EXAMEN PRIMER COMPONENTE - COSTOS POR SECTOR

APELLIDOS Y NOMBRES:

Tiempo (Meses): 18 Tonelada Por Hectarea

Hectareas 90 Total de Toneladas
Corte de Semilla Tercio (por Hect) 700 Kilos de Azucar Por Tonelada
Total Cantidad de Tercios de Semilla 63,000 1 Bolsa Según Fábrica Kilos
Máximo de Carga por Viaje 1,100 Factor Bolsa de Azucar por T
Total de Viajes 57.27 Total de Bolsas de Azucar
R.M.V. Según Ley N° 27360 31
Bolsa de Urea por Hectarea 11 DIFERIDO
1 er Corte
40%
269,394

FASE PREPRACIÓN DEL TERRENO Cantidad de RMV Planilla

Actividades
Piquete y quema de caña 6 31.00 16,740
Sobrecostos laborales
Marcado de surcos y otros tres
4
pasadas
Subsolado 1era y 2da pasada 3
Surcado y Nivelación 2
Topografía - Pre y Post - Diseño del
4
Campo
Rastroarado 3

Total
FASE SIEMBRA = CTA 93 HECTAREAS Cantidad
Tercios
Semilla Materia Prima 700
Corte de Semilla Tercios 700 63,000
90
Transporte Semilla 1,100
Siembra Manual Servicio o Mecanizad

MATERIALES AUXILIARES : Cant. Cons.

Cantidad Inicial V. Unit.
Insumos X Hectarea
Urea Bls Por Ha 180 70 11
Pakatan 100 4.5 9
Aminocris 90 3.9 7
Destructor 110 5 5
Agua MTS 3 21,000

CTA 90
FASE CULTIVO PLANILLAS
HECTAREAS J. DIARIO JORNALES
JORNALES
Aplicac. Abonos y 2°do Abono C/U 13

90 31
Aplicac. Pre y Post Emergente C/U 10
Riego Varios / Riegos Generales 14
90 31
Deshierbo - Desmanche 6
Redondeo Palana y Limpia Acequia 8
Guardiania 7
TOTAL

SOBRECOSTOS LABORALES GRATIF. CTS

Fase Cultivo CTA90 28,588.20 15,098.27

Cantidad Bolsas
FASE COSECHA TN / HEC
T/D N°
Corte Caña
Recojo
180
Alce
Transporte Cosecha
Control Quimico Por Servicios de Bol R/H 29,160

SALDOS INICIALES Unidades

GASTOS INDIRECTOS
Cant V.U Consumo
Combustible Indirecto 100 13 60
Accesorios Bombas de Fumigación 25 50 25
Herbicidas a los Canales Generales 30 4.5 30
Repuestos Tractores 25 80 10

COSTO TOTAL 1,312,585

COSTO 1° AÑO COSECHA 908,494
TOTAL TONELADAS 16,200
COSTO POR TONELADA 56.08
TOTAL BOLSAS DE AZUCAR 29,160
COSTO POR BOLSA 31.16
MARGEN 30% 9.35

VALOR VENTA 40.50

IGV 18% 7.29
PRECIO DE VENTA POR BOLSA 47.79
PRECIO POR KILO 0.96
STOS POR SECTORES

onelada Por Hectarea 180

otal de Toneladas 16,200
os de Azucar Por Tonelada 90
Bolsa Según Fábrica Kilos 50
actor Bolsa de Azucar por Tn 2
otal de Bolsas de Azucar 29,160

673,484
2 do Corte 3 er Corte 4 to Corte
30% 20% 10%
202,045 134,697 67,348 Carta a SUNAT , eliminar proceso de 4to cortes.
En caso que la producción baje.

