TRABAJO FINAL DEL CURSO

2
 MARZO
EFPG C ABS

INGRESO 850 550 467500

C VARIABLE 363604
U BRUTA 103896
G ADM 18150
G VENTA 15580
U OPERATIVA 70166
G FINANCIEROS 2400
U ANTES IMP. 67766

EQUILIBRIO

CF 29703 258
P-CVU 550-435

U 25% UTILIDAD 67766 1.25

84708

NIVEL VENTA 29703 84708

114.67
998
CT 427
UT TRI 313

CV
I 467500
CV 370031
U 97469
GO 29703
UO 67766
 MARZO

INGRESOS ANUALES S/. 467,500 IT=P*Q

CANTIDAD (Q) 850
MPD S/ 320,000
MOD S/ 16,300

PU S/. 550

SOLUCION:

MOD
MPD

CIF:

SACOS DE PRIMERA
SACOS DE SEGUNDA
HILO
ETIQUETAS
ACEITE PARA MAQUINASA
GRASA PARA MAQUINAS
TRAPO INDUSTRIAL
REPUESTOS
SUPERVISOR
LIMPIEZA 50%
VIGILANCIA 33.30%
LUZ 70%
INTERNET 20%
LINEA MOVIL 30%
AGUA 40%
MANTENIMIENTO 50%
UTILES 30%
ASEO 40%
OTROS 60%
MAQUINAS 240
TOTAL CIF
TOTAL COSTO DE PRODUCCION

GASTO OPERATIVOS:
GERENTE
LIMPIEZA 50%
 SECRETARIA
VENDEDOR
ALMACENEROS
ESTIBADORES
VIGILANCIA 66.70%
LOCAL
LUZ 30%
INTERNET 80%
LINEA MOVIL 70%
AGUA 60%
MANTENIMIENTO 50%
MECANICO EXT
BANCO
UTILES 70%
MATERIALES DE ASEO 60%
COMBUSTIBLE 100%
VIATICOS 100%
MANT. VEHICULOS 100%
FLETE 100%
OTROS 40%

TOTAL GASTO OPERATIVO

TOTAL COSTOS

INGRESO ANUAL
S/. 467,500
PV S/. 550

EQUILIBRIO
PE= CF / PV-CVU S/. 32,978.33
118.52
PE (EN SOLES) = S/ 153,035.13

COSTEO ABSORBENTE: EPG.

VENTAS 467500
C. MANUFACTURA (C FABRICACION 361337

COSTO DE ARTICULO DE VENTAS 361337 COSTO PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA 106163

GASTOS 38397 GASTO OPERATIVO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 67766
IMP. RENTA 19991 29.50%
UTILIDAD NETA 47775
ARZO

MARZO
VARIABLES FIJOS

16300 16300
320000 320000

VARIABLES FIJOS
9100 9100
1000 1000
390 390
250 250
80 80
0 0
100 100
4500 4500
2100 2100
900 450
2000 666
1400 980
220 44
450 135
75 30
1850 925
120 36
45 18
1500 900
800000 3333
17299 7738
361337 353599 7738

VARIABLES FIJOS
3500 3500
900 450
 1200 1200
4600 4600
2000 2000
800 800
2000 1334
8000 8000
1400 420
220 176
450 315
75 45
1850 925
2600 2600
2400 2400
120 84
45 27
721 721
1300 1300
0 0
6900 6900
1500 600

38397 13157 25240 76794

COSTO TOTAL COSTO FIJO
VARIABLE TOTAL

S/. 366,756 S/. 32,978

COSTO TOTAL S/. 399,734
CTU S/. 470
CVU S/. 431

278 UNDs

G.

MPD
MOD
 GIF

RODUCCION
 MARZO
EFPG C ABS

INGRESO 800 550 440000

C VARIABLE 363604
U BRUTA 76396
G ADM 18150
G VENTA 15580
U OPERATIVA 42666
G FINANCIEROS 2400
U ANTES IMP. 40266

EQUILIBRIO

CF 29703 258
P-CVU 550-435

U 25% UTILIDAD 40266 1.25

50333

NIVEL VENTA 29703 50333

114.67
698
CT 427
UT TRI 313

CV
I 440000
CV 370031
U 69969
GO 29703
UO 40266
 ENERO

INGRESOS ANUAL S/. 467,500 IT=P*Q

CANTIDAD (Q) 850
MPD S/ 320,000
MOD S/ 15,800

PU S/. 550
Enero
SOLUCION: VARIABLES

MOD 15800 15800

MPD 250000 250000

CIF:
VARIABLES
SACOS DE PRIMERA 850 8500
SACOS DE SEGUNDA 1200 1200
HILO 380 380
ETIQUETAS 220 220
ACEITE PARA MAQUINASA 120 120
GRASA PARA MAQUINAS 0 0
TRAPO INDUSTRIAL 80 80
REPUESTOS 1500 1500
SUPERVISOR 2200
LIMPIEZA 50% 900
VIGILANCIA 33.30% 2000
LUZ 70% 1250
INTERNET 20% 220
LINEA MOVIL 30% 450
AGUA 40% 80
MANTENIMIENTO 50% 600 300
UTILES 30% 80 24
ASEO 40% 0 0
OTROS 60% 1500 900
MAQUINAS 240 800000
TOTAL CIF 13224
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 286759 279024

