ELABORAR EL PRESUPUESTO MAESTRO DE LA COMPAÑÍA ABC, S.A.

, A PARTIR DE LOS SIGUIENTES DATOS:

Productos terminados $ 22,341.00

Requerimiento de los productos

silla
Materia prima A 5 kg
Materia prima B 4 kg
Materia prima C 6 kg
Materia prima D 3 kg
Horas de mano de obra directa 2 hr

LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION SE APLICAN CON BASE EN HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA.
EL COSTOS DELA MANO DE OBRA DIRECTA ES $ 115.00 LA HORA PARA EL PRIMER SEMESTRE Y $ 130.00 PARA EL
PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
$ 115.00 $ 130.00

1ER SEMESTRE
Inv. Inicial Inv. Final deseado
(unidades) (unidades)
Materia prima A 154 165
Materia prima B 176 190
Materia prima C 234 250
Materia prima D 255 270
silla 100 55
mesa 115 75
ropero 88 40
sillon 75 35

LA INFLACION ESPERADA ES DE 10 % DURANTE EL AÑO. POR ELLO, AL INICIO DEL SEGUNDO SEMESTRE SE MOD
PRECIO DE VENTA
1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE
silla $ 1,015.00 $ 1,200.00
mesa $ 1,300.00 $ 1,500.00
ropero $ 1,800.00 $ 2,100.00
sillon $ 1,500.00 $ 1,700.00

LA VALUACION DEL INVENTARIO SE REALIZA A TRAVES DE UEPS.

LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION QUE SE HAN ESTIMADO PARA EL AÑO SON:
Depreciacion $ 23,423.00
Supervision $ 12,987.00
Seguro $ 29,467.00
Mantenimiento $ 85,909.00
Accesorios $ 32,467.00
Energeticos $ 89,657.00

LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA QUE SE HAN ESTIMADO PARA EL AÑO SON:
Sueldos $ 54,689.00
Comisiones $ 15,384.00
Publicidad $ 32,345.00
Accesorios $ 12,134.00
Depreciador $ 37,876.00
Varios $ 15,980.00
ARTIR DE LOS SIGUIENTES DATOS:

mesa ropero sillon

7 kg 10 kg 7 kg
6 kg 5 kg 5 kg
5 kg 7 kg 2 kg
8 kg 11 kg 8 kg
3 hr 5 hr 6 hr

RAS DE MANO DE OBRA DIRECTA.

PRIMER SEMESTRE Y $ 130.00 PARA EL SEGUNDO SEMESTRE.

2DO SEMESTRE
Inv. Final deseado costo costo
(unidades) 1er. Sem 2do. Sem
160 $ 12.00 kg $ 15.00 kg
180 $ 16.00 kg $ 20.00 kg
260 $ 20.00 kg $ 25.00 kg
285 $ 15.00 kg $ 18.00 kg
85
100
90
70

CIO DEL SEGUNDO SEMESTRE SE MODIFICAN ALGUNOS PRECIOS Y COSTOS.

VENTAS PLANEADAS
1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE
250 220
210 200
155 205
150 90

EL AÑO SON:

EL AÑO SON:
 CEDULA PARA DETERMINAR LOS INGRESOS
PRODUCTOS PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADAS
1ER. SEM 2DO. SEM 1ER. SEM 2DO. SEM
SILLA $ 1,015.00 $ 1,200.00 250 220
MESA $ 1,300.00 $ 1,500.00 210 200
ROPERO $ 1,800.00 $ 2,100.00 155 155
SILLON $ 1,500.00 $ 1,700.00 150 150

