Liquidación de operación contable

Al 31 de Diciembre de 2019 ALMACENES LAS 3 BBB Presenta los siguientes saldos tomados del libro mayor a
Caja L.80,000.00 El propietario de la empresa
Bancos 155,000.00 a. Sé cargo un faltante de alm
Inventarios 980,000.00 b. Las ventas del crédito ascen
Clientes 213,000.00 c. La vida útil estimada para lo
Estimación para cuentas incobrables 20,000.00 d. La propaganda y publicidad
Propaganda y publicidad 10,000.00 e. La renta cobrada por anticip
Gastos Financieros 12,000.00 f. Dentro de los gastos financie
Mobiliario y Equipo 100,000.00 g. La existencia final de invent
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 19,800.00 Se pide: Rubrica
Edificios 400,000.00 1.Elaborar la hoja de trabajo 2
Depreciación acumulada edificios 47,520.00 2.Elaborar las partidas de pérd
Equipo de Transporte 240,000.00 3.Elaborar el estado de resulta
Depreciación acumulada equipo de transporte 29,700.00 4.Todos los integrantes del gru
Proveedores 302,980
Documentos por pagar 360,000.00
Rentas cobradas por anticipado 20,000.00
Gastos de adinistración 60,000.00
Gastos de venta 80,000.00
Gastos de Compra 20,000.00
Devoluciones sobre ventas 6,000.00
Rebajas sobre compra 20,000.00
ventas 800,000.00
Compras 300,000.00
Capital 1,000,000.00
Impuestos sobre la renta 36,000.00
tomados del libro mayor así:
l propietario de la empresa le proporciona la siguiente información:
. Sé cargo un faltante de almacén por L.2,750 al encargado del almacén por no encontrar justificación alguna antes del inventa
. Las ventas del crédito ascendieron a L.710,000.00
. La vida útil estimada para los activos de propiedad planta y equipo es: edificios 40 años, equipo de transporte 5 años, mobilia
. La propaganda y publicidad se pagó el 30 de julio por un periodo de 10 meses.
. La renta cobrada por anticipado cubre 5 meses a partir del 1 de septiembre de este año.
Dentro de los gastos financieros existen intereses no devengados por valor de L.9,000.00.
. La existencia final de inventario asciende a L.800,000.00.
e pide: Rubrica
.Elaborar la hoja de trabajo 2.
.Elaborar las partidas de pérdidas y ganancias
.Elaborar el estado de resultado y el balance General (Clasificado)2
.Todos los integrantes del grupo suben la tarea.
alguna antes del inventario final.

ansporte 5 años, mobiliario y equipo de oficina 10 años, (utilice el valor residual conforme a ley).
 LIQUIDACIÓN ALMACENES LAS 3 BBB
Balanza de Comprobación ALMACEN LAS 3 BBB
Balanza de comprobación
Cuenta Debe Haber
Caja 80,000.00
Bancos 155,000.00
Inventarios 980,000.00
Clientes 213,000.00
Estimación de cuentas incobrables 20,000.00
Propaganda y Publicidad 10,000.00
Mobiliario y equipo 100,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 19,800.00
Edificios 400,000.00
Depreciación acumulada edificios 47,520.00
Equipo de transporte 240,000.00
Depreciación de equipo de transporte 29,700.00
Devoluciones sobre ventas 6,000.00
Proveedores 302,980.00
Documentos por pagar 360,000.00
Rentas cobradas por anticipado 20,000.00
Gastos financieros 12,000.00
Gastos de administración 60,000.00
Gastos de Venta 80,000.00
Gastos de compra 20,000.00
Rebajas sobre Compras 20,000.00
Ventas 800,000.00
Compras 300,000.00
Capital 1,000,000.00
Impuesto sobre la renta 36,000.00
Total 2,656,000.00 2,656,000.00
 ALMACENES LAS 3 BBB
ASIENTOS DE AJUSTE
Cuenta
Pda #1
Cuentas por cobar y funcionarios
Inventario
Para registrar faltante de mercadería al encargado de almacén sin justificación.
Pda #2
Clientes
Ventas al Crédito
Para registrar ventas al crédito .
Pda #3
Gastos de administración
Depreciación acumulada de edificios
Depreciación acumulada de equipo y transporte
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Para registrar la utilidad estimada de los activos .
Pda#4
Gastos de venta
Propaganda y Publicidad
Para registrar el pago de propaganda y publicidad por un periodo de 10 meses
Pda#5
Rentas cobradas por anticipado
Otros Ingresos
Para Registrar la renta cobrada por anticipado de 5 meses
Pda #6
Intereses pagados por antcipado
Gastos financieros
Para registrar los intereses no devengados
Pda#7
Inventario de mercadería
Cuentas de pagar
Para registrar la existencia del inventario final
TOTAL
 A

