FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO
PERIODO 2022
RUC: 20534971012
Denominación: EMPRESA COMERCIAL VITAL SA

Núm. Correlat.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN Movimiento
Del asiento o Fecha de la Código del Libro Número del
cód. único de la
Glosa o descripción de la operación Número Código
operación o Registro
correlativo
documento
PCGE
Denominación DEBE HABER
operac. (TABLA 8) sustentatorio

01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 101 Caja 10,000.00

01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 1041 Cuentas corrientes Operativas 888,300.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 183 Alquileres 12,000.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 2011 Mercaderías 70,000.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 3341 Vehículos motorizados 50,000.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 1,700.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 20,000.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 40111 IGV - Cuenta propia 11,804.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 40171 Renta de tercera categoría 12,800.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 40172 Renta de cuarta categoría 6,500.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 4031 ESSALUD 400.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 4032 ONP 800.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 4511 Instituciones financieras 70,500.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 455 Costos de financiación por pagar 1,700.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 501 Capital social 200,000.00
01 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 3 591 Utilidades no distribuidas 707,496.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 8 40111 IGV - Cuenta propia 11,804.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 8 40171 Renta de tercera categoría 12,800.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 8 40172 Renta de cuarta categoría 6,500.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 31 4031 ESSALUD 400.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 31 4032 ONP 800.00
02 10/01/22 Por el pago de impuestos y contribuciones 1 1041 Cuentas corrientes Operativas 32,304.00
03 10/01/22 Por el gasto del alquiler 8 635 Alquileres 12,000.00
03 10/01/22 Por el gasto del alquiler 8 183 Alquileres 12,000.00
04 10/01/22 Distribucion del gasto del alquiler 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 12,000.00
04 10/01/22 Distribucion del gasto del alquiler 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 12,000.00
05 01/04/22 Por la compra de mercaderias 8 988 6011 Mercaderías 52,000.00
05 01/04/22 Por la compra de mercaderias 8 988 40111 IGV - Cuenta propia 9,360.00
05 01/04/22 Por la compra de mercaderias 8 988 4212 Emitidas 61,360.00
06 01/04/22 Por destino al almacen 988 20111 Costo 52,000.00
VAN… 1,201,664.00 1,149,664.00
 RUC: 20534971012
Denominación: EMPRESA COMERCIAL VITAL SA

Núm. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN Movimiento

Correlat. Código del
Fecha de la Número del
Del asiento Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación DEBE HABER
o cód. único Registro correlativo
de la sustentatorio
(TABLA 8)
VIENEN… … VIENEN 1,201,664.00 1,149,664.00
06 01/04/22 Por destino al almacen 988 6111 Mercaderías 52,000.00
07 01/04/22 Pago de la compra de mercaderias 988 4212 Emitidas 61,360.00
07 01/04/22 Pago de la compra de mercaderias 1 988 1041 Cuentas corrientes Operativas 61,360.00
08 01/09/22 Por la venta de mercaderias 14 002 1212 Emitidas en Cartera 540,440.00
08 01/09/22 Por la venta de mercaderias 14 002 40111 IGV - Cuenta propia 82,440.00
08 01/09/22 Por la venta de mercaderias 14 002 70121 Terceros 458,000.00
09 01/09/22 Por el costo de ventas 002 6912 Mercaderías - venta local 99,000.00
09 01/09/22 Por el costo de ventas 002 20111 Costo 99,000.00
10 01/09/22 Por el cobro de la venta de mercaderias 1 002 101 Caja 540,440.00
10 01/09/22 Por el cobro de la venta de mercaderias 002 1212 Emitidas en Cartera 540,440.00
11 01/09/22 Por el deposito a cuenta corriente 1 002 1041 Cuentas corrientes Operativas 540,440.00
11 01/09/22 Por el deposito a cuenta corriente 1 002 101 Caja 540,440.00
12 01/10/22 Reconocimiento de multas e intereses 8 6451 Intereses 50.00
12 01/10/22 Reconocimiento de multas e intereses 8 6453 Multas 600.00
12 01/10/22 Reconocimiento de multas e intereses 8 4091 intereses 50.00
12 01/10/22 Reconocimiento de multas e intereses 8 4093 Multas 600.00
13 01/10/22 Distribucion de los gastos 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 650.00
13 01/10/22 Distribucion de los gastos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 650.00
14 01/10/22 Pago de las multas e intereses 8 4091 intereses 50.00
14 01/10/22 Pago de las multas e intereses 8 4093 Multas 600.00
14 01/10/22 Pago de las multas e intereses 1 101 Caja 650.00
15 19/11/22 Compra de inversiones 122 1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 18,000.00
15 19/11/22 Compra de inversiones 8 122 4699 Otras cuentas por pagar 18,000.00
16 19/11/22 Por cancelacion de la compra de acciones 8 122 4699 Otras cuentas por pagar 18,000.00
16 19/11/22 Por cancelacion de la compra de acciones 1 122 1041 Cuentas corrientes Operativas 18,000.00
17 31/12/22 Por ganancia al valor de las acciones 122 1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 7,000.00
17 31/12/22 Por ganancia al valor de las acciones 122 5641 Ganancia 7,000.00
18 31/12/22 Por el impuesto diferido pasivo 122 5641 Ganancia 2,065.00
18 31/12/22 Por el impuesto diferido pasivo 122 4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 2,065.00
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 6211 Sueldos y salarios 18,400.00
VAN… 3,048,759.00 3,030,359.00
 RUC: 20534971012
Denominación: EMPRESA COMERCIAL VITAL SA

