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Curso de formación en auditoria sistemas de gestión
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Curso de formación en auditoria sistemas de gestión
Prólogo: Los cambios principales en comparación con la segunda edición son los siguientes:
adición del enfoque basado en riesgos a los principios de la auditoría; (Directriz 4 literal g)
ampliación de los requisitos de competencia genérica para los auditores; (Directriz 7.2.3: 7.2.3.2)
ajuste de la terminología para reflejar el proceso y no el objeto (“cosa”); (Términos ajuste: 14, adición:
7)
X eliminación del anexo que contenía los requisitos de competencia para auditar disciplinas específicas
de sistemas de gestión (debido al gran número de normas individuales de sistemas de gestión, no sería
práctico incluir requisitos de competencia para todas las disciplinas);
ampliación del Anexo A para proporcionar orientación sobre la auditoría de (nuevos) conceptos como
el contexto de la organización, el liderazgo y el compromiso, las auditorías virtuales, el cumplimiento y
la cadena de suministro. (Anexo A: A8 – A9 – A16 – A7 – A12)
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Curso de formación en auditoria sistemas de gestión
≌ normas nuevas de sistemas de gestión, muchas de las cuales tienen una estructura común, requisitos
esenciales idénticos y términos comunes y definiciones esenciales; (Términos ajuste: 5, adición: 7)
≌ considera un enfoque más amplio para la auditoría de los sistemas de gestión, así como de
proporcionar una orientación más genérica;
≌ resultados de las auditorías pueden proporcionar entradas para el aspecto de análisis de la
planificación del negocio, y pueden contribuir a la identificación de necesidades y actividades de
mejora.
≌ puede realizarse con relación a una serie de criterios de auditoría, de manera separada o combinada;
≠ se concentra en las auditorías internas (de primera parte) y las auditorías realizadas por las
organizaciones a sus proveedores externos y a otras partes interesadas externas (de segunda parte);
≌ proporciona orientación para todos los tamaños y tipos de organizaciones y auditorías de distintos
alcances y escalas;
≠ puede usarse con el propósito de la autodeclaración, y puede ser útil para organizaciones involucradas
en la formación de auditores o en la certificación de personas;
≌ adopta el enfoque de auditoría combinada cuando se auditan juntos dos o más sistemas de gestión de
distintas disciplinas;
≌ Cuando estos sistemas están integrados en un único sistema de gestión, los principios y procesos de
auditoría son los mismos que para una auditoría combinada (a veces, llamada auditoría integrada);
≠ el uso de esta orientación puede diferir dependiendo del tamaño y el nivel de madurez del sistema de
gestión de una organización. También deberían considerarse la naturaleza y la complejidad de la
organización que se va a auditar, así como los objetivos y el alcance de las auditorías que se van a
realizar
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Curso de formación en auditoria sistemas de gestión
• desempeño TI2 5
• eficacia
Curso de formación en auditoria sistemas de gestión 5
0
3.1 auditoría
WKFF01
3.4 programa de auditoría (*)
2 3
3.12 cliente de la auditoría
3.19 riesgo
15 16 14
AWCF01
1 7.2 determinación de la competencia
(5) 7.1 generalidades
7.2.3 conocimiento y
habilidades
7.3 establecimiento de los criterios
(1) 7.2.5 logro de la
de evaluación del auditor
competencia del
(7) (8) 7.2.3.1 generalidades
líder del equipo
auditor
7.4 selección del método
(3)
apropiado de evaluación del 7.2.3.2 conocimientos y
AWCF02
auditor 2 habilidades genéricos
(9)
7.2.3.5 conocimientos y
(13) habilidades para auditar
múltiples disciplinas
Principios de auditoria: (Directriz 4.0) Principios (Directriz 4.0) Siete (7) principios
Siete (7) principios Generalidades 4.1
Principios: Diagrama de relación con el ciclo Imparcialidad 4.2: amenazas y evaluación.
de mejora PHVA Competencia 4.3: proceso de criterios.
Generalidades 4.0 Responsabilidad 4.4: evidencia objetiva –
Independencia conclusiones – Nota: muestreo
Integridad Transparencia 4.5: acceso al publico –
Confidencialidad divulgar información apropiada
Debido cuidado profesional Confidencialidad 4.6: acceso privilegiado.
Enfoque basado en la evidencia Receptividad y respuestas oportuna a las
Presentación imparcial (ecuánime). quejas 4.7: protección del organismo
Enfoque basado en riesgos. certificador.
Enfoque basado en el riesgo 4.8:
identificación de riesgos del servicio.
Relación Principios
Generalidades 4.0 - 4.1
Independencia - Imparcialidad 4.2
Integridad - Competencia 4.3
Enfoque basado en la evidencia - Responsabilidad 4.4
Presentación ecuánime - Transparencia 4.5
Confidencialidad - Confidencialidad 4.6
Debido cuidado profesional - Receptividad y respuestas oportuna a las quejas 4.7
Principios de auditoria
Integridad: Independencia:
el fundamento de la profesionalidad. la base para la imparcialidad de la
auditoria y la objetividad de las
2 conclusiones de la auditoria.
1
Confidencialidad:
seguridad de la información.
5
Presentación imparcial:
la obligación de informar con veracidad y
exactitud 4
Guía de orientación curso de formación en auditoria ISO 19011 en
Universidades: Diplomados y Maestrías y Centros de Formación TF6 –TR7
Manejo Casuístico 9