POSTGRAU DE REHABILITACIÓ.

8a edició
M5: INTRODUCCIÓ A LA GESTIÓ INTEGRADA EN REHABILITACIÓ SOSTENIBLE

JORNADA 1

S3 Direcció de projectes i gestió de processos

Ana Puig-Pey, Doctora arquitecta

Barcelona, divendres 10 d’abril de 2015

Col.legi d’Arquitectes de Catalunya · C/Arcs 1-3 · 08002 Barcelona · 933 067 844 · infosert@coac.cat
 Conjunto de CONOCIMIENTOS, PROCEDIMIENTOS Y ACTITUDES COMBINADOS, COORDINADOS E
INTEGRADOS que permiten SABER HACER Y SABER ESTAR EN UN CONTEXTO DETERMINADO

Las COMPETENCIAS solo son definibles en la ACCION

LA EXPERIENCIA se muestra como ineludible, dando un CARÁCTER DINÁMICO a las COMPETENCIAS,

convirtiéndose en un factor capital de FLEXIBILIDAD y de ADAPTACIÓN a la evolución de las tareas, trabajos y
PROFESIONES

La competencia
p no puede
p entenderse al margen
g del CONTEXTO. El análisis del CONTEXTO moviliza
pertinentemente todos los RECURSOS y SABERES, de que dispone el individuo para RESOLVER
FORMACION EFICAZMENTE el problema planteado.

COMPETENCIAS
METODOLOGIA: CASOS PRACTICOS
O O OG C SOS C COS
PRACTICA PROFESIONAL
Dos operaciones inmobiliarias de rehabilitación

A mediados de abril nos ofrecieron dos operaciones para estudiar la viabilidad

de las mismas. A simple vista eran muy parecidas en cuanto a valor de la
operación
ió y condiciones
di i financieras
fi i y de
d venta.
t Ambas
A b parecían
í muy
interesantes. Se trataba de activos propiedad de un banco por lo que la
financiación parecía asegurada.

Por nuestra parte habíamos conseguido un grupo de 10 inversores que

estaban dispuestos a invertir 35.000€ cada uno, por lo que nuestra inversión
iba a estar alrededor de los 350.000€

Después de unas horas de estudio, desestimé una de las propuestas.

Vamos a estudiar aquí cual de las dos fue y porqué.

Temas a considerar
•Los
L edificios
difi i a rehabilitar
h bilit y un primer
i encaje
j de
d Proyecto.
P t

•Normativas. Calificación urbanística. Edificabilidad y densidad. Superficies.

Tipología
p g de las viviendas. Estudio de mercado. Registros.
g Metros Cuadrados.
De Calidad?

•Contratista principal. Coste de la rehabilitación. El mas caro o el más barato.

•Condiciones Financieras
Negociación

•Presupuesto de las Operaciones.

•Flujos de Caja. Inicio y tres primeros meses. Tesorería

IVAS y retenciones
Financiación y Capital
Inversión Real y Acciones correctoras

•Posibilidad o no de abordar las operaciones con un capital inicial de 350.000€

BALAGUER. LLEIDA
Normativa: 15viviendas y 15 plazas de aparcamiento.

Total Superficie Construida: 1265 m2

Coste edificio: 500.000€

Coste Rehabilitación Lleida 1.185€/m2

Venta prevista: 3
3.000.000
000 000 euros
euros.
30% ventas incial

Condiciones Financiación: 2.500.000€

Euribor +1,25
+1 25
3 años carencia
C. Apertura. 0,5%
1ª Disposición. 500.000€
 V IV IE N D A P 2-B S U P = 7 4,65 M 2
V IV IE N D A P 2-D S U P = 50,85 M 2
V IV IE N D A P 2-D S U P c = 56 .73 M 2
P A T IO 2 S: 22 .80 M 2
P A TIO 1 S U P = 13.55 M 2 C O M U N S U P c = 3 6.9 7 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P = 5 0,49 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P c = 57 .00 M 2
V IV IE N D A P 2 -A S U P = 82,0 4 M 2
V IV IE N D A P 1-B S U P = 68,89 M 2
V IV IE N D A P 2-D S U P = 50,85 M 2
V IV IE N D A P 2-D S U P c = 56 .73 M 2
P A T IO 2 S: 22 .80 M 2
P A TIO 1 S U P = 13.55 M 2 C O M U N S U P c = 42 .45 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P = 5 0,49 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P c = 57 .00 M 2
V IV IE N D A P 1 -A S U P = 8 2,04 M 2
V IV IE N D A P B -3 S U P = 58,74 M 2
V IV IE N D A P 2-D S U P = 5 0,85 M 2
V IV IE N D A P 2 -D S UP c = 56.73 M 2
V IV IE N D A P 2 -D S UP ct = 62.1 8 M 2
P A T IO 2 S: 21 .80 M 2
C O M U N S U P c = 66.39 M 2
V IV IE N D A P 2 -C S U P = 5 0,49 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P c = 57 .00 M 2
V IV IE N D A P 2-C S U P c t= 62 .45 M 2
V IV IE N D A P B -3 S U P = 8 2,04 M 2
Coste Rehabilitación Girona 1.036,68€/m2

Condiciones Financiación: 2.500.000€

Total Superficie Construida: 1254 m2

Venta prevista: 3.000.000 euros

1ª Disposición. 700.000€
Normativa: 14 viviendas

Coste edificio: 700.000€

700 000€
FIGUERES. GIRONA

30% ventas inicial

C. Apertura. 0,5%
3 años carencia
Euribor +1,25
 PROCESO      TAREAS
ESTUDIOS DE VIABILIDAD
EDIF. a REHABILITAR Técnico
Normativo
Numérico
Financiero
            AGENTES
FINANCIACION DE LA OPERACIÓN PROPIETARIOS ‐ SOCIOS
ASESORES
CONTRATACION DE FACULTATIVOS
Jurídico
ídi
ELABORACION DE PROYECTOS Fiscal
Estudio Topográfico Notarias y Registros
Estudio Geotécnico
Proyecto Básico
BANCOS
P
Proyecto Ejecutivo
Ej i
Proyectos de Ingenierias
Proyecto de Urbanización FACULTATIVOS
Geologo
OBTENCION DE PERMISOS Y LICENCIAS Topografo
A
Arquitecto
it t
CONTRATACION DE SEGUROS 
De responsabilidad civil Arquitecto Técnico
Decenales Ingeniero BT y TIC
Todo riesgo‐construcción Urbanista
Project Manager
CONTRATACION DE LA OBRA
Contratista único
Gestión de Industriales
COLEGIOS PROFESIONALES

CONTROL DIRECCION DE OBRA AYUNTAMIENTOS Ventas‐

Direccion Facultativa
Direccion Facultativa COMPAÑIAS SUMINISTRADORAS
COMPAÑIAS SUMINISTRADORAS Posventas
Posventas‐
Control calidad COMPAÑIAS ASEGURADORAS Mantenimiento
CERTIFICADO FINAL DE OBRA
ACTA FINAL DE OBRA CONTRATISTA
Tramitación Doc. Final INDUSTRIALES
Legalización Instalaciones
Puesta en marcha de Equipos GERENCIA
Listas de repasos
ADMINISTRACION
EDIFICIO HABITABLE
ACTA DE RECEPCION CONTABILIDAD
PARA TRANSMITIR
 PRESUPUESTOS FIGUERES BALAGUER

PAGOS

Precio adquisición edifcio 700.000,00 500.000,00

A t JJurídicos
Actos ídi Documentados
D t d (AJD)-
(AJD) ITP 2 906 98
2.906,98 1 687 92
1.687,92
Notaria Compraventa 1.541,26 894,93
Registro Propiedad Compraventa 732,10 425,09
Pagos iniciales - Certificado Calificación Urbanística
Estudio Estado Actual-Patologías y otros varios 2.315,74 1.344,63
Estudio Geotécnico y otros iniciales 2.397,43 1.392,06
Expedientes de Agrupación y Segregación 1.800,00
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 1.713,88 995,16
A. Presupuesto Total Edificio a Rehabilitar 711.607,39 508.539,79

