FACULTAD DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

SAT:

 El SAT puede revisar cualquier cuenta bancaria

Lo primero que debes saber es que, todas las cuentas son fiscalizables; es decir, el sat puede
solicitar a los bancos un reporte detallado de los movimientos en sus cuentas, de esta forma
pueda conocer la situación financiera de cualquier contribuyente, si tienes un segundo ingreso,
recibes herencia, premios, incluso si organizas una tandas y te transfieren el dinero a tus cuentas,
debes tener cuidado ya que esta discrepancia fiscal entre ingresos reportados y gastos podría
detectarlo la autoridad, lo que puede llegar a una auditoría. Dicho sea de paso, cabe mencionar
que las herencias y premios son ingresos que pueden estar exentos de pagar impuestos si se
declaran correctamente.

 Cotejar información antigua

Probablemente no lo sepas, pero el SAT tiene la facultad de cotejar tu información a lo largo del
tiempo con base en tu edad, actividad económica bajo la que estás registrado ante el SAT,
profesión y tiempo que llevas laborando, además de tener la facultad de revisar las operaciones
bancarias de los últimos 10 años.

Por ejemplo, si en tus tiempos libres vendes pasteles o productos de belleza, debes darte de alta
con un régimen adicional para registrar esos ingresos y pagar los impuestos correspondientes,
especialmente si recibes pagos por medios digitales donde queda guardado el monto de pago, así
como la fecha y hora.

 Hacer actualizaciones de impuestos

Si no declaraste todos tus ingresos y, por ende, no pagaste el total de impuestos correspondiente,
el SAT puede proceder con revisiones que debes desvirtuar, analizando los últimos cinco años de
ejercicio fiscal y si comprueba que hubo ingresos no declarados, además de los impuestos, te
cobrará actualización, recargos y multas.

Ahora bien, las personas que no están registradas ante el SAT no se salvarán… si tienes un negocio
informal y recibes pagos por productos y servicios en tu cuenta bancaria, la autoridad también
puede revisar tus operaciones de los últimos diez años y cobrarte impuestos, actualizaciones,
recargo y multas por evasión de impuestos.

 Cancelación de sellos digitales

Los sellos digitales son necesarios para emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI),
estos pueden ser revocados si el SAT no te encuentra en tu domicilio fiscal en una visita o si no
presentas tus declaraciones, esta es una disposición que se aprobó a finales de 2020 y empezó
ejecutarse en el ejercicio fiscal 2021

 Bloqueo de citas

Agendar una cita con el SAT por medio de internet es muy sencillo, por esa razón, si en un periodo
de 15 días agendas dos citas y faltas a ambas sin previa cancelación, no podrás registrar una nueva
cita durante cinco días naturales después de la segunda inasistencia.

INFONAVT

El Infonavit, en su carácter de organismo fiscal autónomo, entre otras, tiene las siguientes
facultades:

• Determinar, en caso de incumplimiento de las obligaciones patronales, el importe de las

aportaciones y de los descuentos por amortizaciones omitidas.

• Señalar las bases para su liquidación; fijarlos en cantidad líquida y requerir su pago. Para ello
puede realizar con el personal que al efecto designe, visitas domiciliarias, revisiones de gabinete,
auditorías e inspecciones y requerir la exhibición de libros y documentos con los que se acredite el
cumplimiento de las obligaciones patronales.

• Realizar el cobro y la ejecución correspondiente de los créditos fiscales.

• Exigir a los patrones omisos la información necesaria para determinar la existencia o no de la

relación laboral con los sujetos a su servicio, y la que permita establecer en forma presuntiva y
conforme al procedimiento que al efecto el Instituto señale, el monto de las aportaciones omitidas.

IMSS

El Instituto, en su carácter de organismo fiscal autónomo, se sujetará al régimen establecido en

esta Ley, ejerciendo las atribuciones que la misma le confiere de manera ejecutiva, con autonomía
de gestión y técnica, en los ámbitos regulados en la presente Ley.