ESSALUD
Valor IMPORTE TOTAL
6%
1,004.40 17,744
5,914
55 19,831
322 86,949
144 25,932
42 15,254
169 45,763 217,388

Número de V. SIN IGV TOTAL

Vueltas
5.5 346,500
1.06 66,780
57.27 148.31 8,494
381.36 34,322 456,097 673,484

Cant. Cons. CANT a V.S. / Valor

Valor
X TOTAL Comprar KARDEX Compra
990 810 64.00 64,440 51,840
810 710 4.66 3,759 3,309
630 540 3.90 2,457 2,106
450 340 3.22 1,645 1,095
21,000 0.017 32,130 104,430 0

ESSALUD
PLANILLAS TOTAL
6%
36,270 2,176 38,446
 27,900 1,674 29,574
39,060 2,344 41,404
16,740 1,004 17,744
22,320 1,339 23,659
19,530 1,172 20,702
161,820 9,709 171,529

VACACIONES TOTAL
13,485.00 57,171.47

Total TN VALOR TOTAL

16,200 3.56 57,672
16,200 3.81 61,722
16,200 3.81 61,722
16,200 7.2 116,640
0.18 5,249 303,005

Cantidad Soles Valor V.S. /

V. Compra
Comprar Unidad KARDEX
0 20 0 780
0 70 0 1,250
0 6 0 135
0 50 0 800 2965

COSTO TOTAL DE CAÑA PLANTAC. 1,312,585

(-) TOTAL DIFERIDOS -673,484
(+) 40% DIFERIDOS 269,394
COSTO DEL 1° CULTIVO 908,494
 KARDEX INSUMOS
1 Descripción: SEMILLA
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Compras 63,000 5.50 346,500
1-Jan Salida de Almacen

TOTAL

2 Descripción: UREA
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 180 70.00 12,600
1-Jan Compra de Urea 810 64.00 51,840
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL

3 Descripción: PAKATAN
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 100 4.50 450
1-Jan Compra de Pakatan 710 4.66 3,309
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL

4 Descripción: AMINACRYS
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 90 3.90 351
1-Jan Compra de Aminocris 540 3.90 2,106
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL
5 Descripción: DESTRUCTOR
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 110 5.00 550
1-Jan Compra de Destructor 340 3.22 1,095
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL

KARDEX GASTOS INDIRECTOS

6 Descripción: COMBUSTIBLES INDIRECTOS
Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 100 13.00 1,300
1-Jan Compra de Combust 0 20.00 0
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL

7 Descripción: ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACIÓN

Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 25 50.00 1,250
0 70.00 0
26-Jan Salida de Almacen
TOTAL

8 Descripción: HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES

Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 30 4.50 135
26-Jan Salida de Almacen

TOTAL

9 Descripción: REPUESTOS TRACTORES

 Método (Promedio Ponderado)

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V. Unit. Total
1-Jan Inv. Inicial 25 80.00 2,000
26-Jan Salida de Almacen

TOTAL

ASIENTOS CONTABLES
7 Accesorios para Bombas de Fumigación
8 Herbicidas a los Canales Generales
9 Repuestos de Tractores

ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS A

CTA DENOMINACIÓN
25 MATERIALES AUX. SUMINISTROS Y REPUESTOS
253 Repuestos
253101 Accesorios para Bombas de Fumigación
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Repuestos
613101 Accesorios para Bombas de Fumigación

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTO

CTA DENOMINACIÓN
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales Axuliares, Suministros y Repuestos
613101 Accesorios para Bombas de Fumigación
613102 Herbicidas a los Canales Generales
613103 Repuestos de Tractores
25 MATERIALES AUX. SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Suministros
253102 Herbicidas a los Canales Generales
253 Repuestos
253101 Accesorios para Bombas de Fumigación
253103 Repuestos de Tractores

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTO

CTA DENOMINACIÓN
91 COSTOS INDIRECTOS
912 Materiales Auxiliares, suministros y Repuestos
912101 Accesorios para Bombas de Fumigación
912102 Herbicidas a los Canales Generales
912103 Repuestos de Tractores
 79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Cetro de Costos
Unidad de Medida: Semilla
Marca: Caña de Azucar.