Demolición 27.000,00
Construcción 1.300.000,00 1.500.000,00
Urbanización
Control de Calidad 15.000,00
Revisión de Precios
Acometida eléctrica ,
1.503,00 35.290,00
,
Boletines Energia-Agua
Seguridad y Salud
Varios de obra 19.194,00 23.623,38
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra 1.347.697,00 1.573.913,38
 PRESUPUESTOS FIGUERES BALAGUER

Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 100.146,72 123.257,50

Project Management
Estudio Seguridad y Salud
g
Ingenierías: Baja
j Tensión, Actividad PK, Telecomunic. Legalizaciones
g 3.200,00 3.938,46
A.Técnico: D.Obra-CFO-Plan SS-C. de Calidad- Coordinacion SS 28.000,00 34.461,54
Visados Colegiales 2.500,00 3.076,92
C. Honorarios Facultativos 133.846,72 164.734,42

Licencia Obras (Impuesto ICIO + Tasas ) 29.452,00 45.000,00

Avales Ayuntamiento
Declaración de Obra Nueva. AJD 12.129,27 14.165,22
Division Horizontal
Horizontal. AJD 22 629 27
22.629,27 21 665 22
21.665,22
Acta Final de Obra
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94
Constitución Sociedad Promotora 11 812 18
11.812,18 11 812 18
11.812,18
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00
Gestorias
Notaria y Registro PHS 3.425,53 3.425,53
Tasación - Estudio - Seguros
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) 1.490,70 1.490,70
Control Técnico de Proyectos 1.800,00 1.800,00
Seguro de Responsabilidad Decenal 7.200,00 9.276,92
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 255 14
255,14 314 02
314,02
Seguro Todo Riesgo Construcción 1.679,69 2.067,31
D. Gastos legales Promoción 156.644,28 175.787,59
 PRESUPUESTOS FIGUERES BALAGUER

Gastos Administración 69.904,00 80.812,85

Gastos Gestión y Contabilidad
Gastos Iniciales Terreno 70.000,00
,
E. Gastos Generales Promoción 139.904,00 80.812,85

Gastos de Ventas 90.000,00 90.000,00

Gastos de Publicidad. Planos comerciales 2.500,00 2.500,00
F. Gastos de comercialización 92.500,00 92.500,00

Interés aplazamiento compra

Intereses préstamo hipotecário 96 149 96
96.149,96 92 975 83
92.975,83
Intereses préstamos puente
Gastos financieros descuento letras
Gastos financieros de avales
Recargargo financiero aplazamiento pago obra
Intereses sobre saldos finales
G - Gastos Financieros 96.149,96 92.975,83

IImprevistos
i t 30 000 00
30.000,00 45 000 00
45.000,00
Retenciones Profesionales
Liquidación Retenciones Profesionales
I. Otros pagos 30.000,00 45.000,00

TOTAL PAGOS 2.708.349,35 2.734.263,86

 PRESUPUESTOS FIGUERES BALAGUER

COBROS

Hipoteca Solar y Primera Disposicion

Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros

Entradas Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% del 30% Ventas

Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% del 30% 3.000.000,00 3.000.000,00
Otros Ingresos
TOTAL COBROS 3.000.000,00 3.000.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS 291.650,65 265.736,14

Precio adquisición edificio
ITP y Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Notaria Compraventa
Registro Propiedad Compraventa
Pagos iniciales - Certificado Calificación Urbanística
Levantamiento Topográfico y otros varios
Estudio Geotécnico y otros iniciales
Expedientes de Agrupación y Segregación
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra
A. Presupuesto Total Edificio a Rehabilitar
Precio adquisición edificio
Impuesto Trasmisión Patrimonial (ITP) - Actos
Jurídicos Documentados (AJD)
Impuesto municipal de plusvalia
Gastos documentales
Notaria compraventa
Registro Propiedad Compraventa
Pagos iniciales. Censos-Desahucios-APIS
Certificado de calificación urbanística
Levantamiento Topográfico y otros varios
Estudio Geotécnico y otros iniciales
Expedientes de Agrupación y Segregación
Tasación Inicial
A. Presupuesto Total Edificio a Rehabilitar
Demolición
Rehabilitación
Urbanización
Control de Calidad
Revisión de Precios
Acometida eléctrica
Boletines Energia-Agua
Demolición
Seguridad y Salud
Varios de obra Rehabilitación
Retenciones
R i de
d Obra
Ob Viviendas
Devolución Retenciones Obra Locales
B. Presupuesto Total de Obra Aparcamiento
Anexos
Urbanización
Control de Calidad
Revisión de Precios
Acometida eléctrica
Boletines Energia-Agua
Seguridad y Salud
Varios de obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra
Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-
D Obra CFO
D.Obra-CFO Proyecto
P t Demolicion
D li i
Project Management
Proyecto Básico
Estudio
g Seguridad
j y Salud
Proyecto de Ejecución
Telecomunicaciones -Legalizaciones
g
Coordinacion SS Di
Dirección
ió dde Ob
Obra
Visados Colegiales Liquidacion y Recepción. CFO
C. Honorarios Facultativos Estudio de Seguridad y Salud
P j t Management
Project M t
Proyecto y legalización de Baja Tensión. Boletines
Proyecto y legalización Actividad PK.
Proyecto de Telecomunicaciones. Certificado y
Legalizaciones
Planos Comerciales
A
Aparejador
j d
Dirección de obra
Liquidación de obra. CFO
Plan de Seguridad y Salud
Coordinación de Seguridad y Salud
Plan Control de Calidad
Visados Colegiales
C. Honorarios Facultativos
Licencia Obras (Impuesto ICIO + Tasas ) Licencia Obras (Impuesto ICIO+ Tasas)
Avales Ayuntamiento Aval Ayuntamiento
Declaración de Obra Nueva. AJD Declaración de Obra Nueva
Division Horizontal. AJD Impuesto A.J.D.
Acta Final de Obra Notaria (% reduccion - Importe)
Notarias y Registros DON - DH y AFO Registro Propiedad
Asesorias Jurídicas y Fiscales Division Horizontal
Constitución Sociedad Promotora Impuesto A.J.D.
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD Notaria (% reduccion - Importe)
Gestorias Registro Propiedad
Notaria y Registro
g PHS Declaración Final de obra
Tasación - Estudio - Seguros Notarias y Registros
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) Asesoria Jurídica
OCT Constitución Sociedad
Seguro de ResponsabilidadpDecenal y Constit.Prestamo Hipotecario
p Subrogable
g
habitabilidad Impuesto A.J.D.
Seguro Todo Riesgo Construcción Notaria (% reduccion - Importe)
D. Gastos legales Promoción Registro Propiedad
Gastos Tasación
Seguro incendios
Gastos Estudio
Comisión Apertura
Tasas Viviendas V.P.O. y V.P.P.
Impuesto Actividades Económicas (IAE)
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI)
OCT
Seguro
g de Responsabilidad
p decenal
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad
Seguro Todo Riesgo Construcción
D. Gastos legales Promoción
Gastos Administración
Gastos Gestión y Contabilidad
Gastos Iniciales Terreno
E. Gastos Generales Promoción
Gastos de Ventas
Gastos de Publicidad. Planos comerciales
F. Gastos de comercialización
Interes aplazamiento+hipoteca solar
Intereses préstamo hipotecário
Intereses préstamos puente
Gastos financieros descuento letras
Gastos financieros de avales
Recargargo financiero aplazamiento pago obra
Intereses sobre saldos finales
G - Gastos Financieros
Imprevistos
Retenciones Profesionales
Liquidación Retenciones Profesionales
I. Otros pagos
Gastos Administración
Gastos Gestión y Contabilidad
G
Gastos Iniciales Terreno
E. Gastos Generales Promoción
Gastos de Ventas
Gastos de Publicidad. Planos comerciales
F. Gastos de comercialización
Interes aplaz.+hipot.solar
p p
Intereses préstamo hipotec.
INTERESES HIPOTECA SOLAR
INTERESES HIPOTECA VIVIENDA
INTERESES HIPOTECA LOCALES
INTERESES HIPOTECA GARAJES
INTERESES HIPOTECA TRASTERO
Intereses préstamo puente
Gtos financ descuento letras
Gtos.financ.descuento
Gastos financieros de avales
Recarg.finan.aplaz.pago obra
Intereses S/saldos finales
O
Otros G
Gtos.Acc.Correctoras
C
G - Gastos Financieros
Imprevistos
Retenciones Profesionales
Liquidación Retenciones Profesionales
I. Otros pagos
Hipoteca Solar y Primera Disposicion HIPOTECA SOBRE EDIFICIO EXISTENTE
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings,
Trasteros ENTRADA VIVIENDAS
Entradas Viviendas, locales, garajes, trasteros. 10%
del 30% Ventas
LETRAS APLAZAMIENTO VIV.
Entradas - Pagares:
Pagares Viviendas,
Vi iendas locales,
locales garajes,
garajes
trasteros. 20%
Otros Ingresos HIPOTECA VIVIENDAS
TOTAL COBROS ENTRADA LOCALES
LETRAS APLAZAMIENTO LOCALES
HIPOTECA LOCALES
ENTRADA GARAJES
LETRAS APLAZAMIENTO IDEM.
IDEM
HIPOTECA GARAJES
ENTRADA TRASTEROS
LETRAS APLAZAMIENTO IDEM.
HIPOTECA TRASTEROS
TOTAL COBROS
 TESORERIAS FIGUERES BALAGUER

