Lecofi U3

LEGISLACIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA
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Contenido
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3
1. CONTRATOS COMERCIALES........................................................................... 5
1.1 Requisitos de la contratación ........................................................................ 6
1.2 Tipos de contratos comerciales .................................................................... 7
1.2.1 Financiero ........................................................................................................ 7
1.2.2 Outsourcing ..................................................................................................... 8
1.2.3 Joint Venture ................................................................................................... 9
1.2.4 Alianza estratégica ........................................................................................ 10
1.2.5 Franquicias .................................................................................................... 11
1.2.6 Contrato asociaciones ................................................................................... 12
1.2.7 Compraventa ................................................................................................. 12
1.3 Tipos de seguros y pólizas ......................................................................... 13
1.4 Condiciones de negociación ....................................................................... 15
1.5 Partes del contrato ...................................................................................... 16
1.6 Políticas de contratación ............................................................................. 17
2. DERECHO BANCARIO .................................................................................... 18
2.1 Generalidades............................................................................................. 18
2.2 Sistema bancario ........................................................................................ 19
2.2.1 Estructura del sistema financiero:.................................................................. 20
2.3 Intermediarios financieros ........................................................................... 22
2.4 Operaciones bancarias ............................................................................... 23
2.5 Clasificación operaciones financieras ......................................................... 23
3. CONTRATOS BANCARIOS.............................................................................. 25
3.1 Noción ......................................................................................................... 25
3.2 Características ............................................................................................ 26
3.3 Banca electrónica ....................................................................................... 26
3.4 Fuentes legislativas nacionales y extranjeras ............................................. 29
BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 31
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INTRODUCCIÓN
Apreciados estudiantes del programa de Tecnología en Gestión Comercial y Financiera;
en nombre de la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia UPTC, de la
Facultad de Estudios a Distancia y de la Escuela de Ciencias Administrativas y
Económicas, reciban ustedes un cordial saludo a este curso de “Legislación Comercial y
Financiera”, deseándoles éxitos para el logro de sus objetivos y que sean satisfechas sus
aspiraciones.
Presento ante ustedes este curso, el cual cuenta con docentes tutores encargados de
asistirlos permanentemente a través de la plataforma virtual y en forma presencial, en las
tutorías programadas por la Facultad, quienes estarán atentos a resolver sus dudas e
inquietudes en el desarrollo de esta asignatura de “Legislación Comercial y Financiera”.
Esta asignatura permitirá a los estudiantes comprender la relación existente entre su

ejercicio profesional y los actos de comercio legalmente establecidos, como por ejemplo
las relaciones jurídicas del comercio y la necesidad de delimitar esas relaciones junto con
la protección de las partes interesadas. Durante el desarrollo de esta asignatura se
3
tratarán temas relacionados como: conceptos básicos y su historia, objetivos,

procedimientos, regulación a través de normas establecidas principalmente en el Código
del Comercio colombiano, métodos para la creación de una sociedad, y bases para la
realización de negociaciones de tipo comercial.
Se recomienda al estudiante revisar el material propuesto en la plataforma y realice las

actividades exigidas, de acuerdo a la programación del cronograma, ya que estas
permitirán el aprendizaje del contenido de la asignatura; así incrementará el interés por
este tema tan imprescindible para su futuro desarrollo profesional.
Conocimientos previos requeridos o presaberes

Se requiere que a esta altura de formación por ciclos propedéuticos, el estudiante tenga
conceptos previos en diferentes asignaturas con contenidos temáticos relacionados,
como son los principios del derecho, emprenderismo y creación de empresas.
Además de los anteriores, se requiere que el estudiante tenga el conocimiento y la