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
63,000 5.50 346,500
63,000 5.50 346,500 0 0.00 0

0 0.00 0

Unidad de Medida: Frasco

Marca: N/A

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
180 70.00 12,600
990 65.09 64,440
990 65.09 64,440
0 0.00 0

Unidad de Medida: Frasco

Marca: NEOAGRUM

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
100 4.50 450
810 4.64 3,759
810 4.64 3,759
0 0.00 0

Unidad de Medida: Frasco

Marca: SILVESTRE

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
90 3.90 351
630 3.90 2,457
630 3.90 2,457
0 0.00 0
Unidad de Medida: Frasco
Marca: FAMAGRO

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
110 5.00 550
450 3.66 1,645
450 3.66 1,645
0 0.00 0

Unidad de Medida:
Marca:

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
100 13.00 1,300
100 13.00 1,300
60 13.00 780 40 13.00 520
40 13.00 520

Unidad de Medida:
Marca:

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
25 50.00 1,250
25 50.00 1,250
25 50.00 1,250
0 0.00 0

Unidad de Medida: Galón

Marca: HERBICIDA TOTAL

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
30 4.50 135
30 4.50 135 0 4.50 0.00

0 0.00 0.00

Unidad de Medida: Unidad

 Marca: FIAT

Salidas Saldo
Cantidad V. Unit. Total Cantidad V. Unit. Total
25 80.00 2,000
10 80.00 800 15 80.00 1,200.00

15 80.00 1,200.00

SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACEN

PARCIAL DEBE HABER

-

-
-

S, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL ALMACÉN

PARCIAL DEBE HABER

2,185.00

1,250.00
135.00
800.00
2,185.00

135.00

1,250.00
800.00

S, SUMINISTROS Y REPUESTOS

PARCIAL DEBE HABER

2,185.00

1,250.00
135.00
800.00
 2,185.00
2,185.00
 PLANILLA
TOTAL
FASE PLANILLAS

CTA 93 1° PIQUETE Y QUEMA DE CAÑA 16,740

Sub Total Fase 1 16,740
CTA 90 3° FASE CULTIVO
Aplicac. Abonos y 2°do Abono C/U 36,270
Aplicac. Pre y Post Emergente C/U 27,900
Riego Varios / Riegos Generales 39,060
Deshierbo - Desmanche 16,740
Redondeo Palana y Limpia Acequia 22,320
Guardiania 19,530
Sub Total Fase 3 161,820
TOTAL 178,560

PLANILLA

CTA DENOMINACIÓN
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621101 Sueldos Y Salarios
627101 Régimen de Prestaciones de Salud
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
403101 Essalud
403201 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411101 Sueldos y Salarios Por Pagar

ASIENTO POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

CTA DENOMINACIÓN
93 DIFERIDOS
Mano de Obra - Fase N°01 Piquetes y Quema
Mano de Obra - Fase N°01 Essalud
90 COSTOS DIRECTOS
Mano de Obra - Fase N°03 Cultivo
Mano de Obra - Fase N°03 Essalud
79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Centro de Costos

PLANILLA BENEFICIOS SOCIALES (SOBRE COSTOS LABORALES)

CTA DENOMINACIÓN
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621401 Gratificaciones
621501 Vacaciones
 629101 Compensación por Tiempo de Servicios
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411401 Gratificaciones por Pagar
411501 Vacaciones por Pagar
415101 Compensación por Tiempo de Servicios por Pagar

ASIENTO POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

CTA DENOMINACIÓN
93 DIFERIDOS
Sobrecostos Laborales - Fase N°01 Gratificaciones
Sobrecostos Laborales - Fase N°01 Vacaciones
Sobrecostos Laborales - Fase N°01 CTS
90 COSTOS DIRECTOS
Sobrecostos Laborales - Fase N°03 Gratificaciones
Sobrecostos Laborales - Fase N°03 Vacaciones
Sobrecostos Laborales - Fase N°03 CTS
79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Centro de Costos