PAGOS

Precio adquisición edificio 700.000,00 500.000,00

Impuesto Trasmisión Patrimonial (ITP) - Actos Jurídicos Documentados (AJD) 2.906,98 1.687,92
Notaria Compraventa 1.541,26 894,93
Registro Propiedad Compraventa 732,10 425,09
Levantamiento Topográfico y otros varios 2.315,74 1.344,63
Estudio Geotécnico y otros iniciales 2.397,43 1.392,06
Expedientes de Agrupación y Segregación 1.800,00
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 1.713,88 995,16
A. Presupuesto Total Solar 711.607,39 508.539,79

Demolición 27.000,00
Rehabilitación 1.300.000,00 1.500.000,00
Control de Calidad 15.000,00
Acometida eléctrica 1.503,00 35.290,00
Varios de obra 19.194,00 23.623,38
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra 1.347.697,00 1.573.913,38

Arquitectos: Proyectos Demolición-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 100.146,72 123.257,50

Ingenierias:Baja Tensión, Actividad PK, Telecomunicaciones -Legalizaciones 3.200,00 3.938,46

Aparejadores: D. Obra-CFO-Plan S y S-Control de Calidad- Coordinacion SyS 28.000,00 34.461,54

Visados Colegiales 2.500,00 3.076,92
C. Honorarios Facultativos 133.846,72 164.734,42

Licencia Obras (Impuesto ICIO + Tasas ) 29.452,00 45.000,00

Declaración de Obra Nueva. AJD 12.129,27 14.165,22 COBROS
Division Horizontal. AJD 22.629,27 21.665,22
Acta Final de Obra Primera Disposicion 700.000,00 500.000,00
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55 Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 1.800.000,00 2.000.000,00
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94 Letras, Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 10% del 30% Ventas 180.000,00 180.000,00
Constitución Sociedad Promotora 11.812,18 11.812,18
Otros Ingresos
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00
Notaria
ota a y Registro
eg st o PHS
S 3 425 53
3.425,53 3 425 53
3.425,53 TOTAL COBROS 2.680.000,00 2.680.000,00
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) 1.490,70 1.490,70
Control técnico de Proyecto 1.800,00 1.800,00
Seguro de Responsabilidad Decenal
DIFERENCIA COBROS-PAGOS -28.349,35 -54.263,86
7.200,00 9.276,92
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 255,14 314,02
Seguro Todo Riesgo Construcción 1.679,69 2.067,31 SALDO FINANCIERO
D. Gastos legales Promoción 156.644,28 175.787,59
Conciliación IVA
Gastos Administración 69.904,00 80.812,85 IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 18.000,00
Gastos Iniciales Terreno 70 000 00
70.000,00 IVA Soportado
S t d all 10% -134.769,70 -157.391,34
E. Gastos Generales Promoción 139.904,00 80.812,85 IVA Soportado al 21% -202.113,90 -171.274,98
Gastos de Ventas
Diferencias IVA -318.883,60 -310.666,32
90.000,00 90.000,00
Gastos de Publicidad. Planos comerciales
IVA Acumulado -318.883,60 -310.666,32
2.500,00 2.500,00
Liquidación IVA Hacienda
F. Gastos de comercialización 92.500,00 92.500,00
Devolución IVA Hacienda
Intereses préstamo hipotecário 96.149,96 92.975,83 Saldo Financiero -347.232,95 -364.930,18
G - Gastos Financieros 96.149,96 92.975,83
Capital Social 350.000,00 350.000,00
Imprevistos 30.000,00 45.000,00
Retenciones Profesionales
Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00
Liquidación Retenciones Profesionales SALDO TOTAL FINANCIERO CON ACC. CORRECTORAS 2.767,05 -14.930,18
I. Otros pagos 30.000,00 45.000,00
Intereses sobre saldos finales
TOTAL PAGOS 2.708.349,35 2.734.263,86 SALDO FINAL 2.767,05 -14.930,18
 TESORERIAS FIGUERES BALAGUER

COBROS

Primera Disposicion 700.000,00 500.000,00

Hipoteca Viviendas,
Viviendas Garajes
Garajes, Locales,
Locales Parquings
Parquings, Trasteros 1 800 000 00
1.800.000,00 2 000 000 00
2.000.000,00
Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 180.000,00
Otros Ingresos
TOTAL COBROS 2.680.000,00 2.680.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS -28.349,35 -54.263,86

Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 18.000,00
IVA Soportado al 10% -134.769,70 -157.391,34
IVA Soportado al 21% -202.113,90 -171.274,98
Diferencias IVA -318.883,60 -310.666,32
IVA Acumulado -318.883,60 -310.666,32
Liquidación IVA Hacienda
Devolución IVA Hacienda
Saldo Financiero -347.232,95 -364.930,18

Capital Social 350.000,00 350.000,00

Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00
SALDO TOTAL FINANCIERO CON ACC. CORRECTORAS 2.767,05 -14.930,18
Intereses sobre saldos finales
SALDO FINAL 2.767,05 -14.930,18
Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10%
IVA Soportado al 10%
IVA Soportado al 21%
Diferencias IVA
IVA Acumulado
Liquidación IVA Hacienda
Devolución IVA Hacienda
Saldo Financiero
Capital Social
Total Acciones Correctoras Descuentos de cartera
Gastos financieros descuentos de cartera
Recargo finaciero certificación de obra
Capital Social
Prestamos Puente
Intereses sobre Préstamo Puente
Reparto Dividendos Netos
Impuesto Rentas Capital
Otros impuestos
C/H Descuento otros Gastos e Ingresos
Impuesto Sociedades
Total Acciones Correctoras
 INICIO A LICENCIA LICENCIA
1 MES HITO 1 MES P.BÁSICO 2 MESES P.EJECUTIVO
Arquitectos OFERTAS CONTRATO P.BÁSICO SOL. LICENCIA P.EJECUTIVO INICIO OBRAS
Proyecto de Demolición
Proyecto Básico             
Proyecto de ejecución    ESTADO DE MEDICIONES
Dirección de obra         
Liquidación y Recepción
Estudio Seguridad y Salud
P Telecomunicaciones
P. Telecomunicaciones.
Proyecto Actividad Parking
Planos Comerciales
Baja Tensión y Legalización
Aparejadores OFERTAS CONTRATO
    C2.1.‐Dirección de .Obra
    C2.1. Dirección de .Obra
    C2.2.‐Liquidacion de Obra
    C2.4.‐Plan Seguridad y Salud
    C2.5.‐Control Plan Seguridad y Salud
    C2.6.‐Plan Control de Calidad
Visados Colegiales
     C.‐Honorarios Facultativos