comprensión de los temas vistos en las Unidades 1 y 2, y que haya logrado obtener los
objetivos propuestos, como el conocimiento general sobre las Cámaras de comercio, los
entes de Control y vigilancia y afiliados; así mismo generalidades de las sociedades
comerciales y sus tipos reconocidos bajo la ley colombiana y por tanto los procesos y
procedimientos para la creación de una sociedad.
Competencias
Al finalizar el estudio de la Unidad 3, el estudiante estará en capacidad de:
 Identificar los diferentes tipos de contratos comerciales tales como: outsourcing,
joint venture, alianzas estratégicas, franquicias, asociaciones, compraventa, entre
otros.
 Reconocer los requisitos legales de contratación y demás aspectos jurídicos,
legales, comerciales y financieros de los contratos.
 Asimilar las condiciones de negociación y las políticas de contratación.
 Identificar las diferentes partes de un contrato.
 Comprender las generalidades y demás conceptos básicos del Derecho Bancario
y del Sistema Bancario
 Reconocer los diferentes intermediarios financieros
 Identificar las operaciones bancarias, y su clasificación
 Reconocer las nociones básicas, características de los contratos bancarios
 Identificar los conceptos básicos de la Banca electrónica
 Reconocer las diferentes fuentes legislativas nacionales y extranjeras
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1. CONTRATOS COMERCIALES
Según el artículo 1495 del “Código Civil Colombiano” el contrato se define como:
“…ARTÍCULO 1495. <DEFINICIÓN DE CONTRATO O CONVENCIÓN>.

Contrato o convención es un acto por el cual una parte se obliga para con
otra a dar, hacer o no hacer alguna cosa. Cada parte puede ser de una o
de muchas personas…” (Código Civil, 2003).
En otras palabras, supone que el contrato necesita de dos partes donde una de ellas
obliga a otra para así conseguir un beneficio en común acuerdo; en cuanto al contrato
definido en el artículo 864 del “Código del Comercio Colombiano” se define como:
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“…Art. 864.- Definición. El contrato es un acuerdo de dos o más partes para

constituir, regular o extinguir entre ellas una relación jurídica patrimonial, y
salvo estipulación en contrario, se entenderá celebrado en el lugar de
residencia del proponente y en el momento en que éste reciba la aceptación
de la propuesta” (Código_Comercio, 1971).
Entre estas definiciones legales, el Código del Comercio complementa la definición de

contrato ya que resalta la constitución de un patrimonio y de regular o extinguir unas
obligaciones relacionadas con dicho patrimonio.
1.1 Requisitos de la contratación
Para considerarse válido un contrato, se debe cumplir con unos requisitos tales como la
capacidad de consentimiento, el objeto y la causa lícita, los cuales se encuentran
señalados en el artículo 1502 del Código Civil “De los Actos y Declaraciones de Voluntad”,
además de otros requisitos, ya que la contratación es el medio que sujeta la legalidad de
las relaciones comerciales o mercantiles, entre los trabajadores y los empresarios, y por
supuesto entre socios y el patrimonio de la empresa.
El contrato es un instrumento jurídico que genera obligaciones y derechos los cuales

regulan la relación que existe entre estos. Dentro de dichos requisitos para la aceptación
de existencia de la contratación están:
 El Consentimiento: hace referencia a la voluntad de las partes la cual da origen

a este instrumento. Es ese acuerdo de voluntades el objeto de contrato que se
manifiesta a través de la oferta y acepción de cada una de las partes (Código Civil,
2003).
 El Objeto: (Materia de contrato). Es un elemento de validez del contrato. El objeto

del contrato es la intención que persiguen las partes que lo pactan; puede ser el
producto o servicio que involucra a las partes y con lo cual se crea, se modifica o
se extingue dicho contrato. (Artículos 1271 al 1273 del Código Civil). Según el
Código Civil puede ser objeto del contrato cualquier cosa que no esté fuera del
comercio de los hombres y que no sean contrarios a la ley la moral y las buenas
costumbres.
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 La Causa: se refiere a la causa jurídica del mismo, es decir, la razón que llevó a
las partes a adquirir una obligación por medio del contrato y no corresponderá al
motivo individual o personal de cada una de las partes. Es claro que sin la causa
es un elemento esencial y sin el cual el contrato sería considerado nulo, es
necesario que la causa sea lícita para que éste tenga la validez que corresponde.
1.2 Tipos de contratos comerciales
Existen diversos tipos de contratos de los cuales a continuación se expondrán algunos

tales como: financiero, outsourcing, joint venture, alianzas estratégicas, franquicias,
asociaciones, compra venta.
1.2.1 Financiero
Realizado en base a la consulta de varias fuentes, incluyendo: (Madriñán de La Torre, 2000).
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1.2.2 Outsourcing
El outsoursing, también conocido como subcontratación o tercerización corresponde a la

acción de contratar con otras empresas para que estas realicen funciones o procesos a
menores costos, de una manera más competitiva y que no sean parte esencial del objeto
del negocio contratante.
Objetivos:
 Optimizar y adecuar los costos relacionados con la gestión, de acuerdo a las
necesidades.
 Eliminar riesgos en caso de tener tecnología obsoleta.
 Concentrar los esfuerzos en el objeto social de la empresa.
Ejemplo:
…Cuando Hugo Valderrama llegó a la presidencia de

