipos, muebles, mobiliario y
accesorios. Estos serán considerados para el departamento de producción como el
departamento administrativo y de ventas, con la finalidad de desarrollar nuestro
producto de una manera óptima y eficiente. Es así, que tenemos como inversión en
activos fijos un total de S/. 193,787.9, de los cuales, S/. 175,820 lo conforman los
activos fijos depreciables y S/. 17,967.9 los activos fijos no depreciables, ya que estos
últimos no se ajustan a la reglamentación de la Ley del Impuesto a la Renta, que
considera que deben depreciarse solo los activos que superen ¼ de la Unidad
Impositiva Tributaria vigente (S/.1,012.50); el resto, se considera como gasto.
Tabla 144. Inversión en activo fijo depreciable
Inversión en Activo Fijo Depreciable

Und. de
Medida Descripción Und Valor Unt. Valor Total IGV 18% Total
PRODUCCION
Inyectoras de Plástico Vertical

Hibrida Compacta Serie STX
Maquinaria UND 1 S/. 113,750.00 S/. 113,750.00 S/. 20,475.00 S/. 134,225.00
Molde para inyección de
preformas con 8 cavidades 12
Maquinaria UND gramos Boca 18 para silicona. 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00 S/. 2,047.50 S/. 13,422.50
Moldes para soplado de
envases de polímeros de 250
Maquinaria UND ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00 S/. 2,047.50 S/. 13,422.50
Mobiliario UND Computadora 5 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00 S/. 2,250.00 S/. 14,750.00
TOTAL S/. 139,000 S/. 149,000 S/. 26,820 S/. 175,820
192
Tabla 145. Inversión en activo fijo no depreciable
Inversión en Activo Fijo no Depreciable

Valo de
Detalle
Venta IGV 18% Total
PRODUCCION
Esmeril de banco 6 pulgadas S/. 469.00 S/. 84.42 S/. 553.4
Taladro Atornillador S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.8
Set de Alicates S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.6
Escuadra de Metal S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.8
Set de Destornilladores S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.2
Mesa de trabajo S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.0
Estantería para almacén S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.0
Sub Total S/. 12,727.0 S/. 2,290.9 S/. 15,017.9
ADMINISTRACION
Silla Giratoria Mod 601 semireclinable S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 885.0
Escritorio de melamine S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,121.0
Impresora S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.0
Sub Total S/. 2,500.0 S/. 450.0 S/. 2,950.0
TOTAL S/. 15,227.0 S/. 2,740.9 S/. 17,967.9
7.1.2. Inversión en activo intangible.
La Inversión considerada como Activo Intangible lo representan la patente de

invención; licencias por software empresarial, paquete de Office, Windows y Antivirus;
registro de la empresa ante SUNARP y registro de marca ante INDECOPI; tal como se
detalla en el tabla de inversión en activo intangible. La suma total por este concepto es
S/. 18,998.0.
193
Tabla 146. Inversión en activo intangible
Inversión en Activo Intangible 2018 Inversión en Activo Intangible 2019 Inversión en Activo Intangible 2020
Valor de Precio de Valor de Valor de
Detalle IGV IGV Precio de Venta IGV Precio de Venta
Venta Venta Venta Venta
PRODUCCION
Licencias (Windows
S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60
Ofice, Antivirus)
Software empresarial S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
Sub Total S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60 S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60 S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60
ADMINISTRACION
Licencias (Windows
S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20
Ofice, Antivirus)
Registro de marca
S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
(Indecopi)
Patente S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00
Insripcion de la
S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Empresa (SUNARP)
Sub Total S/. 8,401.86 S/. 1,512.33 S/. 9,914.19 S/. 9,440.00 S/. 1,699.20 S/. 11,139.20 S/. 12,440.00 S/. 2,239.20 S/. 14,679.20
VENTAS
Licencias (Windows
S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20
Ofice, Antivirus)
Sub Total S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20 S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20 S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20
TOTAL S/. 12,061.86 S/. 2,171.13 S/. 14,232.99 S/. 13,100.00 S/. 2,358.00 S/. 15,458.00 S/. 16,100.00 S/. 2,898.00 S/. 18,998.00
194
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
Son todos aquellos gastos que incurre la empresa para el inicio de sus operaciones y
que se dan en el año/mes 0; para nuestro caso, Diciembre del 2017. Estos gastos
corresponden a las 3 áreas de la empresa: Administración, Producción y Ventas, los
mismos que se encuentran detallados en el tabla de inversión en gastos pre
operativos.
Tabla 147. Inversión en gastos pre operativos
Inversión en Gastos Pre-Operativos
Detalle Valor de Venta IGV Precio de Venta
PRODUCCION
Instalación eléctrica (Puntos de corriente) S/. 393.60 S/. 70.85 S/. 464.4
Pintado de señalización S/. 262.40 S/. 47.23 S/. 309.6
Pintado del local S/. 656.00 S/. 118.08 S/. 774.1
Impresión de comprobante (Guías de Remisión y Facturas) S/. 49.20 S/. 8.86 S/. 58.1
EPP: casco, guantes, zapatos, lentes de seguridad S/. 161.50 S/. 29.07 S/. 161.5
Limpieza y Vigilancia S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.0
Alquiler S/. 813.56 S/. 146.44 S/. 960.0
Agua S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.0
Luz S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.0
Telefonía e Internet S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.0
Seguro de planta S/. 282.49 S/. 50.85 S/. 333.3
Insumos de Adecuación del Local S/. 256.38 S/. 46.15 S/. 302.5
Sampling (Materiales) S/. 4,984.40 S/. 897.19 S/. 5,881.6
Sub Total S/. 4,235.3 S/. 762.4 S/. 4,968.6
ADMINISTRACION
Mano de Obra S/. 4,302.00 S/. 4,302.0
Instalación eléctrica (Puntos de corriente) S/. 98.40 S/. 17.71 S/. 116.1
Pintado de señalización S/. 65.60 S/. 11.81 S/. 77.4
Pintado del local S/. 164.00 S/. 29.52 S/. 193.5
Constitución de la empresa S/. 1,391.14 S/. 250.41 S/. 1,641.6
Limpieza y Vigilancia S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.0
Páginas web, servicio de correos y administración de redes sociales. S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.0
Asesoría Contable S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.0
Alquiler S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.0
Agua S/. 915.25 S/. 164.75 S/. 1,080.0
Luz S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.0
Seguro de planta S/. 70.62 S/. 12.71 S/. 83.3
Útiles S/. 454.00 S/. 81.72 S/. 535.7
Insumos de Adecuación del Local S/. 640.96 S/. 115.37 S/. 756.3
Sub Total S/. 9,934.7 S/. 1,013.9 S/. 10,948.6
VENTAS
Páginas web, servicio de correos y administración de redes sociales S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.0
Campaña de Lanzamiento (Intriga) S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.0
Sub Total S/. 1,250.9 S/. 225.2 S/. 1,476.1
TOTAL S/. 15,420.9 S/. 2,001.4 S/. 17,393.2
195
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Corresponden a los costos que se producen en el año cero y están divididos en: Mano
de Obra (Directa e indirecta), Materia Prima Directa y Materia Prima Indirecta, tal
como figuran en las tablas 5, 6 y 7, respectivamente.
Tabla 148. Inventario inicial de mano de obra
Inventario Inicial de Inversión

Precio de
Detalle Valor Unitario (S/.) IGV (S/.)
Venta (S/.)
MPD S/. 3,829.40 S/. 689.29 S/. 4,518.69
MPI S/. 1,155.00 S/. 207.90 S/. 1,362.90
TOTAL S/. 4,984.40 S/. 897.19 S/. 5,881.59
196
Tabla 149. Inventario inicial materia prima directa
Inventarios de Materia Prima

ENTRADAS SALIDAS SALDO
Mes Operación Cantidad Cantidad Costo Cantidad Costo Precio de
Costo Unt. Valor Valor Valor IGV 18%
KG KG Unt. KG Unt. Venta
PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO
Diciembre Compra 25 35.46 886.4 25 35.46 886 160 1,045.95
Diciembre Salida 13 35.46 446.64 12 35.46 440 79 518.92
PP TIPO RANDOM COLOR
SILICONA COLOR
Diciembre Compra 25 42.32 1058.0 25 42.32 1,058 190 1,248.44
ADITIVO
Diciembre Salida 1 37.70 43.41 24 37.70 899 162 1,060.92
IIMP 3,829.40 689.29 4,518.69
IFMP 1,749 315 2,063.72
197
Tabla 150. Inventario inicial materia prima indirecta
Inventarios de Materia Indirecta

ENTRADAS SALIDAS SALDO
Mes Operación Cantidad Cantidad Costo Cantidad Costo Precio de
Costo Unt. Valor Valor Valor IGV 18%
1/2 Millar 1/2 Millar Unt. 1/2 Millar Unt. Venta
CAJA DE PRESENTACIÓN
Diciembre Compra 500 1.33 665 500 1.33 665 120 784.70
EMBALAJE
Diciembre Compra 50 9.80 490 25 19.60 490 88 578.20
IIMP 1,155.00 207.90 1,362.90
IFMP 612 110 722.31
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado).
Mediante el Método de Déficit Acumulado encontramos que la Inversión en Capital de Trabajo, el cual supone calcular mensualmente, durante
todo el periodo de recuperación del proyecto, los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinando así su cuantía como el equivalente
al máximo déficit acumulado (S/. 74,718). Para su cálculo también es importante establecer la política de cobranza de las ventas (Contado, 30
y 60 días), la política de pago a proveedores (Contado y 30 días) y la política de salarios.
198
Tabla 151. Inversión en capital de trabajo - Método de déficit acumulado
Inversión Capital de Trabajo Año 2018