Construcción OFERTAS CONTRATO

Demolición INICIO OBRAS
    B1.1.‐Viviendas ACTA DE REPLANTE
    B1.2.‐Locales
B1 2 L l
    B1.3.‐Garajes
    B1.4.‐Anejos
B2.‐Urbanización
B3.‐Control de Calidad
B4 ‐Revisión de Precios
B4.‐Revisión de Precios
Acometida eléctrica FECSA
B6.‐Boletines Energia‐Agua
B7.‐Seguridad e Salud (sobre B1+B2)
Varios de obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra. 
     B.‐Presupuesto Total de Obra
 PRESUPUESTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Arquitectos + Gestión 20.000,00 CONTRATO INICIO OBRAS
Proyecto de Demolición 2.500,00
Proyecto Básico              30.000,00 30.000,00
Proyecto de ejecución    30.000,00 30.000,00
Dirección de obra          25.000,00
Liquidación y Recepción 5.000,00
Estudio Seguridad y Salud
Estudio Seguridad y Salud 2 500 00
2.500,00
P. Telecomunicaciones. 2.500,00
Proyecto Actividad Parking 2.000,00
Planos Comerciales 2.500,00
Baja Tensión y Legalización 2.000,00
Aparejadores 34.462,00 CONTRATO 4.000,00
    C2.1.‐Dirección de .Obra
    C2.2.‐Liquidacion de Obra
    C2.4.‐Plan Seguridad y Salud
    C2.5.‐Control Plan Seguridad y Salud
    C2.6.‐Plan Control de Calidad
Visados Colegiales 3.077,00
     C.‐Honorarios Facultativos 161.539,00 0,00 0,00 34.000,00 0,00 30.000,00 0,00
INICIO OBRAS
Construcción CONTRATO
Demolición
    B1.1.‐Viviendas
    B1.2.‐Locales
    B1.3.‐Garajes
    B1.4.‐Anejos
B2.‐Urbanización
B3 Control de Calidad
B3.‐Control de Calidad
B4.‐Revisión de Precios
Acometida eléctrica
B6.‐Boletines Energia‐Agua
B7.‐Seguridad e Salud (sobre B1+B2)
Varios de obra
Varios de obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra. 
     B.‐Presupuesto Total de Obra
 PRESUPUESTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Arquitectos + Gestión 20.000,00 INICIO OBRAS 4,00% 4,00% 6,00% 10,00% 10,00%
Proyecto de Demolición 2.500,00
P
Proyecto Básico             
t Bá i 30 000 00
30.000,00
Proyecto de ejecución    30.000,00
Dirección de obra          25.000,00 1.000,00 1.000,00 1.500,00 2.500,00
Liquidación y Recepción 5.000,00
Estudio Seguridad y Salud 2.500,00 2.500,00
P. Telecomunicaciones.
P. Telecomunicaciones. 2.500,00 2.500,00
Proyecto Actividad Parking 2.000,00
Planos Comerciales 2.500,00 2.500,00
Baja Tensión y Legalización 2.000,00
Aparejadores 34.462,00 13.784,80
    C2.1.‐Dirección de .Obra
    C2.2.‐Liquidacion de Obra
    C2.4.‐Plan Seguridad y Salud
    C2.5.‐Control Plan Seguridad y Salud
    C2.6.‐Plan Control de Calidad
Visados Colegiales 3.077,00
     C.‐Honorarios Facultativos
C H i F lt ti 161 539 00
161.539,00 0 00
0,00 7 500 04
7.500,04 1 000 04
1.000,04 1 000 06
1.000,06 15 284 90
15.284,90 2 500 10
2.500,10
INICIO OBRAS 4,00% 4,00% 6,00% 10,00% 10,00%
Construcción 1.500.000,00 60.000,00 60.000,00 90.000,00
Demolición
    B1.1.‐Viviendas
    B1.2.‐Locales
B1 2 Locales
    B1.3.‐Garajes
    B1.4.‐Anejos
B2.‐Urbanización
B3.‐Control de Calidad
B4.‐Revisión de Precios
Acometida eléctrica 25.475,00 25.473,00
B6.‐Boletines Energia‐Agua
B7.‐Seguridad e Salud (sobre B1+B2)
Varios de obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra. 
l ó b
     B.‐Presupuesto Total de Obra 1.525.475,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00 85.473,00 90.000,00
 PRESUPUESTO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Arquitectos + Gestión 20.000,00 8,00% 8,00% 10,00% 10,00% 10,00% 6,00%
Proyecto de Demolición 2.500,00
Proyecto Básico              30.000,00
Proyecto de ejecución    30.000,00
Dirección de obra          25.000,00 2.500,00 2.000,00 2.000,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Liquidación y Recepción 5.000,00
Estudio Seguridad y Salud 2.500,00
P. Telecomunicaciones. 2.500,00
Proyecto Actividad Parking 2.000,00
Planos Comerciales 2.500,00
Baja Tensión y Legalización 2.000,00
Aparejadores 34.462,00
    C2.1.‐Dirección de .Obra
C2 1 Dirección de Obra
    C2.2.‐Liquidacion de Obra
    C2.4.‐Plan Seguridad y Salud
    C2.5.‐Control Plan Seguridad y Salud
    C2.6.‐Plan Control de Calidad
Visados Colegiales
g 3.077,00
,
     C.‐Honorarios Facultativos 161.539,00 2.500,08 2.000,08 2.000,10 2.500,10 2.500,10 2.500,06
8,00% 8,00% 10,00% 10,00% 10,00% 6,00%
Construcción 1.500.000,00 150.000,00 150.000,00 120.000,00 120.000,00 150.000,00 150.000,00
Demolición
    B1.1.‐Viviendas
    B1.2.‐Locales
    B1.3.‐Garajes
    B1.4.‐Anejos
B2.‐Urbanización
B3.‐Control de Calidad
B4.‐Revisión de Precios
Acometida eléctrica 25.475,00
B6.‐Boletines Energia‐Agua
B7.‐Seguridad e Salud (sobre B1+B2)
Varios de obra
Retenciones de Obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra. 
     B.‐Presupuesto Total de Obra 1.525.475,00 150.000,00 150.000,00 120.000,00 120.000,00 150.000,00 150.000,00
 PRESUPUESTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Arquitectos + Gestión 20.000,00 6,00% 8,00% CERTIFICADO F
Proyecto de Demolición 2.500,00
P
Proyecto Básico             
t Bá i 30 000 00
30.000,00
Proyecto de ejecución    30.000,00
Dirección de obra          25.000,00 1.500,00 1.500,00 2.000,00
Liquidación y Recepción 5.000,00 5.000,00
Estudio Seguridad y Salud 2.500,00
P Telecomunicaciones
P. Telecomunicaciones. 2 500 00
2.500,00
Proyecto Actividad Parking 2.000,00 2.000,00
Planos Comerciales 2.500,00
Baja Tensión y Legalización 2.000,00 2.000,00
Aparejadores 34.462,00 16.677,20
    C2.1.‐Dirección de .Obra
    C2.2.‐Liquidacion de Obra
    C2.4.‐Plan Seguridad y Salud
    C2.5.‐Control Plan Seguridad y Salud
    C2.6.‐Plan Control de Calidad
Visados Colegiales 3.077,00
     C.‐Honorarios Facultativos 161.539,00 1.500,06 1.500,08 27.677,20 0,00 0,00 0,00
6,00% 8,00%
Construcción 1.500.000,00 150.000,00 90.000,00 90.000,00 120.000,00
Demolición
    B1.1.‐Viviendas
    B1.2.‐Locales
B1 2 L l
    B1.3.‐Garajes
    B1.4.‐Anejos
B2.‐Urbanización
B3.‐Control de Calidad
B4 ‐Revisión
B4. Revisión de Precios
de Precios
Acometida eléctrica 25.475,00
B6.‐Boletines Energia‐Agua
B7.‐Seguridad e Salud (sobre B1+B2)
Varios de obra
Retenciones de Obra
Devolución Retenciones Obra. 
     B.‐Presupuesto Total de Obra 1.525.475,00 150.000,00 90.000,00 90.000,00 120.000,00 0,00 0,00
TESORERIA FIGUERES
TESORERIA SANT FELIU SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4,27% 4,27% 8,00%
PAGOS

Precio
p adquisición solar ( ) 700.000,00 700.000,00
Documentados (AJD) 2.906,98 2.906,98
Notaria Compraventa 1.541,26 1.541,26
Registro Propiedad Compraventa 732,10 732,10
Levantamiento Topográfico y otros varios 2.315,74 2.315,74
Estudio Geotécnico y otros iniciales 2.397,43 2.397,43
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 1.713,88 1.713,88
A. Presupuesto Total Solar 711.607,39 711.607,39 0,00 0,00 0,00