NCR Colombia en 1990, encontró una empresa con
problemas financieros, una nómina nutrida y unos socios
internacionales que habían tomado la decisión de no
aportar más dinero a la empresa si no comenzaba a dar
resultados positivos en el corto plazo (Dinero, 1998).
Después de analizar la empresa a fondo, Valderrama
concluyó que los recursos fundamentales se gastaban en
labores en las que no eran expertos, con lo que perdía Enlace Recomendado:
atención la esencia de su negocio, que es proveer Outsourcing. Qué es y cómo
soluciones integrales de computación y redes…” (Dinero, se aplica
1998). http://www.gestiopolis.com/...
8
1.2.3 Joint Venture
El Joint Venture es el contrato por medio del cual una empresa,

firma corporación o personas se asocian con el fin de conducir
un nuevo negocio, rentable o permanente, donde cada uno de
los integrantes tiene su propia actividad económica de
servicios o productiva. En esta forma de contratación cada
parte debe poder ofrecer su dinero, tiempo, experiencia
maquinaria u otros, donde su participación será equivalente a
los riesgos y donde las utilidades o pérdidas serán
equivalentes a esa participación.
Objetivos
 Crear y explotar sinergias
 Desarrollar la transferencia de tecnología o experiencia
 Diversificar
 Ser competitivos
 Llegar a nuevos mercados
 Crear nuevos mercados
Ejemplo:
“…Las alianzas 'joint venture' (de riesgo compartido) entre

empresas nacionales y extranjeras están creciendo cada
vez más en la región… La más reciente fue la que selló
Postobón con la Procesadora y Distribuidora chilena de
bebidas CCU, en la que participa como accionista la
holandesa Heineken.
El negocio se cristalizó con la creación de la Central

Cervecera de Colombia, en el que cada uno de los socios
tiene el 50 por ciento de participación accionaria. (Lea: Las
fórmulas de Postobón y Heineken para retar la hegemonía
de Bavaria)… Lo propio hicieron la japonesa Toyota y los
socios de la compañía colombiana Distoyota, que, tras
competir por años en la distribución de la marca de
automóviles, decidieron unirse y crear una sociedad…” Enlace Recomendado:
“Contratos de Joint Venture”
(dinero.com, 2014)
http://www.justiniano.com/...
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1.2.4 Alianza estratégica
La alianza estratégica es la acción en la que dos o más empresas llegan a un acuerdo

donde cada una de ellas aporta lo que la otra demande, para un fin común, en este tipo
de contrato no se invierte dinero sino cualidades o características de cada empresa. Se
presenta sobre todo cuando una empresa quiere incursionar en un nuevo país.
Clausulas:
 Exclusividad
 Determinación geográfica
 Licencias de uso de marcas o patentes
 Fijación de índices de utilidades
 Cláusula arbitral
Ejemplo:
El siguiente ejemplo se extrajo del periódico El Tiempo, Petróleo, agro y comunicaciones,

sectores con fusiones y alianzas; economía y negocios, publicado el 12 de marzo de
2015, donde resalta la combinación de habilidades en una alianza estratégica:
“…Con la adquisición de la firma Cable Bello, HV Televisión de Colombia

integrará los sistemas de estas compañías y pasa a tener el 1,3 por ciento del
mercado de televisión por suscripción y el 0,3 por ciento del de internet. Las
compañías facturan combinadas unos 29.000 millones de pesos anuales. HV
ofrece por su lado el servicio de televisión por cable en Bogotá, Copacabana,
Cajicá, Chía, Madrid, Sibaté y Soacha” (eltiempo.com, 2015).
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1.2.5 Franquicias
Las franquicias son contratos mediante los cuales se

conceden licencias, derechos de concesión a un tercero, ya
sea persona o empresa, para que pueda explotar un producto
o servicio de una marca ya consolidada; en este tipo de
contrato existen dos partes independientes: “el Franquiciador”
o Empresa franquiciadora, quien cede un derecho y “el
Franquiciado” que paga un canon de entrada para adquirir los
derechos y deberes implícitos para adquirir la franquicia.
Se caracteriza por:
 Minimizar los riesgos de comenzar un negocio nuevo en
el mercado
 Comenzar a trabajar con una empresa que ya se ha
consolidado en el mercado
Ejemplo:
Los modelos de franquicia más conocidos a nivel mundial están en Mc.

