MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL

Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal

GUÍA OPERATIVA

REGISTRO RC-IVA Y PLANILLA TRIBUTARIA

MODULO DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

SISTEMA DE GESTIÓN PÚBLICA

SIGEP

Propiedad Intelectual del Ministerio Economía y Finanzas Públicas

Prohibida su reproducción total o parcial
 Guía Operativa
REGISTROS RC-IVA Y PLANILLA TRIBUTARIA
MODULO DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
SIGEP

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal

2022

Propiedad Intelectual del Ministerio Economía y Finanzas Públicas

Prohibida su reproducción total o parcial
Contenido

1. ANTECEDENTES .........................................................................................................................................................2

2. OBJETO ......................................................................................................................................................................2

3. PERFILES ......................................................................................................................................................................2

4. PROCEDIMIENTO ......................................................................................................................................................2

4.1 Menú de Acceso................................................................................................................................................3

4.2 Registro RC-IVA ...................................................................................................................................................3
4.3 Registro RC-IVA desde un Archivo Excel .......................................................................................................6
4.4 Generación de la Planilla de Sueldos y su aplicación RC-IVA .................................................................8
4.5 Planilla Tributaria .............................................................................................................................................. 10
4.6 Desaprobación de la Planilla Tributaria...................................................................................................... 12

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Sistema de Gestión Pública (SIGEP)

Guía Operativa – Registro RC-IVA y Planilla Tributaria
 GUÍA OPERATIVA
REGISTROS RC-IVA Y PLANILLA TRIBUTARIA
1. ANTECEDENTES
A efectos de coadyuvar en el proceso de la elaboración de la Planilla Tributaria V.3 cuyo
formato definido mediante Resolución Normativa de Directorio N° 102000000025
“Reglamentación del Aplicativo mis Facturas y Planilla Tributaria” y RND Nº 101900000010
“Procedimiento para la Aplicación del Decreto Supremo N° 3890” emitida por el Servicio de
Impuestos Nacionales (SIN), se ha habilitado la opción de Régimen Complementario Impuesto
al Valor Agregado (RC-IVA) en el módulo de Administración de Personal del Sistema de
Gestión Pública (SIGEP).

Con el objeto de complementar información adicional para la generación de la Planilla

Tributaria, de acuerdo al siguiente detalle: i) Registro Carga Inicial, ii) Registro de otros ingresos
que se agreguen al sueldo neto como: viático, refrigerios y otros sujetos al impuesto RC-IVA, iii)
Registro de la información contenida en la Declaración Jurada (formulario 110), que
correspondan, iv) Registro de saldo RC-IVA a favor del contribuyente periodo anterior, etc.

2. OBJETO
Coadyuvar en el proceso de elaboración de la Planilla Tributaria.

3. PERFILES
A través de los perfiles de:
 792 Administrador Registro RC-IVA
 891 Operador de Generación de Planillas

4. PROCEDIMIENTO
La Planilla Tributaria consolidará la información de: los documentos de RC-IVA, Planillas
mensuales, extraordinarias y planillas alcanzadas por el RC-IVA, por mes tributario. Así también,
en base a la información registrada el sistema determinará el importe a retener o actualizar el
saldo RC-IVA de cada dependiente, cuyo proceso será efectuado en la generación de la
Planilla de sueldos (cuando seleccione la opción SI del campo APLICAR RC-IVA).

Por tanto, previamente a la generación de Planillas mensuales y/o extraordinarias el operador

deberá realizar el registro de documentos RC-IVA, para registrar la información contenida en

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 los formularios 110 presentados por el dependiente, los ingresos alcanzados por el RC-IVA y/u
otra información que se requiera para la actualización del Saldo RC-IVA de los dependientes.

4.1 Menú de Acceso

Para el registro de documentos, el operador debe ingresar a la siguiente opción de menú:

 Administración de personal
 Registro RC-IVA
 Planilla Tributaria
 Desaprobar Planilla Tributaria

4.2 Registro RC-IVA

Para el registro de Documentos RC-IVA debe ingresar a la opción: Registro RC-IVA, estos
registros pueden ser manuales o cargados desde un archivo Excel. El registro es por modalidad.

Para efectuar un nuevo registro el operador debe presionar el botón nuevo , el cual
desplegara la siguiente pantalla:

El operador debe seleccionar y registrar la información necesaria:

Modalidad: El operador debe seleccionar la modalidad.

Glosa: Resumen de la operación que se va registrar.

