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Libranos Del SAT PDF
Libranos Del SAT PDF
Y LÍBRANOS
DEL
SAT...
AMÉN.
Y Líbranos del
SAT...Amén.
SAT…Amén.
1
Nombre del libro: Y líbranos del SAT… Amén.
Importante.
ISBN. 978-607-29-1173-4
2
Índice
Prólogo…………………………………………..7
Introducción…………………………………..11
Capítulo 1.
Diseña tu negocio desde el punto de vista
fiscal……………………………………………21
Capítulo 2.
Los siete principales errores que cometen las
Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES)
en materia fiscal……………………………...45
Capítulo 3.
Mitos y realidades de los impuestos en las
PYMES………………………………………...75
Capítulo 4.
Blindaje ante una auditoría fiscal
empresarial……………………………….…103
3
Capítulo 5.
¡Tu estilo de vida, tu pago de impuestos!...117
Capítulo 6.
¡Atrévete a emprender como los grandes!
Descubre 12 poderosos hábitos élite que te
harán destacar en tu vida y negocio en
tiempo récord………………………………..129
Capítulo 7.
Tips fiscales para reducir tu carga
impositiva……………………………………143
Capítulo 8.
Los errores más comunes que cometen las
PYMES durante la gestión de sus
negocios………………………………………159
Recomendaciones finales……………….…175
4
Agradecimientos
A mis padres;
5
6
Prólogo
8
esa manera saber que estamos tomando las
decisiones más inteligentes respecto a nuestro
estilo de vida, nuestros negocios, nuestro
dinero.
9
No es secreto que el “mundo de los negocios” es
por sí mismo un difícil reto a superarse, así que,
si tú estás entrando en él, este libro es para ti.
De igual manera, antes de cerrar estas líneas,
me atrevo a pedirte que si conoces a alguien allá
afuera que piensa que está pagando la cantidad
incorrecta de impuestos, que no sabe qué
régimen fiscal debe tener, que se queja todo el
tiempo de lo que paga, que no entiende qué tipo
de especialistas necesita mantener cerca de su
negocio, le regales una copia de este libro, lo que
lea aquí puede determinar el éxito o fracaso de
su emprendimiento.
Citlalli Cortés
10
Introducción
11
resultados?, ¿en dónde lo aprendiste?, ¿por qué
nunca me lo dijo nadie?
14
engordar tu cartera, ¿verdad que suena
interesante?
15
dependencias fiscales y financieras y hoy en día
es muy sencillo que por malos manejos de tu
información y cuentas bancarias caigas en
delitos fiscales y sé que tú no quieres que esto
suceda, ya que tu objetivo es ser un empresario
élite y congruente, tu objetivo es dejar un legado
y por supuesto pagar menos impuestos, pero con
un fundamento legal que te proteja ante
cualquier eventualidad, que proteja tu
patrimonio, tu negocio, tus ingresos presentes y
futuros y sobre todo tu libertad. Sería súper
padre que puedas gozar de todos estos
beneficios sin necesidad de perder el sueño, sin
estar inquieto y sentirte como un fraude ante los
que te rodean, sé auténtico, sé audaz y protégete
con un ¡Blindaje Fiscal Empresarial! Imagina
por un momento, que estás en una película y
que vas como todo un caballero con tu armadura
que te mantendrá a salvo en cualquier lugar que
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te muevas, en este libro descubrirás qué es lo
mínimo que debes tener y cuidar en tu negocio,
qué es un diagnóstico fiscal y qué información te
podrá proporcionar para tomar decisiones
acertadas.
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fuentes de dinero que enfocarse en una sola y
ser necio con un solo negocio, tú eres un gran
empresario, tú eres diferente al 99% de las
personas que sólo buscan su propia satisfacción
sin analizar si el negocio es negocio o sólo una
pasión pasajera o un aferrarse a algo. ¡Tú eres
mejor! y por ello has llegado hasta este punto y
sé que aprovecharás las ventajas que este libro
te dará para aplicarlas y crecer en todos los
ámbitos de tu maravillosa vida, descubre
poderosos hábitos élite que te harán destacar en
tu vida y negocio en tiempo récord.
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debes estar atento, no pretendas hacer esto tú
solo, asesórate de los mejores, rodéate de los
mejores mentores, coaches y tomadores de
decisiones; ya que ello te permitirá enfocarte en
tu negocio. No pretendas ser todólogo, eso ya no
funciona en esta época de la información y
tecnología, por ello debes armar un equipo de
alto desempeño que te dé libertad, seguridad y
un mejor estilo de vida, recuerda que el tiempo
que inviertas en capacitarte, planear y
asesorarte te permitirá recuperar hasta 10
veces en tiempo y energía para salir de las
masas, para hacer más con menos; recuerda
esto: utiliza el tiempo, dinero y energía de otros.
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Capítulo 1
Carmen Lagunas
Eje 1. Tu actividad
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personal, en cuanto a la carga social?, ¿cuál será
tu cadena de distribución?, ¿cuál es la cantidad
que estimas generar de ingresos en el primer
año?, ¿tendrás socios o trabajarás de forma
unipersonal?
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él?, ¿estás cumpliendo con lo que la legislación
local, estatal y federal te solicita?
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1. Especialista en fiscal.
2. Experto en laboral y seguridad social.
3. Asesor contable y financiero.
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figura jurídica considerada como persona moral
y constituida por una sola persona física, es
decir unipersonal.
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es el más castigado, si puedes combinarlo con
otros para preparar tu camino a la libertad, será
la mejor opción.
28
c) llevar un registro de ingresos, egresos e
inversiones y en algunos casos, contabilidad;
➢ talleres,
➢ imprentas,
➢ restaurantes,
➢ comercializadoras,
➢ escuelas,
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➢ guarderías,
➢ refaccionarias, entre otras.
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no podrás exceder los 2 millones de pesos. Es
decir, puedes tener ingreso por sueldos de 400
mil pesos, por rentas de 300 mil pesos, por
intereses de 100 mil pesos y por RIF un millón,
al sumarlos nos dan un total de un millón,
ochocientos mil pesos y puedes seguir gozando
de los beneficios de este régimen.
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Pero las ventajas, son muy grandes, así es que,
si vas empezando, puede estar por aquí tu mejor
opción. No la dejes en el olvido, márcala con
algún color o señal o incluso anótala en algún
lugar que tengas siempre visible, revisa con tu
asesor que cumplas con todos los requisitos para
arrancar por aquí.
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e) si tienes empleados, retener el impuesto
correspondiente y enterarlo bimestralmente y
la buena noticia es que también en el régimen
de seguridad social tendrás grandes beneficios,
entre otras obligaciones.
34
c) llevar un registro de ingresos, egresos e
inversiones y en algunos casos, contabilidad;
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Estos tres primeros regímenes, abarcan la
totalidad de ingresos constantes que reciben los
contribuyentes como modo o estilo de vida, ya
que son aquellos que recibes por tu actividad
diaria.
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a) estar inscrito en el RFC;
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Séptimo. Por la obtención de premios (loterías,
rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos
de toda clase, autorizados legalmente).
41
asesor, en que régimen te conviene tributar
para tomar la mayor cantidad de beneficios
fiscales.
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estás evadiendo impuestos, así que, si te
interesa tu imagen empresarial, se cómo las
grandes cadenas, Walmart, Liverpool, Sears,
las que jamás te dirán esa frase, ya que su
enfoque y planeación inicial ya contempla todos
los impuestos y si quieres tu factura solo la
solicitas y listo, de todos aquellos que no piden
factura, al final de día, se elabora una factura
global y se desglosan los impuestos. ¡Tú decides
que imagen quieres proyectar!