Donals, Subway, KFC, Buguer King, Starbucks, entre otras; para
ello, un comentario de Julio Seneor, columnista de la revista
“Finanzas personales” acerca de la entrada de franquicias a
Colombia:
“…En el 2017, se prevé el ingreso de nuevas

franquicias tanto del exterior como nacionales al
mercado, así como la consolidación de
franquicias que iniciaron su expansión en el
2016. Dentro de las franquicias del exterior se
espera una mayor expansión de redes como los
cafés de Starbucks, las donuts de Krispy Kreme, la
ropa íntima femenina Couture, la ropa y accesorios
de Di Piu Milano, o los gimnasios de Super Slow”.
(finanzaspersonales.com.co, 2016).
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1.2.6 Contrato asociaciones
Son contratos cuyo fin puede ser político, científico, artístico, de recreo o cualquier otro
fin, siempre y cuando se liciten. En el caso de que sean bienes o servicios, las personas
involucradas en la asociación asumen una participación tanto en las utilidades como en
las pérdidas; así mismo se conforma por “el Asociante” y “los Asociados”.
Los asociantes, responden hasta por el monto de sus aportes, por tanto las pérdidas no
deben ser mayores a sus aportaciones y sus utilidades son pagadas con base en el
capital pagado.
Características:
 Es posible unir la fuerza de varios empresarios para fundar una asociación
comercial
 Puede hacerse una asociación para un proyecto en concreto, lapso, actividad o fin
determinado.
 No necesita de capital para comenzar.
1.2.7 Compraventa
La compraventa se define como el acuerdo entre el “Vendedor” quien se compromete a

entregar al “Comprador”, una cosa, bien, inmueble a cambio de una contraprestación
económica, (al igual que una venta) con el compromiso o cláusula en el que el “Vendedor”
tiene el derecho de recomprar la cosa dada por dicha prestación, durante un plazo fijado
entre las partes. Es necesario que en este tipo de contrato la contraprestación sea
económica, tal como lo define el Código Civil colombiano:
“…ARTÍCULO 1849. <CONCEPTO DE COMPRAVENTA>. La compraventa

es un contrato en que una de las partes se obliga a dar una cosa y la otra a
pagarla en dinero. Aquélla se dice vender y ésta comprar. El dinero que el
comprador da por la cosa vendida se llama precio…” (Código Civil, 2003).
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Elementos que intervienen:
 Cosa (objeto material)

 Precio (valor por el cual se estima un bien)
 Personas o partes (vendedor y comprador)
 Formales (documentos prueba)
 Validez (capacidad de quien vende de disponer
de sus bienes)
Ejemplo:
Claudia le vende un automóvil a Julián y él lo compra por un precio de $16´204.000,

celebran un contrato en una notaría, dentro de las cláusulas del contrato, Julián se
compromete a vender de nuevo a Claudia, el automóvil por un precio de $18´000.000 si
esta realiza el pago dentro de los dos meses siguientes, de no ser así, el bien podrá ser
vendido a un tercero si así lo decide Julián. (Comentario del autor).
Se recomienda leer los artículos del Código Civil Enlace Recomendado:

relacionados con el contrato de compraventa, también se Código Civil
puede encontrar en el siguiente enlace: https://encolombia.com/...
1.3 Tipos de seguros y pólizas
La diferencia entre el seguro y las pólizas radica en que el