Tipo de Operación: Se habilito las siguientes opciones:

a) Carga Inicial, esta operación debe ser utilizada por única vez en la implantación del
módulo de Administración de Personal.

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 Al aprobar este documento el sistema de forma automática generará la Planilla tributaria,
para el mes Tributaria del documento de Carga Inicial.
NOTA: Cuando ningún funcionario de la URH tenga saldo RC-IVA, solo deberá registrar los
datos de la cabecera: Modalidad, Tipo de Operación, Tipo de Documento y Mes
tributario. Para que el sistema genere la Planilla Tributaria.
b) Formulario 110, Permite registrar la información resumida (Nº orden, fecha, monto de los
campos: Cod. 693 y 465) del formulario 110 por dependiente.
c) Saldo mes anterior, permite ajustar el saldo del dependiente, el cual será bajo
responsabilidad de la entidad.
d) Certificado de Saldo, considerando la desvinculación del trabajador, el saldo a favor del
RC-IVA con mantenimiento de valor, podrá ser utilizado en la siguiente fuente laboral. Los
datos serán registrados en baso al Certificado emitido por el Servicio de Impuestos
Nacionales.
e) Otros Ingresos, Procedimiento que permite el registro de otros ingresos percibidos por los
funcionarios, y que no se ha efectuado la retención del impuesto RC-IVA y que se
encuentran, alcanzado por el impuesto, de acuerdo a lo establecido en la Ley 843 artículo
19 inciso d) y la normativa vigente emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN.,
Por ejemplo el registro de: pago de refrigerio, viáticos, etc. La aprobación de este
documento, se acumularán en la Planilla Tributaria.

Tipo de Documento: Se habilito las siguientes opciones:

a) Original, este tipo de operación debe ser asignado a un tipo operación seleccionado
previamente.
b) Corrección, permite modificar el importe del documento Original (APROBADO), antes de la
generación y aprobación de la planilla de sueldos.

Mes Tributario: El operador debe seleccionar el mes de la última Planilla Tributaria, en la cual se
acumulara la información registrada. La Planilla Tributaria debe encontrarse en estado
Elaborado.

Una vez registrada los datos del documento, debe presionar el botón guardar y se habilitará
en la parte inferior las siguientes opciones: Nuevo, Guardar, Cargar desde Archivo y Cancelar.

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El botón nuevo, permite seleccionar uno o más dependiente de la modalidad:

El operador deberá registrar el importe de las columnas habilitadas de acuerdo al Tipo

Operación, para cada funcionario.

Una vez revisada la información el operador deberá presionar el botón VERIFICAR, el

registro cambiara de estado ELABORADO A VERIFICADO, el cual no podrá ser modificado, en
el caso que el operador requiera modificar la información deberá DESVERIFICAR el
documento.

Para que la información sea acumulada en la Planilla Tributaria, el operador deberá APROBAR
el documento.

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4.3 Registro RC-IVA desde un Archivo Excel
Para la carga desde un archivo Excel, Previamente deberá registrar los datos de la parte
superior y contar con un archivo excel de acuerdo al formato, tamaño descrito en las
Instrucciones, el cual se habilita al presionar el botón de CARGA DESDE ARCHIVO.

Cuya Instrucciones dependera del Tipo de Operación seleccionado previamente.

Es importante considerar las instrucciones: tamaño, formato y campos que debe contener el
archivo. Así mismo las columnas de importe el valor debe ser igual o mayor a cero, ningun
campo puede ser nulo (o vacio):

Por ejemplo: Archivo para el registro del Tipo de Operación: Fomulario 110.

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Una vez que el operador tenga toda la información, deberá guardar el archivo, presionar el
botón de CARGA DESDE ARCHIVO, luego presionar el botón EXAMINAR.

Para seleccionar el archivo y presionar el boton ABRIR

Una vez seleccionado debe presionar el boton ACEPTAR

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 En la parte inferior (detalle) se cargará los datos del archivo excel.

Una vez revisada la información el operador deberá presionar el botón VERIFICAR, el

registro cambiara de estado ELABORADO A VERIFICADO, el cual no podrá ser modificado, en
el caso que el operador requiera modificar la información deberá DESVERIFICAR el
documento.

Para que la información sea acumulada en la Planilla Tributaria, el operador deberá APROBAR
el documento.