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tus finanzas, tus ingresos y cuida y cumple con
tus obligaciones fiscales.
Carmen Lagunas
44
Capítulo 2
Carmen Lagunas
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simple hecho de tener tu casa habitación en
México, estás obligado a contribuir al gasto
público y esto queda establecido en el artículo
31 fracción IV de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos. Te hago una
analogía, con la situación que viviste en casa de
tus padres, ¡recuerda! mientras eras pequeño,
tus únicas obligaciones eran: estudiar, hacer la
tarea, divertirte, leer y aprender, quizás en
algunos casos ayudar con las labores de casa,
pero una vez que concluiste tus estudios y
empezaste a trabajar y generar ingresos, qué te
dicen papá y mamá, “hijo, tienes que empezar a
cooperar con los gastos de la casa; porque esta
casa no se mantiene sola, necesitamos gas,
agua, energía eléctrica, comida y quizás renta;
así es qué, como ya concluiste la escuela, ya
estás formado y listo para enfrentarte al mundo
y lanzarte a la aventura y ahora que ya estás
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generado ingresos, pues debes cooperar con una
parte, no te vamos a quitar todo tu sueldo,
sabemos que quieres divertirte, comprarte ropa,
salir con tus amigos, empezar a ahorrar, seguir
invirtiendo en tu educación o lo que tú quieras,
pero sí tendrás que aportar una parte”. Lo
mismo sucede en tu país, radicas en él y una vez
que empiezas a generar ingresos, ya sea como
empleado, con un negocio, asociándote en
alguna empresa o proyecto, rentando tus
juguetes o tu auto, o en la forma que tú quieras,
la ley establece que debes empezar a cooperar
con el gasto público, no importa tu sexo, edad,
color, ni situación económica.
Uno de los primeros requisitos al solicitar
empleo es que lleves tu RFC; éste servirá para
tu expediente, redactar tu contrato, darte de
alta en el IMSS, abrir tu cuenta bancaria, etc.
Si observas, estás cayendo involuntariamente
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en uso de tecnologías, estás dejando rastro y
datos para que la autoridad te empiece a
fiscalizar y el hecho de no hacerlo te define en
automático como delincuente fiscal, y cabe
mencionar que, en materia fiscal, el
desconocimiento de las leyes no te exime
de tus obligaciones. Te preguntarás ¿por qué
me considera delincuente? Por el hecho de que
empieces a recibir ingresos en tus cuentas
bancarias, empiezas a darte un estilo de vida
activo, contratas tu primera tarjeta de crédito,
etc., y al no declarar y demostrar el origen lícito
de esos ingresos, en automático te considera
como delincuente, como lavador de dinero, por
ello, es muy importante evitar cometer este
primer error, y si por cualquier circunstancia te
diste de alta en el RFC y en realidad no estás
teniendo operaciones, ventas, ni movimientos
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bancarios, ¡no pasa nada!, lo único que debes
hacer es enviar tus declaraciones en ceros
informando que no estás teniendo movimientos
y de verdad no pasa nada, así es que, ¡no te
50
nuestro negocio, nuestra vida e ingresos dentro
de un marco legal. No creas en los MITOS de
que ¡no pasa nada!, de que ¡puedes operar en la
informalidad!, de que ¡es muy sencillo verle la
cara al SAT!; hoy en día la tecnología ha
ayudado bastante a las autoridades y la
tendencia es que estemos funcionando como
países de primer mundo, donde con base en tus
movimientos bancarios, el tamaño de tu local, la
cantidad de empleados, el valor de tu renta y
estilo de vida, se determine por parte de la
autoridad un cargo automático de impuestos,
porque recuerda, “dime cuánto gastas y te
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datos del SAT y ya no puedes jugar al contador,
recuerda, es mejor pagar 35% de impuesto
52
considera que es tu casa habitación y esta
información la obtienen las autoridades de tu
identificación oficial (INE); entonces, para
concluir, te invito a analizar, qué tipo de
información estás filtrando; porque se nos hace
muy sencillo ir a comprar un auto o
computadora y dejar nuestros datos, dejar
evidencia y rastro de todo lo que hacemos,
entonces, para evitar infracciones, multas
excesivas que mermen o te pongan en riesgo de
perder tu patrimonio o tu libertad, mejor te
recomiendo que cumplas con esta obligación que
es “estar inscrito en el Registro Federal de
Contribuyentes o RFC”.
2. No tener localizado el domicilio fiscal. ¿Qué
pasa si el SAT no te encuentra en el domicilio
que tienes registrado?, si a tus vecinos se les
hace fácil decir “ni lo conocemos” o “aquí no está
esa empresa o persona”, lo que puede suceder es
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que en ese momento se suspendan plazos y si la
autoridad te busca para dejarte un
requerimiento fiscal, para proporcionarte
alguna información o invitación, lo siguiente es
que te publicará en las “listas negras del SAT”
que evidencian a los contribuyentes no
localizados, a los que tienen créditos fiscales,
etc.; y la suspensión arriba mencionada, lo que
provocará es una extensión de los plazos a favor
del SAT, y si te iba a revisar tres o cinco años,
con esta acción se pueden extender a 10, 13, 15
o más ejercicios fiscales, dependiendo del
momento en que te localice nuevamente. Quizás
me digas que “será difícil que te encuentre”,
pero el SAT te puede localizar por uso de
tarjetas de crédito, débito, cuentas de inversión,
adquisición o venta de inmuebles, o cualquier
movimiento que deje rastro y evidencia en
medios electrónicos. ¡Aguas!, es mejor que estés
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localizado, no le hagas caso a tu “pseudoasesor”
que te dice que lo mejor es cambiar tu domicilio
al cerro más lejano de la Sierra Madre
Occidental o a una localidad de difícil acceso y
que “la autoridad no va a hacer nada o no pasa
nada”, por favor, no provoques que se
interrumpan o suspendan los plazos porque eso
no te va a evitar o deslindar de tus
responsabilidades y obligaciones. Cabe señalar
en este punto que la autoridad te puede
notificar por estrados, lo que significa que
publicará en un pizarrón dentro de sus oficinas
el oficio a tu nombre y son notificaciones 100%
válidas, entonces, hay muchos efectos que te
pueden impactar, así que toma en cuenta esta
recomendación y ¡ubícate!, es decir, que estés
siempre localizado y actuando conforme a
derecho.
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3. No llevar o no conservar la contabilidad. ¿Qué
sucede si no lo haces? En primer lugar vas a
tener un descontrol en tu empresa, no vas a
conocer los números y su rentabilidad y no vas
a saber si estás teniendo un negocio real, si
ganas o pierdes, ya que tus mismos empleados
pueden hacer un mal uso o malos manejos en tu
negocio, porque, si se dan cuenta que no
registras las ventas reales, el día que los dejas
al frente del negocio, o por un momento, y
regresas y les preguntas ¿cuánto vendieron?,
aunque hayan vendido 50 tazas de café, te
reportan, que no hubo ventas o que sólo fueron
tres o cuatro servicios, empiezan a consumir el
producto y comienzas a ver mermas en tus
inventarios y empiezas a tener muchos
problemas, entonces, desde el punto de vista
anterior, es mejor tener el control de tus
finanzas, de tus inventarios, ya que,
56
fiscalmente, el hecho de no llevar contabilidad
te pone en riesgo de tener una determinación
presuntiva por parte de las autoridades, lo que
se traduce en que, si tienes una revisión del
SAT, por datos como:
1) el tamaño de tu local, bodegas u oficinas;
2) los inventarios que tengas;
3) el número de personas que laboren contigo, y
4) el giro de tu negocio, etc., podrá determinarte
un porcentaje de utilidad preestablecido.