seguro es la indemnización al asegurado por cualquier
eventualidad que haya sido prevista en el contrato a cambio
del pago de una prima que se ha obligado a pagar, ese es el
contrato del seguro; sin embargo, la póliza son los derechos
y obligaciones recíprocos del asegurador y tomador que se
refleja en datos y condiciones del contrato. La póliza se
compone de Condiciones generales, particulares y
especiales según se haya pactado entre las partes. Es por
eso que las pólizas se dividen según su cobertura.
13
Figura 1. Tipo de Seguros
Fuente: basado en (Madriñán de La Torre, 2000).
Figura 2. Tipos de pólizas
Fuente: elaboración propia basada en (Madriñán de La Torre, 2000).
14
1.4 Condiciones de negociación
Las condiciones de negociación son una etapa previa a la firma de contratos o acuerdos
comerciales entre dos partes. Cuando entre dos partes existe la voluntad de obligarse
por la prestación de un servicio. En estas condiciones se establecen los precios, calidad
del producto, cantidades del producto o tipos de servicio que se quieren recibir, también
las formas de pago, tiempos de entrega, condiciones de entrega, tiempo que durará el
negocio, entre otras condiciones, que las partes decidan convenir para el beneficio
mutuo.
Se recomienda leer los artículos contenidos en los siguientes enlaces:
Enlace Recomendado: Enlace Recomendado:

Gestión de compras - negociación de Buenos negocios - notas de negociación
condiciones efectiva
http://www.gestiondecompras.com/... http://www.buenosnegocios.com/...
15
1.5 Partes del contrato
Figura 3. Partes del contrato
Fuente: elaboración propia basada en (Madriñán de La Torre, 2000).
16
1.6 Políticas de contratación
En el marco de la contratación las empresas deben tener en cuenta unas políticas que
se ajusten a su misión y a su visión y que sean consecuentes con los objetivos y
necesidades de la empresa.
 Para tener unas buenas prácticas de contratación es necesario tener una política
de igualdad de acuerdo con la ley y con el reglamento de la empresa.
 Los trabajadores serán seleccionados de acuerdo a sus cualificaciones, aptitudes,
habilidades, capacidades, experiencia y rendimiento probado, y algún otro criterio
que el cargo lo exija.
 Si el trabajador cumple con las capacidades exigidas el empleador no deberá
aplicar ningún tipo de prácticas discriminatorias.
 El proceso de contratación deberá ser claro y transparente y tanto trabajadores
como aspirantes a puestos deben ser informados.
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2. DERECHO BANCARIO
2.1 Generalidades
El Derecho Bancario se encarga de regular la intermediación profesional en el comercio

del dinero y del crédito, y además de lo relacionado con la organización, estructura y
funcionamiento del Sistema bancario; es la norma que regula las actividades de los
bancos en cuanto a su estructura y funcionamiento, las operaciones bancarias y los
objetos bancarios.
Para la Enciclopedia Jurídica el Derecho Bancario se define como:
“… el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula la estructura

y funcionamiento de las entidades de crédito bancarias o entidades de
depósito, así como las operaciones realizadas con el público en general,
incluidos sus clientes y con otras entidades de crédito…”
(Enciclopedia_Jurídica, 2016).
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En Colombia el sistema financiero, está regulado a través del “Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero” y sometido a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia (Superintendencia Bancaria), Estatuto actualizado mediante el Decreto 663 de
1993, el cual describe las entidades sometidas a la vigilancia por dicha Superintendencia,
normas relativas al funcionamiento de las instituciones financieras, normas especiales
aplicables a las operaciones de los establecimientos de crédito, las condiciones del
ejercicio de la actividad capitalizadora y de las operaciones de las compañías de seguros,
reaseguros y sus intermediarios, régimen sancionatorio, procedimiento para la toma de
posesión y liquidación de las entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria, entre otras.
El “Estatuto Orgánico del Sistema Financiero” puede ser consultado en la página web de
la Superintendencia Financiera a través del siguiente enlace:
Enlace Recomendado:
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
https://www.superfinanciera.gov.co/...
2.2 Sistema bancario
También como “La Banca”, se encuentran reunidas

entidades o instituciones financieras o bancarias,
encargadas de tomar dinero de personas, empresas o
cualquier otro tipo de organizaciones, con el fin de invertir
esos recursos, ofrecer y/o otorgar créditos a quienes los
requieran. (Sus funciones son la captación y colocación de
dinero).
El sistema bancario lo integran las organizaciones que

operan en una misma economía, ya sea de carácter
nacional o internacional; así mismo este sistema se
encarga de regular y atender las necesidades financieras
de las personas o empresas físicas y de estimular la
economía de un país.
19
2.2.1 Estructura del sistema financiero:
En el Capítulo I, Artículo 1, del Decreto 663 de 1993