Debe Haber Clientes

213,000.00
2,750.00 710,000.00
2,750.00 923,000.00

710,000.00
710,000.00
Estimación de cuentas incobrables
20,000.00
67,320.00 20,000.00
9,900.00
47,520.00
9,900.00

5,000.00 Dep.acum.de mob. Y equipo

5,000.00 9,900.00
9,900.00

16,000.00
16,000.00

9,000.00 Rentas Cobradas x anticipado

9,000.00 16,000.00 20,000.00
4,000.00

800,000.00
800,000.00 Cuentas por cobrar Funcionarios
2,750.00
1,610,070.00 1,610,070.00
ALMACENES LAS 3 BBB
LIBRO MAYOR
Inventario Gastos d administración
980,000.00 2,750.00 60,000.00
800,000.00 67,320.00
1,780,000.00 2,750.00 127,320.00
1,777,250.00

Dep.acumulada de edificio Dep.acum.de equipo y transporte

47,520.00
9,900.00
57,420.00

Gastos de venta Propaganda y publicidad

80,000.00 10,000.00
5,000.00 5,000.00
85,000.00

Otros Ingresos
16,000.00 Intereses pagados por anticipado
16,000.00 9,000.00
9,000.00

Cuentas por pagar

800,000.00
 Gastos d administración
p.acum.de equipo y transporte
29,700.00
47,500.00
77,200.00
Propaganda y publicidad
5,000.00
reses pagados por anticipado
Cuenta
Caja
Bancos
Inventarios
Clientes
Estimación de cuentas incobrables
Propaganda y Publicidad
Gastos financieros
Mobiliario y equipo
Depreciación de Mobiliario y equipo
Edificios
Depreciación acumulada de edificios
Equipo de transporte
Depreciación acumulada de Equipo deTransporte
Proveedores
Documentos por pagar
Rentas cobradas por anticipado
Gastos de administración
Gastos de venta
Gastos sobre compra
Devoluciones sobre venta
Rebajas sobre compra
Ventas
Compras
Capital
Impuesto sobre la renta
Ventas al credito
Otros ingresos
Intereses pagados por anticipado
Cuentas por cobrar funcionario
Perdidas y Ganancias
Utildad antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Utilidad neta
Cuentas por pagar
Totales
 ALMACENES LAS 3 BBB
HOJA DE TRABAJO
Balanza de comprobación Ajuste Balanza ajustada
Debe Haber Debe Haber Debe
80,000.00 80,000.00
155,000.00 155,000.00
980,000.00 1,777,250.00
213,000.00 797,250.00 923,000.00
20,000.00 710,000.00
10,000.00 5,000.00 5,000.00
12,000.00 9,000.00 3,000.00
100,000.00 100,000.00
19,800.00 9,900.00
400,000.00 400,000.00
47,520.00 9,900.00
240,000.00 240,000.00
29,700.00 47,520.00
302,980.00
360,000.00
20,000.00 16,000.00
60,000.00 67,320.00 127,320.00
80,000.00 5,000.00 85,000.00
20,000.00 20,000.00
6,000.00 6,000.00
20,000.00
800,000.00
300,000.00 300,000.00
1,000,000.00
36,000.00
710,000.00
16,000.00
9,000.00 9,000.00
2,750.00 2,750.00