Por ejemplo, si reportas ventas de 10 millones
de pesos y tuviste, según tus registros gastos
por 9.2 millones de pesos, en sentido estricto
debiste pagar impuestos sobre una utilidad de
800 mil pesos, sin embargo, si omitiste cumplir
con esta obligación, llega el SAT y te dice ¿qué
crees?, veamos el siguiente ejemplo: con los
datos que tiene registrados el SAT, y asumiendo
que tu giro sea un restaurante, la utilidad
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estimada es de 30%, lo que se traduce en que te
cobrará impuestos sobre una utilidad de 3
millones de pesos y eso significa que deberás
aportar del 30 al 35% de los 3 millones, que
representan un mínimo de 900 mil pesos, más
actualizaciones, recargos y multas. Si analizas
los datos anteriores, vas a pagar más de lo que
realmente tuviste de utilidad y esto sólo será
por descontrol e incumplimiento de una
obligación, así que, ponte las pilas y haz lo
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representantes legales, socios y accionistas son
responsables solidarios de todas las operaciones
que están sucediendo en su empresa y si estás o
te ubicas en este supuesto, puedes incluso llegar
a responder con tu patrimonio personal, la
autoridad ha emitido el criterio de que ya no
será solo con el monto de la aportación al
capital, sino con tus bienes personales hasta
cubrir el 100% del adeudo. Es decir, si tu
aportaste 50 mil pesos a una empresa, mismos
que representan 50% del capital social y esta
tiene un adeudo ante el SAT de 5 millones de
pesos y los bienes de la empresa son
insuficientes para cubrir el adeudo ya que solo
valen 2 millones, entonces los 3 millones
restantes deberán ser cubiertos por los
accionistas en el porcentaje que representan sus
acciones, es decir, en el ejemplo anterior que es
del 50%, entonces le tocará cubrir con su
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patrimonio personal 50% de los 3 millones que
se traduce en 1.5 millones de pesos. Esto es
defendible, pero mientras, te costará tiempo,
dinero y energía. No le des herramientas a la
autoridad para que te esté cuestionando,
molestando y fregando todo el tiempo en tu
negocio, tus ingresos y tu patrimonio.
Un punto importante en la contabilidad, es que
podemos tener muchos gastos no deducibles, lo
que puede ocasionar pagar mayores impuestos,
entonces, hay que asesorarnos correctamente,
para determinar qué es deducible, qué no es
deducible, cómo lo debo de pagar, si la operación
que estoy realizando tiene una razón de negocio,
lo que se traduce en que tenga una lógica
operacional y que sea estrictamente
indispensable para el desarrollo de tu actividad,
si el IVA, me lo puedo acreditar o no, qué sucede
con lo que he omitido al no llevar la contabilidad
60
en mi domicilio fiscal ya que el simple hecho de
que no encuentren físicamente la contabilidad
en tu negocio, ya implica sanciones económicas
y no es excusa que se lo llevó el contador, o que
me lo llevé a una bodega que ni siquiera tengo
registrada o que me lo llevé a mi casa, etc.
¡Protege tu negocio! ¡Protege a tu familia y
patrimonio! ¡Protégete a ti mismo! Y, te reitero
la importancia del manejo súper ¡wow! de tus
finanzas y contabilidad, para que sepas en
dónde estás parado, lo que tienes, que conozcas
los números de tu negocio, porque “nadie sabe
lo que tiene, hasta que revisa sus estados
financieros”. Te recomiendo que,
independientemente de que tengas o no la
obligación de llevar una contabilidad y enviar
catálogos y balanzas mensuales al SAT, que
manejes al 100% tu contabilidad y no estés
duplicando trabajo y confundiendo a tus
61
colaboradores y a ti mismo, porque lo único que
provocarás es un descontrol y un desgaste físico
y emocional en todas las áreas de tu vida. No
quiero que tengas un vampiro fiscal energético
chupando tus ideas, tu pasión y tus sueños,
porque, si estás más enfocado en cómo evadir,
cómo no pagar, cómo no crecer, cómo esconder
cierta cantidad de dinero, etc., no serás un
empresario élite, mejor enfócate en generar
62
caducidad de cinco o diez años, dependiendo de
tu actuar fiscal. Es importante que estés
enviando tus declaraciones en los plazos que te
corresponda (mensual, bimestral, trimestral,
semestral o anual) y que tengas identificado,
qué tipo de declaraciones debes enviar;
recuerda, tus obligaciones pueden ser Impuesto
Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor
Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios (IEPS), informativas de
IEPS, Declaración Informativa de Operación
con Terceros (DIOT), etc. Por favor, no omitas
enviar tus declaraciones, ya que te puede
generar sanciones económicas muy fuertes; por
ejemplo, al no enviar una DIOT mensual (si
estás obligado), te puedes hacer acreedor a una
multa que oscila entre 9,430 y 18,860 pesos
mensuales (Estas cifras se actualizan cada año),
ahora imagina que no has enviado tus
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declaraciones DIOT durante los últimos cinco
años, es decir, tienes 60 declaraciones DIOT
omitidas, sólo por esta omisión tu riesgo
económico mínimo es de 565,800.00 (quinientos
sesenta y cinco mil ochocientos 00/100 m.n.).
Siguiendo con este escenario, llega el SAT a
cobrarte los 565,800 pesos y como no tienes el
recurso te embarga tu casa o bienes, y al
embargar, será por la cantidad que representa
3 veces el adeudo, es decir 1,697,400.00 pesos,
¡te das cuenta de que es muy fácil perder un
patrimonio de toda la vida!. A ti y a todos los
mexicanos nos cuesta mucho trabajo estar
generado recursos como para que le permitamos
al SAT en automático que nos tenga en jaque,
estresados y con baja energía, por ello,
anticípate a cualquier situación, deja lo que
estás haciendo y revisa con un experto tu
situación y riesgos fiscales, te recuerdo que si
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presentas tu información antes de ser requerida
por las autoridades se considera como
cumplimiento espontáneo y no aplican multas.
Si piensas que no te va a pasar, puede que
tengas razón; pero te contaré una historia real:
visité a una constructora en el Estado de México
y en su diagnóstico fiscal le detecté que su
contador aún no presentaba sus DIOT, le ofrecí
apoyarle y le presenté una cotización de 2 mil
pesos por cada declaración omitida, la cual, se
le hizo extremadamente cara y me comentó que
mejor lo arreglaría con su contador porque ya
llevaba trabajando con el 20 años y que además
nunca le había llegado una multa. Esto sucedió
un miércoles y el siguiente lunes, le llegó multa
por DIOT por tres meses con un total a pagar de
33 mil pesos, pero aún necio, que su contador las
podría eliminar y al siguiente lunes le llegaron
tres más, o sea, en menos de dos semanas tenía
65
seis multas de 11 mil pesos cada una y aun así
no tomo acción. Es importante que en temas
fiscales tomes acción inmediata porque con el
uso de las tecnologías, el buzón tributario, etc.,
cada día está siendo más rápida la fiscalización
y la aplicación de sanciones, si no actúas,
puedes perder tu patrimonio.
Si no has tenido operaciones, tienes dos
opciones:
1) enviar tus declaraciones en ceros, o
2) ponerte en suspensión de actividades.
Mientras estés activo, debes declarar, a la
autoridad no le importa si no generaste
recursos, le importa que cumplas con tus
obligaciones y si son en ceros, aun así, hay que
cumplir. Esto es como la salud, si no te realizas
un diagnóstico, si no evalúas en dónde estás mal
para tomar acciones inmediatas, puede ser que
cuando llegues al hospital ya no haya remedio y
66
te tengan que amputar una pierna o en caso
extremo sólo te quede esperar la muerte y en
condiciones críticas.