“Estatuto Orgánico del Sistema Financiero”, se establece
la Estructura General del Sistema Financiero y
Asegurador conformado por:
 Establecimiento de crédito: Artículo 2, del

Decreto 663 de 1993:
“…Los establecimientos de crédito comprenden las

siguientes clases de instituciones financieras:
establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda,
compañías de financiamiento comercial y
cooperativas financieras.
Se consideran establecimientos de crédito las

instituciones financieras cuya función principal
consiste en captar en moneda legal recursos del
público en depósitos, a la vista o a término, para
colocarlos nuevamente a través de préstamos,
descuentos, anticipos u otras operaciones activas
de crédito…”
 Sociedades de servicios financieros: Artículo

3, del Decreto 663 de 1993:
“…1. Clases. Para los efectos del presente

Estatuto son sociedades de servicios financieros
las sociedades fiduciarias, los almacenes
generales de depósito y las sociedades
administradoras de fondos de pensiones y de
cesantía, las cuales tienen por función la
realización de las operaciones previstas en el
régimen legal que regula su actividad.
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2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carácter de

instituciones financieras…”.
 Sociedades de capitalización: Artículo 4, del Decreto 663 de 1993:
“…Las sociedades de capitalización, son instituciones financieras cuyo objeto

consiste en estimular el ahorro mediante la constitución, en cualquier forma,
de capitales determinados, a cambio de desembolsos únicos o periódicos,
con posibilidad o sin ella de reembolsos anticipados por medio de sorteos…”.
 Entidades aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros:
Artículo 5, del Decreto 663 de 1993:
“…1. Entidades aseguradoras. Son

entidades aseguradoras las compañías y
cooperativas de seguros y las de
reaseguros.
2. Intermediarios de seguros. Son

intermediarios de seguros los corredores,
las agencias y los agentes, cuya función
consiste en la realización de las actividades
contempladas en el presente Estatuto.
3. Intermediarios de reaseguros. Son

intermediarios de reaseguros los
corredores de reaseguros…”.
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2.3 Intermediarios financieros
El sistema financiero está constituido por un conjunto de instituciones que hacen

intermediación entre demandantes y oferentes de recursos financieros los cuales son
llamados intermediarios financieros.
Artículo 27, del Decreto 663 de 1993: “Operaciones autorizadas”, define la intermediación
financiera así:
“…Intermediación financiera. Los organismos cooperativos de segundo grado

e instituciones auxiliares del cooperativismo de carácter financiero serán
intermediarios financieros entre sus cooperativas afiliadas y entre éstas y el
Banco de la República para la canalización de los recursos de descuento.…”.
Donde los intermediarios financieros pueden ser: los bancos, las cajas de ahorro, los
grupos de financiación, entre otros.
 Intermediarios financieros bancarios: son el Banco Central, la banca privada,

las cajas de ahorro y las cooperativas de crédito, donde la característica especial
de ellos es que poseen pasivos monetarios aceptados por el público como medio
de pago, es decir (billetes y depósitos) lo que les da la capacidad de crear dinero
(recursos financieros).
 Intermediarios financieros no
bancarios: son compañías
aseguradoras, fondos de pensiones,
sociedades de inversión, fondos de
inversión, entidades de leasing,
las de factoring, entre otros, que
se caracterizan porque sus
pasivos no son dinero.
Comentario del autor basado en la
consulta de varias fuentes, incluyendo
(superfinanciera.gov.co, 2016).
22
2.4 Operaciones bancarias
Las operaciones bancarias y de crédito son actividades de la vida económica de un país,

tales como:
 El ahorro
 El financiamiento de las empresas
 La economía pública
Estas operaciones se refieren a la transmisión de dinero o de títulos a “El Acreedor”, para

que después de un tiempo pactado, este realice la devolución junto con una
compensación (contraprestación), por dicha transmisión. Estas operaciones la
conforman:
 un plazo
 una confianza
 una capacidad de pago
En conclusión la operación bancaria es toda operación de crédito practicada por un

banco, de carácter profesional y como intermediario de una serie de operaciones activas.
Comentario del autor basado en la consulta de varias fuentes, incluyendo: (Rodríguez R.,
Joaquín, Derecho Bancario. Editorial Porrúa. México 1976).
2.5 Clasificación operaciones financieras
Según COLAO M. Pedro; en el artículo “Las operaciones financieras bancarias y los