800,000.00
2,656,000.00 2,656,000.00 1,607,320.00 1,607,320.00 4,233,320.00
Balanza ajustada Estado de Resultado Balance General
Haber Debe Haber Debe Haber
80,000.00
155,000.00
1,777,250.00
923,000.00
20,000.00 20,000.00
5,000.00
3,000.00
100,000.00
29,700.00 29,700.00
400,000.00
57,420.00 57,420.00
240,000.00
77,220.00 77,220.00
302,980.00 302,980.00
360,000.00 360,000.00
4,000.00 4,000.00
127,320.00
85,000.00
20,000.00
6,000.00
20,000.00 20,000.00
800,000.00 800,000.00
300,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
36,000.00 36,000.00
710,000.00 710,000.00
16,000.00 16,000.00
9,000.00
2,750.00
1,530,000.00 541,320.00
988,680.00
247,170.00 247,170.00
37,075.50 37,075.50
704,434.50 704,434.50
800,000.00 800,000.00
4,233,320.00 3,060,000.00 3,060,000.00 3,692,000.00 3,692,000.00
 ALMACENES LAS 3 BBB
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE 2
Ventas
Menos Devoluciones sobre ventas
Rebajas y descuentos sobre ventas
Ventas netas
Costo de lo vendido
Inventario inicial
Compras 300,000.00
Mas Gastos sobre compras 200,000.00
Compras Totales
Menos Devoluciones sobre compras
Rebajas y descuentos sobre Compras 20,000.00
Compras netas
Mercadería disponible
Menos Inventario Final
Utilidad bruta en ventas
Gastos de operación
Gastos de venta
Gastos de administración
Utilidad de operación
Gastos Financieros
Utilidad despues del uso del capital
Otros productos
Otros gastos
Utilidad antes del impuesto
Impuesto sobre la renta a pagar
Reserva legar
Utilidad neta del ejercicio
NES LAS 3 BBB
DO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
1,510,000.00
6,000.00 6,000.00

1,504,000.00

980,000.00

320,000.00

20,000.00
300,000.00
1,280,000.00
797,250.00 797,250.00 2,077,250.00
573,250.00

85,000.00
127,320.00 212,320.00
360,930.00
12,000.00
372,930.00

988,680.00
247,170.00
37,075.00
704,434.50
 ALMACENES LAS 3 BBB
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Cuentas/Activos Debe
Caja 80,000.00
Bancos 155,000.00
Clientes 923,000.00
Propaganda y publicidad 5,000.00
Mobiliario y equipo 100,000.00
Edificios 400,000.00
Equipo de transporte 240,000.00
Cuentas por cobar Funcionarios 2,750.00
Intereses pagados por anticipado 9,000.00
Inventario 1,777,250.00
Pasivos
Cuentas por pagar
Proveedores
Documentos por pagar
Rentas cobradas por anticipado
Depreciación acumulada de Equipo de transporte
Depreciación acumulada de Edificios
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo
Estimación para cuentas incobrables
Otros Ingresos
Impuesto sobre la renta
Capital
Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Utilidad neta
Totales 3,692,000.00
MBRE 2019
Haber

800,000.00
302,980.00 Perdidas y ganancias
360,000.00 Cierre 2 541,320.00
4,000.00 Cierre 3 704,434.50
77,220.00
57,420.00
29,700.00
20,000.00
16,000.00
36,000.00
1,000,000.00
247,170.00
37,075.50
704,434.50
3,692,000.00
Perdidas y ganancias
Ciere 1 1,530,000.00
Cierre 4 704,434.50