PRESUPUESTO DE EFECTIVO.

EMPRESA ARGOS, S.A. DE C.V.

Realiza un Presupuesto de Efectivo para los meses de marzo y abril indicando las decisiones que deben
tomarse respecto del excedente o del faltante.
Se esperan tener las siguiente ventas: en enero $40,000, en febrero $30,000 en el mes de marzo
$50,000 y en abril $60,000.
 Política de ventas: 50% de contado, 30% a un mes y 20% a dos meses. Se tienen cuentas
incobrables cada mes por el 1% de las ventas a crédito.

 Para poder realizar las ventas se requerirá comprar la siguiente mercancía: en febrero
$20,000 y en marzo $30,000.
Nuestros proveedores nos otorgan un mes para liquidar la mercancía. Si pagamos nuestro adeudo
dentro de los 15 primeros días del mes nos otorgan un descuento por pronto pago del 5%.Normalmente
aprovechamos el descuento.

Se esperan otros ingresos por:

a) Una inversión realizada en enero por $128,000 que paga los intereses cada mes a una tasa del
6%. Vence en junio.
b) Se venderá mobiliario que ya no se utiliza en $15,000. El 31 de enero se recibirá un enganche
del 20% y el resto se cobrará en 6 pagos mensuales al 12% global más IVA.
c) Se realizará una inversión el 23 de febrero (no es año bisiesto) por $30,000 con vencimiento el 4
de marzo al 4.5%. Ese día se retirarán los intereses ganados y $2,000 del capital. El resto se
reinvertirá al 4 de mayo.
d) Se recibirá un préstamo el 8 de marzo por $25,000 a un plazo de 90 días pero nos cobrarán los
intereses y el IVA por anticipado (descontándolo del crédito). Tasa 14%.

Asimismo, se tendrán los siguientes gastos:

 La nómina quincenal es de $5,000 y adicionalmente se paga un 23% más de prestaciones.
 En febrero se comprará a crédito un equipo con valor de $3500 dólares a un plazo de 4 meses con
pagos totales (mensuales) iguales al 9% sobre saldos insolutos. Se espera que el dólar esté así al
realizar los pagos:
INFORMACION EN EL BANCO
Para MARZO Para ABRIL
COMPRA 17.08 COMPRA 17.62
VENTA 17.29 VENTA 17.95
 En febrero el recibo de la luz llegó por $2,500 y sube el 4% mensual.
 En marzo se publicará un anuncio en el periódico durante 5 días. Será de un cuarto de plana. La
plana cuesta $1,600 diario más IVA.
 El 26 de febrero se recibirá un préstamo por $8,000 con vencimiento al 9 de marzo. Se pactó una
tasa de interés del 12%, una comisión del 0.75% y el 16% del IVA. Todo se pagará al vencimiento
del crédito.
 La amortización de los Gastos de Organización es de $250 mensuales.
 En abril se realizarán anuncios en televisión de los productos de la empresa. En total serán 12
minutos. La televisora cobra $120 por cada 30 segundos.
 En marzo se comprarán 4,000 acciones de otra empresa a $3.25 cada una. La Casa de Bolsa
cobra una comisión del 1.5% más IVA por efectuar la operación.

SALDO MES ANTERIOR $1000 NUEVA POLITICA DE SALDO MINIMO (A DEJAR) $1500