SRI

Organismo controlador de todas las empresas

Agente de retención: obligación en el área recaudatoria dan cobrando los impuestos al SRI.

Contribuyente

- Persona natural
- Persona jurídica

Que este legalmente constituida dentro del ecuador esto quiere decir que este legalmente
inscrita en el registro único de contribuyente

Escritura de constitución de la empresa compañía

lista de socios o accionistas

nombramiento del gerente

correo electrónico

copia de servicio básico

Tema: retenciones en la fuente del impuesto a la venta.

Objetivo: conocer os porcentajes de retención.

- (332)0% COMBUSTIBLE LUBRICANTES Y VENTAS DE ASOCIACIONES QUE NO

SEAN CON FINES DE LUCRO
- (312-312A)1% VIENES EN ESTADO NATURAL- los productos 0% IVA
- 1,75% VIENES PROCESADOS
- 2% ARTESANOS CALIFICADOS
- 2,75% SERVICIOS INCLUIDOS LOS ARTESANOS INDUSTRIALIZADOS (ARTESANOS)
- 8% SERVICIOS DE ARREDRAMIENTO DE INMUEBLES NOTARIOS
- 10% SERVICIOS PROFESIONALES
CODIGO TRIBUTARIO

es la ley que maneja al SRI viene con un reglamento de aplicación con emisión de facturas
físicas el mismo que dice como emitirlas.

Iva

30% bienes

70% servicios

100% liquidaciones de compras, arriendos, servicios profesionales

 Datos contribuyentes 001-002-000000002

Nombre:

Dirección:

Numero de documento:

Guía:

Q. Q Detalle C.U Costo

total
1 Gasolina $8,93
Forma de pago: sub $9,93
Efectivo: 0% -
Crédito: 12% $1.07
Cheque: total $10

SUBTOTAL-renta: 0%, 1%,1,75%, ,2%,10%

12% IVA: 305,70%,100%

Datos contribuyentes 001-002-000000002

Nombre:

Dirección:

Numero de documento:

Guía:

Q. Q Detalle C.U Costo

total
100 Quintales de arroz $50 $50000

Forma de pago: sub $50000

Efectivo: 0% -
Crédito: 12% -
Cheque: total $50000

------------x-----------

Inventario de mercadería $50000

Caja $45000

1% retención a la fuente del $500

impuesto a la renta

p/r inventario de mercadería

 Datos contribuyentes 001-002-000000002

Nombre:

Dirección:

Numero de documento:

Guía:

Q. Q Detalle C.U Costo

total
1000 Esferos $0,50 $500
Forma de pago: sub $500
Efectivo: 0% -
Crédito: 12% $60
Cheque: total $560
------------x-----------

Suministros de oficina $500

IVA $60

Caja $533,25
valor a
pagar
SRI

1.75% retención a la fuente $8,75

del impuesto a la renta

30% retención fuente IVA $18

p/r inventario de mercadería

Datos contribuyentes 001-002-000000002

Nombre:

Dirección:

Numero de documento:

Guía:

Q. Q Detalle C.U Costo

total
1 Servicio $2500 $2500
Forma de pago: sub $2500
Efectivo: 0% -
Crédito: 12%
Cheque: total $2500
 Servicio artesanal $2500

Bancos $2450

2% retención a la fuente del impuesto a la $50

renta

$250 $2500
0

Datos contribuyentes 001-002-000000002

Nombre:

Dirección:

Numero de documento:

Guía:

Q. Q Detalle C.U Costo

total
1 Alimentación $3300 $3300
Forma de pago: sub $3300
Efectivo: 0% -
Crédito: 12% $396
Cheque: total $3696
------------x-----------

Gasto alimentación $3300

IVA $3696

Documentos por pagar $3328.05

2,75% retención de la fuente renta $90.75

70% retención fuente IVA 277.20