5. No pagar las contribuciones propias ni enterar
las retenidas. Yo entiendo que, por el manejo de
los negocios en México, el tema del crédito a
clientes y la deficiencia en tema de cobranza,
muchas empresas se quedan sin flujo para
operar. Las medianas y grandes empresas se
apalancan de sus proveedores (que
normalmente son micro y pequeñas empresas)
con créditos de 30, 60, 90 y hasta 180 días,
existe en el mercado una oferta excesiva de
productos y servicios que con tal de tener
trabajo o presumir que nuestro cliente es Coca-
Cola o Liverpool, permitimos que nos paguen
cuando quieran. Todo esto provoca que con los
flujos de efectivo que se tienen, se vayan
cubriendo gastos fijos y variables operativos,
67
como: renta, luz, teléfono, salarios, papelería,
etc., y los impuestos es el primer rubro que se
deja de pagar, total, después los pagamos y con
la actualización y recargos. Lo que no
analizamos es el alto costo económico de las
actualizaciones, multas, recargos y posibles
sanciones corporales, adicional a la afectación a
nuestra reputación. Supongamos que dejaste de
pagar 100 mil pesos al SAT, posiblemente en
cinco años sean 200 mil pesos o más y todo esto
merma tu ingreso, tu economía, tu energía, tu
motivación, tus ideas. Entonces, no permitas
que este vampiro energético que es tu
incumplimiento ante el SAT, te quite tus
sueños, tus ideas, tus ganas de trabajar e
invertir en tu país y de crecer. Cumple, ve la
forma de no procrastinar, ve la forma de generar
ingresos y pagar tus adeudos si es que los tienes,
valora tu trabajo y tus ideas, cree en ti y
68
empieza a cobrar lo que te deben, no des créditos
a plazos muy amplios y sobre todo protégete y
cuida tu patrimonio, tu dinero, tus negocios y tu
libertad.
6. No recibir o no atender las revisiones fiscales de
las autoridades. Alguna vez estando en una
central de abastos, sonó un silbato y todo mundo
empezó a bajar las cortinas y a cerrar sus
negocios, adivinen ¿quién llego?... ¡el SAT!, sí,
así como lo lees, se nos hace bien sencillo cerrar
el negocio, negarnos, ocultar información y a
veces desaparecernos, sin medir las
consecuencias legales de estos actos. El
negarnos, ocultarnos o desaparecer, aparte de
que nos implica multas, podemos provocar que
la autoridad ejerza sus facultades de hacer uso
de la fuerza pública y que llegue a nuestras
instalaciones a hacernos un aseguramiento de
bienes y negociaciones, podemos también tener
69
una determinación presuntiva, que ya
explicamos a lo que se refiere en el punto 3 de
este capítulo, puede haber una suspensión de
plazos lo que significa tener más tiempo a la
autoridad en nuestras instalaciones; te puede
embargar tus cuentas bancarias, etc., entonces,
te recomiendo que, si la autoridad viene a
buscarte, hagas acto de presencia, si debes
impuestos, le comentes tu situación real y por
qué no has podido cubrirlos, le muestres cifras
y puedas negociar un plan de pagos, es mejor un
arreglo y que puedas seguir operando tus
negocios. Los planes de pago en parcialidades
pueden ser de hasta 36 meses y aplica sólo a
impuestos propios. Así que, de acuerdo con tu
situación particular, podrás hacer uso de esta
opción, recuerda siempre negociar, llegar a un
arreglo y seguir operando tu negocio, lo peor que
puede pasar es que te bloqueen para recibir
70
pagos, que ya no puedas emitir facturas,
generar recursos para pagar tus impuestos,
generar empleos, etc., así que enfócate y sigue
avanzando. Una revisión fiscal también puede
ser notificada por correo electrónico o por
estrados y surte los mismos efectos legales, ¿qué
quiere decir notificado por estrados? esto
significa que si la autoridad no te encuentra
físicamente, podrá, en la página del SAT o en los
pizarrones que tiene físicamente en las oficinas
a que corresponde tu domicilio fiscal, publicar el
documento, acta, número de oficio, etc., donde
haga mención a tu nombre, tu negociación, tu
domicilio y el delito, situación o adeudo, por el
cual te están buscando.
7. No pagar o no garantizar los créditos fiscales. Si
ya tienes determinado un crédito fiscal…
espera… ¿qué es un crédito fiscal? es un ingreso
que tiene derecho a percibir el Estado en sus
71
funciones de derecho público que provengan de
contribuciones (impuestos), aprovechamientos o
de sus accesorios (actualizaciones, multas y
recargos).
Si tienes un asesor o abogado fiscalista debes
analizar conjuntamente con él si cuentas con los
recursos para pagar o si los vas a tener, ya que
muchas veces se nos hace sencillo garantizar un
crédito con bienes inmuebles propiedad de
familiares y amigos, pero si estás consiente de
que no tendrás la liquidez para rescatar ese
bien, el peor error que puedes cometer es
garantizarlo con bienes que sabes que vas a
perder, entonces, busca otras opciones legales
con tu asesor y evita que la autoridad llegue a
los casos extremos como puede ser: embargo de
bienes inmuebles, la sustracción de bienes
muebles embargados, un embargo de cuentas
bancarias que ya no te permita operar porque,
72
aunque tienes ahí el millón que te depositó ayer
un cliente, resulta que no puedes hacer ninguna
transacción ni movimiento. Te pueden también
embargar tus cuentas por cobrar y tu cartera de
clientes, entonces, ten mucho cuidado al
analizar tu situación. Toma las medidas
provisionales urgentes que debas aplicar. Toma
las acciones que debas tomar para estar
protegido. Es súper importante que revises a
conciencia este capítulo, que saques tus propias
conclusiones, ya que las consecuencias legales
por el incumplimiento de cada una de ellas son
bastantes y de mucha gravedad y afectan
directamente el patrimonio y la libertad de los
contribuyentes incumplidos.
Te recomiendo actuar inteligentemente,
asesórate y cumple puntualmente con estas
siete obligaciones para que no pongas en riesgo
la conservación de tu patrimonio y tu libertad.
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Recuerda que tu patrimonio es para la familia,
la libertad es para ti, tu negocio es para seguir
creciendo y generando recursos y todo es para
vivir en abundancia, en libertad y con mucha
tranquilidad.
Carmen Lagunas
74
Capítulo 3
Carmen Lagunas
75
parte de sus ingresos para el buen
funcionamiento de la sociedad en la cual reside.
Alrededor de esta situación existen mitos y
leyendas, quizás excusas, para explicar por
todos los medios por qué no o por qué sí debo
pagar impuestos.
76
aventuramos con la mentalidad de ganar-
ganar.
78
9. Suspender actividades ante el SAT y
seguir llevando a cabo mis operaciones en
la informalidad y no pasa nada (pero tengo
depósitos bancarios importantes).
10. Que los impuestos son muy altos y
que debo pagar sobre lo que facturé y no
sobre la utilidad.
11. Que el gobierno te chinga, te
sugieren no darte de alta porque vas a
perder.
12. Las empresas multimillonarias
tienen beneficios muy altos.
13. Que no tienes que conseguir un
contador, tú puedes hacerlo solo.
14. Que regalas tu dinero.
15. Que se da un mal uso de los recursos
recaudados.
16. Que no es productivo pagar.
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17. Que los impuestos son muy
complejos.
18. ¿Yo soy persona física o moral?, ¿y
qué diferencia hay entre cada una?
19. ¿Cada cuánto debo pagar impuestos?
20. No he declarado, porque no he
elaborado facturas. ¿Es correcto?