Demolición 27.000,00 27.000,00

Construcción 1.300.000,00 55.510,00 55.510,00
Control de Calidad 0,00 0,00
Acometida eléctrica 1.503,00
Varios de obra 19.194,00 819,58 819,58
Retenciones de Obra -2.775,50 -2.775,50
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra 1.347.697,00 0,00 0,00 53.554,08 80.554,08

Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 100.146,72 40.000,00 40.000,00 1.024,80 1.920,00

Legalizaciones 3.200,00 3.200,00
A. Técnico: D. Obra-CFO-Plan SS-C.Calidad- Coordinacion SS 28.000,00 10.000,00
Visados Colegiales 2.500,00 2.500,00
C. Honorarios Facultativos 133.846,72 52.500,00 43.200,00 1.024,80 1.920,00

Licencia Obras (Impuesto ICIO + Tasas ) 29.452,00 29.452,00

Declaración de Obra Nueva
Nueva. AJD 12.129,27
12 129 27 12.129,27
12 129 27
Division Horizontal. AJD 22.629,27 22.629,27
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94
Constitución Sociedad Promotora 11.812,18 11.812,18
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00 COBROS
Notaria y Registro PHS 3.425,53 3.425,53
Hipoteca Solar y Primera Disposicion 700.000,00 700.000,00
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) 1.490,70
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 1.800.000,00 76.860,00 76.860,00 144.000,00
OCT 1.800,00 900,00
Entradas, Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00
Seguro de Responsabilidad Decenal 7 200 00
7.200,00 3 000 00
3.000,00 Otros Ingresos
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 255,14
TOTAL COBROS 2.680.000,00 745.000,00 76.860,00 76.860,00 144.000,00
Seguro Todo Riesgo Construcción 1.679,69 1.679,69
D. Gastos legales Promoción 156.644,28 120.346,44 29.452,00 0,00 0,00 DIFERENCIA COBROS-PAGOS -28.349,35 -226.220,49 -20.096,42 16.375,45 50.968,75
-37.682,74 -71.051,16 -60.515,34
Gastos Administración 69.904,00 10.000,00 10.000,00 1.281,00 2.400,00 SALDO FINANCIERO
Gastos Gestión y Contabilidad 1.067,50 1.067,50 2.000,00
Gastos Iniciales Terreno 70.000,00 70.000,00 Conciliación IVA
E. Gastos Generales Promoción 139.904,00 80.000,00 11.067,50 2.348,50 4.400,00 IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00
IVA Soportado al 10% -134.769,70 0,00 0,00 -5.355,41 -8.055,41
Gastos de Ventas 90.000,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 IVA Soportado al 21% -202.113,90 -165.962,25 -13.272,00 -484,22 -1.327,20
Gastos de Publicidad. Planos comerciales 2.500,00 2.500,00 Diferencias IVA -318.883,60 -161.462,25 -13.272,00 -5.839,63 -9.382,61
F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 0,00 IVA Acumulado -318.883,60 -161.462,25 -174.734,25 -180.573,88 -189.956,49
Liquidación IVA Hacienda
Intereses préstamo hipotecário 96.149,96 2.916,67 3.236,92 3.557,17 4.157,17 Devolución IVA Hacienda
G - Gastos Financieros 96.149,96 2.916,67 3.236,92 3.557,17 4.157,17 Saldo Financiero -347.232,95 -387.682,74 -71.051,16 -60.515,34 -18.929,20

Capital Social 350.000,00 350.000,00

Imprevistos 30.000,00 10.000,00 2.000,00
Retenciones Profesionales Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00
Liquidación Retenciones Profesionales CORRECTORAS 2.767,05 -37.682,74 -71.051,16 -60.515,34 -18.929,20
I. Otros pagos 30.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00
Intereses sobre saldos finales

TOTAL PAGOS 2.708.349,35 971.220,49 96.956,42 60.484,55 93.031,25 SALDO FINAL 2.767,05 -37.682,74 -71.051,16 -60.515,34 -18.929,20
TESORERIA BALAGUER
TESORERIA SALARDU SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00%
PAGOS

Precio
p adquisición solar ( ) 500.000,00 500.000,00
Documentados (AJD) 1.687,92 1.687,92
Notaria Compraventa 894,93 894,93
Registro Propiedad Compraventa 425,09 425,09
Levantamiento Topográfico y otros varios 1.344,63 1.344,63
Estudio Geotécnico y otros iniciales 1.392,06 1.392,06
Expedientes de Agrupación y Segregación 1.800,00 1.800,00
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 995 16
995,16 995 16
995,16
A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 0,00 0,00 0,00

Construcción 1.500.000,00 64.050,00 64.050,00

Control de Calidad 15.000,00 640,50 640,50
Acometida eléctrica 35.290,00
Varios de obra 23.623,38 1.008,72 1.008,72
Retenciones de Obra -3.202,50 -3.202,50
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 62.496,72 62.496,72

Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 123.257,50 45.000,00 50.000,00 1.024,80 1.920,00

Legalizaciones 3.938,46 3.638,46
A.Técnico: D.Obra-CFO-Plan SS-C. de Calidad- Coordinacion SS 34.461,54 10.000,00
Visados Colegiales 3.076,92 3.076,92
C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00

Licencia
Li i Ob
Obras (I
(Impuesto ICIO + TTasas ) 45 000 00
45.000,00 36 249 20
36.249,20
Declaración de Obra Nueva. AJD 14.165,22 14.165,22
Division Horizontal. AJD 21.665,22 21.665,22
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94
Constitución Sociedad Promotora 11.812,18 11.812,18
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00
COBROS
Notaria y Registro PHS 3.425,53 3.425,53
p
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI)
( ) 1.490,70
, Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500 000 00
500.000,00 500 000 00
500.000,00
OCT 1.800,00 900,00 Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00
Seguro de Responsabilidad Decenal 9.276,92 3.000,00 Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 314,02 Otros Ingresos
Seguro Todo Riesgo Construcción 2.067,31 2.067,31 TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00
D. Gastos legales Promoción 175.787,59 121.805,95 36.249,20 0,00 0,00
DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -159.355,99 -27.994,33 16.734,98 85.721,62
SALDO INICIAL 70.776,80 27.318,39 37.319,49
Gastos Administración 80.812,85 10.000,00 10.000,00 1.281,00 2.400,00
Gastos Gestión y Contabilidad 1.067,50 1.067,50 2.000,00 SALDO FINANCIERO
E Gastos Generales Promoción
E. 80 812 85
80.812,85 10 000 00
10.000,00 11 067 50
11.067,50 2 348 50
2.348,50 4 400 00
4.400,00 Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de Ventas 90.000,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -6.249,67 -6.249,67
Gastos de Publicidad. Planos comerciales 2.500,00 2.500,00 IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20
F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 0,00 Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -6.733,89 -7.576,87
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -142.065,18 -149.642,05
Liquidación IVA Hacienda
Intereses préstamo hipotecário 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67
Devolución IVA Hacienda
G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67
Saldo Financiero -364.930,18 -279.223,20 27.318,39 37.319,49 115.464,23
Imprevistos 45.000,00 10.000,00 2.000,00 Capital Social 350.000,00 350.000,00
Retenciones Profesionales Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00
Liquidación Retenciones Profesionales CORRECTORAS -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23
I. Otros pagos 45.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00
Intereses sobre saldos finales
TOTAL PAGOS 2.734.263,86 704.355,99 113.394,33 68.665,02 74.278,38 SALDO FINAL -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23
TESORERIA BALAGUER
TESORERIA SALARDU SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE /
CIERRE OBRA
1º SEMESTRE 2º SEMESTRE
TOTALES
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 11,46%
PAGOS

Precio adquisición solar 500.000,00 500.000,00 500.000,00

Documentados (AJD) 1.687,92 1.687,92 1.687,92
Notaria Compraventa 894,93 894,93 894,93
Registro Propiedad Compraventa 425,09 425,09 425,09
Levantamiento Topográfico y otros varios 1.344,63 1.344,63 1.344,63
E t di Geotécnico
Estudio G té i y otros t iniciales
i i i l 1 392 06
1.392,06 1 392 06
1.392,06 1 392 06
1.392,06
Expedientes de Agrupación y Segregación 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 995,16 995,16 995,16
A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 508.539,79