Núm. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN Movimiento

Correlat. Código del
Fecha de la Número del
Del asiento Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación DEBE HABER
o cód. único Registro correlativo
de la sustentatorio
(TABLA 8)
VIENEN… … VIENEN 3,048,759.00 3,030,359.00
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 6271 Régimen de prestaciones de salud 1,656.00
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 4031 ESSALUD 1,656.00
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 4032 ONP 2,080.00
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,000.56
19 30/12/22 Por la planilla de remuneraciones 31 4171 AFP Integra 319.44
20 30/12/22 Por distribucion de la planilla 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 20,056.00
20 30/12/22 Por distribucion de la planilla 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 20,056.00
21 31/12/22 Cancelacion de remuneraciones 31 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,000.56
21 31/12/22 Cancelacion de remuneraciones 1 1041 Cuentas corrientes Operativas 16,000.56
22 31/12/22 Por depreciacion de la camioneta 7 68413 Unidades de transporte 4,000.00
22 31/12/22 Por depreciacion de la camioneta 7 39525 Unidades de transporte 4,000.00
23 31/12/22 Por distribucion de la depreciacion 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,000.00
23 31/12/22 Por distribucion de la depreciacion 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,000.00
24 31/12/22 Por revaluacion del activo fijo 7 3341 Vehículos motorizados 11,538.46
24 31/12/22 Por revaluacion del activo fijo 7 39525 Unidades de transporte 5,538.46
24 31/12/22 Por revaluacion del activo fijo 57121 Adquisición directa 6,000.00
25 31/12/22 Por el impuesto diferido pasivo 57121 Adquisición directa 1,770.00
25 31/12/22 Por el impuesto diferido pasivo 4912 Impuesto a la renta diferido-Resultados 1,770.00
26 31/12/22 Por mantenimiento y reperacion a la camioneta 8 287 6343 Propiedad, planta y equipo 2,000.00
26 31/12/22 Por mantenimiento y reperacion a la camioneta 8 287 40111 IGV - Cuenta propia 360.00
26 31/12/22 Por mantenimiento y reperacion a la camioneta 8 287 4212 Emitidas 2,360.00
27 31/12/22 Por distribucion del gasto por servicios 287 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,000.00
27 31/12/22 Por distribucion del gasto por servicios 287 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,000.00
28 31/12/22 Por el pago del servicio 8 287 4212 Emitidas 2,360.00
28 31/12/22 Por el pago del servicio 1 287 1041 Cuentas corrientes Operativas 2,360.00
29 30/12/22 Por los gastos del personal del gerente 8 158 659 Otros gastos de gestión 11,800.00
29 30/12/22 Por los gastos del personal del gerente 8 158 4212 Emitidas 11,800.00
30 30/12/22 Distribucion de los gastos del gerente 158 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 11,800.00
30 30/12/22 Distribucion de los gastos del gerente 158 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 11,800.00
31 30/12/22 Cancelacion de los gastos del gerente 8 158 4212 Emitidas 11,800.00
VAN… 3,149,900.02 3,138,100.02
 RUC: 20534971012
Denominación: EMPRESA COMERCIAL VITAL SA

