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Procedimiento Emisión Notas Fecha
de Crédito Clientes Página

1. OBJETIVO

Establecer el correcto método de autorización y confección de Notas de Crédito;

con el fin de reflejar, de acuerdo a los principios contables y tributarios, los
descuentos, anulaciones, gastos o devolución de bienes que se originen en la
actividad diaria de la empresa y que constituye un reembolso para el cliente.

2. ALCANCE

Este procedimiento es aplicable desde la emisión de la factura y/o otros

documentos por cobrar.

3.- PROCEDIMIENTOS:

3.1- Nota de Crédito por Devolución de Mercaderías

Para emitir una Notas de Crédito, por devolución de producto, se debe

contar con la Factura o Boleta original, donde se detalle el producto(s) a
devolver con firma y timbre del Jefe de Bodega (Recepción de Mercadería)

3.2- Nota de Crédito por Diferencia de Valores:

Las Notas de Crédito por valores: Descuentos, Diferencia de Precio, etc.

Deben ser autorizadas por Gerencia, se debe contar con la Factura/Boleta y
Orden de compra en el caso que se solicite y debe entregarse a Crédito y
Cobranzas para recepción, chequeo y posterior solicitud de autorización.

3.3- Nota de Crédito por Anulación/Corrección de Boleta /Factura :

Para una corrección de documentos de ventas (Boleta/Factura)

Conclusiones:

Una óptima gestión permite reducir el envío de casos a tribunales, optimizando las
tasas de recaudo se permite cuidar las relaciones comerciales con clientes.

1.- Evaluación de crédito adecuada del cliente, (Dicom, Carpetas tributarias, EEFF
etc)

2.- Gestión y Control de las líneas de créditos asignadas al cliente. Bloqueo de

cliente si corresponde.

3.- Fluida y efectiva comunicación Ventas/Cobranzas.

4.- Recomendaciones proveedores del mismo rubro.

5.- Solicitud de garantías reales en caso que aplique.

6.- otros