Construcción 1.500.000,00 64.050,00 64.050,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 171.900,00 1.500.000,00
Control de Calidad 15.000,00 640,50 640,50 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.719,00 15.000,00
Acometida eléctrica 35.290,00 35.290,00 35.290,00
Varios de obra 23.623,38 1.008,72 1.008,72 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 2.707,24 23.623,38
Retenciones de Obra -3.202,50 -3.202,50 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -8.595,00 -75.000,00
Devolución Retenciones Obra 75.000,00 75.000,00
B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 62.496,72 62.496,72 117.089,87 117.089,87 152.379,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 167.731,24 0,00 75.000,00 1.573.913,38

Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 123.257,50 45.000,00 50.000,00 1.024,80 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 2.750,40 5.282,00 123.257,20
Legalizaciones 3.938,46 3.638,46 300,00 3.938,46
A.Técnico: D.Obra-CFO-Plan SS-C. de Calidad- Coordinacion SS 34.461,54 10.000,00 10.000,00 14.461,54 34.461,54
Visados Colegiales 3.076,92 3.076,92 3.076,92
C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 11.920,00 1.920,00 1.920,00 2.220,00 1.920,00 1.920,00 2.750,40 19.743,54 164.734,12

Licencia Obras (Impuesto ICIO + Tasas ) 45.000,00 36.249,20 8.750,80 45.000,00

Declaración de Obra Nueva. AJD 14.165,22 14.165,22 14.165,22
Division Horizontal. AJD 21.665,22 21.665,22 21.665,22
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55 3.751,55
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94 8.518,94
Constitución Sociedad Promotora 11.812,18 11.812,18 11.812,18
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00 52.500,00
Notaria y Registro PHS 3.425,53 3.425,53 3.425,53
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) 1.490,70 1.490,70 1.490,70
OCT 1.800,00 900,00 450,00 450,00 1.800,00
Seguro de Responsabilidad Decenal 9.276,92 3.000,00 6.276,92 9.276,92
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 314,02 314,02 314,02
Seguro Todo Riesgo Construcción 2.067,31 2.067,31 2.067,31
D. Gastos legales Promoción 175.787,59 121.805,95 36.249,20 0,00 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00 8.081,64 8.750,80 0,00 175.787,59

Gastos Administración 80.812,85 10.000,00 10.000,00 1.281,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 3.438,00 7.093,85 55.812,85
Gastos Gestión y Contabilidad 1.067,50 1.067,50 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.865,00 25.000,00
E. Gastos Generales Promoción 80.812,85 10.000,00 11.067,50 2.348,50 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 6.303,00 7.093,85 0,00 0,00 80.812,85

Gastos de Ventas 90.000,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 21.600,00 27.000,00 36.000,00 90.000,00
Gastos de Publicidad. Planos comerciales 2.500,00 2.500,00 2.500,00
F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 21.600,00 27.000,00 36.000,00 92.500,00

Intereses préstamo hipotecário 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67 4.128,33 4.795,00 5.461,67 6.128,33 6.795,00 7.461,67 8.128,33 8.795,00 9.461,67 10.416,67 7.083,33 3.541,67 92.975,83
G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67 4.128,33 4.795,00 5.461,67 6.128,33 6.795,00 7.461,67 8.128,33 8.795,00 9.461,67 10.416,67 7.083,33 3.541,67 0,00 92.975,83

Imprevistos 45.000,00 10.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 5.500,00 5.500,00 45.000,00
Retenciones Profesionales 0,00
Liquidación Retenciones Profesionales 0,00
I. Otros pagos 45.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 5.500,00 5.500,00 45.000,00

TOTAL PAGOS 2.734.263,86 704.355,99 113.394,33 68.665,02 74.278,38 130.888,20 130.204,87 166.611,54 141.538,20 133.554,87 132.871,54 133.838,20 134.204,87 136.671,54 138.559,94 233.333,60 44.792,47 116.500,00 2.734.263,56

COBROS 0,00
0,00
Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500.000,00 500.000,00 -500.000,00 0,00
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 229.200,00 -300.000,00 -850.000,00 -850.000,00 0,00
Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 720.000,00 900.000,00 1.200.000,00 3.000.000,00
Otros Ingresos 0,00
TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00 205.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 205.000,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 205.000,00 229.200,00 -80.000,00 50.000,00 350.000,00 3.000.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -159.355,99 -27.994,33 16.734,98 85.721,62 74.111,80 29.795,13 -6.611,54 18.461,80 71.445,13 27.128,46 26.161,80 25.795,13 68.328,46 90.640,06 -313.333,60 5.207,53 233.500,00 265.736,44
SALDO INICIAL 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23 181.039,84 197.798,78 174.527,56 177.853,17 240.762,11 254.854,38 417.559,04 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44
SALDO FINANCIERO

Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00 4.500,00 0,00 72.000,00 90.000,00 120.000,00
IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -6.249,67 -6.249,67 -11.708,99 -11.708,99 -15.237,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -16.773,12 0,00 -7.500,00
IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20 -1.327,20 -1.327,20 -1.421,70 -3.427,20 -1.327,20 -1.327,20 -1.390,20 -1.327,20 -1.421,70 -1.719,56 -6.055,85 -1.155,00 -1.155,00
Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -6.733,89 -7.576,87 -8.536,19 -13.036,19 -16.659,69 -15.136,19 -8.536,19 -13.036,19 -13.099,19 -13.036,19 -8.630,69 -13.428,55 49.171,02 88.845,00 111.345,00
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -142.065,18 -149.642,05 -158.178,24 -171.214,42 -187.874,11 -203.010,30 -211.546,48 -224.582,67 -237.681,86 -101.076,00 -109.706,68 -123.135,23 -73.964,21 14.880,79 111.345,00
Liquidación IVA Hacienda -14 880 79
-14.880,79 -111 345 00
-111.345,00
Devolución IVA Hacienda DEV 149.642,05
Saldo Financiero -364.930,18 -279.223,20 27.318,39 37.319,49 115.464,23 181.039,84 197.798,78 174.527,56 177.853,17 240.762,11 254.854,38 417.559,04 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 615.736,44

Capital Social 350.000,00 350.000,00 -350.000,00

Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -350.000,00
CORRECTORAS -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23 181.039,84 197.798,78 174.527,56 177.853,17 240.762,11 254.854,38 417.559,04 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44

Intereses sobre saldos finales

SALDO FINAL -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23 181.039,84 197.798,78 174.527,56 177.853,17 240.762,11 254.854,38 417.559,04 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TESORERIA SALARDU
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00%
PAGOS

Precio
p adquisición solar ( ) 500.000,00 500.000,00
Documentados (AJD) 1.687,92 1.687,92
Notaria Compraventa 894,93 894,93
Registro Propiedad Compraventa 425,09 425,09
Levantamiento Topográfico y otros varios 1.344,63 1.344,63
Estudio Geotécnico y otros iniciales 1.392,06 1.392,06
Expedientes de Agrupación y Segregación 1.800,00 1.800,00
Tasación Inicial - Tasaciones de ejecución de obra 995 16
995,16 995 16
995,16
A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 0,00 0,00 0,00

Construcción 1.500.000,00 64.050,00 64.050,00

Control de Calidad 15.000,00 640,50 640,50
Acometida eléctrica 35.290,00
Varios de obra 23.623,38 1.008,72 1.008,72
Retenciones de Obra -3.202,50 -3.202,50
Devolución Retenciones Obra
B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 62.496,72 62.496,72

Arquitectos: Proyectos Demolicion-Básico-Ejecutivo-D.Obra-CFO 123.257,50 45.000,00 50.000,00 1.024,80 1.920,00

Legalizaciones 3.938,46 3.638,46
A.Técnico: D.Obra-CFO-Plan SS-C. de Calidad- Coordinacion SS 34.461,54 10.000,00
Visados Colegiales 3.076,92 3.076,92
C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00