RECIBO POR HONORARIOS - SERVICIO POR EL CONTROL QUIMICO

CTA DENOMINACIÓN
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632701 Producción
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
401721 Renta de Cuarta Categoría
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
424101 Honorarios por Pagar

POR EL DESTINO

CTA DENOMINACIÓN
92 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
921101 Honorarios Profesionales - Diversos
79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Centro de Costos
ANILLA GRATIFIAC
REMUN.
NETO A APORTES MENSUAL
ONP 6% Periodo
PAGAR ESSALUD

2,176 14,564 1,004 Ene - Jun (6)

Piquete y
2,176 14,564 1,004 Quema Jul - Dic (6)
Ene - Mar (3)
4,715 31,555 2,176 1,116.00 TOTAL
3,627 24,273 1,674
5,078 33,982 2,344 Ene - Jun (6)
2,176 14,564 1,004 Fase Cultivo Jul - Dic (6)
2,902 19,418 1,339 Ene - Mar (3)
2,539 16,991 1,172 10,788.00 TOTAL
21,037 140,783 9,709
23,213 155,347 10,714 TOTAL GRATIFICACIONES

PARCIAL DEBE HABER

189,273.60
178,560.00
10,713.60
33,926.40
10,713.60
23,212.80
155,347.20
155,347.20

ONES DE LOS TRABAJADORES

PARCIAL DEBE HABER

17,744.40
16,740.00 FASE 1
1,004.40
171,529.20
161,820.00 FASE 3
9,709.20
189,273.60
189,273.60

PARCIAL DEBE HABER

63,085.76
31,545.60
14,880.00
 16,660.16
63,085.76
31,545.60
14,880.00
16,660.16

ONES DE LOS TRABAJADORES

PARCIAL DEBE HABER

5,914.29
2,957.40
FASE 1
1,395.00
1,561.89
57,171.47
28,588.20
FASE 3
13,485.00
15,098.27
63,085.76
63,085.76

PARCIAL DEBE HABER

5,248.80
5,248.80
419.90
419.90
4,828.90
4,828.90

PARCIAL DEBE HABER

5,248.80
5,248.80
5,248.80
5,248.80
 BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFIACIONES CTS
Tiempo Bonif. Tiempo Rem.
Gratif. TOTAL Periodo
(Meses) Extr. 6% (Días) Comp

6 1,116.00 66.96 1,182.96 Ene - Abr (4) 120

1,116.00
6 1,116.00 66.96 1,182.96 May - Oct (6) 184
3 558.00 33.48 591.48 Nov - Mar (5) 151
TOTAL 2,790.00 167.40 2,957.40 TOTAL 1,116.00

6 10,788.00 647.28 11,435.28 Ene - Abr (4) 120

6 10,788.00 647.28 11,435.28 May - Oct (6) 184 10,788.00
3 5,394.00 323.64 5,717.64 Nov - Mar (5) 151
TOTAL 26,970.00 1,618.20 28,588.20 TOTAL 10,788.00

TOTAL GRATIFICACIONES 31,545.60 TOTAL CTS

15 Meses Laborables 3 Meses No L

Ene 2021 - Mar 2021 Abr 2022 - Ju
ALES
CTS VACACIONES y VAC. TRUNCAS
CTS Tiempo Rem. VACAC.
1/6 Gratif. Periodo
TOTAL (Meses) Comp. TOTAL

366.90
Ene - Dic (12) 12 1,116.00
1,116.00
186.00 656.35
186.00 538.64 Ene - Mar (3) 3 279.00
372.00 1,561.89 TOTAL 1,116.00 1,395.00

3,546.74
Ene - Dic (12) 12 10,788.00
1,798.00 6,344.72 10,788.00
1,798.00 5,206.81 Ene - Mar (3) 3 2,697.00
3,596.00 15,098.27 TOTAL 10,788.00 13,485.00