21. Los contadores son para las
empresas y yo no soy una empresa, ¿o sí?
22. Yo que gano con hacer una factura,
si todo me lo pagan en efectivo, me
depositan en mi cuenta y ni aparezco ante
el SAT.
23. Ya pagué mi predial, me cobraron el
IVA, ¿cómo es eso, de que debo pagar
impuestos y más impuestos?
24. Si me piden factura, cobro el IVA,
¿verdad?
80
25. Los tabuladores no son parejos, unos
pagan más que otros.
26. ¿Qué tipo de impuestos existen y
todos los debo pagar?
27. ¿Por qué debo pagar impuestos, si es
mi dinero, es producto de mi trabajo? Y
mil interrogantes más.
81
situación que sin duda impacta en el desarrollo
económico de nuestro país, terminamos
creyendo que es malo pagar impuestos,
acabamos por creer que es mejor no crecer, no
aportar, no generar y terminamos con una vida
sin misión, sin trascendencia y lo peor, esta
situación la heredamos a aquellos que nos
rodean, nuestros hijos, familia, amigos y
vecinos.
87
completo, sólo el árbol y descuidamos muchos
aspectos legales; ya que declaramos cero
utilidades, o incluso pérdidas pero nuestro
estilo de vida es ¡wow!, nos damos los lujos más
increíbles, vida de ricos o millonarios y esta lo
único que va a provocar es una incongruencia y
caer en un delito fiscal. Esto es como cuando vas
a exceso de velocidad y te detiene la policía
federal, en ese momento o durante el trayecto tu
viste pasar a un Ferrari y otros autos a mayor
velocidad que tú, pero cuando se lo comentas al
oficial, te dice que él sólo te vio a ti y que tiene
el registro y evidencia de tu falta, así que no es
excusa y deberás pagar tu multa. Lo mismo
pasa con el SAT, tienes ciertas obligaciones,
pero si no cumples, tendrás que pagar las
consecuencias.
88
MITO 4. Mejor no trabajes y así no pagas
impuestos. Esta afirmación o mito sin duda
frena tu capacidad para generar recursos, es
muy común ver fuera de las empresas que están
solicitando trabajadores, pero por otro lado está
la cantidad de ninis en México, aquellos que ni
estudian ni trabajan y que ni les interesa
generar dinero, prefieren vivir de los apoyos del
gobierno, prefieren estar viviendo con sus
padres o amigos, que generar y esforzarse por
crear algo propio, total, no les falta un lugar
para dormir, comida y siempre pueden disfrutar
de su libertad y tiempo con sus amigos, no
visualizan el futuro y creen que siempre
tendrán aunque sea lo mínimo para subsistir.
El punto es que, si no trabajas, si no pagas
impuestos no podrás crear un patrimonio, no
podrás legalmente adquirir una casa, un auto,
locales o departamentos comerciales, etc., es
89
decir, sólo podrás estar oculto y teniendo un
nivel de vida de pobre, sí, de pobre, sin buenas
comidas, viajes, autos, casa, buena educación,
relaciones millonarias, etcétera.
90
de viaje, su oficina es de cuatro por cuatro
metros, etc., y en automático se detecta que no
tiene la capacidad para hacer lo que dice que
hace, esto sólo conlleva al riesgo de que dicho
servicio facturado no sea deducible para la
empresa que recibe la factura y conlleve el pago
de impuestos, multas, actualizaciones y
recargos que en algunos casos puede
representar hasta 2.5 a 1, es decir, si compraste
facturas por un millón de pesos, puedes tener el
riesgo de pagar 2.5 millones. No juegues con
estos temas, los gastos que tu efectúes deben
estar estrictamente relacionados con la
obtención de tus ingresos, deben tener una
lógica empresarial y una razón de negocio, por
ejemplo: una empresa del giro de recursos
humanos compraba mensualmente una factura
de 200 mil pesos, para pagarle a los socios, el
concepto de la factura era “mantenimiento de
91
página web” y tú entrabas a su página y era una
plantilla de esas que consigues en mil pesos
anuales, ahh y además la tenían con muchas
faltas de ortografía. Si en este caso la autoridad
llega a revisar, no se tiene ningún elemento
para desvirtuar la simulación de actos, ya que
ninguna página web con plantilla tendrá un
valor en el mercado de 2.4 millones de pesos al
año. Lo mejor que puedes hacer es buscar una
estrategia que no te ponga en riesgo, porque
puedes ir a la cárcel tú como empresario, tu
contador, tu representante legal; entonces es
bien importante que el apoderado legal esté
consciente de todos los riesgos y deficiencias que
tiene la empresa fiscalmente.
92
otra empresa o persona si no tiene ingresos de
fuente lícita. Esta es cuando la persona física,
recibe ingresos por sueldos, honorarios, renta,
dividendos o remanentes, que haya ganado un
premio, vendido su casa o alguna propiedad,
recibido una herencia, etc. Si tú caes en
cualquiera de estos puntos, entonces,
libremente podrás prestar tu dinero a
familiares, amigos o quizás a alguna empresa.
La recomendación es que lo hagas vía
transferencia para que quede evidencia y si te
es posible cobrar algún interés, mucho mejor.
Todos los ingresos que acabamos de mencionar,
los debes informar en tu declaración anual,
algunos están exentos de impuesto, pero si no
los declaras, y los detecta el SAT, entonces
deberás pagar el impuesto correspondiente a la
tasa más odiada de 35% directo sobre el ingreso.
Por ejemplo, si vendiste tu casa en 3,000,000.00
93
(tres millones de pesos 00/100 M.N.), olvidas
informar sobre la venta y al momento que lo
detecta el SAT, tendrás que pagar 35% que
equivale a 1,050,000.00 (Un millón, cincuenta
mil pesos 00/100 M.N.), ¿no crees que vale la
pena asesorarse y hacer lo correcto? ¡Te lo dejo
de tarea! Ahora, supongamos que el ingreso que
tiene el socio es porque al momento de comprar
una factura por algún acto simulado (recuerdas,
la página web), le toca su parte (en efectivo) y
ese dinero lo ingresa a sus cuentas bancarias,
ya sea para invertir o pagar sus tarjetas de
crédito; ambos actos erróneos. Y después le
presta dinero a la empresa en la cual es socio y
por supuesto no presenta declaración anual
ante el SAT, porque no tiene ninguna actividad
en operación y no recibió ingresos exentos, esto
para el SAT es un error a la máxima potencia,
ten cuidado en como operas, recuerda que tu
94
realidad fiscal incluye tus actividades
personales, empresariales y de inversión. Así es
que, ten extremo control de ellas. Porque tu
estilo de vida es el reflejo de tus impuestos.
95
MITO 8. Cualquier familiar te puede prestar
dinero y no pasa nada. Es muy común entre los
emprendedores, allegarse de recursos vía
préstamos de familiares y amigos para
constituir y operar su empresa, la
recomendación es que las personas que te hagan
los préstamos tengan ingresos de fuente lícita,
ver Mito 6. Es importante que se te cobre un
interés, aunque sea mínimo y/o que lo pactes a
un plazo corto, puedes hacerlo, eres libre pero
cuidando estos aspectos.