Licencia
Li i Ob
Obras (I
(Impuesto ICIO + TTasas ) 45 000 00
45.000,00 36 249 20
36.249,20
Declaración de Obra Nueva. AJD 14.165,22 14.165,22 CASO 1.
Division Horizontal. AJD 21.665,22 21.665,22
Notarias y Registros DON - DH y AFO 3.751,55 3.751,55 CAPITAL INICIAL Y PRIMERA DISPOSICIÓN
Asesorias Jurídicas y Fiscales 8.518,94 8.518,94
Constitución Sociedad Promotora 11.812,18 11.812,18
Constit.Prestamo Hipotecario Subrogable. AJD 52.500,00 52.500,00
COBROS
Notaria y Registro PHS 3.425,53 3.425,53
p
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI)
( ) 1.490,70
, Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500 000 00
500.000,00 500 000 00
500.000,00
OCT 1.800,00 900,00 Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00
Seguro de Responsabilidad Decenal 9.276,92 3.000,00 Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00
Tasa Licencia 1ª Ocupación y Cedula de habitabilidad 314,02 Otros Ingresos
Seguro Todo Riesgo Construcción 2.067,31 2.067,31 TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00
D. Gastos legales Promoción 175.787,59 121.805,95 36.249,20 0,00 0,00
DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -159.355,99 -27.994,33 16.734,98 85.721,62
SALDO INICIAL 70.776,80 27.318,39 37.319,49
Gastos Administración 80.812,85 10.000,00 10.000,00 1.281,00 2.400,00
Gastos Gestión y Contabilidad 1.067,50 1.067,50 2.000,00 SALDO FINANCIERO
E Gastos Generales Promoción
E. 80 812 85
80.812,85 10 000 00
10.000,00 11 067 50
11.067,50 2 348 50
2.348,50 4 400 00
4.400,00 Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de Ventas 90.000,00 1.350,00 0,00 0,00 0,00 IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -6.249,67 -6.249,67
Gastos de Publicidad. Planos comerciales 2.500,00 2.500,00 IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20
F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 0,00 Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -6.733,89 -7.576,87
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -142.065,18 -149.642,05
Liquidación IVA Hacienda
Intereses préstamo hipotecário 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67
Devolución IVA Hacienda
G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 3.461,67
Saldo Financiero -364.930,18 -279.223,20 27.318,39 37.319,49 115.464,23
Imprevistos 45.000,00 10.000,00 2.000,00 Capital Social 350.000,00 350.000,00
Retenciones Profesionales Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00
Liquidación Retenciones Profesionales CORRECTORAS -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23
I. Otros pagos 45.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00
Intereses sobre saldos finales
TOTAL PAGOS 2.734.263,86 704.355,99 113.394,33 68.665,02 74.278,38 SALDO FINAL -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 115.464,23
 NOVIEMBRE /
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE ENERO MAYO SEPTIEMBRE OCTUBRE 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE
TESORERIA SALARDU CIERRE OBRA TOTALES
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00% 8,00% 8,00% 11,46%
PAGOS

A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 508.539,79

B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 62.496,72 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 167.731,24 0,00 75.000,00 1.573.913,38

C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00 1.920,00 1.920,00 2.750,40 19.743,54 164.734,12

D. Gastos legales Promoción 175.787,59 121.805,95 36.249,20 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00 8.081,64 8.750,80 0,00 175.787,59

E. Gastos Generales Promoción 80.812,85 10.000,00 11.067,50 2.348,50 4.400,00 4.400,00 4.400,00 6.303,00 7.093,85 0,00 0,00 80.812,85

F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 0,00 21.600,00 27.000,00 36.000,00 92.500,00

G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 4.128,33 6.795,00 9.461,67 10.416,67 7.083,33 3.541,67 0,00 92.975,83

I. Otros pagos 45.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 5.500,00 5.500,00 45.000,00

TOTAL PAGOS 2.734.263,86 704.355,99 113.394,33 68.665,02 130.888,20 133.554,87 136.671,54 138.559,94 233.333,60 44.792,47 116.500,00 2.734.263,56

COBROS 0,00
0,00
Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500.000,00 500.000,00 -500.000,00 0,00
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 229.200,00 -300.000,00 -850.000,00 -850.000,00 0,00
Entradas Viviendas, locales, garajes, trasteros. 10% del 30% Ventas 0,00
Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 720.000,00 900.000,00 1.200.000,00 3.000.000,00
Otros Ingresos 0,00
TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 205.000,00 205.000,00 205.000,00 229.200,00 -80.000,00 50.000,00 350.000,00 3.000.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -159.355,99 -27.994,33 16.734,98 74.111,80 71.445,13 68.328,46 90.640,06 -313.333,60 5.207,53 233.500,00 265.736,44
SALDO INICIAL 70.776,80 27.318,39 115.464,23 177.853,17 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44
SALDO FINANCIERO

Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 0,00 72.000,00 90.000,00 120.000,00
IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -6.249,67 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -16.773,12 0,00 -7.500,00
IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20 -1.327,20 -1.421,70 -1.719,56 -6.055,85 -1.155,00 -1.155,00
Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -6.733,89 -8.536,19 -8.536,19 -8.630,69 -13.428,55 49.171,02 88.845,00 111.345,00
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -142.065,18 -158.178,24 -211.546,48 -109.706,68 -123.135,23 -73.964,21 14.880,79 111.345,00
Liquidación IVA Hacienda -14.880,79 -111.345,00
Devolución IVA Hacienda DEV
Saldo Financiero -364.930,18 -279.223,20 27.318,39 37.319,49 181.039,84 240.762,11 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 615.736,44

Capital Social 350.000,00 350.000,00 -350.000,00

Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -350.000,00
CORRECTORAS -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 181.039,84 240.762,11 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44

Intereses sobre saldos finales

SALDO FINAL -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 181.039,84 240.762,11 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44
-58.081,61

CASO 2. RETRASO EN OBRA Y FINANCIACION

 NOVIEMBRE /
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE ENERO MAYO SEPTIEMBRE OCTUBRE 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE
TESORERIA SALARDU CIERRE OBRA TOTALES
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00% 8,00% 8,00% 11,46%
PAGOS
GEORADAR TASACION TASACION TASACION
A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 3.322,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 508.539,79
AC ELECTRICA
AC.ELECTRICA DESVIACIONES OBRA
B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 78.000,00 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 167.731,24 50.000,00 75.000,00 1.573.913,38

C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00 1.920,00 1.920,00 2.750,40 19.743,54 164.734,12
AVALES AYUNTAMIENTO
D. Gastos legales Promoción 175.787,59 135.000,00 36.249,20 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00 8.081,64 8.750,80 0,00 188.981,64

E. Gastos Generales Promoción 80.812,85 10.000,00 11.067,50 2.348,50 4.400,00 4.400,00 4.400,00 6.303,00 7.093,85 0,00 0,00 80.812,85

F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 0,00 21.600,00 27.000,00 36.000,00 92.500,00
NO VENTA
G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 4.128,33 6.795,00 9.461,67 10.416,67 7.083,33 7.083,33 0,00 96.517,50

I. Otros pagos 45.000,00 0,00 10.000,00 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 5.500,00 5.500,00 45.000,00

TOTAL PAGOS 2 734 263 86 717.550,04

2.734.263,86 717 550 04 116.716,78
116 716 78 84 168 30 130.888,20
84.168,30 130 888 20 133.554,87
133 554 87 136.671,54
136 671 54 138.559,94
138 559 94 234.833,60
234 833 60 99 834 13 118.000,00
99.834,13 118 000 00 2.750.999,28
2 750 999 28

COBROS 0,00
0,00
Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500.000,00 500.000,00 -500.000,00 0,00
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 229.200,00 -300.000,00 -850.000,00 -850.000,00 0,00

Entradas Viviendas, locales, g

garajes,
j trasteros. 10% del 30% Ventas 0,00
Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 720.000,00 900.000,00 1.200.000,00 3.000.000,00
Otros Ingresos 0,00
TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 205.000,00 205.000,00 205.000,00 229.200,00 -80.000,00 50.000,00 350.000,00 3.000.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -172.550,04 -31.316,78 1.231,70 74.111,80 71.445,13 68.328,46 90.640,06 -314.833,60 -49.834,13 232.000,00 249.000,72
SALDO INICIAL 57.582,75 10.801,89 81.894,12 144.283,06 398.298,20 457.995,98 535.207,49 269.544,91 298.674,99
SALDO FINANCIERO

Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 0,00 72.000,00 90.000,00 120.000,00
IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -7.800,00 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -16.773,12 -5.000,00 -7.500,00
IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20 -1.327,20 -1.421,70 -1.719,56 -6.055,85 -1.155,00 -1.155,00
Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -8.284,22 -8.536,19 -8.536,19 -8.630,69 -13.428,55 49.171,02 83.845,00 111.345,00
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -143.615,50 -159.728,56 -213.096,81 -109.706,68 -123.135,23 -73.964,21 9.880,79 111.345,00
Liquidación IVA Hacienda -9.880,79 -111.345,00
Devolución IVA Hacienda DEV
Saldo Financiero -364.930,18 -292.417,25 10.801,89 3.749,38 147.469,73 207.192,00 457.995,98 535.207,49 269.544,91 298.674,99 530.674,99

Capital Social 350.000,00 350.000,00 -350.000,00

Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -350.000,00
CORRECTORAS -14.930,18 57.582,75 10.801,89 3.749,38 147.469,73 207.192,00 457.995,98 535.207,49 269.544,91 298.674,99 180.674,99

Intereses sobre saldos finales

SALDO FINAL -14.930,18 57.582,75 10.801,89 3.749,38 147.469,73 207.192,00 457.995,98 535.207,49 269.544,91 298.674,99 180.674,99
-74.598,11

CASO 3. IMPREVISTOS
 NOVIEMBRE /
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE ENERO MAYO SEPTIEMBRE OCTUBRE 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE
TESORERIA SALARDU CIERRE OBRA TOTALES
%EJECUCION OBRA 4,27% 4,27% 8,00% 8,00% 8,00% 11,46%
PAGOS

A. Presupuesto Total Solar 508.539,79 508.539,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 508.539,79

Demolición
Construcción 1.500.000,00 64.050,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 171.900,00 1.500.000,00
Urbanización 0,00
Control de Calidad 15.000,00 640,50 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.719,00 15.000,00
Revisión de Precios 0,00
Acometida eléctrica 35.290,00 35.290,00
Boletines Energia-Agua 0,00
Seguridad y Salud 0,00
Varios de obra 23.623,38 1.008,72 1.889,87 1.889,87 1.889,87 1.889,87 2.707,24 23.623,38
Retenciones de Obra -3.202,50
3 202 50 -6.000,00
6 000 00 -6.000,00
6 000 00 -6.000,00
6 000 00 -6.000,00
6 000 00 -8.595,00
8 595 00 -75.000,00
75 000 00
Devolución Retenciones Obra 75.000,00 75.000,00
B. Presupuesto Total de Obra 1.573.913,38 0,00 0,00 62.496,72 117.089,87 117.089,87 117.089,87 117.089,87 167.731,24 0,00 75.000,00 1.573.913,38

C. Honorarios Facultativos 164.734,42 58.076,92 53.638,46 1.024,80 1.920,00 1.920,00 1.920,00 2.750,40 19.743,54 164.734,12

D. Gastos legales Promoción 175.787,59 121.805,95 36.249,20 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00 8.081,64 8.750,80 0,00 175.787,59

E. Gastos Generales Promoción 80.812,85 10.000,00 11.067,50 2.348,50 4.400,00 4.400,00 4.400,00 6.303,00 7.093,85 0,00 0,00 80.812,85

F. Gastos de comercialización 92.500,00 3.850,00 0,00 0,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 0,00 21.600,00 27.000,00 36.000,00 92.500,00

G - Gastos Financieros 92.975,83 2.083,33 2.439,17 2.795,00 4.128,33 6.795,00 9.461,67 10.416,67 7.083,33 3.541,67 0,00 92.975,83

Imprevistos 45.000,00 10.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 5.500,00 5.500,00 45.000,00
Retenciones Profesionales 0,00
Liquidación Retenciones Profesionales 0,00
I.I Ot
Otros pagos 45 000 00
45.000,00 0 00
0,00 10 000 00
10.000,00 0 00
0,00 2 000 00
2.000,00 2 000 00
2.000,00 2 000 00
2.000,00 2 000 00
2.000,00 2 000 00
2.000,00 5 500 00
5.500,00 5 500 00
5.500,00 45 000 00
45.000,00

TOTAL PAGOS 2.734.263,86 704.355,99 113.394,33 68.665,02 130.888,20 133.554,87 136.671,54 138.559,94 233.333,60 44.792,47 116.500,00 2.734.263,56

COBROS 0,00
0,00
Hipoteca Solar y Primera Disposicion 500.000,00 500.000,00 -500.000,00 0,00
Hipoteca Viviendas, Garajes, Locales, Parquings, Trasteros 2.000.000,00 85.400,00 85.400,00 160.000,00 160.000,00 160.000,00 229.200,00 -300.000,00 -850.000,00 -850.000,00 0,00
Entradas Viviendas
Viviendas, locales,
locales garajes,
garajes trasteros.
trasteros 10% del 30% Ventas 0 00
0,00
Entradas - Pagares: Viviendas, locales, garajes, trasteros. 20% 180.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 720.000,00 900.000,00 1.200.000,00 3.000.000,00
Otros Ingresos 0,00
TOTAL COBROS 2.680.000,00 545.000,00 85.400,00 85.400,00 205.000,00 205.000,00 205.000,00 229.200,00 -80.000,00 50.000,00 350.000,00 3.000.000,00

DIFERENCIA COBROS-PAGOS -54.263,86 -159.355,99 -27.994,33 16.734,98 74.111,80 71.445,13 68.328,46 90.640,06 -313.333,60 5.207,53 233.500,00 265.736,44
SALDO INICIAL 70.776,80 27.318,39 115.464,23 177.853,17 430.317,98 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44
SALDO FINANCIERO

Conciliación IVA
IVA Repercutido al 4% o al 10% 18.000,00 4.500,00 0,00 0,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 0,00 72.000,00 90.000,00 120.000,00
IVA Soportado al 10% -157.391,34 0,00 0,00 -6.249,67 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -11.708,99 -16.773,12 0,00 -7.500,00
IVA Soportado al 21% -171.274,98 -124.367,21 -15.464,08 -484,22 -1.327,20 -1.327,20 -1.421,70 -1.719,56 -6.055,85 -1.155,00 -1.155,00
Diferencias IVA -310.666,32 -119.867,21 -15.464,08 -6.733,89 -8.536,19 -8.536,19 -8.630,69 -13.428,55 49.171,02 88.845,00 111.345,00
IVA Acumulado -310.666,32 -119.867,21 -135.331,29 -142.065,18 -158.178,24 -211.546,48 -109.706,68 -123.135,23 -73.964,21 14.880,79 111.345,00
Liquidación IVA Hacienda -14.880,79 -111.345,00
Devolución IVA Hacienda DEV
Saldo Financiero -364.930,18
364 930 18 -279.223,20
279 223 20 27 318 39
27.318,39 37 319 49
37.319,49 181 039 84
181.039,84 240 762 11
240.762,11 490 015 76
490.015,76 567 227 27
567.227,27 303 064 69
303.064,69 382 236 44
382.236,44 615 736 44
615.736,44

Capital Social 350.000,00 350.000,00 -350.000,00

Total Acciones Correctoras 350.000,00 350.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -350.000,00
CORRECTORAS -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 181.039,84 240.762,11 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44 CASO 4.
Intereses sobre saldos finales RETENCIONES
SALDO FINAL -14.930,18 70.776,80 27.318,39 37.319,49 181.039,84 240.762,11 490.015,76 567.227,27 303.064,69 382.236,44 265.736,44
CONCLUSIONES

Es imprescindible entender y conocer toda la operación que acompaña a un

proyecto de rehabilitación de edificio existente .

El proceso para convertir un edificio existente en uno habitable, es complejo y

requiere
equ e e rigor
go een su puesta e
en esce
escena.
a

Debemos buscar soluciones para optimizar los resultados económicos de una

operación,
ió e incluso
i l para hacerla
h l viable.
i bl

Un arquitecto,
q , con conocimientos de procesos
p y de análisis económico,, se
convierte en un excelente promotor de operaciones.