tributos que las gravan”, las operaciones financieras se clasifican principalmente en dos
grandes grupos, las Operaciones activas o de activo y Operaciones pasivas o de pasivo
y de mediación, a las cuales pertenecen las siguientes:
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 OPERACIONES DE ACTIVO  OPERACIONES DE PASIVO
o Fondos de inversión o Préstamos hipotecarios

o Seguros de ahorro o Préstamos personales
o Cuentas de ahorro o Cuentas de crédito
o Depósitos o Líneas de descuento
o Contrato de acciones comercial
o Bonos u obligaciones o Líneas de comercio
o Participaciones preferentes exterior
o Depósitos estructurados o Tarjetas de crédito
o Seguros de rentas vitalicias o Avales bancarios
o Factoring
o Leasing
o Renting
o Confirming
o Préstamos ICO
(Repositorio UPTC, s.f.)
Figura 4. Clasificación de operaciones bancarias
Fuente: elaboración propia basada en (Repositorio UPTC, s.f.).
24
3. CONTRATOS BANCARIOS
3.1 Noción
Los “Contratos Bancarios” son considerados el esquema jurídico de la operación bancaria

(o antecedentes), donde el contrato y la operación están relacionados y en algunos casos
pueden confundirse, ya que la operación significa la consideración del contenido
económico del negocio financiero, mientras que el contrato comprende los elementos
jurídicos implícitos. Es decir que, los contratos bancarios sirven para el desarrollo de
actividades únicamente bancarias donde se establezcan actividades de intermediación
en el crédito (edufinet.com, 2016).
(Se sugiere recordar la definición principal de contrato, según el Código Civil Colombiano
y el Código de Comercio de Colombia).
25
3.2 Características
 Intuitae personae: corresponde a generar estos contratos con personas de la más

alta confianza; el banco no puede permitirse ser sorprendido por un cliente de
escasa solvencia moral y económica.
 Adhesivo: esta característica se origina porque las entidades

financieras celebran sus negocios de manera masiva, por lo tanto
cuentan con formularios preestablecidos y en serie lo que le permite
al contratante aceptarlas y rechazarlas pero no modificarlas.
 Buena fe: es un principio de toda contratación y aplica de manera

continua en la contratación bancaria en su formación, ejecución e
interpretación.
 Rápido perfeccionamiento y fácil constatación de su ejecución: el

perfeccionamiento se logra mediante la uniformidad de las cláusulas y
contratos de formularios impresos; y la segunda por los asientos de
contabilidad.
 Secreto bancario: el deber de confidencialidad impuesto a entidades

financieras sobre las cuantías de las operaciones realizadas con sus
clientes, y de los estados financieros de estos.
 Atipicidad: esta característica hace referencia a la ausencia de una regulación

normativa acabada sobre los contratos bancarios (Jinesta Lobo, 1991).
3.3 Banca electrónica
Es también llamada “Banca virtual” o “Banca online”, y son las entidades financieras
quienes prestan un servicio y les permiten a los clientes realizar operaciones y
transacciones con sus productos de forma autónoma, independiente segura y rápida a
través de internet. Dentro de las operaciones que se pueden realizar a través de internet
están:
 Verificar el saldo y movimientos de las cuentas bancarias
 Solicitar préstamos
 Transferir dinero entre cuentas bancarias
 Contratar depósitos a plazos fijos
 Comprar moneda extranjera
 Conocer tasas de interés y tasas de cambio
 Realizar pagos de servicios (economiasimple.net, s.f.)
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En Colombia no está ampliamente regulado el tema de la Banca electrónica, excepto por

el Concepto 2016070922-001 del 11 de agosto de 2016, de la Superintendencia
Financiera, donde sintetiza la definición de Banca Móvil y emite otros conceptos basados
en el subnumeral 2.3.4.11 del Capítulo I del Título II de la Parte I de la Circular Básica
Jurídica – Circular Externa 029 de 2014, que presenta la siguiente definición:
“…define la Banca Móvil como un canal de banca electrónica en el cual “el

