FLUJO DE CAJA

TIPO PRACTICO

Desarrolle los siguientes ejercicios en forma clara y ordenada.

1- Con los siguientes datos elaborar el flujo de caja económico y financiero con de la empresa ABC.
Ingresos por ventas u otros L 3,000,000.00
Costo de venta 850,000.00
Gastos de venta 30,000.00
Gastos de administración 28,000.00
Impuestos 45,700.00
Depreciación 20,000.00
Gastos financieros 33,800.00
Amortización de la deuda 96,700.00

Solución:

Empresa ABC
ESTADO DE FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Del 01 de enero al 31 de diciembre año 2020
Ingresos por ventas 3,000,000.00
(-) Costo de venta 850,000.00
Utilidad bruta en ventas 2,150,000.00
(-) Gastos de administración 28,000.00
(-) Gastos de venta 30,000.00
Utilidad de operación 2,092,000.00
(-) Impuestos 45,700.00
UTILIDAD NETA 2,046,300.00
(+) Depreciación 20,000.00
Flujo de Caja Económico 2,066,300.00

Empresa ABC
ESTADO DE FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Del 01 de enero al 31 de diciembre año 2020
Ingresos por ventas 3,000,000.00
(-) Costo de Producción 850,000.00
Utilidad bruta en ventas 2,150,000.00
(-) Gastos de administración 28,000.00
(-) Gastos de venta 30,000.00
Utilidad de operación 2,092,000.00
(-) Gastos financieros 33,800.00
UAI 2,058,200.00
(-) Impuestos 45,700.00
UTILIDAD NETA 2,012,500.00
(-) Amortización de la deuda 96,700.00
(+) Depreciación 20,000.00
Flujo de caja Financiero 1,935,800.00
2- Elaborar el flujo de caja con el método directo e indirecto de la empresa ABC.
Ingresos por venta L 1,540,800.00
Costo de producción 725,500.00
Gastos Operativos 189,000.00
Gastos financieros 3,000.00
Impuestos 10,000.00
Amortización de la deuda 8,000.00
Inversiones 12,000.00
Depreciación 20,000.00
Saldo inicial 320,180.00
Solución:
Empresa ABC
ESTADO DE FLUJO DE CAJA DIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciembre año 2020
Ingresos por ventas 1,540,800.00
Egresos
Costo de Producción -725,500.00
Gastos operativos -189,000.00
Gastos Financieros -3,000.00
Impuestos -10,000.00
Amortización de la deuda -8,000.00
Inversiones -12,000.00
Depreciación 20,000.00
Ingresos - Egresos 613,300.00
(+) Saldo Inicial 320,180.00
Flujo de caja Directo 933,480.00

Empresa ABC
ESTADO DE FLUJO DE CAJA INDIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciembre año 2020
Ingresos por ventas 1,540,800.00
(-) Costo de Producción 725,500.00
Utilidad bruta en ventas 815,300.00
(-) Gastos operativos 189,000.00
Utilidad de operación 626,300.00
(-) Gastos financieros 3,000.00
UAI 623,300.00
(-) Impuestos 10,000.00
UTILIDAD NETA 613,300.00
(+) Depreciación 20,000.00
(-) Amortización de deudas 8,000.00
(-) Inversiones 12,000.00
INGRESOS - EGRESOS 613,300.00
(+) Saldo Inicial 320,180.00
Flujo de caja Indirecto 933,480.00
Tarea
1- Desarrolle el flujo de caja económico y financiero de la Empresa El Ahorro.
Amortización de la deuda L 80,000.00
Intereses(gastos financieros) 25,000.00
Depreciación 8,000.00
Impuestos 50,000.00
Gastos de administración 20,000.00
Gastos de venta 18,000.00
Ingresos 2,000,000.00
Costo de venta 1,100,000.00

2- Elaborar el flujo de caja con el método directo e indirecto de la empresa PANAMERICANA.

Ingresos por venta L 2,760,200.00
Costo de producción 800,000.00
Gastos Operativos (120,000.00 administración y 90,000.00 ventas) 210,000.00
Gastos financieros 6,300.00
Impuestos 12,500.00
Amortización de la deuda 4,000.00
Inversiones 15,000.00
Depreciación 8,000.00
Saldo inicial 400,000.00