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO 1ER. SEM. 2DO. SEM TOTAL
SILLA $ 253,750.00 $ 264,000.00 $ 517,750.00
MESA $ 273,000.00 $ 300,000.00 $ 573,000.00
ROPERO $ 279,000.00 $ 325,500.00 $ 604,500.00
SILLON $ 225,000.00 $ 255,000.00 $ 480,000.00
TOTAL $ 1,030,750.00 $ 1,144,500.00 $ 2,175,250.00 $ 2,175,250.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIO
PRIMER SEMESTRE
SILLA MESA ROPERO SILLON
VENTAS PRESUPUESTADAS 250 210 155 150
INVENTARIO FINAL 55 75 40 35
NEC. DE PROD. 305 285 195 185
INVENTARIO INICIAL 100 115 88 75
PROD. REQUERIDA 205 170 107 110

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO
PRIMER SEMESTRE
PRODUCTO MAT. PRIM. A MAT. PRIM. B MAT. PRIM. C MAT. PRIM. D
SILLA 1025 820 1230 615
MESA 1190 1020 850 1360
ROPERO 1070 535 749 1177
SILLON 770 550 220 880
TOTAL 4055 2925 3049 4032
COSTO POR KG $ 12.00 $ 16.00 $ 20.00 $ 15.00
TOTAL $ 48,660.00 $ 46,800.00 $ 60,980.00 $ 60,480.00

PRESUPUESTO DE COM
PRIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMAS A B C D
REQ. POR LA PRODUCCION 205 170 107 110
INV. FINAL DESEADO 165 190 234 270
NEC. A COMPRAR 370 360 341 380
INVENTARIO FINAL 154 176 234 255
TOTAL A COMPRAR 216 184 107 125
COSTO POR KG $ 12.00 $ 16.00 $ 20.00 $ 15.00
COSTO DE COMPRAS $ 2,592.00 $ 2,944.00 $ 2,140.00 $ 1,875.00
 PRESUPUESTO DE MANO DE
PRIMER SEMESTRE
SILLA MESA ROPERO SILLON
REQ. POR LA PRODUCCION 205 170 107 110
HRS. REQ. POR PRODUCTO 2 3 5 6
TOTAL DE HORAS 410 510 535 660
COSTO POR HORA $ 115.00 $ 115.00 $ 115.00 $ 115.00
TOTAL DE COSTO DE MOD $ 47,150.00 $ 58,650.00 $ 61,525.00 $ 75,900.00
$ 243,225.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECT

DEPRECIACION $ 23,423.00
SUPERVISION $ 12,987.00
SEGURO $ 29,467.00 TASA DE APLICACIÓN $ 273,910.00
MANTENIMIENTO $ 85,909.00 5315
ACCESORIOS $ 32,467.00 TASA DE APLICACIÓN $ 51.54
ENERGETICOS $ 89,657.00
TOTAL $ 273,910.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN

SUELTOS $ 54,689.00
COMISIONES $ 15,384.00
PUBLICIDAD $ 32,345.00
ACCESORIOS $ 12,134.00
DEPRECIACION $ 37,876.00
VARIOS $ 15,980.00
TOTAL $ 168,408.00

PRESUPUESTO DE INVENTA
COSTO UNITARIO SILLA COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA A 5 $ 15.00 $ 75.00 7
MATERIA PRIMA B 4 $ 20.00 $ 80.00 6
MATERIA PRIMA C 6 $ 25.00 $ 150.00 5
MATERIA PRIMA D 3 $ 18.00 $ 54.00 8
MANO DE OBRA 2 $ 130.00 $ 260.00 3
GASTOS IND. DE FABRIC. 2 $ 51.54 $ 103.07 3
$ 722.07