Núm. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN Movimiento

Correlat. Fecha de la Código del Número del
Glosa o descripción de la operación Número
Del asiento operación Libro o documento Código Denominación DEBE HABER
correlativo
o cód. único Registro sustentatorio
VIENEN… VIENEN… 3,149,900.02 3,138,100.02
31 30/12/22 Cancelacion de los gastos del gerente 1 158 1041 Cuentas corrientes Operativas 11,800.00
32 30/12/22 Por la tasa adicional 8 158 6419 Otros 590.00
32 30/12/22 Por la tasa adicional 8 158 40189 Otros impuestos 590.00
33 30/12/22 Por distribucion de la tasa adicional 158 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 590.00
33 31/12/22 Por distribucion de la tasa adicional 158 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 590.00
34 31/12/22 Provision del pago a cuenta del I.R 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 3,000.00
34 31/12/22 Provision del pago a cuenta del I.R 40171 Renta de tercera categoría 3,000.00
35 31/12/22 Pago de la provision del I.R 1 40171 Renta de tercera categoría 3,000.00
35 31/12/22 Pago de la provision del I.R 1 101 Caja 3,000.00
36 31/12/22 Por compra de computadora 7 236 3361 Equipo para procesamiento de información 2,000.00
36 31/12/22 Por compra de computadora 8 236 40111 IGV - Cuenta propia 360.00
36 31/12/22 Por compra de computadora 8 236 4654 Propiedad, planta y equipo 2,360.00
37 31/12/22 Por pago de la compra en efectivo 236 4654 Propiedad, planta y equipo 2,360.00
37 31/12/22 Por pago de la compra en efectivo 1 236 101 Caja 2,360.00
38 31/12/22 Por el devengo de los intereses 8 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 1,000.00
38 31/12/22 Por el devengo de los intereses 8 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 1,000.00
39 31/12/22 Por distrIbucion de los intereses 97 GASTOS FINANCIEROS 1,000.00
39 31/12/22 Por distrIbucion de los intereses 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.00
40 31/12/22 Por el pago del prestamo mas intereses 1 4511 Instituciones financieras 60,000.00
40 31/12/22 Por el pago del prestamo mas intereses 1 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 1,000.00
40 31/12/22 Por el pago del prestamo mas intereses 1 1041 Cuentas corrientes Operativas 61,000.00
41 31/12/22 Por provision para garantias de ventas 6896 Provisión para garantías 2,290.00
41 31/12/22 Por provision para garantias de ventas 486 Provisión para garantías 2,290.00
42 31/12/22 Distribucion de la provision 95 GASTOS DE VENTAS 2,290.00
42 31/12/22 Distribucion de la provision 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,290.00
43 31/12/22 Por el servicio de publicidad 8 336 6371 Publicidad 390.00
43 31/12/22 Por el servicio de publicidad 8 336 40111 IGV - Cuenta propia 70.20
43 31/12/22 Por el servicio de publicidad 8 336 4212 Emitidas 460.20
44 31/12/22 Por distribucion del servicio de publicidad 336 95 GASTOS DE VENTAS 390.00
44 31/12/22 Por distribucion del servicio de publicidad 336 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 390.00
TOTALES 3,230,230.22 3,230,230.22
 RUC: 20534971012
Denominación: EMPRESA COMERCIAL VITAL SA

Núm. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN Movimiento

Correlat. Fecha de la Código del Número del
Glosa o descripción de la operación Número
Del asiento operación Libro o documento Código Denominación DEBE HABER
correlativo
o cód. único Registro sustentatorio
VIENEN… VIENEN… 3,230,230.22 3,230,230.22
45 31/12/22 Por cancelacion del servicio de publicidad 8 336 4212 Emitidas 460.20
45 31/12/22 Por cancelacion del servicio de publicidad 1 336 101 Caja 460.20
46 31/12/22 Por desvalorizacion del inventario 6951 Mercaderías 3,000.00
46 31/12/22 Por desvalorizacion del inventario 2911 Mercaderías 3,000.00
47 31/12/22 Por destino del gasto 95 GASTOS DE VENTAS 3,000.00
47 31/12/22 Por destino del gasto 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,000.00
48 31/12/22 Por recargo del ITF 8 6412 Impuesto a las transacciones financieras 36.95
48 31/12/22 Por recargo del ITF 8 40181 Impuesto a las transacciones financieras 36.95
49 31/12/22 Por distribucion del ITF 97 GASTOS FINANCIEROS 36.95
49 31/12/22 Por distribucion del ITF 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 36.95
50 31/12/22 Por pago del ITF 8 40181 Impuesto a las transacciones financieras 36.95
50 31/12/22 Por pago del ITF 1 1041 Cuentas corrientes Operativas 36.95
#N/D
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#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
#N/D
TOTALES 3,236,801.27 3,236,801.27