TS 16,660.16 TOTAL VACACIONES 14,880.00

3 Meses No Laborables
Abr 2022 - Jun 2022
 CALENDARIO TOTAL DÍAS
MES DÍAS BENEF. 365

Jan-21 31

CTS MAYO
Feb-21 28 120
2021
Mar-21 31
Apr-21 30
May-21 31
Jun-21 30
CTA
Jul-21 31
NOVIEMBRE 184
Aug-21 31 2021
Sep-21 30
Oct-21 31
Nov-21 30
Dec-21 31
CTS MAYO
Jan-22 31 151
2022
Feb-22 28
Mar-22 31
 REGISTRO DE COMPRAS

GRAV. / NO
FECHA TIPO DOC. N° DOC.
GRAV.
01/01/2021 01 F001-1 GRAVADO
01 F001-2 GRAVADO
Preparación
01 F001-3 GRAVADO
del Terreno
01 F001-4 GRAVADO
01 F001-5 GRAVADO
01 F001-6 NO GRAVADO
01 F001-7 GRAVADO
Siembra 01 F001-8 GRAVADO
01 F001-9 GRAVADO
01 F001-10 NO GRAVADO
01 F001-11 GRAVADO
01 F001-12 GRAVADO
Insumos
01 F001-13 GRAVADO
01 F001-14 NO GRAVADO
01 F001-15 GRAVADO
01 F001-16 GRAVADO
Cosecha
01 F001-17 GRAVADO
01 F001-18 GRAVADO
Gastos 01 F001-19 GRAVADO
Indirectos 01 F001-20 GRAVADO
TOTAL

CENTRALIZACIÓN DE COMPRAS

CTA DENOMINACIÓN
60 COMPRAS
602 MATERIAS PRIMAS
602101 Materia Prima - Productos Agropecuarios - SEMILLAS
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6031 Materiales Auxiliares
603101 Urea Bls Por Ha
603102 Pakatan
603103 Aminocris
603104 Destructor
 6032 Suministros
603201 Combustible
6033 Repuestos
603301 Accesorios Bombas de Fumigación
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE
631121 De Carga - Semilla de Caña
632 ASESORÍA Y CONSULTORIA
632701 Honorarios Prof. - Químico
633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
633101 Marcado de surcos y otros tres pasadas
633102 Subsolado 1era y 2da pasada
633103 Surcado y Nivelación
633104 Topografía - Pre y Post - Diseño del Campo
633105 Rastroarado
633106 Corte de Semilla Tercios
633107 Siembra Manual Servicio o Mecanizad
633108 Corte Caña
633109 Recojo
633110 Alce
633111 Transporte Cosecha
64 GASTOS POR TRIBUTOS
644101 Canon - Agua
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. PÚB. DE PENS. Y DE SALUD POR
401 GOBIERNO CENTRAL
401111 Impuesto General a las Ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
421201 Emitidas

POR EL DESTINO DE LA COMPRA

CTA DENOMINACIÓN
90 COSTOS DIRECTOS FASE 03
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 Insumos Agrícolas
902101 Urea Bls Por Ha
902102 Pakatan
902103 Aminocris
902104 Destructor
903 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
903401 Agua
91 COSTOS INDIRECTOS FASE 05
911 SUMINISTROS DIVERSOS
911101 Repuestos y Otras Unidades
911102 Combustibles y Lubricantes
911103 Otros Suministros
92 COSECHA
924 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
924101 Corte Caña
924102 Recojo
924103 Alce
924104 Transporte Cosecha
93 DIFERIDOS
931 MATERIA PRIMA
931101 Semilla
933 SERVICIOS DE FABRICACIÓN
933101 Marcado de surcos y otros tres pasadas
933102 Subsolado 1era y 2da pasada
933103 Surcado y Nivelación
933104 Topografía - Pre y Post - Diseño del Campo
933105 Rastroarado
933106 Corte de Semilla Tercios
933107 Siembra Manual Servicio o Mecanizad
933108 Transporte Semilla
79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE COSTOS Y GASTOS
 DETALLE AFECTO IGV