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
INGRESOS
Ventas S/. 3,950 S/. 17,776 S/. 49,379 S/. 67,155 S/. 80,982 S/. 86,907 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 96,783 S/. 90,857 S/. 79,006 S/. 80,982
Total Ingresos S/. 3,950 S/. 17,776 S/. 49,379 S/. 67,155 S/. 80,982 S/. 86,907 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 96,783 S/. 90,857 S/. 79,006 S/. 80,982
EGRESOS
Materia Prima Directa e Indirecta S/. 17,521 S/. 16,064 S/. 24,324 S/. 25,283 S/. 29,997 S/. 30,521 S/. 30,521 S/. 30,521 S/. 25,287 S/. 24,705 S/. 24,705 S/. 29,939
Útiles de Oficina S/. 454 S/. 454 S/. 454 S/. 454
Mano de Obra Directa S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
Mano de Obra Indirecta S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Personal Administrativo S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600
Personal de Ventas S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Gratificación S/. 5,650 S/. 5,650
CTS S/. 2,040 S/. 3,060
Essalud S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
SCRT S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59
Comisiones S/. 1,674 S/. 2,511 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 4,185 S/. 4,185 S/. 4,185 S/. 4,185 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 4,185
Energía Eléctrica S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Agua S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
Teléfono e Internet S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Alquiler del Local S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Seguro de Planta S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417
Asesoría Contable S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
Limpieza y Vigilancia S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Servicio de Transporte S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060 S/. 1,060
Servicio de Impresión S/. 103 S/. 1,406 S/. 1,004 S/. 1,816 S/. 1,808 S/. 2,226 S/. 2,218 S/. 2,218 S/. 2,218 S/. 1,749 S/. 1,758 S/. 1,758
Vallas Publicitarias S/. 9,588 S/. 9,588 S/. 9,588 S/. 9,588 S/. 9,588
Flyers S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326 S/. 326
Anuncios en radio (Trimestral) S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Impulsador de Venta por Campaña S/. 165 S/. 165
Programa de Responsabilidad Social
Pago de IGV S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,179 S/. 6,190 S/. 6,318
Pago a cuenta de IR S/. 335 S/. 502 S/. 670 S/. 670 S/. 837 S/. 837 S/. 837 S/. 837 S/. 670 S/. 670 S/. 670 S/. 837
Total Egresos S/. 48,698 S/. 39,111 S/. 58,015 S/. 50,595 S/. 67,082 S/. 56,851 S/. 72,640 S/. 56,388 S/. 50,604 S/. 56,128 S/. 58,358 S/. 77,521
Saldo de Caja (Ingresos-Egresos) S/. -44,748 S/. -21,335 S/. -8,636 S/. 16,561 S/. 13,900 S/. 30,057 S/. 26,118 S/. 42,370 S/. 46,179 S/. 34,730 S/. 20,648 S/. 3,461
Saldo de Caja Inicial S/. - S/. -44,748 S/. -66,082 S/. -74,718 S/. -58,157 S/. -44,258 S/. -14,201 S/. 11,917 S/. 54,287 S/. 100,465 S/. 135,195 S/. 155,843
Saldo de Caja Final Acumulado S/. -44,748 S/. -66,082 S/. -74,718 S/. -58,157 S/. -44,258 S/. -14,201 S/. 11,917 S/. 54,287 S/. 100,465 S/. 135,195 S/. 155,843 S/. 159,304
199
La Caja Mínima se estableció en acuerdo con los accionistas y tomando como
referencia el máximo egreso a lo largo del año (S/. 76, 058.49) dividido entre 30 días y
multiplicado por 3, a este resultado se le suma el máximo déficit acumulado
obteniendo el capital de trabajo requerido para el año 2018.
Tabla 152. Capital de trabajo requerido año 2018
Capital de Trabajo Requerido Año 2018

Máximo Deficit Acumulado S/. -74,718
Caja Mínima (3 días Egreso Máximo Mensual) S/. -7,752
Capital de Trabajo Requerido Para Año 2018 S/. -82,470
Se estableció el Ratio dividiendo el Capital de Trabajo Necesario entre las ventas

totales del primer año. Este corresponde a 9.85% y se proyecta año a año.
Tabla 153. Recuperación de capital de trabajo
Recuperación de Capital de Trabajo

dic-17 2018 2019 2020
Ventas S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
Capital de Trabajo Necesario S/. 82,470 S/. 93,439 S/. 105,866
Variación S/. -10,968.54 S/. -12,427.35
Recuperación de Capital de Trabajo S/. 105,866.09
Flujo S/. -82,470 S/. -10,968.54 S/. -12,427.35
Ratio 9.85%
7.1.6. Liquidación del IGV.
Para calcular la Liquidación del IGV debemos tomar en cuenta las siguientes
consideraciones: Calcular el Crédito Fiscal de la inversión, realizar la liquidación del
IGV mensualmente e identificar en qué mes se empieza a pagar el IGV.
200
Tabla 154. Liquidación del IGV año 2018
Liquidación IGV Año 2018

Conceptos DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV Ventas S/. 6,026 S/. 9,039 S/. 12,052 S/. 12,052 S/. 15,065 S/. 15,065 S/. 15,065 S/. 15,065 S/. 12,052 S/. 12,052 S/. 12,052 S/. 15,065
IGV MPD S/. 2,970 S/. 2,393 S/. 3,857 S/. 3,857 S/. 4,656 S/. 4,656 S/. 4,656 S/. 4,656 S/. 3,769 S/. 3,769 S/. 3,769 S/. 4,656
IGV MPI S/. 624 S/. 536 S/. 832 S/. 832 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 743 S/. 743 S/. 743 S/. 951
IGV Servicios S/. 920 S/. 1,119 S/. 1,057 S/. 1,181 S/. 1,180 S/. 1,244 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,171 S/. 1,172 S/. 1,172
IGV Promoción y Publicidad S/. 1,642 S/. 50 S/. 1,581 S/. 179 S/. 1,512 S/. 119 S/. 1,667 S/. 50 S/. 119 S/. 179 S/. 50 S/. 1,607
IGV Responsabilidad social
IGV Activos Tangibles S/. 26,820
IGV Activos Tangibles No Depr. S/. 2,741
IGV Activos Intangibles S/. 2,171
IGV Gastos Pre Operativos S/. 2,001
IGV Inventario Inicial de Materiales S/. 897
IGV Neto S/. 34,631 S/. -129 S/. 4,942 S/. 4,725 S/. 6,003 S/. 6,766 S/. 8,095 S/. 6,548 S/. 8,166 S/. 6,179 S/. 6,190 S/. 6,318 S/. 6,679
Crédito Fiscal S/. -34,631 S/. -34,760 S/. -29,817 S/. -25,092 S/. -19,089 S/. -12,324 S/. -4,228 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. 6,548 S/. 8,166 S/. 6,179 S/. 6,190 S/. 6,318 S/. 6,679
201

IGV MPI S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 1,194 S/. 1,194 S/. 1,194 S/. 1,408 S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 1,194
IGV Servicios S/. 1,134 S/. 1,147 S/. 1,145 S/. 1,145 S/. 1,362 S/. 1,366 S/. 1,329 S/. 1,387 S/. 1,134 S/. 1,145 S/. 1,145 S/. 1,356
IGV Activos Tangibles S/. -
IGV Activos Intangibles S/. -
IGV Gastos Pre Operativos S/. -
IGV Inventario Inicial de Materiales S/. -
IGV Neto S/. - S/. 2,652 S/. 5,663 S/. 4,088 S/. 5,532 S/. 11,249 S/. 12,679 S/. 9,771 S/. 12,341 S/. 5,960 S/. 5,532 S/. 5,665 S/. 11,513
Crédito Fiscal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. 2,652 S/. 5,663 S/. 4,088 S/. 5,532 S/. 11,249 S/. 12,679 S/. 9,771 S/. 12,341 S/. 5,960 S/. 5,532 S/. 5,665 S/. 11,513
202

IGV MPI S/. 624 S/. 536 S/. 832 S/. 832 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 743 S/. 743 S/. 743 S/. 951
IGV Servicios S/. 1,188 S/. 1,183 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,419 S/. 1,424 S/. 1,383 S/. 1,447 S/. 1,169 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,412
IGV Activos Tangibles S/. -
IGV Activos Intangibles S/. -
IGV Gastos Pre Operativos S/. -
IGV Inventario Inicial de Materiales S/. -
IGV Neto S/. - S/. 3,762 S/. 7,967 S/. 4,881 S/. 6,368 S/. 15,520 S/. 16,993 S/. 13,457 S/. 17,043 S/. 6,532 S/. 6,456 S/. 6,594 S/. 15,426
Crédito Fiscal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. 3,762 S/. 7,967 S/. 4,881 S/. 6,368 S/. 15,520 S/. 16,993 S/. 13,457 S/. 17,043 S/. 6,532 S/. 6,456 S/. 6,594 S/. 15,426
203
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Se refiere al total de Activos, Capital de Trabajo e Inventario Inicial para el inicio de las
actividades el proyecto, tal y como lo muestra la tabla de resumen de estructura de
inversión
Tabla 157. Resumen de estructura de inversiones
Resumen Estructura de Inversiones
Inversiones Inversión sin Inversión Con %

IGV IGV IGV
Activo Fijo Tangible S/. 164,227 S/. 26,820 S/. 175,820 59%
Activo Intangible S/. 12,062 S/. 2,171 S/. 14,233 5%
Capital de Trabajo S/. 82,470 S/. 82,470 28%
Gastos Pre-Operativos S/. 15,421 S/. 2,001 S/. 17,393 6%
Inventario Inicial de Materiales S/. 4,984 S/. 897 S/. 5,882 2%
Total S/. 279,164 S/. 31,890 S/. 295,798 100%
Gráfico 5. Estructura de invesión
204
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El proyecto será financiando por 2 fuentes: Capital Propio y endeudamiento, de los

cuales, solo el Activo Fijo Tangible será financiado en un 70%, el resto serán aportes
propios de los accionistas.
Tabla 158. Resumen estructura de financiamiento
Resumen Estructura de Fianciamiento

Inversion sin Inversion
Inversiones
IGV IGV Con IGV
Activo Fijo Tangible S/. 164,227 S/. 26,820 S/. 175,820
Activo Intangible S/. 12,062 S/. 2,440 S/. 14,233
Capital de Trabajo S/. 82,470 S/. 82,470
Gastos Pre-Operativos S/. 15,421 S/. 1,251 S/. 17,393
Inventario Inicial de Materiales S/. 4,984 S/. 897 S/. 5,882
Total S/. 279,164 S/. 31,408 S/. 295,798
En la tabla de financiamiento propio y endeudamiento se muestra el porcentaje de

capital propio total 58.39% y el total de endeudamiento requerido para el inicio de
operaciones 41.61%
Tabla 159. Financiamiento propio y endeudamiento
Financiamiento
Capital
Inversiones Deuda
Propio
Activo Fijo Tangible S/. 52,746 S/. 123,074
Activo Intangible S/. 14,233 S/. -
Capital de Trabajo S/. 82,470 S/. -
Gastos Pre-Operativos S/. 17,393 S/. -
Inventario Inicial de Materiales S/. 5,882 S/. -
Total S/. 172,724 S/. 123,074
58.39% 41.61%
205
Porcentaje de participación de cada socio y valor monetario en soles.
Tabla 160. Estructura del accionariado y aportes
Aporte de Cada Socio %

Yessenia Pantoja S/. 34,545 20%
Juan Moses S/. 34,545 20%
Yhoel Aquino S/. 34,545 20%
Yulisa Mendoza S/. 34,545 20%
Christian Talavera S/. 34,545 20%
Total S/. 172,724.00
Gráfico 6. Estructura de financiamiento
7.2.2. Financiamiento
Prestamo Capital de Trabajo

