“MATTA SA” se encuentra realizando la edificación de su segunda planta, motivo por lo cual es necesario considerar la instalaciones eléctricas y

electrónicas.
El 29 de enero del 2023 “MATTA SA” contrató los servicios de la empresa “CIRCUITOS SAC” por un importe de S/.7500.00 más IGV.

Mediante Resolución de Superintendencia N° 071-2018/SUNAT, a partir del 01 de abril de 2018.

SOLUCION: CONTABILIZACION DE MATTA SA

VALOR DEL SERVICIO 7,500.00

IGV (18%) 1,350.00
PRECIO DEL SERVICIO 8,850.00
DETRACCION(12%) -1,062.00
SALDO A CANCELAR 7,788.00
ones eléctricas y

0 más IGV.
 CONTABILIZACION DE CIRCUITOS SAC
Codigo contable Denominacion DEBE HABER
1212 Emitidas en cartera 8,850.00
40111 IGV – Cuenta propia 1,350.00
7032 Servicios – local 7,500.00
x/x Por la adquisicion del servicio de ingenieria
1041 Cuentas corrientes operativas 7,788.00
1212 Emitidas en cartera 7,788.00
x/x Por el cobro del servicio menos la detraccion
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 1,062.00
1212 Emitidas en cartera 1,062.00
x/x Por el cobro y deposito de la detraccion
17,700.00 17,700.00
 CONTABILIZACION DE MATTA SA
Codigo contable Denominacion DEBE HABER
3324 Instalaciones 7,500.00
40111 IGV – Cuenta propia 1,350.00
4212 Emitidas 8,850.00
x/x Por la adquisicion del servicio de ingenieria
4212 Emitidas 1,062.00
1041 Cuentas corrientes operativas 1,062.00
x/x Por el pago de la detraccion a cta cte
4212 Emitidas 7,788.00
1041 Cuentas corrientes operativas 7,788.00
x/x Por el pago del servicio menos la detraccion
17,700.00 17,700.00
Con fecha 19/04/2023 la empresa EL CHACA S.A.C presta servicios de arrendamiento (inmueble) a la empresa VEGAS S.A
IGV.
Asimismo, se conoce que con fecha 22/04/2023 la empresa VEGAS S.A. procede al pago con cheque del importe neto y q
de Detracciones a la cuenta corriente de EL CHACA S.A.C.

VALOR ARRENDAMIENTO 2,966.10

IGV (18%) 533.90
PRECIO ARRENDAMIENTO 3,500.00
DETRACCION(10%) -350.00
SALDO A COBRAR 3,150.00
) a la empresa VEGAS S.A. por un monto de S/ 3500.00 incluido

que del importe neto y que ese mismo d ía se deposita el monto

HACA S.A.C.
 CONTABILIZACION DE EL CHACA SAC
Codigo contable Denominacion DEBE
6352 Edificaciones 2,966.10
40111 IGV – Cuenta propia 533.90
4212 Emitidas
x/x Por la prestacion del servicio de arrendamiento
4212 Emitidas 3,150.00
1041 Cuenta corriente Detracciones
x/x Por el deposito del arrendamiento
4212 Cuenta corriente Detracciones 350.00
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el deposito de la detraccion a nuestra cta cte
7,000.00
HABER

3,500.00

3,150.00

350.00

7,000.00
 CONTABILIZACION DE EL CHACA SAC
Codigo contable Denominacion DEBE HABER
1212 Emitidas en cartera 3,500.00
40111 IGV – Cuenta propia 533.90
70321 Terceros 2,966.10
x/x Por la prestacion del servicio de arrendamiento
1041 Cuentas corrientes operativas 3,150.00
1212 Emitidas en cartera 3,150.00
x/x Por el deposito del arrendamiento
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 350.00
1212 Emitidas en cartera 350.00
x/x Por el deposito de la detraccion a nuestra cta cte
7,000.00 7,000.00
 La empresa CIRCUITOS SAC tiene los siguientes tributos por pagar:
Tener en cuenta que la empresa tiene en su cuenta de detraccciones:
1,062.00

Codigo de Tributo Detalle Periodo Importe

3121 Impuesto a la Renta-MYPE TRIBUTARIO 022023 520.50
1011 IGV-CUENTA PROPIA 022023 200.00
5310 ONP-PENSIONES 022023 300.00
TOTAL 1,020.50

Deudas tributarias por concepto de tributos o multas, así como anticipos y pagos a cuenta por dichos tributos, incluid
constituyan ingreso del Tesoro Público, administradas y/o recaudadas por SUNAT, y las originadas por las aportac
Los costos y gastos en que SUNAT hubiere incurrido, a que se refiere el inciso e) del Artículo 115 del C
 por dichos tributos, incluidos sus respectivos intereses, que
s originadas por las aportaciones a ESSALUD y a la ONP.
so e) del Artículo 115 del Código Tributario.
 ASIENTO CONTABLE

Codigo contable Denominacion DEBE HABER

1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 520.50
40111 IGV – Cuenta propia 200.00
4032 ONP 300.00
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 1,020.50
x/x Por el pago de tributos y ONP con el monto de la cuenta de Detracciones