Carlos Alberto Santacruz Lezcano

Abogado y Consultor Jurídico

SOCIEDAD OFFSHORE
Estas sociedades son empresas que tienen como característica principal que está n
registradas en un país en el que no realizan ninguna actividad econó mica.

‘Los Papeles de Pandora’, una investigació n del Consorcio Internacional de Periodis-

tas de Investigació n (ICIJ, por sus siglas en inglés), ha revelado una lista de 600 espa-
ñ oles con negocios opacos.

Entre ellos se encuentra Pep Guardiola, ex entrenador del Barcelona y actual téc-
nico del Manchester City, segú n ha informado el diario El País. Este medio explica
que estas personas habrían contado con sociedades "offshore" para no pagar im-
puestos.

Estas sociedades son empresas que tienen como característica principal que está n
registradas en un país en el que no realizan ninguna actividad econó mica. Se trata de
un término que puede emplearse para corporaciones, bancos, inversiones y depó si-
tos extranjeros.

Los países en los que está n registradas estas sociedades habitualmente son paraísos
fiscales que permiten una serie de beneficios a estas compañ ías.

 Las tres ventajas principales que presentan son las siguientes: el carácter secreto
de la información, importantes ventajas fiscales y que los activos se encuen-
tran protegidos.

Evitar el pago de impuestos: Estas sociedades “se abren al efecto de no pagar im-

puestos o pagar muy pocos", explica en La Sexta el presidente del Sindicato de Técni-
cos de Hacienda (Gestha), Carlos Cruzado, quien detalla que “es una herramienta que
se suele utilizar con la intenció n de ocultar activos o esconder de dó nde proceden
esos mismos, si es blanqueo de capitales".

Una compañ ía offshore generalmente no se rige por las leyes y la estructura fiscal
del país de origen de la empresa. Ademá s, está  sujeta a una estructura fiscal favora-
ble, así como a leyes que fomentan la creació n de empresas de estas características,
como recoge en su pá gina web la compañ ía de protecció n de datos Grupo Á tico 34.

Existen despachos de abogados especializados en crear este tipo de sociedades.

En el caso de ‘Los Papeles de Pandora’, son 14 los despachos de los que se cuenta con
documentació n, como detalla La Sexta, entre ellos Alcogal, Trident Trust y Asiaciti. 

Es habitual que estos despachos cuenten con oficinas en los paraísos fiscales que sir-
ven de domicilio de las sociedades que han creado.

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