Prestamo S/. 123,074
TEA 25.00%
TEM 1.88%
TCEA 26.93%
Plazo 36
Cuota S/. 4,857.13
206
Tabla 161. Estructura financiamiento
Período Deuda Intereses Desgravamen Amortizacion Cuota Escudo Fiscal
0 S/. 123,074
1 S/. 120,629 S/. 2,310.01 S/. 102.15 S/. 2,444.97 S/. 4,857.13 S/. 681
2 S/. 118,138 S/. 2,264 S/. 102.15 S/. 2,491 S/. 4,857 S/. 668
3 S/. 115,601 S/. 2,217 S/. 102.15 S/. 2,538 S/. 4,857 S/. 654
4 S/. 113,015 S/. 2,170 S/. 102.15 S/. 2,585 S/. 4,857 S/. 640
5 S/. 110,382 S/. 2,121 S/. 102.15 S/. 2,634 S/. 4,857 S/. 626
6 S/. 107,698 S/. 2,072 S/. 102.15 S/. 2,683 S/. 4,857 S/. 611
7 S/. 104,965 S/. 2,021 S/. 102.15 S/. 2,734 S/. 4,857 S/. 596
8 S/. 102,180 S/. 1,970 S/. 102.15 S/. 2,785 S/. 4,857 S/. 581
9 S/. 99,343 S/. 1,918 S/. 102.15 S/. 2,837 S/. 4,857 S/. 566
10 S/. 96,452 S/. 1,865 S/. 102.15 S/. 2,890 S/. 4,857 S/. 550
11 S/. 93,508 S/. 1,810 S/. 102.15 S/. 2,945 S/. 4,857 S/. 534
12 S/. 90,508 S/. 1,755 S/. 102.15 S/. 3,000 S/. 4,857 S/. 518
13 S/. 87,452 S/. 1,699 S/. 102.15 S/. 3,056 S/. 4,857 S/. 501
14 S/. 84,338 S/. 1,641 S/. 102.15 S/. 3,114 S/. 4,857 S/. 484
15 S/. 81,166 S/. 1,583 S/. 102.15 S/. 3,172 S/. 4,857 S/. 467
16 S/. 77,934 S/. 1,523 S/. 102.15 S/. 3,232 S/. 4,857 S/. 449
17 S/. 74,642 S/. 1,463 S/. 102.15 S/. 3,292 S/. 4,857 S/. 432
18 S/. 71,288 S/. 1,401 S/. 102.15 S/. 3,354 S/. 4,857 S/. 413
19 S/. 67,871 S/. 1,338 S/. 102.15 S/. 3,417 S/. 4,857 S/. 395
20 S/. 64,390 S/. 1,274 S/. 102.15 S/. 3,481 S/. 4,857 S/. 376
21 S/. 60,844 S/. 1,209 S/. 102.15 S/. 3,546 S/. 4,857 S/. 357
22 S/. 57,231 S/. 1,142 S/. 102.15 S/. 3,613 S/. 4,857 S/. 337
23 S/. 53,550 S/. 1,074 S/. 102.15 S/. 3,681 S/. 4,857 S/. 317
24 S/. 49,800 S/. 1,005 S/. 102.15 S/. 3,750 S/. 4,857 S/. 297
25 S/. 45,980 S/. 935 S/. 102.15 S/. 3,820 S/. 4,857 S/. 276
26 S/. 42,088 S/. 863 S/. 102.15 S/. 3,892 S/. 4,857 S/. 255
27 S/. 38,123 S/. 790 S/. 102.15 S/. 3,965 S/. 4,857 S/. 233
28 S/. 34,083 S/. 716 S/. 102.15 S/. 4,039 S/. 4,857 S/. 211
29 S/. 29,968 S/. 640 S/. 102.15 S/. 4,115 S/. 4,857 S/. 189
30 S/. 25,776 S/. 562 S/. 102.15 S/. 4,192 S/. 4,857 S/. 166
31 S/. 21,504 S/. 484 S/. 102.15 S/. 4,271 S/. 4,857 S/. 143
32 S/. 17,153 S/. 404 S/. 102.15 S/. 4,351 S/. 4,857 S/. 119
33 S/. 12,720 S/. 322 S/. 102.15 S/. 4,433 S/. 4,857 S/. 95
34 S/. 8,204 S/. 239 S/. 102.15 S/. 4,516 S/. 4,857 S/. 70
35 S/. 3,603 S/. 154 S/. 102.15 S/. 4,601 S/. 4,857 S/. 45
36 S/. 68 S/. 102.15 S/. 4,846 S/. 5,016 S/. 20
Tabla 162. Resumen financiamiento

Resumen Financiamiento
Período Deuda Intereses Desgravamen Amortizacion Cuota Escudo Fiscal
2018 S/. 123,074 S/. 24,494 S/. 1,226 S/. 32,566 S/. 58,286 S/. 7,226
2019 S/. 90,508 S/. 16,352 S/. 1,226 S/. 40,708 S/. 58,286 S/. 4,824
2020 S/. 49,800 S/. 6,175 S/. 1,226 S/. 51,043 S/. 58,444 S/. 1,822
207
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingreso por ventas.
Los ingresos que se muestran a continuación son la proyección de ventas anuales

determinadas en relación a la cantidad de público objetivo hallado en el capítulo
anterior con una penetración anual de 10%.
Tabla 163. Proyección de ventas
Ingresos por Ventas Proyectadas

Conceptos 2018 2019 2020
Ventas Sin IGV S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
IGV S/. 150,648 S/. 170,684 S/. 193,385
Ventas con IGV S/. 987,581 S/. 1,118,929 S/. 1,267,747
Para el proyecto se determinó dos canales de distribución, Supermercados que

tendrán el 40% de las ventas y Farmacias que representan el 60%. Asimismo, como
política de créditos y cobranzas se estableció 10% al contado, 30% a 30 días y 60% a
60 días para el primer año de operación. A partir de segundo año en adelante se
determina 15% al contado, 35% a 30 días y 50% a 60 días.
En el siguiente cuadro se aprecian las ventas netas respetando nuestra política de

créditos y cobranzas de manera mensual por cada año que dura el proyecto.
Cabe resaltar un incremento de valor de venta del producto de 3%, basado en la

proyección anual de la inflación.
208
Tabla 164. Ingresos netos 2018
Programa de Ventas y Cobranzas Año 2018

CONCEPTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
Demanda Anual 20,923
Variación 4% 6% 8% 8% 10% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 10% 100%
Unidades 836.93 1,255 1,674 1,674 2,092 2,092 2,092 2,092 1,674 1,674 1,674 2,092 20,923
Precio de venta S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Supermercado (40%) 335 502 670 670 837 837 837 837 670 670 670 837
Venta S/. 13,391 S/. 20,086 S/. 26,782 S/. 26,782 S/. 33,477 S/. 33,477 S/. 33,477 S/. 33,477 S/. 26,782 S/. 26,782 S/. 26,782 S/. 33,477 S/. 334,773
IGV S/. 2,410 S/. 3,616 S/. 4,821 S/. 4,821 S/. 6,026 S/. 6,026 S/. 6,026 S/. 6,026 S/. 4,821 S/. 4,821 S/. 4,821 S/. 6,026 S/. 60,259
Venta con IGV S/. 15,801 S/. 23,702 S/. 31,603 S/. 31,603 S/. 39,503 S/. 39,503 S/. 39,503 S/. 39,503 S/. 31,603 S/. 31,603 S/. 31,603 S/. 39,503 S/. 395,032
Farmacias (60%) 502 753 1,004 1,004 1,255 1,255 1,255 1,255 1,004 1,004 1,004 1,255
FACTURACION S/. 39,503 S/. 59,255 S/. 79,006 S/. 79,006 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 79,006 S/. 79,006 S/. 79,006 S/. 98,758 S/. 987,581
Contado (10%) S/. 3,950 S/. 5,925 S/. 7,901 S/. 7,901 S/. 9,876 S/. 9,876 S/. 9,876 S/. 9,876 S/. 7,901 S/. 7,901 S/. 7,901 S/. 9,876 S/. 98,758
Crédito a 30 días (30%) S/. 11,851 S/. 17,776 S/. 23,702 S/. 23,702 S/. 29,627 S/. 29,627 S/. 29,627 S/. 29,627 S/. 23,702 S/. 23,702 S/. 23,702 S/. 266,647
Crédito a 60 días (60%) S/. 23,702 S/. 35,553 S/. 47,404 S/. 47,404 S/. 59,255 S/. 59,255 S/. 59,255 S/. 59,255 S/. 47,404 S/. 47,404 S/. 485,890
TOTAL INGRESOS S/. 3,950 S/. 17,776 S/. 49,379 S/. 67,155 S/. 80,982 S/. 86,907 S/. 98,758 S/. 98,758 S/. 96,783 S/. 90,857 S/. 79,006 S/. 80,982 S/. 851,295
209

Variación 5% 6% 6% 6% 12% 12% 11% 12% 6% 6% 6% 12% 100%
Unidades 1,151 1,381 1,381 1,381 2,762 2,762 2,532 2,762 1,381 1,381 1,381 2,762 23,016
Supermercado 460 552 552 552 1,105 1,105 1,013 1,105 552 552 552 1,105
Farmacias 690 829 829 829 1,657 1,657 1,519 1,657 829 829 829 1,657
FACTURACION S/. 55,946 S/. 67,136 S/. 67,136 S/. 67,136 S/. 134,271 S/. 134,271 S/. 123,082 S/. 134,271 S/. 67,136 S/. 67,136 S/. 67,136 S/. 134,271 S/. 1,118,929
Crédito a 30 días (35%) S/. 29,627 S/. 19,581 S/. 23,498 S/. 23,498 S/. 23,498 S/. 46,995 S/. 46,995 S/. 43,079 S/. 46,995 S/. 23,498 S/. 23,498 S/. 23,498 S/. 374,258
TOTAL INGRESOS S/. 85,423 S/. 88,906 S/. 61,541 S/. 67,136 S/. 77,206 S/. 100,704 S/. 132,593 S/. 130,355 S/. 118,606 S/. 100,704 S/. 67,136 S/. 77,206 S/. 1,107,517
210

Variación 5% 6% 6% 6% 12% 12% 11% 12% 6% 6% 6% 12% 100%
Unidades 1,266 1,519 1,519 1,519 3,038 3,038 2,785 3,038 1,519 1,519 1,519 3,038 25,317
Supermercado 506 608 608 608 1,215 1,215 1,114 1,215 608 608 608 1,215
Farmacias 760 911 911 911 1,823 1,823 1,671 1,823 911 911 911 1,823
FACTURACION S/. 63,387 S/. 76,065 S/. 76,065 S/. 76,065 S/. 152,130 S/. 152,130 S/. 139,452 S/. 152,130 S/. 76,065 S/. 76,065 S/. 76,065 S/. 152,130 S/. 1,267,747
TOTAL INGRESOS S/. 90,071 S/. 100,731 S/. 69,726 S/. 76,065 S/. 87,475 S/. 114,097 S/. 150,228 S/. 147,692 S/. 134,381 S/. 114,097 S/. 76,065 S/. 87,475 S/. 1,248,103
211
7.3.2 Recuperación del capital de trabajo.
Como se mostró en el cuadro de inversión de capital de trabajo se necesita de S/.