96
para todos dar el número de tarjeta para que
nos depositen; así nos ahorramos el tráfico, la
gasolina y el estacionamiento, los depósitos más
comunes son: por ventas de productos por
catálogo, la comida que pagaste con tu tarjeta
de crédito en la reunión de exalumnos, la tanda,
el viaje, asesorías, ventas de productos usados,
etc. A veces no tienes cuenta bancaria y le pides
su número a la prima, la amiga, la abuelita, etc.,
y andamos prestado y usando cuentas bancarias
como si fueran calcetines. Así que, a partir de
hoy, prohibido prestar cuentas bancarias o
tarjetas de crédito, utilízalas únicamente para
tus operaciones personales. Desde 2014 los
depósitos en efectivo a cuentas bancarias se
consideran como ingresos omitidos, es decir, si
tienes un sueldo de 10 mil mensuales y le
depositas en efectivo a tu tarjeta de crédito 8 mil
pesos, entonces tus ingresos base de impuesto
97
serán 18 mil pesos mensuales. Olvídate de estar
usando tu tarjeta para pagar comidas de
amigos, para pagar el viaje de tu novi@, para
comprar la computadora de tu sobrino que te
irán depositando en cómodas mensualidades en
efectivo, estos casos y muchos otros son un error
muy grande, así es que ¡deja de hacerlo!,
suspender actividades implica que no debes de
tener ningún movimiento ante el SAT, tus
cuentas bancarias deben estar estáticas en la
parte de ingresos, no les puedes depositar ni un
peso; lo que sí puedes hacer es gastar el saldo
que tengas, pero en estricto sentido, si no tienes
actividad no deberás tener depósitos, ni
facturas emitidas o recibidas, ya que puedes
reactivarte ante el SAT y entonces, puede ser
que ya tengas declaraciones pendientes de
enviar y ni siquiera te has dado cuenta, lo que
98
te lleva a ser un contribuyente incumplido y con
riesgo de multas.
99
márgenes de utilidad y sobre ellos le cargues el
IVA e IEPS, para que después no sientas o creas
que le estás dando tu dinero al SAT y a los
políticos, y empieces con desmotivaciones y
problemas existenciales.
100
crear fuentes de empleo, se manejan con
“pérdidas fiscales” y esta situación es la única
que te puede mantener sin pagar impuestos; lo
que significa que legalmente no pueden hacer
donativos y tomar un beneficio fiscal, contrario
a la creencia popular, estos corporativos
manejan estrategias como fusiones, escisiones,
adquisiciones, usufructos, entre otros esquemas
de mayor planeación.
101
y llevan esos recursos a fines sociales y de
ayuda, sí, quizás a su nombre, pero no lleva el
beneficio fiscal. Además, siempre tienes la
opción de decir ¡no! al redondeo.
Carmen Lagunas
102
Capítulo 4
Carmen Lagunas
104
social, ampliación del objeto social,
otorgamiento de poderes a empleados,
prestadores de servicios o ejecutivos a tu
cargo, poderes a los socios o cambios en la
mesa directiva o asamblea de accionistas,
cambio de representante legal, etcétera.
3. Contratos celebrados con clientes y
proveedores, de asociación en
participación, de compraventa de
inmuebles y/o maquinaria, compraventa
de autos, por suministro de servicios, de
mutuo o préstamo, etcétera.
4. Actas por fusiones, escisiones y
reestructuras de la sociedad, una fusión,
es cuando tomas dos o más personas
morales y formas una sola por estrategia
fiscal, financiera u operacional y una
escisión es cuando de una sola empresa
creas 2 o más y en ambos movimientos es
105
importante ver las ventajas y/o beneficios
fiscales. Estas reestructuras, son muy
comunes en grupos de empresas
trasnacionales o de gran tamaño, ya que
se pueden tener beneficios fiscales
importantes.
5. Constancias que se emitan para distribuir
dividendos y utilidades a los socios y
accionistas, con todo el soporte legal del
cálculo que se llevó a cabo para
determinar el monto a distribuir o del
dictamen para el mismo objetivo, que
sirvió de base para retener impuestos.
6. Declaraciones de pagos provisionales y del
ejercicio de las contribuciones federales,
son el reporte periódico de tus operaciones
económicas y personales, son tu historia y
medio de defensa, es conveniente que las
guardes, de todas formas, ante cualquier
106
eventualidad o accidente siempre podrás
solicitar una copia certificada ante la
autoridad fiscal, existe un expediente
legal del contribuyente y si no las pudieras
descargar directo con tus contraseñas,
siempre podrás requerir, mediante el pago
de derechos, que te entreguen una copia.
107
clara y ordenada. Si los puedes tener en una
caja fuerte o de seguridad mucho mejor, ya que
hay empresarios que no saben en donde quedó
su acta y otros documentos importantes y este
descontrol, lamento decirte, será en todas las
áreas de tu vida.
108
automática, ya que esta es la mejor manera de
librarte de ellos en el menor tiempo posible.
a) Acta constitutiva.
b) Actas de asamblea.
c) Poderes notariales.
d) Comprobante de domicilio.
e) Identificaciones de los socios y accionistas.
f) Identificaciones de los representantes
legales.
g) Relación de socios y accionistas.
h) Títulos de acciones.
i) Licencia de funcionamiento.
j) Contratos de todo tipo.
k) Registro de marcas y patentes.
l) Informe al INEGI.
109
m) Informe de actividades SIEM.
n) Pagos a cámaras empresariales.
o) Pagos a organismos gubernamentales.
p) Libros corporativos.
q) Actas de litigios en todas las áreas.
r) Pedimentos de importación y exportación,
etcétera.
s) Declaraciones provisionales y definitivas.
t) Declaraciones anuales.
u) Declaraciones informativas.
v) Estados de cuenta bancarios.
111
una revisión por parte de las autoridades
laborales o del IMSS, tendrás toda tu
información al 100% y en tiempo récord lograrás
deshacerte de cualquier autoridad revisora, si
ésta se da cuenta que tienes todo en orden, no
va a perder su tiempo en estar buscando alguna
anomalía, verá congruencia, orden y
cumplimiento. Por el contrario, te llega la
autoridad, te pide el listado de documentos y
empiezas a conseguir copia de cada documento,
se te van tres semanas o un mes y hasta pides
una prórroga para poder entregar la
información que siempre estará incompleta. ¡Tú
decides qué escenario quieres tener y en qué
quieres enfocar tu tiempo y energía!
112
área fiscal, en el área contable, etc. Si tú
empiezas a cumplir puntualmente con todo lo
que establecen las leyes locales, municipales,
estatales y federales, créeme que no tendrás
ningún problema, ni contratiempo al momento
de una revisión.
113
donde controlas el fondo y caja de ahorro
de tus trabajadores.
- Estados de cuenta de suministro y
consumo de gasolina.
- Cuentas especiales o de orden.
- Libros y registros sociales.
- Control de inventarios (al menos uno al
año al 31 de diciembre).
- Método de valuación que estás utilizando
para tu control de inventarios.
- Cintas con datos.
- Pólizas.
- Declaraciones y documentación fiscal de
todo tipo (altas ante el SAT, avisos,
cambios de domicilio, aumento y
disminución de obligaciones, entre otros).
- Pedimentos de importación y exportación.
114
- Facturas de adquisición de bienes
muebles (autos, maquinaria y equipos
varios).
- Escrituras por adquisición de inmuebles.
- Evidencia de construcción de inmuebles,
avances de obra y todo lo relacionado a la
misma.
- Contratos de todo tipo relacionados con las
actividades que desarrollas y tienes
registradas.
Carmen Lagunas
116
Capítulo 5
Carmen Lagunas
119
embargo nos damos una vida súper ¡wow!,
vivimos en residenciales de lujo en México y
tenemos casa de descanso en otros países,
tenemos un Ferrari o BMW Z4 del año, nuestros
hijos estudian en la escuela de mayor prestigio
(Anáhuac, Tecnológico de Monterrey y ¿porqué
no? en Harvard), utilizamos tarjetas de crédito
oro y platino con montos importantes, tenemos
cuentas bancarias con saldos importantes e
incluso realizamos inversiones pero ¡sorpresa!
revisamos la anual y los ingresos y utilidades
bajísimos, esto es en automático una
incongruencia y herramienta para el SAT para
fiscalizarte, la pregunta es ¿cómo le explicarás
el origen de tus ingresos para cubrir esos
gastos? Sólo te comento que tienes 15 días para
hacerlo, así que será mejor estar preparado todo
el tiempo.
