CÉDULA No.

1
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE ABRIL
UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESOS TOTALES
Gatuna 580 190 110,200
Perruna 240 275 66,000
176,200
CÉDULA No. 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (EN UNIDADES) DE ABRIL
PRODUCTO
GATUNA PERRUNA
ventas en unidades presupuestadas CÉDULA No. 1 580 240
Más inventario final de productos terminados fijado como meta 45 25
Total unidades requeridas 625 265
(-) Inventario inicial de productos terminados 25 40
Unidades de productos terminados que deberán producirse 600 225

CÉDULA 3.1
PRESUPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES
PLÁSTICO METAL

PRESUPUESTO DE UNIDADES FÍSICAS

MATERIALES DIRECTOS PARA LA GATUNA 1800 lb 300
MATERIALES DIRECTOS PARA LA PERRUNA 1125 lb 225
Cantidad total de materiales directos que se usan 2925 lb 525

CÉDULA 3.2
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
PLÁSTICO METAL
A Usarse en la producción 2925 525
Más inventario final fijado como meta 400 65
Necesidades totales 3325 590
Menos inventario inicial 230 70
Compras a realizarse en unidades 3095 520
Precio de compra 4 3
Valor total de la compra $12,380 $1,560

CÉDULA No. 4
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

UNIDADES HORAS MOD POR HORAS TOTALES TASA SALARIAL TOTAL

PRODUCTO PRODUCIDAS UNIDAD POR HORA

Gatuna 600 3 1,800 14 $25,200

Perruna 225 5 1,125 14 $15,750
2,925 $40,950
 CÉDULA No. 5
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA CONFIGURACIÓN DE MÁQUINAS
GATUNA PERRUNA
Cantidad de jaulas a producir 600 225
Número de jaulas a producir por lote 25 13
Número de lotes 24 17.31
Tiempo de configuración por lote 1.25 2
Horas totales de configuración de las máquinas 30 34.62
Costo por hora $130 $130
Costo de configuración de las máquinas $3,900 $4,500 $8,400

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA HORA MÁQUINA

GATUNA PERRUNA
Hora máquina por unidad 13 20
Cantidad de jaulas a producir 600 225
Horas totales máquina 7800 4500
Costo por hora $5 $5
Costo de las horas máquina $39,000 $22,500 $61,500

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA INSPECCIÓN DE LA MÁQUINA

GATUNA PERRUNA
Cantidad de jaulas a producir 600 225
Número de jaulas a producir por lote 25 13
Número de lotes 24 17.31
Tiempo de inspección por lote 0.5 0.6
Tiempo de inspección 12 10.38
Costo por inspección 20 20
Costo de tiempo de inspección 240 207.69 447.69

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

total horas tasa por hora total
configuración de las máquinas 64.62 130 8,400.00
Hora máquina 12300 5 61,500.00
Inspección 22.38 20 447.69
Costo total 70,347.69

CÉDULA No. 6
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

MATERIAS PRIMAS
PLÁSTICO
II 230 3.8 874.00
COMPRAS 3095 4 12,380.00
CONSUMO 2925 3.99 11,659.53
IF 400 3.99 1,594.47
METAL
II 70 3.2 224.00
COMPRAS 520 3 1,560.00
CONSUMO 525 3.02 1,587.46
IF 65 3.02 196.54 1791.01

GATUNA PERRUNA
HOJA DE COSTOS Costo unitari Insumo por unidadTotal Costo unitari Insumo por u
Plástico 3.99 3 11.96 3.99 5
Metal 3.02 0.5 1.51 3.02 1
Mano de obra directa 14 3 42.00
Costo de configuración de las máquinas 130 0.05 6.50
Costo de hora máquina 5 13 65.00
Costo de inspección de las máquinas 20 0.02 0.40
Total 127.37

CÉDULA No. 7
COSTO DE VENTAS
MATERIALES UTILIZADOS CÉDULA 6 13,246.99
MANO DE OBRA DIRECTA CÉDULA 4 $40,950
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CÉDULA 5 70,347.69
COSTOS INCURRIDOS EN PRODUCCIÓN 124,544.68
IIPP 0
IFPP 0
COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 124,544.68
IIAT 9,940.00
IFAT 10,924.14
COSTO DE VENTAS 123,560.54
 VALOR DE LA COMPRA DE MATERIALES $13,940
VALOR DE LA MANO DE OBRA $40,950
VALOR DEL INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMIN 10,924.14
VALOR DEL COSTO DE VENTAS 123,560.54
VALOR DE LOS CIF 70,347.69
VALOR DEL INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 10,924.14

ALES
METAL

lb
lb
lb

METAL

$13,940

42
70
 20

65

0.4

PRODUCTO TERMINADO
GATUNA
II 25 100.00 2,500.00
PRODUCCIÓN 600 127.37 76,422.22
VENTAS 580 126.28 73,239.82
IF 45 126.28 5,682.40
PERRUNA
II 40 186.00 7,440.00
PRODUCCIÓN 225 213.88 48,122.47
VENTAS 240 209.67 50,320.73
IF 25 209.67 5,241.74 10,924.14

Total
19.93
3.02
70
20
100
0.92
213.88