82,470 para iniciar operaciones, a este se aplica el ratio de 9.85% de incremento del
capital para cada año en función a las ventas proyectadas. Asimismo, se muestra la
recuperación del capital al finalizar el proyecto.
Tabla 167. Recuperación del capital de trabajo
Recuperación de Capital de Trabajo

dic-17 2018 2019 2020
Ventas S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
Capital de Trabajo Necesario S/. 82,470 S/. 93,438.74 S/. 105,866.09
Variación S/. -10,968.54 S/. -12,427.35
Recuperación de Capital de Trabajo S/. 105,866.09
Flujo S/. -82,470 S/. -10,968.54 S/. -12,427.35
Ratio 9.85%
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.
A continuación se muestra el cuadro de la valorización de los activos fijos depreciables

con el propósito de identificarlos como valor de rescate al finalizar el proyecto es decir
el beneficio neto que se espera recibir de la venta de activos fijos. El valor de desecho
para este proyecto es de S/. 69,780.
212
Tabla 168. Valor de desecho neto del activo fijo
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Valor de % De Depreciación Depreciación Valor en Valor Valor Desecho
Detalle Cantidad
Compra Depreciación Anual Acumulada Libros Comercial Neto
Inyectoras de Plástico Verticales Hibridas
Compactas Serie STX 1 S/. 113,750.00 10% S/. 11,375 S/. 34,125 S/. 79,625 S/. 30,000 S/. 44,639
Molde para inyección de preformas con 8
cavidades 12 gramos Boca 18 para silicona. 1 S/. 11,375.00 10% S/. 1,138 S/. 3,413 S/. 7,963 S/. 1,500 S/. 3,406
Moldes para soplado de envases de polímeros
de 250 ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 10% S/. 1,138 S/. 3,413 S/. 7,963 S/. 1,500 S/. 3,406
Computadoras 5 S/. 12,500.00 25% S/. 3,125 S/. 9,375 S/. 3,125 S/. 1,000 S/. 1,627
Total S/. 149,000.00 S/. 16,775 S/. 50,325 S/. 98,675 S/. 34,000 S/. 53,079
IGV por Venta (Valor Comercial) S/. 6,120
Valor Comercial con IGV S/. 40,120
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación se muestra el presupuesto de materias primas en base a la proyección de producción anual del capítulo anterior. Podemos
apreciar que identificamos 2 tipos de polipropileno, silicona, aditivos como materia prima directa. Asimismo, en el caso de materia prima
indirecta tenemos a las cajas de presentación y cajas de embalaje.
213
Se consideró un incremento de precios por parte de nuestros proveedores de 3% en base a la proyección de la inflación. Por otro lado, se
consideró como política de pagos 90% al contado y 10% al crédito debido a que somos una empresa nueva y aun no contamos con la
confianza de nuestros proveedores.
Tabla 169. Presupuesto de materias primas e insumos 2018
Presupuesto Materia Prima e Insumos Incluye Pagos 2018

Conceptos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
Materia Prima Directa MPD
PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO S/. 6,205 S/. 4,432 S/. 7,978 S/. 7,978 S/. 9,750 S/. 9,750 S/. 9,750 S/. 9,750 S/. 7,978 S/. 7,978 S/. 7,978 S/. 9,750 S/. 99,277
PP TIPO RANDOM COLOR S/. 3,770 S/. 2,828 S/. 4,713 S/. 4,713 S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 4,713 S/. 4,713 S/. 4,713 S/. 5,655 S/. 58,435
SILICONA COLOR S/. 2,116 S/. 2,116 S/. 3,174 S/. 3,174 S/. 4,232 S/. 4,232 S/. 4,232 S/. 4,232 S/. 3,174 S/. 3,174 S/. 3,174 S/. 4,232 S/. 41,262
ADITIVO S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 943 S/. 11,310
Compras S/. 13,033 S/. 10,318 S/. 16,807 S/. 16,807 S/. 20,580 S/. 20,580 S/. 20,580 S/. 20,580 S/. 16,807 S/. 16,807 S/. 16,807 S/. 20,580 S/. 210,284
Compras con IGV S/. 15,379 S/. 12,175 S/. 19,832 S/. 19,832 S/. 24,284 S/. 24,284 S/. 24,284 S/. 24,284 S/. 19,832 S/. 19,832 S/. 19,832 S/. 24,284 S/. 248,135
Materia Prima Indirecta MPI
CAJA DE PRESENTACIÓN S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 2,660 S/. 2,660 S/. 3,325 S/. 3,325 S/. 3,325 S/. 3,325 S/. 2,660 S/. 2,660 S/. 2,660 S/. 3,325 S/. 33,915
CAJA DE EMBALAJE S/. 1,470 S/. 980 S/. 1,960 S/. 1,960 S/. 1,960 S/. 1,960 S/. 1,960 S/. 1,960 S/. 1,470 S/. 1,470 S/. 1,470 S/. 1,960 S/. 20,580
IGV S/. 624 S/. 536 S/. 832 S/. 832 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 743 S/. 743 S/. 743 S/. 951 S/. 9,809
CONTADO (90%) S/. 17,521 S/. 14,117 S/. 22,755 S/. 22,755 S/. 27,469 S/. 27,469 S/. 27,469 S/. 27,469 S/. 22,235 S/. 22,235 S/. 22,235 S/. 27,469 S/. 281,195
CREDITO A 30 DIAS (10%) S/. 1,947 S/. 1,569 S/. 2,528 S/. 2,528 S/. 3,052 S/. 3,052 S/. 3,052 S/. 3,052 S/. 2,471 S/. 2,471 S/. 2,471 S/. 28,192
TOTAL COMPRAS S/. 17,521 S/. 16,064 S/. 24,324 S/. 25,283 S/. 29,997 S/. 30,521 S/. 30,521 S/. 30,521 S/. 25,287 S/. 24,705 S/. 24,705 S/. 29,939 S/. 309,387
214

ADITIVO S/. 971 S/. 971 S/. 971 S/. 971 S/. 1,942 S/. 1,942 S/. 1,942 S/. 1,942 S/. 971 S/. 971 S/. 971 S/. 1,942 S/. 16,503
CAJA DE EMBALAJE S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 2,524 S/. 2,524 S/. 2,524 S/. 3,028 S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 2,524 S/. 23,721
IGV S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 1,194 S/. 1,194 S/. 1,194 S/. 1,408 S/. 642 S/. 642 S/. 642 S/. 1,194 S/. 10,681
CREDITO A 30 DIAS (10%) S/. 3,052 S/. 2,005 S/. 2,216 S/. 2,216 S/. 2,216 S/. 4,140 S/. 4,140 S/. 3,907 S/. 4,395 S/. 1,983 S/. 2,216 S/. 2,216 S/. 34,705
215

ADITIVO S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 16,998
CAJA DE EMBALAJE S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 3,119 S/. 3,119 S/. 2,599 S/. 3,119 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 3,119 S/. 25,992
IGV S/. 662 S/. 789 S/. 789 S/. 789 S/. 1,450 S/. 1,450 S/. 1,230 S/. 1,450 S/. 789 S/. 789 S/. 789 S/. 1,450 S/. 12,425
CREDITO A 30 DIAS (10%) S/. 3,907 S/. 2,309 S/. 2,510 S/. 2,510 S/. 2,510 S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,313 S/. 4,797 S/. 2,510 S/. 2,510 S/. 2,510 S/. 39,758
216
7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.
Considerando la proyección de producción anual se necesitan de dos operarios para

que desarrollen las actividades más complejas de la producción, se encargaran del
esmerilado, colocar la materia prima en las maquinas, inspección, embalaje, etc.
Para el presupuesto de consideran todos los beneficios que deben tener los obreros
basado en la ley Mype. Asimismo, se consideró un incremento de sueldos de 3%
anualmente respecto al anterior considerando la inflación.
Tabla 172. Resumen anual presupuesto mano de obra
Presupuesto Mano de Obra Directa

Conceptos 2018 2019 2020
Sueldo del Personal 26,400 27,192 28,008
Gratificación 2,200 2,266 2,334
CTS 1,192 1,227 1,264
Essalud 2,376 2,447 2,521
SCRT 330 340 350
MOD con Beneficios 32,498 33,473 34,477
217
Tabla 173. Presupuesto anual mano de obra 2018
Presupuesto Mano de Obra Directa 2018

CTS Neto a
Cant. Sueldo ESSALUD SCTR Sub Total Sub Total Gratif. 50% Total
Pagar
9% 1.25% Mensual Anual JUL y DIC 15 Días
Operarios 2 1,100 99 14 1,213 29,106 2,200 1,192 3,392 32,498
TOTAL 2,200 1,192 3,392 32,498

Conceptos ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC
Sueldo del Personal 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Gratificación (Provisión) 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
CTS (Provisión) 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99
Essalud 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198
SCRT 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28
MOD con Beneficios 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
218

ESSALUD SCTR Sub Total Sub Total Gratif. 50% CTS Neto a
Cant. Sueldo Total
9% 1.25% Mensual Anual JUL y DIC 15 Días Pagar
Operarios 2 1,133 102 14 1,249 29,979 2,266 1,227 3,493 33,473
TOTAL 2,266 1,227 3,493 33,473

CTS (Provisión) 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
Essalud 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204
SCRT 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28
219

Cant. Sueldo Total
Operarios 2 1,167 105 15 1,287 30,879 2,334 1,264 3,598 34,477
TOTAL 2,334 1,264 3,598 34,477

CTS (Provisión) 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105
Essalud 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
SCRT 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Los Costos Indirectos para el proceso de fabricación esta conformados por la mano de obra Indirecta, Materia Prima Indirecta y todos los
servicios que intervienes en la fabricación como Energía Eléctrica (80%), Agua (10%), Teléfono e Internet (20%), Alquiler del Local (80%),
Seguro de Planta (80%), Limpieza y Vigilancia (80%), Servicio de Transporte (100%) , Servicio de Impresión (100%), Bienes no Depreciables,
Depreciación y Amortización.
220
Se consideró un incremento de 3% en base a la inflación para el sueldo del Ingeniero, y los servicios considerados.
Tabla 176. Presupuesto anual mano de obra indirecta 2018
Presupuesto Mano de Obra Indirecta 2018

Cant. Sueldo Total
Jefe de Producción 1 2,500 225 31 2,756 33,075 2,500 1,354 3,854 36,929
TOTAL 36,929

CTS (Provisión) 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113
Essalud 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225
SCRT 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
MOI con Beneficios 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077
221

Cant. Sueldo Total
TOTAL 38,037

CTS (Provisión) 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116
Essalud 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232
SCRT 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
222

Cant. Sueldo Total
TOTAL 39,178

CTS (Provisión) 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Essalud 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239
SCRT 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33
223
Tabla 179. Presupuesto anual costos indirectos de fabricación
Presupuesto CIF
Conceptos 2018 2019 2020
MOI
Sueldo del Personal S/. 30,000 S/. 30,900 S/. 31,827
Gratificación S/. 2,500 S/. 2,575 S/. 2,652
CTS S/. 1,354 S/. 1,395 S/. 1,437
Essalud S/. 2,700 S/. 2,781 S/. 2,864
SCRT S/. 375 S/. 386 S/. 398
MOI con Beneficios S/. 36,929 S/. 38,037 S/. 39,178
MPI S/. 54,495 S/. 59,338 S/. 69,027
Servicios
Energía Eléctrica S/. 7,322 S/. 7,542 S/. 7,768
Agua S/. 254 S/. 262 S/. 270
Teléfono e Internet S/. 610 S/. 613 S/. 613
Alquiler del Local S/. 9,763 S/. 10,056 S/. 10,357
Seguro de Planta S/. 3,390 S/. 3,492 S/. 3,596
Limpieza y Vigilancia S/. 8,136 S/. 8,156 S/. 8,198
Servicio de Transporte S/. 10,780 S/. 10,807 S/. 10,834
Servicio de Impresión S/. 17,188 S/. 20,523 S/. 22,614
Bienes no Depreciables S/. 2,727
Depreciación S/. 13,650 S/. 13,650 S/. 13,650
Amortización S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
CIF Fijo S/. 84,001 S/. 83,027 S/. 84,851
CIF Variable S/. 82,462 S/. 90,667 S/. 102,476
Total S/. 166,463 S/. 173,694 S/. 187,327
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración
Se consideran la mano de obra operativa, el Gerente General y Asistente