4.4 Generación de la Planilla de Sueldos y su aplicación RC-IVA

Con el perfil asignado para la Generación de la Planilla, el Operador debe seleccionar: el mes
tributario y elegir si o no se aplica el RC-IVA, estos datos se constituyen en insumo para la
generación de la Planilla Tributaria:

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Mes Tributario, el operador debe seleccionar el mes al que se afectara la planilla tributaria.
Aplica RC-IVA, el operador debe seleccionar una de las dos opciones:
 SI, al seleccionar esta opción el sistema consolidara las operaciones registradas en base al
mes tributario, por funcionarios desde los documentos RC-IVA (DD.JJ, Otros Ingresos, etc.)
y las planillas de sueldos APROBADAS. Además en este planilla marcada (Aplica RC-IVA:
SI), se incluirá el concepto de Régimen Complementarios, para los dependientes cuyo
importe ha sido determinado a favor del Fisco.
 NO, los importes a favor del dependiente serán acumulados en la planilla Tributaria, para
su posterior deducción del Impuesto RC-IVA determinado en la planilla tributaria de
acuerdo al mes tributario correspondiente.
Nota:
1. Una vez GENERADA la planilla de sueldos marcada SI (aplica RC-IVA), no se permitirá el registro de
otra planilla de sueldos, ni el registro de documentos RC-IVA para el mismo mes tributario de los
dependientes de la planilla de sueldos generada, por tanto el operador debe leer detenidamente
el siguiente mensaje de advertencia:

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 2. Antes de seleccionar SI en la opción APLICA RC-IVA, el operador debe revisar y actualizar la
información de la Planilla Tributaria.

4.5 Planilla Tributaria

La Planilla Tributaria consolidara la información registrada en los documentos RC-IVA, Planillas
mensuales y/o Extraordinarias, por mes Tributario.

Debe ingresar desde la opción de menú:

 Administración de Personal
 Planilla Tributaria

La pantalla listara las Planillas Tributarias:

El botón EDITAR , permite actualizar la información de la Planilla Tributaria, referente a las

Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) que se debe aplicar a la Planilla Tributaria del mes
seleccionado. Esta información debe ser actualizada antes de la generación de la Planilla de
sueldos, con la opción aplica RC-IVA: SI.

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El operador puede revisar la información contenida en los reportes, presionando los botones

para la generación del reporte en formato PDF o Excel.

La última columna “Nro. Planilla” de la pantalla de Reporte de Planilla Tributaria, señala la

Planilla de Sueldo donde se ha efectuado la Aplicación del Impuesto RC-IVA.

Desde la parte inferior de la pantalla, el operador podrá consultar el detalle del Monto Ingreso
Neto por funcionario, presionando el botón , el cual desplegara una ventana emergente.

Una vez revisa la información, el operador debe proceder a la VERIFICACIÓN, el sistema

pedirá la confirmación de la operación.

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 Una vez VERIFICADA la Planilla Tributaria, el operador debe proceder a la APROBACIÓN de la
Planilla Tributaria.

Al APROBAR la Planilla Tributaria se creara de forma automática la Planilla Tributaria del

siguiente mes en estado ELABORADO, la cual incluirá los saldos del mes anterior.

Nota: Una vez APROBADA la Planilla Tributaria, el sistema no permitirá el registro de planillas de
sueldos ni registros RC-IVA que afecten al mes tributario de la planilla tributaria APROBADA.
Excepcionalmente el operador podrá Desaprobar la última Planilla Aprobada.

4.6 Desaprobación de la Planilla Tributaria

Para Desaprobar la Planilla Tributaria, el operador deberá seleccionar la opción: Desaprobar
Planilla Tributaria del menú principal.

El sistema mostrara las dos ultimas planillas tributarias una de estado: APROBADA y la otra de
estado ELABORADO o VERIFICADO.

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Al presionar el boton Desaprobar, el sistema desplegara el mensaje de Confirmación,
donde el operador debe registrar la justificación respectiva. Para confirmar la operación debe
presionar el boton ACEPTAR o en su defecto CANCELAR la operación.

Confirmada la operación, la Planilla de Tributaria seleccionada cambiara de estado

APROBADO a VERIFICADO. Y la Planilla Tributaria de estado ELABORADO se ELIMINARA de
forma automática. Previamente el sistema verificara que no exista documentos RC-IVA
(Formulario 110, Saldo mes anterior, carga Inicial, etc), Planillas mensuales, Planillas
Extraordinarias, otras planillas que afecten a la Planilla Tributaria que se encuentra en estado
ELABORADO.

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