120
Te sugiero que todos los gastos anteriores los
registres en tu contabilidad, independiente a
que tenga o no que ver con tu negocio, ya que
como persona física debes declarar todos los
ingresos que obtengas durante un año de
calendario; que se maneja del 1 de enero al 31
de diciembre de cada año a excepción de los
contribuyentes del Régimen de Incorporación
Fiscal que manejarán el año iniciando en la
fecha que se dieron de alta y concluyendo al
término de un periodo de 12 meses. Por ejemplo,
si te incorporaste al SAT el 1 de abril de 2017,
tu primer año se vence el 31 de marzo del 2018.
121
salarios, por prestación de servicios
independientes mejor conocidos como
honorarios, por actividad empresarial,
por arrendamiento de inmuebles, por
dividendos, por intereses u otros
ingresos.
II. Ingresos no acumulables, en este rubro
tenemos los correspondientes a
jubilaciones, indemnizaciones y
enajenación de bienes.
III. Ingresos exentos, son aquellos que se
deben informar en la declaración anual,
pero muy importante, que NO causan
impuesto; sin embargo, si los obtuviste
y no cumples con la obligación de
informar y son detectados por la
autoridad, esta te puede cobrar
directamente 35% del ingreso no
declarado. Dentro de esta categoría
122
tenemos: ingresos por venta de casa
habitación, previsión social, herencias,
donativos entre cónyuges
(condicionado), donativos percibidos
por ascendientes y descendientes en
línea directa, préstamos
(condicionados), donativos
(condicionados), los premios, entre
otros.
IV. Ingresos no objeto, entre los cuales
tenemos los préstamos obtenidos, los
reembolsos de capital, los cobros de
préstamos, etcétera.
123
relacionados, es decir tu contabilidad deberá
reflejar tu vida económica.
125
SAT y ese no es el objetivo, por favor, cuida tu
información, sé congruente entre lo que
declaras y lo que gastas, recuerda que tu nivel
de vida dependerá siempre de tus ingresos
declarados.
126
Finalmente, te comparto que durante 2016, la
autoridad fiscal realizó una revisión a cerca de
30 mil contribuyentes, de los 5 millones
estimados de personas físicas millonarias en
México, lo que representa con estas cifras que se
tardaría un estimado de 166 años en revisar a
todos los contribuyentes y ante lo cual
expresamos, “para esas fechas ya no estaré en
este mundo”. La mala noticia es que para 2017
serán 100 mil revisiones lo que baja la
estadística a 50 años, para 2018 probablemente
sean 25 años y así subsecuentemente. De aquí
la importancia de poner en orden tu situación
fiscal y económica a la brevedad posible,
manejar correctamente tus ingresos y recursos,
ser congruente y anticiparte, recuerda que, si te
toca revisión en 2020, te podrán preguntar por
ingresos y movimientos de 2015 a 2020 si estas
127
activo en el RFC y se podrán regresar hasta
2010 si no estás activo.
Carmen Lagunas
128
Capítulo 6
Carmen Lagunas
130
1) Ejercitarte todos los días, es
indispensable que tengas un estado de
salud óptimo que te permita moverte,
ejecutar, tomar acciones, negociar y
empoderarte en cualquier situación, ya
que si vas por la vida queriendo hacer
negocios con una imagen física y de salud
baja, los resultados que puedes obtener
sólo serán bajos, ya que eres el reflejo de
tu negocio, de tu vida, de tus aspiraciones,
así que enfócate en realizar ejercicio todos
los días y aprovecha para ponerte retos en
tu negocio todo el tiempo.
2) Realizar manejo de energía, ¿qué
significa? Qué debes comer
constantemente alimentos vivos,
hidratarte y ejercitar tu cuerpo, mente y
espíritu; esto te ayudará a estar alerta
131
ante cualquier oportunidad que se
presente en tu negocio, tendrás un cerebro
activo y podrás tomar acciones siempre
encaminadas a crecer tu empresa y tus
ingresos.
3) Dejar de comer carnes de cualquier
actividades en A, B, C, D y E,
recientemente aprendí que los grandes
personajes del mundo empresarial llevan
una agenda, que les permite planificar sus
actividades diarias y es muy importante
clasificarlas, ya que esta acción te
permitirá identificar aquellas que
requieren tu mayor atención y urgencia,
llevando a cabo en las primeras horas del
día las que te darán la mayor
productividad, basándonos en la regla del
80-20, ¿esto qué significa?, que antes del
134
mediodía lleves a cabo las actividades que
te darán 80% de los resultados, por
ejemplo: seguimiento a ventas, envío de
contratos, cierre de ventas, eventos de
prospección, pagos de impuestos, etc. La
clasificación recomendada significa que
las actividades A, son aquellas que te
darán 80% de productividad, las B te
darán el restante 20%, las C son aquellas
que puedes cambiar o posponer y no
afectarán tu negocio y productividad, las
D serán las que puedes y debes delegar y
finalmente las E, son las que vas a
eliminar porque no te aportan, no te
generan y por el contrario te consumen
tiempo y energía que puedes enfocar en
las primeras dos.
7) Aprender a establecer METAS te
ayudará a concretarlas, darles
135
seguimiento y seleccionando las tres más
importantes, podrás cumplir en el menor
tiempo posible muchas de ellas, la técnica
es sentarte con tu equipo de trabajo y
establecer en tu negocio o tu vida, las 50 o
100 principales metas que quieren lograr
durante un año, al final, tendrás que
seleccionar las tres más importantes y en
este punto podrás observar que, si
obtienes o logras las tres más fuertes, en
cascada iras cumpliendo muchas de las
otras de tu lista. Por ejemplo, vender la
cantidad suficiente de producto o servicios
que me permita generar utilidades
superiores a 100 mil pesos mensuales
después de impuestos, una vez que lo
logras, podrás por ejemplo: a) invertir en
un edifico propio para rentar oficinas y
llevar a cabo entrenamientos: b) liquidar
136
algún adeudo con tasas de interés muy
altas, y c) invertir en decorar la oficina de
tus sueños, etcétera.
8) Congruencia entre lo que ofreces y lo que
eres, recuerda que tú eres tu principal
producto y tu propio testimonio, así que si
vendes el mejor artículo para evitar la
caída del cabello, no puedes ser calvo o
enviar vendedores con problemas de
calvicie, ante todo, congruencia y
evidencia.
9) Lecturas constantes de temas de
negocio, emprendimiento, marketing,
ventas y negociación, etc. Existen miles de
libros que contienen las experiencias,
estrategias y recomendaciones para que
tú no cometas los mismos errores y puedas
137
en tiempo récord, cumplir tus metas y ser
libre fiscal y financieramente.
10) Escuchar audios en cada
oportunidad, te permite llevar en tu auto
una universidad sobre ruedas, en cada
espacio que tengas aprovecha, quizás
mientras esperas a algún cliente o
prospecto, en el restaurante que te sirvan
tus alimentos o tu café, en el aeropuerto la
salida de tu vuelo, etc. Escucha
activamente, si puedes, toma nota y
piensa como puedes optimizar y aplicar lo
que vas escuchando y a la primera
oportunidad ejecuta y evalúa tus
resultados. Siempre ve adelante y sé el
primero en toda ocasión, sé el ejemplo y
permítete cometer tus propios errores y
aprender de cada situación.
