GUÍA NO.

11 APLICACIÓN DE LAS OPERACIONES MATEMÁTICAS PARA LA

CLASIFICACIÓN DE EFECTIVO, TÍTULOS VALOR Y OPERACIONES
FINANCIERAS.

LAURA VANESSA VARGAS LÓPEZ

BRIYITH VANESSA RODRÍGUEZ LEÓN
MARIANA ARANDA SANDOVAL

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

GESTIÓN BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS

FICHA: 2558985

INSTRUCTOR: REINEL ORLANDO OVALLE

CUNDINAMARCA, BOGOTÁ
20 DE ABRIL 2023
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1. Que son títulos valores (Código de comercio)

El artículo 619 del Código del Comercio, que define los títulos valores, se atribuye al
tratadista italiano, Cesar Vivante y dice: “Los títulos valores son documentos necesarios
para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo que en ellos se incorpora".
(Código de Comercio, 2009).
Análisis: Los títulos valores son documentos, por ser bienes muebles que tienen carácter
declarativo (declaran un derecho a favor del tenedor legítimo) y representativo (incorporan
el derecho que representan), así en los títulos valores de contenido crediticio, como la letra
de cambio, el pagaré y el cheque, se incorpora pagar una suma determinada de dinero.
Los títulos-valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal
y autónomo que en ellos se incorpora. Pueden ser de contenido crediticio, corporativos o de
participación y de tradición o representativos de mercancías.
Características:
Los títulos-valores deberán llenar los requisitos siguientes:
1) La mención del derecho que en el título se incorpora, y
2) La firma de quién lo crea. La firma podrá sustituirse, bajo la responsabilidad del creador
del título, por un signo o contraseña que puede ser mecánicamente impuesto.
Todo título valor posee como características esenciales: incorporación, legitimación,
literalidad y autonomía o abstracción; para el caso en concreto la característica de
autonomía o abstracción; consiste en que el derecho que incorpora el título valor es
autónomo e independiente de la relación causal que le dio origen, y de igual manera, cada
acto cambiario es independiente de todos los actos que le preceden y de todos los que le
sigan.
Si no se menciona el lugar de cumplimiento o ejercicio del derecho, lo será el del domicilio
del creador del título; y si tuviere varios, entre ellos podrá elegir el tenedor, quien tendrá
igualmente derecho de elección si el título señala varios lugares de cumplimiento o de
ejercicio. Sin embargo, cuando el título sea representativo de mercaderías, también podrá
ejercerse la acción derivada del mismo en el lugar en que éstas deban ser entregadas. Si no
se menciona la fecha y el lugar de creación del título se tendrán como tales la fecha y el
lugar de su entrega.
2. Cuales existen o se usan en Colombia (defina cada uno de ellos) Los títulos
valores son de diferente clase pudiéndose clasificar así:

2.1. Según el derecho incorporado en el título valor

De contenido crediticio.
De contenido corporativo o de participación.
De tradición o representativos de mercancías.

2.2. Según la circulación del título valor.

Nominativos
A la orden.
Al portador.
Clasificación:
De contenido crediticio:
Los títulos valores de contenido crediticio son aquellos que contienen un crédito en favor
del tenedor del título, como un pagaré o un cheque.
De contenido corporativo o de participación:
Los títulos de contenido corporativo o de participación, son aquellos que incorporan un
derecho societario o empresarial, que representan una participación en la sociedad o
empresa. Es el caso de las acciones en una sociedad anónima o SAS, o las participaciones
en una sociedad limitada. Sí, las acciones son títulos valores y precisamente por ello se
negocian en la bolsa de valores.
Nominativos:
De acuerdo con el artículo 648 del código de comercio, un título es nominativo cuando se
exige la inscripción del tenedor en un registro llevado por el creador del título

De tradición o representativos de mercancías:

Son los títulos que representan o incorporan la posesión o custodia de mercancías o dinero,
como un contrato de depósito, ya sea de mercancías o dinero (cuentas de ahorros, por
ejemplo).
A la orden:
Los títulos valores a la orden son aquellos en los que se incorpora el nombre o razón social
del beneficiario o tenedor.
Al portador:
Un título valor al portador es aquel título que no se expide a nombre de persona
determinada, sino que será pagadero a quien lo porte, sin importar su nombre. Señala el
artículo 668 del código de comercio: «Son títulos al portador los que no se expidan a favor
de persona determinada, aunque no incluyan la cláusula "al portador", y los que contengan
dicha cláusula.»