MATERIA PRIMA A 160 $ 15.00 $ 2,400.00

MATERIA PRIMA B 180 $ 20.00 $ 3,600.00
MATERIA PRIMA C 260 $ 25.00 $ 6,500.00
MATERIA PRIMA D 285 $ 18.00 $ 5,130.00
SILLA 85 $ 722.07 $ 61,376.00
MESA 100 $ 1,038.61 $ 103,860.58
ROPERO 90 $ 1,530.68 $ 137,760.87
SILLON 70 $ 1,306.68 $ 91,467.35 $ 394,464.80
 PRESUPUESTO DE COSTO
1ER. SEM 2DO. SEM TOTAL
MATERIA PRIMA REQ. $ 216,920.00 $ 361,850.00 $ 578,770.00
MANO DE OBRA $ 243,225.00 $ 416,000.00 $ 659,225.00
GASTOS IND. DE FABRIC. $ 136,955.00 $ 136,955.00 $ 273,910.00
COSTO DE PRODUCCION $ 597,100.00 $ 914,805.00 $ 1,511,905.00 $ 1,511,905.00
INV. INI. DE ART. TERM. $ 22,341.00
DISPONIBLE $ 1,534,246.00
INV. FINAL DE ART. TERM. $ 394,464.80
COSTO DE VENTA PRES. $ 1,139,781.20

COMPAÑÍA ABC, S.A.

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
VENTAS $ 2,175,250.00
COSTO DE VENTAS $ 1,139,781.20
UTILIDAD BRUTA $ 1,035,468.80
GASTOS DE OPERACIÓN $ 168,408.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 867,060.80
LOS INGRESOS
INGRESOS SEMESTRALES
1ER. SEM 2DO. SEM
$ 253,750.00 $ 264,000.00
$ 273,000.00 $ 300,000.00
$ 279,000.00 $ 325,500.00
$ 225,000.00 $ 255,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
SEGUNDO SEMESTRE
SILLA MESA ROPERO SILLON
220 200 205 90
85 100 90 70
305 300 295 160
55 75 40 35
250 225 255 125

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

SEGUNDO SEMESTRE
TOTAL PRODUCTO MAT. PRIM. A MAT. PRIM. B MAT. PRIM. C
SILLA 1250 1000 1500
MESA 1575 1350 1125
ROPERO 2550 1275 1785
SILLON 875 625 250
TOTAL 6250 4250 4660
COSTO POR KG $ 15.00 $ 20.00 $ 25.00
$ 216,920.00 TOTAL $ 93,750.00 $ 85,000.00 $ 116,500.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

SEGUNDO SEMESTRE
A B C D
250 225 255 125
160 180 260 285
410 405 515 410
165 190 250 285
245 215 265 125
$ 15.00 $ 20.00 $ 25.00 $ 18.00
$ 3,675.00 $ 4,300.00 $ 6,625.00 $ 2,250.00 $ 26,401.00
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
SILLA MESA ROPERO SILLON
250 225 255 125
2 3 5 6
500 675 1275 750 5315
$ 130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00
$ 65,000.00 $ 87,750.00 $ 165,750.00 $ 97,500.00 $ 659,225.00
$ 416,000.00 $ 659,225.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION.

$ 273,910.00
2 SEMESTRES
$ 136,955.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

COSTO UNITARIO MESA COSTO UNITARIO ROPERO COSTO UNITARIO
$ 15.00 $ 105.00 10 $ 15.00 $ 150.00 7
$ 20.00 $ 120.00 5 $ 20.00 $ 100.00 5
$ 25.00 $ 125.00 7 $ 25.00 $ 175.00 2
$ 18.00 $ 144.00 11 $ 18.00 $ 198.00 8
$ 130.00 $ 390.00 5 $ 130.00 $ 650.00 5
$ 51.54 $ 154.61 5 $ 51.54 $ 257.68 5
$ 1,038.61 $ 1,530.68
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
MAT. PRIM. D TOTAL
750
675
1275
1000
3700
$ 18.00
$ 66,600.00 $ 361,850.00
$ 578,770.00
COSTO UNITARIO SILLON
$ 15.00 $ 105.00
$ 20.00 $ 100.00
$ 25.00 $ 50.00
$ 18.00 $ 144.00
$ 130.00 $ 650.00
$ 51.54 $ 257.68
$ 1,306.68