TALLER APLICATIVO RÉGIMEN SIMPLE TRIBUTACION VER LINK

La empresa que a presenta en el siguiente caso de estudio pertenece al RST y ha presentado durante el mes de enero de
2023 (enero 30) el sexto anticipo, por el cual ha cancelado por concepto de ICA $4.345.000; POR ANTICIPO RST $20.335.000 Y
POR IVA $1.465.000.

Siendo ustedes auditores, la empresa los contrata para realizar una auditoria financiera y de cumplimiento sobre dicha
declaración, para lo cual, la misma les suministra la siguiente información.

EMPRESA ALIMENTOS EL BUEN SAMARITANO SAS

NIT 901.497.589
DIRECCION CRA 87 45-78 BOGOTA
ACTIVIDAD ECONÓMICA 4711
NÚMERO DE EMPLEADOS 40
SALARIO DEL BIMESTRE EMPLEADOS 68.950.450
INGRESOS RECIBIDOS POR MEDIO
70% DEL TOTAL DE LOS INGRESOS
ELECTRÓNICOS
TARIFA ICA 12 POR MIL
AVISOS Y TABLEROS 15% DEL IMPTO ICA
INFORMACION GENERAL
VENTAS TARIFA GENERAL 141.691.353
DEVOLUCIONES EN VENTAS T.G. 5%
VENTAS IVA 5% 124.789.478
DEVOL VENTAS IVA 5% 5%
VENTAS EXENTAS IVA 113.357.894
VENTAS EXCLUIDAS IVA 137.489.487
VENTAS POR EXPORTACIONES 19% 25.789.463
IVA GENERADO EN VENTAS T.G.
IVA GENERADO EN VENTAS T.5%
IVA DEVOL VTAS T.G.
IVA DEVOL VTAS 5%
COMPRAS NACIONALES TAR GRAL 95.478.901
COMPRAS NACIONALES TARIFA 5% 45.478.901

DEVOLUCION EN COMPRAS NALES T.G. 9%

DEVOLUCION EN COMPRAS
5%
NACIONALES T.5%
COMPRAS EXENTAS IVA 45.879.654
COMPRAS EXCLUIDAS IVA 78.568.324
SERVICIOS GRAVADOS T.G. 12.478.952
RETENCIONES EN IVA QUE LE PRACTICARON
VENTAS AL REGIMEN RESP IVA 4.478.950
VENTAS AL GRANDES CONTRIBUYENTES 3.247.854
VENTAS AL REGIMEN RST 2.541.260
Para el desarrollo del caso de estudio se les solicita que en los grupos de estudio previamente conformados realizar
la auditoria respectiva en cuanto a si la declaración del anticipo del RST cumple con la normatividad tributaria
establecida. Para esto deberán:

1. Liquidar la respectiva sanciones a que halla lugar de acuerdo con el Estatuto Tributario.
2. Presentar la propuesta de corrección del formulario (EN EL CASO DE SER NECESARIO)

3. Presentar el respectivo plan de auditoria con los objetivos, actividades a realizar, papeles de trabajo e informe.

FECHA DE ENTREGA: SÁBADO 03 DE JUNIO DE 2023.