1. Cuales existen y cuales se usan en Colombia

Los títulos valores los hay de diferente tipo o especie, y el código de comercio colombiano
contempla los siguientes:
a. Cheques: El cheque es una orden escrita y girada contra un banco para que se
pague el monto total indicado en el mismo. El cheque es un instrumento de pago
que utiliza los fondos disponibles en una cuenta corriente.

b. Letras de cambio: La letra de cambio es un título valor que presta mérito ejecutivo,
en el que se extiende la orden de pagar al aceptante o girado de la letra (deudor), un
determinado valor en plazo determinado en favor del beneficiario o girador.
c. Pagarés: Un pagaré es un documento contable que contiene la promesa
incondicional de una persona, denominada suscriptora o deudor, de que pagará a
una segunda persona, llamada beneficiario o acreedor, una suma monetaria en un
determinado plazo.

d. Facturas cambiarias: La factura cambiaria de compraventa es un título valor

expedido por el vendedor o prestador de un servicio hacia el comprador, o
beneficiario del servicio, en la cual se estipula el valor que el comprador debe pagar
al vendedor y el plazo para realizar dicho pago.

e. Bonos: Es un título que representa el derecho a percibir un flujo de pagos periódicos

en un futuro a cambio de entregar, en el momento de su adquisición, una cantidad
de dinero.
f. Certificados de depósito: El certificado de depósito es un documento en el que
consta que una persona ha dado a guardar mercancías en manos de un almacén de
depósito.

g. Carta de porte y reconocimiento de embarque: La carta de porte como su

nombre lo indica es el escrito (y título valor) en el que constan las
mercancías que se transportan por vía terrestre.

3. Que es una cuenta corriente, que entidad del sector financiero ofrece este
producto, cuáles son los medios de manejo o de pago de la cuenta corriente,
 costos asociados y tabla comparativa de costos en el sector financiero
colombiano.

¿Qué es una cuenta corriente?

La cuenta corriente es un tipo de cuenta de depósito donde el titular deposita fondos

con el fin de acceder a ellos posteriormente. Con una cuenta corriente se puede
disponer de los depósitos ingresados de forma inmediata a través de cajeros
automáticos o la ventanilla del banco.

¿Qué entidad del sector financiero ofrece este producto?

Las entidades financieras que ofrecen cuentas corrientes únicamente son las
entidades bancarias.

¿Cuáles son los medios de manejo o de pago de la cuenta corriente?

Medios de pago: Los medios de pago que se pueden utilizar asociados a las cuentas
corrientes pueden ser: Tarjeta de débito y cheque.
Medios de manejo: Se caracteriza porque es posible hacer uso de tu dinero por
medio de tarjeta débito o cheque (Internet, datáfonos, cajeros automáticos)

Tabla comparativa de costos en el sector financiero colombiano.

4. Identifique los componentes del cheque (de acuerdo con el banco asignado a su
Gaes), nombre
y señale en una imagen dichos componentes, de acuerdo a indicaciones dadas en la
formación.
- Fecha
Aquí es donde usted escribe la fecha de hoy.

- Páguese a la orden de
Aquí es donde usted escribe el nombre de la persona o compañía que recibirá el dinero. Si
está haciendo un retiro para usted mismo, puede girar el cheque a nombre suyo o bien
escribir “Cobrar” aquí.

- Casilla de monto en números

En esta casilla se escribe el monto del cheque.

- Monto escrito
En esta línea se escribe el monto en palabras. Comience a escribir en el extremo izquierdo
de la línea y, cuando termine, trace una raya sobre el espacio en blanco restante hasta llegar
a la palabra “Dólares”. Esta práctica le ayuda a protegerse al evitar que alguien cambie el
valor del cheque.