138
11) Eliminar vampiros energéticos
que merman la productividad de tus
colaboradores y empresa, por ejemplo:
actividades y situaciones como desorden
en tu área de trabajo, juntas
improductivas, ver televisión en la oficina
o escuchar música fuera de contexto,
Facebook o internet abierto, reuniones
fuera de oficina con prospectos; es mejor
mientras que no sea tu cliente, que él o
ella vayan a tu oficina, etc. Debes
identificar claramente todo lo que puede
estar restando valor y consumiendo
tiempo, dinero y energía tuya o de tus
colaboradores.
12) Aprender a decir “NO”, existen
situaciones en tu vida que todo el tiempo
te están obligando a tomar decisiones,
139
desde adquirir un paquete más grande por
cinco pesos, hasta recibir visitas de
vendedores queriendo mostrarte un
producto u ofrecerte un servicio, enfócate
en tus metas y no permitas que nada ni
nadie te desvíe, demándate cada día y
permite que otros te exijan y demanden
más de ti mismo. Piensa, esto me generará
algo positivo y si la respuesta es no,
entonces di NO, así de sencillo y sin
culpas.
140
marca a través de tus hábitos élite y tendrás la
vida que siempre soñaste.
Carmen Lagunas
141
142
Capítulo 7
Tips fiscales para reducir tu carga
impositiva.
Servir, dar y compartir son
acciones que están libres de
impuesto, por ello, hazlo en
abundancia y la vida te
compensará con saldos a
favor.
Carmen Lagunas
143
simple hecho de vestir, comer, utilizar tu
teléfono y todas aquellas actividades cotidianas
y que consumes a las grandes empresas, ya
estás pagando 16% de IVA y en productos como:
refrescos, cigarros, alcohol, telefonía, helados,
pasteles, chocolates, confitería, hamburguesas,
etc. entonces tendrás que pagar el IVA y el
IEPS, lo que puede representar en algunos
casos hasta el 160% de impuesto.
144
estrictamente indispensables para la obtención
de tus ingresos, por ejemplo, si tienes una
consultoría de cualquier tipo, vas a necesitar:
renta de un local, agua, teléfono e internet,
auto, gasolina, energía eléctrica, capacitación,
manejo de redes sociales, sueldos y salarios
(incluyendo el tuyo como emprendedor),
asesoría legal y fiscal, publicidad y propaganda,
artículos de oficina, pago de licencias y
permisos, etc. Es importante que analices en
cada gasto, cómo lo puedes relacionar con tu
negocio; por ejemplo, para deducir uniformes
primero deberás tener empleados, para pagar
un viaje de negocios, pues tendrás que acudir a
un congreso relacionado con tu área, deberás
visitar a algún cliente o atender un proyecto en
el lugar que estés visitando, que podría ser
Cancún, para pagar el mantenimiento del auto,
primero debes tener un auto, etc. Siempre busca
145
la lógica y razón de negocio, recuerda que tú
eres el experto en tu negocio y siempre que
tengas duda, consulta a tu asesor de confianza.
146
hijos, padres, familiares o amigos, ya que será
no deducible.
147
El resto de los contribuyentes se encuentra
integrado como sigue:
Número de
Régimen Fiscal
contribuyentes
61,364,985.00
Fuente: SAT
Tabla 1.
c) gastos funerarios,
149
h) depósitos en cuentas personales especiales
para el ahorro y planes de pensiones,
151
sobre el neto, es decir, menos deducciones.
Dichas deducciones provienen de los gastos
para que tu negocio funcione y una buena
noticia es que no necesitas abandonar tu empleo
para convertirte en emprendedor, la ley es tan
buena contigo que te permite tributar en un RIF
y adicionalmente tener ingresos por sueldos y
salarios, así que inicia desde casa, empieza a
tomar los beneficios de las leyes y a generar
mayores ingresos para tu bolsillo. Yo lo hice, en
mi primer intento como emprendedora invertí
erróneamente mis ingresos en rentas, sueldos,
teléfono y gastos fijos sin tener un solo ingreso.
Al final, aprendí y en esta última ocasión,
empecé trabajando en casa y cuando ya tenía los
ingresos y la necesidad de un espacio mayor,
entonces negocié con una estrategia que no me
causara mayores impuestos, pero sí un espacio
mejor para desempeñar mis actividades.
152
Te comparto que cualquier viaje puede ser
deducible si se convierte en gasto de negocio o
inversión, así que planea correcta y
anticipadamente tus viajes.
153
tuyo. Por la parte de ISR el enfoque deberá estar
en los ingresos exentos.
154
Asígnate un salario como emprendedor en tu
negocio, la mejor manera de determinarlo es
pensar en cuánto le pagarías a un tercero por
realizar el trabajo que tú vas a desempeñar,
recuerda que debe ser razonable y lógico, no te
pongas un sueldo exagerado que pueda llamar
la atención de las autoridades y por supuesto lo
marquen como no deducible y el costo fiscal sea
mayor. Mejor algo justo y no olvides sumarle las
prestaciones que otorgas a tus empleados, ya
que tú también podrás gozar de ellas, como por
ejemplo:
• Seguros de vida,
• Gastos médicos mayores,
• Fondo de ahorro, etcétera.
155
asegurarte que todo está en orden, que no tienes
riesgos y que por supuesto, estás trabajando tu
negocio desde la mejor opción, es muy
interesante ver que algunas estrategias fiscales
a veces incluyen divorcios, suena loco, pero real,
no olvides siempre buscar la mejor opción.
1) Tu régimen fiscal.
2) Tu cumplimiento de obligaciones.
3) Si tienes multas o créditos fiscales.
4) Tus riesgos y valor económico de los
mismos al menos por los últimos cinco
años.
Carmen Lagunas
157
158
Capítulo 8
Carmen Lagunas
172
y tomes acciones para en lo subsecuente dejar
de cometer estos ilícitos e incongruencias; pero
sin dejar de lado la evaluación de tu nivel de
riesgo y costo estimado por los malos manejos
de tus recursos en los últimos cinco a diez años.
Depósitos
Año
recibidos
2016 300,000.00
2015 235,000.00
2014 175,000.00
2013 265,000.00
2012 125,000.00
Total 1,100,000.00
Tasa ISR 35%
ISR a pagar 385,000.00
173
Esto quiere decir que si las autoridades fiscales
en este momento llevaran a cabo una revisión
por discrepancia fiscal a través de depósitos en
efectivo, te estarían cobrando 385,000.00
(Trescientos ochenta y cinco mil pesos 00/100
M.N.) más sus respectivas actualizaciones y
recargos.
Carmen Lagunas
174
Recomendaciones finales.
Carmen Lagunas
175
divertirte y buscar la mejor alternativa para
escapar de este círculo.
176
Imagina una vida con menos impuestos, con
menos preocupaciones y con más tiempo para
disfrutar con los tuyos. ¿Será posible?
177
178
Decálogo de Liberación Fiscal
1. Conoce tus derechos.
2. Cumple con tus obligaciones fiscales.
3. Ordena tu información, siempre.
4. Realiza al menos un Diagnostico fiscal
cada 6 meses.
5. Documenta todas tus operaciones.
6. Asesórate todo el tiempo, es más barato.
7. Paga tus impuestos a tiempo.
8. Sé congruente entre tu estilo de vida y tus
impuestos.
9. Ama tu negocio.
10. Regularízate y vive tranquilo.
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“Lo que todo empresario exitoso sabe y
aplica”.
PATROCINADORES
La gratitud es uno de los sentimientos que más
me agradan, tan es así que cada día como
rutina agradezco al universo por estar rodeada
de personas positivas y por tener sueños que
alcanzar.
Bienvenid@