GASTO OPERATIVOS: VARIABLES

GERENTE 3500
LIMPIEZA 50% 900
SECRETARIA 1200
 VENDEDOR 4600
ALMACENEROS 2000
ESTIBADORES 650
VIGILANCIA 66.70% 2000
LOCAL 8000
LUZ 30% 1250
INTERNET 80% 220
LINEA MOVIL 70% 450
AGUA 60% 80
MANTENIMIENTO 50% 600 300
MECANICO EXT 0 0
BANCO 2500
UTILES 70% 80 24
MATERIALES DE ASEO 60% 0 0
COMBUSTIBLE 100% 670 670
VIATICOS 100% 0 0
MANT. VEHICULOS 100% 0 0
FLETE 100% 6700 6700
OTROS 40% 1500 600

TOTAL GASTO OPERATIVO 33826 8294

COSTO TOTAL
VARIABLE

TOTAL COSTOS S/. 287,318

COSTO TOTAL
CTU
CVU
INGRESO ANUAL
S/. 467,500
PV S/. 550

EQUILIBRIO
PE= CF / PV-CVU S/. 33,267.33
211.98 157 UNDs
PE (EN SOLES) = S/ 86,315.38

COSTEO ABSORBENTE: EPG.

VENTAS 467500 MPD

MOD
C. MANUFACTURA 286759 GIF

COSTO DE ARTI 286759 COSTO PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA 180741
GASTOS 33826 GASTO OPERATIVO
UTILIDAD ANTES 146915
IMP. RENTA 43340 29.50%
UTILIDAD NETA 103575
Enero
FIJOS

FIJOS

2200
450
666
875
44
135
32

3333
7735
7735

FIJOS
3500
450
1200
 4500
2000
650
1334
8000
875
176
315
32

2500

25532
COSTO FIJO
TOTAL

S/. 33,267
S/. 320,585
S/. 377
S/. 338
 MARZO
EFPG C ABS

INGRESO 900 550 495000

C VARIABLE 363604
U BRUTA 131396
G ADM 18150
G VENTA 15580
U OPERATIVA 97666
G FINANCIEROS 2400
U ANTES IMP. 95266

EQUILIBRIO

CF 29703 258
P-CVU 550-435

U 25% UTILIDAD 95266 1.25

119083

NIVEL VENTA 29703 119083

114.67
1298
CT 427
UT TRI 313

CV
I 495000
CV 370031
U 124969
GO 29703
UO 95266
 FEBRERO

INGRESOS ANUALES S/. 467,500 IT=P*Q

CANTIDAD (Q) 850
MPD S/ 320,000
MOD S/ 15,800

PU S/. 550
Febrero
SOLUCION: VARIABLES

MOD 15800 15800

MPD 295000 295000

CIF:
VARIABLES
SACOS DE PRIMERA 9100 9000
SACOS DE SEGUNDA 800 800
HILO 400 400
ETIQUETAS 330 330
ACEITE PARA MAQUINASA 0 0
GRASA PARA MAQUINAS 150 150
TRAPO INDUSTRIAL 50 50
REPUESTOS 600 600
SUPERVISOR 2300
LIMPIEZA 50% 900
VIGILANCIA 33.30% 2000
LUZ 70% 1400
INTERNET 20% 220
LINEA MOVIL 30% 450
AGUA 40% 75
MANTENIMIENTO 50% 1850 100
UTILES 30% 120 0
ASEO 40% 45 26
OTROS 60% 1500 900
MAQUINAS 240 800000
TOTAL CIF 12356
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 331170 323156

GASTO OPERATIVOS: VARIABLES

GERENTE 3500
LIMPIEZA 50% 900
SECRETARIA 1200
 VENDEDOR 4600
ALMACENEROS 2000
ESTIBADORES 800
VIGILANCIA 66.70% 2000
LOCAL 8000
LUZ 30% 1400
INTERNET 80% 220
LINEA MOVIL 70% 450
AGUA 60% 75
MANTENIMIENTO 50% 1850 100
MECANICO EXT 2600 450
BANCO 2400
UTILES 70% 120 0
MATERIALES DE ASEO 60% 45 26
COMBUSTIBLE 100% 721 535
VIATICOS 100% 1300 780
MANT. VEHICULOS 100% 0 1500
FLETE 100% 6900 7800
OTROS 40% 1500 600

TOTAL GASTO OPERATIVO 38452 11791

COSTO TOTAL
VARIABLE

TOTAL COSTOS S/. 334,947

COSTO TOTAL
CTU
CVU
INGRESO ANUAL
S/. 467,500
PV S/. 550

EQUILIBRIO
PE= CF / PV-CVU S/. 34,675.33
155.94 222 UNDs
PE (EN SOLES) = S/ 122,296.13

COSTEO ABSORBENTE: EPG.

VENTAS 467500 MPD

MOD
C. MANUFACTURA (C FA 331170 GIF

COSTO DE ARTICULO D 331170 COSTO PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA 136330
GASTOS 38452 GASTO OPERATIVO
UTILIDAD ANTES DE IM 97878
IMP. RENTA 28874 29.50%
UTILIDAD NETA 69004
Febrero
FIJOS

FIJOS

2300
450
666
1050
44
135
36

3333
8014
8014

FIJOS
3500
450
1200
 4800
2100
700
1334
8000
1050
176
315
36

3000

26661
COSTO FIJO
TOTAL

S/. 34,675
S/. 369,622
S/. 435
S/. 394