Administrativo, los servicios que incurre Energía Eléctrica (20%), Agua (90%),
Teléfono e Internet (40%), Alquiler del Local (20%), Seguro de Planta (20%), Limpieza
y Vigilancia (20%), Servicio Contable (100%).
224
Tabla 180. Presupuesto anual mano de obra administrativa 2018
Personal Administrativo 2018

Cant. Sueldo Total
Gerente General 1 3,500 315 3,815 45,780 3,500 1,896 5,395.83 51,176
Asistente Administrativo 1 1,100 99 1,199 14,388 1,100 596 1,695.83 16,084
TOTAL 4,600 414 5,014 60,168 4,600 2,492 7,092 67,260

CTS (Provisión) 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208
Essalud 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414
225

ESSALUD SCTR Sub Total Sub Total Gratif. CTS Neto a
Cant. Sueldo Total
9% 0.00% Mensual Anual 50% JUL y DIC 15 Días Pagar
Gerente General 1 3,605 324 - 3,929 47,153 3,605 1,953 5,557.71 52,711
Asistente Administrativo 1 1,133 102 - 1,235 14,820 1,133 614 1,746.71 16,566
TOTAL 4,738 426 - 5,164 61,973 4,738 2,566 7,304 69,277

CTS (Provisión) 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214
Essalud 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426
226

ESSALUD SCTR Sub Total Sub Total Gratif. CTS Neto a
Cant. Sueldo Total
9% 0.00% Mensual Anual 50% JUL y DIC 15 Días Pagar
Gerente General 1 3,713 334 - 4,047 48,568 3,713 2,011 5,724.44 54,292
Asistente Administrativo 1 1,167 105 - 1,272 15,264 1,167 632 1,799.11 17,063
TOTAL 4,880 439 - 5,319 63,832 4,880 2,643 7,524 71,356

CTS (Provisión) 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220
Essalud 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
227
Tabla 183. Presupuesto anual de gasto administrativo
Presupuesto Gasto Administrativo

Conceptos 2018 2019 2020
Sueldo del Personal con Beneficios S/. 67,260 S/. 69,277 S/. 71,356
Materiales S/. 1,539 S/. 1,585 S/. 1,633
Energía Eléctrica S/. 1,831 S/. 1,885 S/. 1,942
Agua S/. 2,288 S/. 2,357 S/. 2,427
Teléfono e Internet S/. 1,220 S/. 1,226 S/. 1,226
Alquiler del Local S/. 2,441 S/. 2,514 S/. 2,589
Seguro de Planta S/. 847 S/. 873 S/. 899
Limpieza y Vigilancia S/. 2,034 S/. 2,039 S/. 2,050
Amortización Activos Intangibles S/. 9,793 S/. 7,440 S/. 7,440
Servicio Contable S/. 8,136 S/. 8,156 S/. 8,156
Total S/. 114,163 S/. 114,128 S/. 116,493
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas .
Se consideran la fuerza de ventas, dos vendedores, los servicios que incurre Teléfono e Internet (40%), Comisiones (S/. 2 por unidad vendida),
Flyers (100%), Valla Publicitaria (100%), Anuncio en Radio (Trimestral) (100%), Impulsador de Ventas (100%).
228
Tabla 184. Presupuesto anual mano de obra ventas 2018
Presupuesto Personal Ventas 2018

ESSALUD Sub Total Gratif.50% CTS Neto a
Cant. Sueldo Total
9% Sub Total Mensual Anual JUL y DIC 15 Días Pagar
Vendedores 2 S/. 1,000 S/. 90 S/. 2,180 S/. 26,160 S/. 2,000 S/. 1,083 S/. 3,083 S/. 29,243
TOTAL S/. 29,243

Sueldo del Personal S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Gratificación (Provision) S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
CTS (Provision) S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
Essalud S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
MOD con Beneficios S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437 S/. 2,437
229

Cant. Sueldo Total
TOTAL S/. 30,121

Gratificación (Provisión) S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172 S/. 172
CTS (Provisión) S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93
230

Cant. Sueldo Total
TOTAL S/. 31,024

Gratificación (Provisión) S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177
CTS (Provisión) S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96
231
Tabla 187. Presupuesto de promoción y publicidad 2018

Concepto Und Valor de Venta IGV Precio de Venta
Flyers 5,000 S/. 276 S/. 50 S/. 326
Total S/. 2,211 S/. 398 S/. 10,928

Flyers 5,000 S/. 284 S/. 51 S/. 335
Total S/. 2,277 S/. 410 S/. 11,256

Flyers 5,000 S/. 293 S/. 53 S/. 346
Total S/. 2,346 S/. 422 S/. 11,593
232
Tabla 190. Presupuesto anual de gasto de ventas
Presupuesto Gasto de Ventas

Conceptos 2018 2019 2020
Sueldo del Personal con Beneficios S/. 29,243 S/. 30,121 S/. 31,024
Teléfono e Internet S/. 1,220 S/. 1,226 S/. 1,226
Amortización Activos Intangibles S/. 2,440 S/. 2,440 S/. 2,440
Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
Flyres S/. 3,312 S/. 3,312 S/. 4,025
Valla Publicitaria S/. 40,625 S/. 41,844 S/. 43,099
Anuncio en Radio (Trimestral) S/. 2,880 S/. 2,966 S/. 3,055
Impulsador de Ventas S/. 280 S/. 288 S/. 297
Total S/. 121,847 S/. 128,229 S/. 135,802
7.4.2 Egresos no desembolsables.
7.4.2.1 Depreciación.
Según disposiciones legales, nuestra depreciación será en el siguiente orden 10 % para

maquinaria y equipo, 25 % para activos informáticos y 20 % para muebles, por lo tanto,
podemos apreciar el consolidado de todas las depreciaciones afectas a nuestros activos.42
Asimismo según las normas internacionales (NIC 16), los activos de propiedades, plantas y
equipos que sean mayores de ¼ de UIT equivalente a un valor mayor de S/1012.25 se
registraran como depreciación y los que no cumplan con este requisito, se registran como
gasto. 43
42
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/
43
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar
233
Tabla 191. Gastos por depreciación
Gastos por Depreciación
Valor de % De Depreciación Depreciación Depreciación

Detalle Cantidad
Compra Depreciación Anual Acumulada Mensual
Producción
Depreciación Activos Fijos 1 S/. 113,750.00 10% S/. 11,375 S/. 34,125 S/. 948
Molde para inyección de preformas
con 8 cavidades 12 gramos Boca 18
para silicona. 1 S/. 11,375.00 10% S/. 1,138 S/. 3,413 S/. 95
Moldes para soplado de envases de
polímeros de 250 ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 10% S/. 1,138 S/. 3,413 S/. 95
Sub Total S/. 136,500.00 S/. 13,650 S/. 40,950 S/. 1,138
Administración y Ventas
Computadoras 5 S/. 12,500.00 25% S/. 3,125 S/. 9,375 S/. 260
Total S/. 149,000.00 S/. 16,775 S/. 50,325 S/. 1,398
7.4.2.2 Amortización de activo intangible.

Para la amortización de nuestros activos intangibles del proyecto es distinto a la
depreciación de nuestros activos fijos, debido a que no tiene una vida útil definida, por lo
cual hemos considerado que la vida útil sea el tiempo de duración del proyecto es decir 3
años.
Tabla 192. Amortización activo intangible
Amortización Activo Intangible

Valor de Precio de Amortización Amortización Amortizaci
Detalle IGV
Venta Venta 2018 2019 ón 2020
PRODUCCION
Licencias (Windows Ofice,
S/. 220 S/. 40 S/. 260 S/. 220 S/. 220 S/. 220
Antivirus)
Software empresarial S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Sub Total S/. 1,220 S/. 220 S/. 1,440 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
ADMINISTRACION
S/. 440 S/. 79 S/. 519 S/. 440 S/. 440 S/. 440
Antivirus)
Registro de marca (Indecopi) S/. 453 S/. 82 S/. 535 S/. 453
Patente S/. 5,000 S/. 900 S/. 5,900 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Inscripción de la Empresa
S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 508
(SUNARP)
Constitución de la empresa S/. 1,391 S/. 250 S/. 1,642 S/. 1,391
Sub Total S/. 9,793 S/. 1,512 S/. 9,914 S/. 9,793 S/. 7,440 S/. 7,440
VENTAS
S/. 440 S/. 79 S/. 519 S/. 440 S/. 440 S/. 440
Antivirus)
Sub Total S/. 2,440 S/. 439 S/. 2,879 S/. 2,440 S/. 2,440 S/. 2,440
TOTAL S/. 13,453 S/. 2,171 S/. 14,233 S/. 13,453 S/. 11,100 S/. 11,100
234
7.4.2.3 Gasto de activos fijos no depreciables.
Tabla 193. Gasto por activos fijos no depreciables
Gasto por Activo Fijo No Depreciable

Detalle Costo IGV Costo Total
PRODUCCION
Esmeril de banco 6 pulgadas S/. 469.00 S/. 84.42 S/. 553.4
Taladro Atornillador S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.8
Set de Alicates S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.6
Escuadra de Metal S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.8
Set de Destornilladores S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.2
Mesa de trabajo S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.0
Estantería para almacén S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.0
Sub Total S/. 2,727.00 S/. 490.86 S/. 3,217.86
ADMINISTRACION
Silla Giratoria Mod 601 semireclinable S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.0
Escritorio de melamine S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 885.0
Impresora S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.0
Sub Total S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00
Total S/. 4,527.0 S/. 814.9 S/. 5,341.9
7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario.
Para la realización del costo de producción unitario, se ha estimado el costo de producción

total. Adicionando el gasto administrativo de venta y financiero. Bajo este criterio, se ha
elaborado el costo total unitario de nuestro producto.
Se presenta el costo de producción unitaria, así como el costo total unitario, que adiciona los
costos (MPD,MOD y CIF), gastos administrativos, gastos de ventas y financieros.
235
Tabla 194. Costo de producción unitario
Producción Anual
2018 2019 2020
22,487 24,217 26,684
Costo Producción 2018 2019 2020