dispositivo móvil es utilizado para realizar operaciones y su número de línea
es asociado al servicio”. Esta conceptualización contiene un elemento
importante en la medida en que trazó una distinción fundamental, y es que
los servicios a los que el consumidor financiero acceda utilizando un
dispositivo móvil, pero a través de un navegador web y sin que haya
asociación del servicio a la línea móvil, son considerados por la circular como
banca por internet para todos los efectos…”.
Además, conceptualiza que esta debe contar con unos requerimientos mínimos de
seguridad, tales como:
“…subnumeral 2.3.4.11 de la Circular Externa 029 de 2014 en los siguientes

términos:
2.3.4.11.1. Contar con mecanismos de autenticación de 2 factores para la

realización de operaciones monetarias y no monetarias.
2.3.4.11.2. Para operaciones monetarias individuales o que acumuladas

mensualmente por cliente superen 2 SMMLV, implementar mecanismos de
cifrado fuerte de extremo a extremo para el envío y recepción de información
confidencial de las operaciones realizadas, tal como: clave, número de
cuenta, número de tarjeta, etc. Esta información, en ningún caso, puede ser
conocida por los proveedores de redes y servicios de telecomunicaciones ni
por cualquier otra entidad diferente a la entidad financiera que preste el
servicio a través de este canal. Dicha información tampoco puede ser
almacenada en el teléfono móvil.
27
2.3.4.11.3. Cualquier comunicación que se envíe al teléfono móvil como parte

del servicio de alertas o notificación de operaciones no requiere ser cifrada,
salvo que incluya información confidencial.
2.3.4.11.4. Para las operaciones monetarias individuales o que acumuladas

mensualmente por cliente sean inferiores a 2 SMMLV y que no cifren la
información de extremo a extremo, la entidad debe adoptar las medidas
necesarias para mitigar el riesgo asociado a esta forma de operar, el cual
debe considerar los mecanismos de seguridad en donde la información no se
encuentre cifrada. La SFC puede suspender el uso del canal cuando se
advierta que existen fallas que afecten la seguridad de la información.
2.3.4.11.5. Contar con medidas que garanticen la atomicidad de las

operaciones y eviten su duplicidad debido a fallas en la comunicación
ocasionadas por la calidad de la señal, el traslado entre celdas, entre otras.
2.3.4.11.6. Los servicios que se presten para la realización de operaciones a

través de internet, en sesiones originadas desde el dispositivo móvil, deben
cumplir con los requerimientos establecidos en el subnumeral 2.3.4.9. de
internet.…” (superfinanciera.gov.co, 2016).
28
3.4 Fuentes legislativas nacionales y extranjeras
Las fuentes legislativas se encuentran entre las fuentes primarias en el derecho

financiero, en esta legislación se encuentra la Ley de instituciones de crédito, la Ley del
mercado de valores, Ley para regular agrupaciones financieras, Ley de los sistemas de
ahorro para el retiro.
A nivel nacional en nuestro país el Sistema Bancario lo supervisa la Superintendencia

Financiera de Colombia y es legislado por el Congreso, los cuales han decretado las
siguientes leyes:
Figura 5. Fuentes Legislativas Nacionales del Sistema Bancario
Fuente: superfinanciera.gov.co, s.f.
29
Respecto a la banca internacional es legislada por el Comité de Basilea de Supervisión

Bancaria (BCBS); se creó en 1974, y está integrado por 11 países del G10 (Bélgica,
Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Países Bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido y
Estados Unidos), y dos países miembros del G-10, Luxemburgo y España; el objetivo es
el de fortalecer la solidez de los sistemas financieros a través del llamado Basilea III, que
es un grupo de reformas elaborado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea;
estas medidas persiguen:
“…Mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones

ocasionadas por tensiones financieras o económicas de cualquier tipo;
mejorar la gestión de riesgos y el buen gobierno en los bancos;
reforzar la transparencia y la divulgación de información de los bancos…”
Los principales acuerdos son:
 Concordato de 1975
 Concordato revisado de 1983
 Estándares mínimos de 1992
Comentario del autor basado en: (Marco regulador

internacional para bancos, Basilea III); Bank International
Settlements; (bis.org, s.f.)
30
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 superfinanciera.gov.co. (2016). Obtenido de
https://www.superfinanciera.gov.co/...
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31
CRÉDITOS UPTC EQUIPO DE PRODUCCIÓN
Autor / compilador: Diana Catherín Martínez Sierra
Comité de gestión y calidad FESAD

Equipo de Producción:
Departamento de Innovación Académica
Versión 1.0 – Diciembre de 2017
32

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