- “Para” o nota
Para describir lo que compró o el motivo por el que giró el cheque.
- Línea de firma
Su firma debe ser lo último que incluya. Le da al banco el permiso, o la autorización, para
liberar el dinero al beneficiario.

- Número de cuenta
Este es el número de cuenta de 10 dígitos exclusivo de su cuenta. Esto le indica al banco de
qué cuenta viene el dinero.

- Número de ruta
Este es el número de ruta del banco. Identifica al banco que emitió el cheque. Usted
necesita este número para establecer un depósito directo. El depósito directo le permite a su
empleador depositar en forma electrónica su cheque de sueldo directamente en su cuenta,
sin darle un cheque en papel.

Nota:

● Escriba con tinta.

● Escriba con claridad.
● Registre cada cheque en su libreta de registro de cheques.

5. Defina que es:

Canje, tiempo de canje bancario, saldo en canje, saldo disponible, cheque devuelto,
Causales de devolución, cruces restrictivos y tipos de cruces.

- Canje: consiste en entregar algo a cambio de otra cosa, Por lo general un canje
se realiza cuando a una de las partes le interesa algo que tiene la otra parte y
viceversa, Como se puede advertir, un canje siempre involucra dos acciones
simultáneas.
Una persona entrega algo y recibe otra cosa, que a su vez es entregada por la
otra parte para obtener la posesión del primer individuo.

- Tiempo de canje bancario: Es el tiempo que se toma la entidad bancaria para

procesar la solicitud y validar si desde la cuenta emisora se cuenta con el valor
solicitado para así realizarla transacción.

- Saldo en Canje: Es el valor de los Cheques consignados pendientes de la

autorización y que no están todavía disponibles en la cuenta para su uso.
 - Saldo disponible: el saldo disponible es el dinero que puedes utilizar, del que
puedes disponer.

- Cheque devuelto: Cheque librado sin que la persona que lo emite tenga fondos
suficientes en su cuenta para atender al pago. Si se ha hecho con ánimo de
defraudar a un tercero, se considera un delito

- Causales de devolución:
Estas son las causas por las que puede haber una devolución.

- Fondos insuficientes. (02)

- Cheque pagado parcialmente. (03)
- Librado en chequera ajena. (04)
- Cuenta cancelada. (05)
- Cuenta saldada. (06)
- Saldo embargado. (07)
- Orden de no pago. (08)
- Presentación del Cheque 6 meses después de girado. (09)
- Quiebra, liquidación o concurso del girador. (10)
- Instrumento aparentemente falsificado. (11)
- Faltan firmas. (14)
- Falta protector registrado. (15)
- Falta sello antefirma registrado. (16)
- Falta endoso o continuidad de endoso. (17 Y 18)
- Cheque enmendado. (21)
- Falta cantidad en letras o números (falta cantidad determinada). (22)
- Falta sello de canje. (23)
- Mal remitido y no es a nuestro cargo. (24)
- Falta certificar abono del Cheque fiscal en cuenta de la entidad pública
beneficiaria. (26)
- Falta certificar consignación del Cheque en cuenta del primer beneficiario.
(33)
- Falta certificado Cheque para el abono en la cuenta. (34)
- Presentarse a nuestras oficinas de Giros. (25)

- Cheque cruzado: El cheque cruzado es un tipo de cheque especial que limita el

banco en el que puede ser cobrado por el beneficiario afín de hacerlo más
seguro, el cheque cruzado podrá ser general o especial de acuerdo al artículo
735 del código de comercio:
 1. Si entre las líneas del cruzamiento aparece el nombre del banco que debe cobrarlo,
el cruzamiento será especial.

2. Será general si entre las líneas no aparece el nombre del banco.

3. Si el cheque es general podrá ser cobrado por cualquier banco; y si es especial solo
por el banco a quien el anterior lo endosare para el cobro.

El cruzamiento no puede ser eliminado, pero un cheque cruzado general se puede convertir
en especial al agregar el banco que lo podrá cobrar.