Materia Prima Directa S/. 210,284 S/. 242,015 S/. 274,514
Mano de Obra Directa S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costos Indirectos de Fabricación S/. 166,463 S/. 173,694 S/. 187,327
Costo Total de Producción - CTP S/. 409,245 S/. 449,182 S/. 496,318
Costo de Producción Unitario - CPU 18.20 18.55 18.60
Resumen Costo Producción Unitario Distribución 2018 Distribución 2019 Distribución 2019
Materia Prima Directa 51% S/. 9.35 54% S/. 9.99 55% S/. 10.29
Mano de Obra Directa 8% S/. 1.45 7% S/. 1.38 7% S/. 1.29
Costos Indirectos de Fabricación 41% S/. 7.40 39% S/. 7.17 38% S/. 7.02
CPU 100% S/. 18.20 100% S/. 18.55 100% S/. 18.60
Tabla 195. Costo total unitario
Costo Total 2018 2019 2020

Gasto Administrativos S/. 114,163 S/. 114,128 S/. 116,493
Gasto de Ventas S/. 121,847 S/. 128,229 S/. 135,802
Costo Total - CT S/. 645,255 S/. 691,539 S/. 748,613
Costo Total Unitario - CTU S/. 28.69 S/. 28.56 S/. 28.05
Resumen Costo Total Unitario Distribución 2018 Distribución 2019 Distribución 2019
Mano de Obra Directa 5% S/. 1.45 5% S/. 1.38 5% S/. 1.29
Costos Indirectos de Fabricación 26% S/. 7.40 25% S/. 7.17 25% S/. 7.02
Gasto Administrativos 18% S/. 5.08 17% S/. 4.71 16% S/. 4.37
Gasto de Ventas 19% S/. 5.42 19% S/. 5.30 18% S/. 5.09
CTU 100% S/. 28.69 100% S/. 28.56 100% S/. 28.05
236
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 196. Costos fijos unitarios
Producción Anual
2018 2019 2020
22,487 24,217 26,684
Costo Fijo 2018 2019 2020

Mano de Obra S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costos Indirectos de Fabricación Fijos S/. 84,001 S/. 83,027 S/. 84,851
Costo Fijo - CF S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Costo Fijo Unitario- CFU 13.82 12.92 12.03
Resumen Costo Fijo Unitario Distribución 2018 Distribución 2019 Distribución 2020
Mano de Obra 10% S/. 1.45 11% S/. 1.38 11% S/. 1.29
Costos Indirectos de Fabricación Fijos 27% S/. 3.74 27% S/. 3.43 26% S/. 3.18
Gasto Administrativos 37% S/. 5.08 36% S/. 4.71 36% S/. 4.37
Gasto de Ventas 26% S/. 3.56 26% S/. 3.39 27% S/. 3.19
CFU 100% S/. 13.82 100% S/. 12.92 100% S/. 12.03
237
Tabla 197. Costos variables unitarios
Costo Variable 2018 2019 2020

Costos Indirectos de Fabricación Variable S/. 82,462 S/. 90,667 S/. 102,476
Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
Costo Variable - CV S/. 334,593 S/. 378,713 S/. 427,624
Costo Variable Unitario - CVU S/. 14.88 S/. 15.64 S/. 16.03
Resumen Costo Variable Unitario Distribución 2018 Distribución 2019 Distribución 2020
Costos Indirectos de Fabricación Variable 25% S/. 3.67 24% S/. 3.74 24% S/. 3.84
Comisiones 13% S/. 1.86 12% S/. 1.90 12% S/. 1.90
CVU 100% S/. 14.88 100% S/. 15.64 100% S/. 16.03
238
Capitulo VIII
Estados Financieros Proyectados
8.1 Premisas del estado de ganancias y pérdidas del flujo de caja
Para proyectar el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja se han estimado las
siguientes premisas:
 El horizonte de evaluación es de 3 años.

 El proyecto inicia el 01 de enero del 2018.
 Todos los importes están expuestos en moneda nacional (Soles), ya que en
primera instancia la comercialización será dentro del mismo país.
 El impuesto a la renta es 29.5 % debido a que comprende a los contribuyentes
de la micro y pequeña empresa siempre que sus ingresos no superen las 1,700
UIT es decir S/ 6’, 885,000.
 Las ventas serán al contado 10 % ,30 % crédito a 30 días, 60 % crédito a 60
días.
 El pago a proveedores está conformado al contado 90 % y 10 % crédito de 60
días.
 La estructura del financiamiento está conformada por aportes de accionistas
(58.39%) y por préstamo (41.61%) a pagarse en 3 años.
 La inversión total para el inicio de operaciones asciende a S/. 295,798 soles
(incl. IGV) comprendidos primordialmente por 59% del activo fijo (maquinarias,
equipos, muebles, activos informáticos e intangibles) y por 28% de capital de
trabajo.
239
8.2 Estado de ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En nuestro estado de ganancias y pérdidas, podemos considerar un aumento continuo

de los ingresos en los tres años de evaluación del proyecto. Nuestra utilidad neta va
aumentando según nuestras ventas.
Tabla 198. Estado de ganancias y pérdidas sin financiamiento
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020
Ventas S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
Costo de Ventas S/. 409,245 S/. 449,182 S/. 496,318
Material Directo S/. 210,284 S/. 242,015 S/. 274,514
CIF S/. 166,463 S/. 173,694 S/. 187,327
Utilidad Bruta S/. 427,688 S/. 499,063 S/. 578,044
Gastos Operativos S/. 236,011 S/. 242,357 S/. 252,295
Gastos de Venta S/. 121,847 S/. 128,229 S/. 135,802
Gastos Administrativos S/. 114,163 S/. 114,128 S/. 116,493
EBIT o Utilidad Operativa S/. 191,678 S/. 256,706 S/. 325,748
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Utilidad Neta S/. 135,133 S/. 180,978 S/. 229,653
% Utilidad Neta 16.15% 19.09% 21.38%
Gráfico 7. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
240
8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 199. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO

2018 2019 2020
Ventas S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
Costo de Ventas S/. 409,245 S/. 449,182 S/. 496,318
Material Directo S/. 210,284 S/. 242,015 S/. 274,514
CIF S/. 166,463 S/. 173,694 S/. 187,327
Utilidad Bruta S/. 427,688 S/. 499,063 S/. 578,044
Gastos Operativos S/. 236,011 S/. 242,357 S/. 252,295
Gastos de Venta S/. 121,847 S/. 128,229 S/. 135,802
Gastos Administrativos S/. 114,163 S/. 114,128 S/. 116,493
Gastos Financieros S/. 58,286 S/. 58,286 S/. 58,444
Utilidad Antes de ImpuestosS/. 133,392 S/. 198,421 S/. 267,304
Impuestos IR 29.5% S/. 39,351 S/. 58,534 S/. 78,855
Escudo Fiscal S/. 7,226 S/. 4,824 S/. 1,822
% Utilidad Neta 11.24% 14.75% 17.54%
8.4 Flujo de caja operativo
EL flujo de caja operativo, se está fundamentando que nuestros cobros a 3 años son
10% al contado y 90 % al crédito. De igual manera, se consideró el IGV a pagar en
cada año, según el impuesto procedente de nuestros ingresos descontándole el
impuesto por nuestras compras.
Podemos contemplar que la recuperación total de nuestro flujo de capital, se da en el 3

año. La alteración del capital del trabajo es del % entre un año y otro debido a la
inflación
241
Tabla 200. Flujo de caja operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO - FCO

2018 2019 2020
Total Ingresos Netos S/. 851,295 S/. 1,107,517 S/. 1,248,103
Materia Prima S/. 309,387 S/. 354,742 S/. 404,600
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Flujo de Caja Operativo FCO S/. 105,695 S/. 287,501 S/. 342,387
242
8.5 Flujo de capital
Tabla 201. Flujo de capital
FLUJO DE CAPITAL
0 0 0 Dic 2017 2018 2019 2019
Total Ingresos S/. 851,295 S/. 1,107,517 S/. 1,248,103
Egresos de MP S/. 309,387 S/. 354,742 S/. 404,600
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Inversión Activos Fijos S/. 175,820
Inversión Activos Intangibles S/. 14,233 S/. 15,458 S/. 18,998
Inversión Gastos Pre Operativos S/. 17,393
Inversión Inventario Inicial S/. 5,882
Inversión Capital de Trabajo S/. 82,470 S/. 10,969 S/. 12,427
Valor de desecho Activos Fijos S/. 53,079
Valor de Recupero CT S/. 105,866
Flujo de Capital o Inversión S/. 281,565 S/. 25,202 S/. 27,885 S/. 139,947
243
8.6 Flujo de caja económico
Tabla 202. Flujo de caja económico
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FCE

Dic 2017 2018 2019 2019
Egresos de MP S/. 309,387 S/. 354,742 S/. 404,600
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Liquidación IGV S/. 40,079 S/. 92,646 S/. 121,000
Flujo de Caja Económico S/. 281,565 S/. 40,414 S/. 166,970 S/. 361,334
244
8.7 Flujo del servicio de la deuda
Tabla 203. Flujo de servicio de la deuda
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Dic 2017 2018 2019 2019
Egresos de MP S/. 309,387 S/. 354,742 S/. 404,600
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Préstamo S/. 123,074
Cuotas S/. 58,286 S/. 58,286 S/. 58,444
Flujo de Servicio de la Deuda S/. 123,074 S/. 51,060 S/. 53,462 S/. 56,623
245
8.8 Flujo de caja financiero
Tabla 204. Flujo de caja financiero

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FCE
Dic 2017 2018 2019 2019
Egresos de MP S/. 309,387 S/. 354,742 S/. 404,600
Impuestos IR 29.5% S/. 56,545 S/. 75,728 S/. 96,096
Préstamo S/. 123,074
Cuotas S/. 58,286 S/. 58,286 S/. 58,444
Flujo de Servicio de la Deuda S/. 123,074 S/. 51,060 S/. 53,462 S/. 56,623
Flujo de Caja Financiero S/. 158,491 S/. -10,646 S/. 113,508 S/. 304,711
246
Capítulo IX:
Evaluación Económica Financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
Modelo CAPM. El CAPM (Capital Asset Pricing Model) es un modelo financiero y mide
directamente la rentabilidad de cualquier activo financiero. Este es el costo de
oportunidad que el inversionista espera recibir por la utilización de su dinero en el
proyecto.
Tabla 205. Costo de oportunidad modelo CAPM
COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM
Rm Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 9.1%
Rf Tasa libre de riesgo USA (T-Bonos) 2.3%
𝛽 Beta Apalancado 1.04
%D 41.6%
%E 58.4%
Rp Riesgo pais 1.41%
IR Impuesto a la renta 29.5%
Ke= Rf + 𝛽 del proyecto x (Rm – Rf) + Rp
COK Peru (COK) 10.8%
9.1.2 COK propio.
Para hallar el COK propio, antes es importante precisar que este debe ser mayor a
CAPM y a la TCEA más alta de los préstamos o a la tasa de único préstamo del
proyecto. Es importante considerar que la tasa del préstamo es el riesgo que nosotros
como empresa representamos para el banco, por lo tanto, es un punto de comparación
importante para el cálculo del COK propio.
Cada accionista tiene un riesgo distinto o capacidad de endeudamiento diferente así

como un récord financiero individual por lo que su costo de oportunidad será único y
por ende diferente al del resto de accionistas. Una forma de cuantificar el costo de
oportunidad de cada accionista es manejando el escenario en el que cada accionista
colocaría el monto de su aporte en una entidad financiera, tal como se puede apreciar
en el cuadro de costo de oportunidad por accionista.
247
Para efectos de cálculo hemos promediado todas las rentabilidades, obteniendo 8.4%,
vale decir, si todos los accionistas invierten su dinero con las alternativas de inversión
detalladas en el cuadro, obtendrían una rentabilidad promedio de 8.4% al año.
Como siguiente paso hemos hallado el factor de riesgo, el cual asciende a 3.98 este
se ha determinado sumando la tasa del préstamo que asciende a 25% más el
promedio de rentabilidad de 8.4% entre 8.4% es decir, se suman todos los riesgos y se
divide entre el riesgo propio.
Finalmente, se multiplica el promedio de rentabilidad con el factor de riesgo y da como

resultado un COK propio de 33.4% al año
Por último, verificamos si el COK propio cumple con las recomendaciones y en efecto
es mayor al 10.8% del CAPM y mayor al 25% de la tasa del préstamo.
Tabla 206. Cálculo del costo de oportunidad por accionista
COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA
Accionistas Alternativa inversion Rentabilidad

