INICIO 1 DE ENERO DE 2023 TERMINACION 1 DE JUNIO DE 2023

ALCANCE: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PERIODO 30 DE MAYO DE DE 2022 AL 30 DE MAYO 2023

TIPO DE
AUDITORIA Auditoria de control interno Auditoria financiera Auditoria de Gestión Financiera Auditoria de cumplimiento
OBJETIVO Evaluar el sistema de control interno del ente Examinar los estados financieros la empresa Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro Determinar si el ente ha cumplido con las disposiciones
para conceptuar sobre si es adecuado. INGEMIN S.A para determinar si estos reflejan de los objetivos previstos por INGEMIN S.A y el legales que le sean aplicables en el desarrollo de sus
razonablemente la situación financiera y si han grado de eficiencia y eficacia con que se han operaciones.
presentado de acuerdo con las normas de manejado los recursos disponibles.
contabilidad de general aceptación en Colombia

ACTIVIDAD Periocidad Mes Periocidad Mes Periocidad Mes Periocidad Mes

Visita a las diferentes Conexión entre la Verificar existencia y
áreas de la entidad Revisar las planificación cumplimiento de normas
políticas financiera y Capital de legales aplicables a la
1 de marzo contables 1 de mayo de 8 de mayo de 1 de mayo
trabajo empresa
Mensual de 2023 Anual 2023 Anual 2023 semestral de 2023
Observar el Examina las
funcionamiento Revisar los libros Inversiones y evalua
del software contables auxiliares y su retanbilidad de
siigo(acceso por parte 30 de principales acuerdo a las
de los funcionarios) marzo de (comprobantes los dia 28 de actividades relizadas 15 de mayo Verificar cumplimiento de 18 de mayo
Trismestral 2023 diarios) Mensual cada mes por INGEMIN S.A Semestral de 2023 estatutos semestral de 2023
Verificar la legalidad y Dianosticar Financiación a largo Revisar libros de actas
actulización del estado de plazo
software siigo para el situcion
año 2023 financiera-
individual ( ESTF-
Anexos, catalago
de cuentas,
28 de presupuesto,
marzo de balanazas y 5 de mayo de 17 de mayo 20 de mayo
Anual 2023 auxiliares) Anual 2023 Anual de 2023 trimestral de 2023
AUDITOR LIDER: Vanessa alexandra suarez
EQUIPO AUDITOR: Laura daniela gonzalez pinzon
Magda cristina sanjuanes riaño
Wendy yonavi cardenas pinzon

Planeación de la revisoría fiscal Con el propósito de organizar y dirigir el trabajo del revisor fiscal, debe realizara un plan general de
actividades. En este documento se listan todas las actividades según las funciones del revisor fiscal, los objetivos previstos y las
actividades listadas en los puntos anteriores. Adicionalmente, deberán incluirse la periodicidad en que se realizará la actividad y el mes
de su realización.
RECOLECCIÓN DE EVIDENCIA
Inspección documental

Por parte del grupo auditor se realiza inspección a los documentos y registros del cliente para apoyar la información que es o debe ser

incluida en los estados financieros, es decir Se revisará las facturas emitidas durante el mes de enero, febrero, marzo, abril y mayo del año 2023

Observación

• Consiste en presenciar un proceso contable en la empresa ingemin s.a o procedimientos que están siendo realizados por otros para este caso, que
se analizar el funcionamiento del software contable Siigo 2023 para determinar el periodo, en que los funcionarios utilizan el programa, para así
identificar si, su acceso es correcto o presenta constantes inconvenientes

Confirmación

• Es corroborar la información obtenida en los registros contables de la empresa ingemin s.a , para confirmar los saldos vigentes que aparecen en
los estados financieros que comprenden el periodo del 30 de mayo de 2022 al 30 de mayo de 2023.

Comprobación

• Es la técnica mediante la cual se comparan la información de transacciones registradas en la contabilidad, esto con el fin de verificar puede
verificar la legalidad de cada transacción para la empresa Ingemin s.a que se comprobaran son del periodo del 1 enero de 2023 al 1 de junio de
2023. las facturas, actas de Junta Directiva, actas de Asamblea General y recibos

Procedimientos analíticos • lo utilizamos en la empresa Ingemin s.a para realizar comparaciones y relaciones para determinar si los saldos de las
cuentas u otros datos son razonables. Y así medir la confiabilidad de la información, llevándonos a comparar los márgenes de utilidad del año 2022
al 2023
PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DE LA EMPRESA
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE LA AUDITORIA
AUDITORIA AUREVISFIS S.A
INGEMIN S.A
cedula sumaria de efectivo y equivalente de efectivo
1 DE MARZO DE 2023
ELABORADO Wendi yonavy cardenas SUPERVISO Vanessa Alexandra suarez

Ref DESCRIPCIÓN SALDOS A AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN

SAlDO AJUSTADO
A 28 DE FEBRERO
MAYO -30-2022 MAYO-30-2023 Debito Credito DE 2023
"a" CAJA
"e" CAJA $ 1.000.000,00 $ 958.642,00 $ 100.000,00 $ 1.058.642,00
"o" BANCOS $ 2.456.896,00 $ 2.702.586,00 $ 250.000,00 $ 2.952.586,00 *A*
"u" FONDO DE USO RESTRINGIDO
$ 542.563,00 $ 325.538,00 $ 325.538,00
EQUIVALENTE DE EFECTIVO 567433 $ 123.438,00 $ 123.438,00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE

$ 4.566.892,00
DE EFECTIVO
$ 4.110.204,00 $ 350.000,00 $ 4.460.204,00
"++" "++" "++"

*A* AJUSTE
"++" SUMADO
"**" SALDO SEGÚN LIBROS

Conclusión Se puede analizar que se realiza ajuste a

las cuentas de bancos por el monto de
250.000 ya que se presentaba
inconsistencias al momento de realizar la
conciliación bancaria, no registraron
250.000 mil en el libro auxiliar, pero estan
registrados en el extracto bancario
 AUDITORIA AUREVISFIS S.A
NOMBRE DE LA EMPRESA INGEMIN S.A
NOMBRE DE LA PLANTILLA Caja
PERIODO DE LA AUDITORIA 1 DE ENERO AL 30 DE MAYO 2023
MAGDA CRISTINA LAURA DANIELA GONZALEZ
ELABORADO SANJUANES RIAÑO SUPERVISO PINZON

Ref DESCRIPCIÓN SALDOS A AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN

SAlDO AJUSTADO A 30 DE
ENERO -31-2021 MAYO -30-2023 Debito Credito MAYO 2023

"A" CAJA $ 700.000,00 $ 800.000,00 $ 100.000,00 $ 900.000,00 *A*

$ -
" AA" CAJA MENOR $ 300.000,00 $ 158.642,00 $ 158.642,00
$ -

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE

$ DE EFECTIVO
1.000.000,00 $ 958.642,00 $ 100.000,00 $ 1.058.642,00
"++" "++" "++"

*A* AJUSTE
"++" SUMADO
"**" SALDO SEGÚN LIBROS

CONCLUCIONES El cliente Andrés Gonzales

castillo paga $100.000 mil
pesos, valor registrado por el
personal en el sistema no
coincide al momento de
realizar arqueo de caja
ocasiona inconsistencias ya
que estos faltan en caja y no
se puede responsabilizar a una
sola persona porque son varias
personas, las que estan
manejando la caja.