Christian Fondos Mutuos a 3 años - Sura 10.25%
Yulisa Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco Cencosud 6.00%
Juan Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco Ripley 6.50%
Yohel Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco de Comercio 7.25%
Yessenia Fondos Mutuos a 3 años - Scotia Fondos 12.01%
Promedio rentabilidad 8.40%
Factor riesgo 3.98
COK (Propio) 33.4%
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus siglas
en inglés), hemos considerado el COK propio halado igual a 33.4%, capital aportado
por los accionistas S/. 172,724: nuestra deuda financiera adquirida la cual asciende a
S/. 123,074; Costo de la deuda 25% y la tasa de impuesto a la renta 29.5% por ser
empresa Mype.
248
Tabla 207. Cálculo de WACC
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL WACC

Ke Costo de oportunidad del capital de los accionistas 33.4%
CAA Capital aportado por los accionistas S/. 172,724
D Deuda financiera S/. 123,074
Kd Costo de la deuda financiera TEA 25.0%
1-T 1 - Tasa de impuesto a la renta 70.5%
WACC= Ke x CAA/ (CAA+D) + Kd x (1-T) x D/(CAA+D)
WACC 26.8%
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Para determinar el VANE llevamos los flujos de caja económicos a valor presente,
descontado con la tasa promedio del proyecto en este caso el WACC, y sumándole la
inversión inicial que está en negativo con lo que obtuvimos un VANE de S/. 24,569 el
cual al ser positivo.
Este resultado significa que la rentabilidad que se obtendrá del proyecto de inversión
es superior a la que se obtendría del WACC.
249
Tabla 208. Cálculo de VANE
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO

Dic 2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Económico S/. -281,565 S/. 40,414 S/. 166,970 S/. 361,334
WACC 26.8%
VAN Económico S/. 24,569
Para determinar el VANF tomamos en consideración el flujo de caja financieros del

inversionista, siendo llevados estos flujos a valor presente, utilizando el costo de
oportunidad del inversionista (COK propio), obteniéndose un VANF de S/. 19,237
igualmente positivo y creando valor para el mismo. Por tanto consideramos que
nuestro proyecto es viable.
Tabla 209. Cálculo de VANF
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO

Dic 2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -158,491 S/. -10,646 S/. 113,508 S/. 304,711
COK 33.4%
VAN Financiero S/. 19,237
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
La tasa de rentabilidad para el proyecto se debe comparar con la tasa promedio

ponderado de capital que en nuestro caso es de 26.8% nuestro TIRE se determinó en
32.4% siendo mayor que nuestro WACC y COK Propio. En ese sentido teniendo el
TIRE mayor, se acepta el proyecto.
Tabla 210. Cálculo de TIRE

Dic 2017 2018 2019 2020
WACC 26.8%
TIR Económico 32.4%
250
De similar forma, para evaluar la TIRF lo comparamos con nuestro COK, siendo
nuestra TIRF 40.9%, el cual es mayor que el COK propio y nuestros WACC. Por tanto
consideramos viable nuestro proyecto.
Tabla 211. Cálculo de VANF

Dic 2017 2018 2019 2020
COK 33.4%
TIR Financiero 40.9%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
El Periodo de Recuperación Descontado es el tiempo en que se recuperar la inversión

del proyecto.
En el cálculo con el flujo económico, el resultado nos indica que la inversión se

recuperará en 2.82 años o en 2 años, 9 meses y 27 días.
Tabla 212. Cálculo de periodo de recuperación económico

Dic 2017 2018 2019 2020
WACC 26.8%
Periodo Recupero 2.82
Flujo de Caja Descontado S/. -281,565 S/. 31,862 S/. 103,787 S/. 177,078
Flujo de Caja Acumulado S/. -281,565 S/. -249,703 S/. -145,916 S/. 31,162
En el cálculo con el flujo financiero, el resultado nos indica que la inversión se

recuperara en 2.8 años o 2 años, 9 meses y 18 días.
251
Tabla 213. Cálculo de periodo de recuperación financiero

Dic 2017 2018 2019 2020
COK 33.4%
Flujo de Caja Descontado S/. -158,491 S/. -7,981 S/. 63,783 S/. 128,352
9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (B/C).
El análisis del beneficio costo sirve para validar el flujo total descontado respecto a la
inversión total del proyecto, es decir cuánto rindió el capital invertido respecto al flujo
obtenido.
En la evaluación de los flujos económicos de caja descontados, el resultado del

beneficio / costo es de 1.11, lo cual significa que se espera un beneficio de S/. 1.11
nuevos soles por cada nuevo sol invertido.
Tabla 214. Cálculo de beneficio / costo económico

Dic 2017 2018 2019 2020
WACC 26.8%
Beneficio/Costo 1.11
De similar forma, en la evaluación de los flujos financieros de caja descontados, se

obtuvo un resulta de 1.2 lo cual nos indica que se espera un beneficio de S/. 1.2
nuevos soles por cada nuevos sol invertido.
252
Tabla 215. Cálculo de beneficio / costo financiero

Dic 2017 2018 2019 2020
COK 33.4%
Beneficio/Costo 1.2
9.2 Evaluación Económica
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.
El cálculo de nuestro punto de equilibrio es muy importante porque a través de este

podemos determinar el nivel más bajo de ventas donde la empresa no gana ni pierde,
por lo tanto cada unidad adicional a este punto de equilibrio representará ganancia.
Tabla 216. Análisis de punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
2018 2019 2020
Ingresos S/. 899,471 S/. 997,726 S/. 1,132,377
Cantidades 22,487 24,217 26,684
Precio de Venta S/. 40.0 S/. 41.2 S/. 42.4
Costos Indirectos de Fabricacion Variable S/. 82,462 S/. 90,667 S/. 102,476
Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
% Margen de Contribución 37.2% 38.0% 37.8%
Costo Variable Unitario S/. 14.9 S/. 15.6 S/. 16.0
Mano de Obra S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costos Indirectos de Fabricacion Fijos S/. 84,001 S/. 83,027 S/. 84,851
Costo Fijo - CF S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Costo Fijo Unitario S/. 13.82 S/. 12.92 S/. 12.03
Punto de Equilibrio en Unidades 12,367 12,238 12,154
Punto de Equilibrio en Soles S/. 494,676 S/. 504,212 S/. 515,756
253
9.2.2.1 Costos variables, costos fijos.
Tabla 217. Detalle de costos variables y fijos
Produccion Anual
2018 2019 2020
22,487 24,217 26,684
Costo Variable 2018 2019 2020

Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
Costo Variable Unitario - CVU S/. 14.88 S/. 15.64 S/. 16.03
Costo Fijo 2018 2019 2020

Mano de Obra S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costo Fijo - CF S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Costo Fijo Unitario- CFU S/. 13.82 S/. 12.92 S/. 12.03
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 218. Estado de resultados por costeo directo
ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO

2018 2019 2020
Ventas (en soles) S/. 836,933 S/. 948,245 S/. 1,074,361
Costo Variable S/. 334,593 S/. 378,713 S/. 427,624
Margen de Contribución S/. 502,340 S/. 569,531 S/. 646,737
Costo Fijo S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Utilidad Operativa EBIT S/. 191,678 S/. 256,706 S/. 325,748
Gasto Financieros S/. 58,286 S/. 58,286 S/. 58,444
Utilidad Antes de Impuestos S/. 133,392 S/. 198,421 S/. 267,304
Impuestos IR 29.5% S/. 39,351 S/. 58,534 S/. 78,855
% Utilidad Neta 11.2% 14.8% 17.5%
ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO - PUNTO DE EQUILIBRIO

2018 2019 2020
Ventas (en soles) S/. 494,676 S/. 504,212 S/. 515,756
Costo Variable S/. 184,014 S/. 191,387 S/. 194,767
Margen de Contribución S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Costo Fijo S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Utilidad Operativa EBIT S/. - S/. - S/. -
254
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 219. Punto de equilibrio en unidades
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

2018 2019 2020
Ventas (en cantidades) 22,487 24,217 26,684
Costos Indirectos de Fabricacion Variable S/. 82,462 S/. 90,667 S/. 102,476
Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
Mano de Obra S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costos Indirectos de Fabricacion Fijos S/. 84,001 S/. 83,027 S/. 84,851
Costo Fijo - CF S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Punto de Equilibrio en Unidades 12,367 12,238 12,154
255
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 220. Punto de equilibrio en nuevos soles
PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES

2018 2019 2020
Ventas (en cantidades) 22,487 24,217 26,684
Comisiones S/. 41,847 S/. 46,031 S/. 50,634
Mano de Obra S/. 32,498 S/. 33,473 S/. 34,477
Costo Fijo - CF S/. 310,662 S/. 312,825 S/. 320,989
Punto de Equilibrio en Soles S/. 494,676.20 S/. 824,142.03 S/. 849,999.18
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de entrada.
PROYECTO: RECIPIENTE CON SISTEMA ANTI DERRAME 360°
FABRICACIÓN INGENIUS S.A.C. tendrá como marca ABU CARE la cual fabricará
recipientes con sistema anti derrame con un diseño inicial introductorio.
La presentación de cada recipiente es de diversos colores hechos de material

polipropileno random, en un empaque de caja individual.
a) Variables de Entrada
Se consideran variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar a

qué grado pueden modificarse estas y cómo estos cambios afectan a la variable a
sensibilizar.
Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto
son:
VARIABLES DE ENTRADA
Precio
Demanda
256
9.3.2 Variables de salida.
Y para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los

siguientes indicadores, de las cuales consideramos que el TIRF es el más relevante.
VANF
TIRF
VANE
TIRE
9.3.3 Análisis unidimensional.
Precio
De acuerdo a los resultados de la encuesta, los canales de distribución predominantes

son los supermercados y farmacias con una participación en las ventas de 40% y 60%
respectivamente, de similar modo, el precio de venta que el público estaría dispuesto a
pagar se determinó a través de un cálculo ponderado en S/. 55.5
Tabla 221. Valores y precios de ventas a canales y público
Precio de Valor de Venta a Margen de Valor de Precio de

Canal Venta a Publico Publico Utilidad Venta a Canal Venta a Canal
Supermercados y Farmacias S/. 55.5 S/. 47.1 20% S/. 40.0 S/. 47.2
Si por alguna circunstancia, ingresara algún competidor, o apareciera alguna amenaza

de productos de similar característica, deberemos adoptar como estrategia bajar el
valor de venta a su límite de S/. 39.05 en el primer año, S/. 40.25 en el segundo año y
S/. 41.46 en el tercero, de modo que el proyecto tendría un VANF igual a cero con una
TIRF igual a 33.4% lo cual aún lo mantendría rentable.
257
Tabla 222. Análisis de sensibilidad - precio
ANALISIS UNIDIMENSIONAL - VARIABLE DE ENTRADA PRECIO

Dic 2017 2018 2019 2020
Precio en el proyecto S/. 40.00 S/. 41.20 S/. 42.44
Variación -2.30% -2.30% -2.30%
Precio mínimo S/. 39.08 S/. 40.25 S/. 41.46
COK 33.40%
VAN Financiero S/. 0
Flujo de Caja Acumulado S/. -160,062 S/. -177,215 S/. -122,055 S/. 0
Demanda
Podemos observar que nuestro proyecto podrá soportar como máximo una
disminución de -3.97% de la demanda, de manera que mantendríamos los precios
para que alcance su límite VANF igual a cero, permitiéndonos mantenernos rentables
con una TIRF de 33.4%. Cuando la empresa vende menos, produce menos, teniendo
costos menores. La demanda afecta tanto a ingresos como a costos.
Tabla 223. Análisis de sensibilidad - demanda
ANALISIS UNIDIMENSIONAL - VARIABLE DE ENTRADA DEMANDA

Dic 2017 2018 2019 2020
Demanda en el proyecto 20,923 23,016 25,317
Variación -3.97% -3.97% -3.97%
Demanda mínima 20,092 22,101 24,311
COK 33.4%
VAN Financiero S/. 0
Flujo de Caja Acumulado S/. -159,371 S/. -178,368 S/. -121,144 S/. 0
258
9.3.4 Análisis multidimensional.
Escenario Pesimista
Considerando una variación en la demanda de -3.97% y -2.3% en los precios,

observamos que el proyecto deja de ser rentable debido a que la VANF se vuelve
negativa y la TIRF menor que el COK propio.
Tabla 224. Análisis multidimensional - pesimista
ANALISIS MUlTIDIMENSIONAL
Dic 2017 2018 2019 2020
Variación Demanda -3.97% -3.97% -3.97%
Demanda mínima 20,092 22,101 24,311
Variación Precio -2.30% -2.30% -2.30%
COK 33.4%
VAN Financiero S/. -18,472
Flujo de Caja Acumulado S/. -160,879 S/. -188,684 S/. -139,740 S/. -24,642
Escenario Optimista
Considerando un incremento del 5% sobre los precios y la demanda obtendríamos

mayores beneficios tanto el TIRF, Beneficio / Costo y un periodo de recupero de
menor tiempo.
259
Tabla 225. Análisis multidimensional - optimista
ANALISIS MUlTIDIMENSIONAL
Dic 2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -157,474 S/. 23,310 S/. 167,076 S/. 367,812
Variación Demanda 5.00% 5.00% 5.00%
Demanda mínima 21,969 24,166 26,583
Variación Precio -2.30% -2.30% -2.30%
COK 33.4%
9.3.5 Variables criticas del proyecto.
Las variables que hemos podido identificar como critica para el presente proyecto son
el precio en primer lugar y la demanda, los cuales están vinculados directamente a los
canales de distribución de quienes dependemos.
Es por ello la importancia de tomar muy en cuenta el análisis de sensibilidad con los
escenarios propuestos como un posible anticipo, a fin de prever y tomar las mejores
estrategias.
9.3.6 Perfil de riesgo.
Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos,
se puede decir que existe un moderado riesgo de mercado, ya que tenemos baja
negociación con los canales de distribución, siendo un limitante para la rentabilidad del
proyecto, a pesar de tener un margen de contribución favorable, nuestros costos fijos
en los primeros años afecta los resultados netos.
260
Conclusiones
 Nuestra cultura es una seguidora de tendencias mundiales, es por ello la

importancia de analizar el macro entorno internacional del segmento que se desea
atender. Para el caso específico de ABU CARE se conoce que es una tendencia
mundial el crecimiento de la población adulta; específicamente el peruano
presentara una pirámide inversa a lo largo de estos años. Es por esta razón que
se debe investigar y analizar las necesidades de los clientes potenciales para
poder descubrir el valor del negocio y con ello cumplir con las expectativas de los
clientes usando herramientas de investigación de mercados.
 Se descubrió un sector desatendido en el mercado peruano, sobre el cuidado y

preocupación por el adulto mayor. Asimismo, la apuesta por desarrollar
producción peruana en un sector que se encuentra contraído por muchos años
pero se estima una recuperación positiva en el 2018.
 ABU CARE ofrece un producto único en el mercado peruano, siguiendo

tendencias internacionales sobre el cuidado y preocupación por un segmento
desatendido en nuestro país. Asimismo, la apuesta por desarrollar producción
peruana en un sector que se encuentra contraído por muchos años pero se estima
una recuperación positiva en el 2018.
 El proyecto es viable, esto en base a un análisis financiero y económico de todos

nuestros costos totales. La aplicación del VANE y VANF es positivo por el
horizonte de proyecto planteado. En relación al TIR se obtuvo 32.4% que es
mayor al COK y WACC. Por otro lado, el análisis de beneficio costo representa S/.
1.11 de beneficio por cada sol invertido en el proyecto.
 Es importante la realización de análisis de sensibilidad determinando dos factores

como el precio y la demanda puesto que la caída de estas variables convierte al
proyecto en no rentable. Para ABU CARE se determina que la variable más
sensible es el precio puesto que solo se puede tener como mínimo S/. 39.05.
261
Recomendaciones
 Incrementar el portafolio de productos para el sector geriátrico con el objetivo de

diversificar los ingresos de la empresa y distribuir los riesgos de rentabilidad del
negocio.
 Apostar por ganar mayor participación del mercado a nivel nacional, logrando un
posicionamiento entre las empresas.
 Se recomienda trabajar estrategias de co-branding con empresas ya posicionadas

en el sector como pañales Plenitud y servicios médicos especializados para el
adulto mayor.
 Constante capacitación del personal con el objetivo de fidelizar al talento humano

con la empresa, sobre todo al personal de ventas que marca la diferencia en los
ingresos.
262
Referencias
Benassini, M. (2014). Introducción a la Investigación de Mercados. (3ª ed.).

Recuperado el 22 de Junio, 2017 de
https://www.biblionline.pearson.com/Pages/BookDetail.aspx?b=1553
Calleja, F. G. (2013). Costos. (2ª Ed.). Recuperado el 22 de Junio, 2017 de

https://www.biblionline.pearson.com/Pages/BookRead.aspx
Harper, G. M. (2013). Porter's Five Forces. Salem Press Encyclopedia. Recuperado el

22 de Junio, 2017 de http://eds.a.ebscohost.com/eds/detail/detail?sid=fcb85be6-
e97e-4c98-a8a2-
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HMtbGl2ZQ%3d%3d#AN=89550628&db=ers
Jones, G. R. (2013). Teoría Organizacional: Diseño y cambio en las organizaciones.

(7ª ed.). Recuperado el 22 de Junio, 2017 de
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Ulrich, K. T. (2013). Diseño y desarrollo de productos. (5ª ed.). Recuperado el 22 de

Junio, 2017 de https://www.ebooks7-24.com/onlinepdfjs/view.aspx
263
Anexos
264
265
266
267
268
269

2017 Aquino Huaraca

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Trabajo para optar por el grado académico de Bachiller en

VASO ANTIDERRAMES 360 PARA ADULTO

AQUINO HUARACA, YOHEL GERARDO

Resumen Ejecutivo ..................................................................................................... 15

Tabla 1. Población proyectada.................................................................................... 19

El presente proyecto propone la creación de una empresa dedicada a la fabricación y

El objetivo de la empresa es desarrollar un producto innovador de primera calidad para

Toda la información obtenida en ambas investigaciones fue de gran utilidad para

El análisis operacional y organizacional permitió determinar la capacidad de

El análisis financiero y las proyecciones de la inversión requerida para los años de

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

 Razón Social: Fabricaciones Ingenius S.A.C.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

 Actividad Económica: Fabricación de Productos de Plástico.

1.3 Definición del negocio

El plan de negocio Ingenius consiste en introducir al mercado artículos innovadores y

1.4 Descripción del producto

1.5 Oportunidad de negocio

Fabricaciones Ingenius SAC aplicará la Estrategia Genérica por segmentación

2.1 Análisis del macro entorno

2.1.1 Análisis del país.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

El departamento de Lima es el que representa la mayor densidad del país, con 9

 La región de la Costa tiene una superficie de 11%.

Tabla 3. Distribución de la superficie

La superficie de la región de la sierra es del 28% y es la segunda región más poblada,

En la actualidad el Perú cuenta con 31,826,018 habitantes con una concentración

Tabla 5. Datos poblacionales del Perú

Tabla 6. Población en el Perú

Población en el Perú 31,488,625

Fuente: Elaboración propia

Tabla 7. Evolución de la población

Tabla 9. Proyección de adultos mayores

Hogares con algún miembro adulto mayor

Población por distritos de adultos mayores Lima Metropolitana

Tabla 12. Población por distritos adultos mayores Lima Metropolitana

Fuente: Elaboración propia

Población adulto mayor Lima Norte

Tabla 14. Población adulta lima norte

Nro. Distritos Lima Norte Población Adultos % de Población

Fuente: Elaboración propia

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

Tasa de crecimiento de la población.

En la tasa de crecimiento el 50,2% son hombres y el 49,8% mujeres y la mayoría se

El crecimiento anual supera a 336,801 personas, lo cual corresponde a una tasa de

Hombres defunciones: Accidentes de tránsito, cáncer del estómago, próstata.

Mujeres defunciones: Homicidios, cáncer del cuello uterino, cáncer de mama

Gráfico 2. Defunciones según sexo 2015

Ingreso per cápita.

Tabla 17. Evolución PBI per cápita

Población económicamente activa.

Según el INEI, la población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la

Población ocupada se considera que se conserva en Lima metropolitana 4 millones

La variación de la población económicamente no activa ocupa el 31,4 % (3 millones

Gráfico 4. Evolución de la población ocupada

A la par, las importaciones avanzaron solo 0,2% en diciembre a US$3.008 millones.

Tabla 18. Balanza comercial

Evolución de las importaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB14.

Tabla 20. Evolución de las importaciones de plásticos

Evolución de las exportaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB15

Tabla 22. Evolución de las exportaciones de plástico

 Producto bruto interno - PBI