Marcado de surcos y otros tres pasadas 19,830.51 3,569.49

Subsolado 1era y 2da pasada 86,949.15 15,650.85
Surcado y Nivelación 25,932.20 4,667.80
Topografía - Pre y Post - Diseño del Campo 15,254.24 2,745.76
Rastroarado 45,762.71 8,237.29
Semilla Materia Prima - -
Corte de Semilla Tercios 66,780.00 12,020.40
Transporte Semilla 8,494.12 1,528.94
Siembra Manual Servicio o Mecanizad 34,322.40 6,178.03
Urea Bls Por Ha -
Pakatan 3,308.60 595.55
Aminocris 2,106.00 379.08
Destructor 1,094.80 197.06
Agua MTS 3 -
Corte Caña 57,672.00 10,380.96
Recojo 61,722.00 11,109.96
Alce 61,722.00 11,109.96
Transporte Cosecha 116,640.00 20,995.20
Combustible Indirecto - -
Accesorios Bombas de Fumigación - -
TOTAL 607,590.73 109,366.33

TOTAL COMPRAS GRAVADAS + NO GRAVADAS 1,038,060.73

TOTAL IGV COMPRAS 109,366.33
TOTAL A CTAS POR PAGAR 1,147,427.06

DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE

404,849.40

pecuarios - SEMILLAS 346,500.00

UMINISTROS Y REPUESTOS

51,840.00
3,308.60
2,106.00
1,094.80
 -

ión -
STADOS POR TERCEROS 633,211.33

8,494.12

-
A TERCEROS
pasadas 19,830.51
86,949.15
25,932.20
del Campo 15,254.24
45,762.71
66,780.00
anizad 34,322.40
57,672.00
61,722.00
61,722.00
116,640.00

32,130.00
Y APORT. AL SIST. PÚB. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 109,366.33

109,366.33
ERCIALES - TERCEROS
OS COMPROBANTES POR PAGAR
1,147,427.06

DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE

90,479.40

51,840.00
3,308.60
2,106.00
1,094.80
R TERCEROS
32,130.00
05 -

-
 -
-
297,756.00
R TERCEROS
57,672.00
61,722.00
61,722.00
116,640.00
649,825.33

346,500.00
N
19,830.51
86,949.15
25,932.20
del Campo 15,254.24
45,762.71
66,780.00
34,322.40
8,494.12
NTRO DE COSTOS Y GASTOS
NTRO DE COSTOS Y GASTOS 1,038,060.73
 NO
TOTAL
GRAVADAS CTA SUBCTA CTA SUB CUENTA
- 23,400.00 63 633101 93 DIFERIDOS
- 102,600.00 63 633102 93 DIFERIDOS
- 30,600.00 63 633103 93 DIFERIDOS
- 18,000.00 63 633104 93 DIFERIDOS
- 54,000.00 63 633105 93 DIFERIDOS
346,500.00 346,500.00 60 602101 93 MATERIA PRIMA
- 78,800.40 63 633106 93 DIFERIDOS
- 10,023.06 63 631121 93 DIFERIDOS
- 40,500.43 63 633107 93 DIFERIDOS
51,840.00 51,840.00 60 603101 90 MATERIALES AUX.
3,904.15 60 603102 90 MATERIALES AUX.
2,485.08 60 603103 90 MATERIALES AUX.
- 1,291.86 60 603104 90 MATERIALES AUX.
32,130.00 32,130.00 63 636301 90 MATERIA PRIMA
- 68,052.96 63 633108 92 MANO DE OBRA - TERC
- 72,831.96 63 633109 92 MANO DE OBRA - TERC
- 72,831.96 63 633110 92 MANO DE OBRA - TERC
- 137,635.20 63 633111 92 MANO DE OBRA - TERC
- - 60 603201 91 REPUESTOS , SUMIN.
- - 60 603301 91 REPUESTOS , SUMIN.
430,470.00 1,147,427.06

HABER
1,147,427.06

HABER
-
1,038,060.73
LIBRO DIARIO
FORMATO 5.1.

Período:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social:

N° GLOSA CTA DENOMINACIÓN

60 COMPRAS
Semillas
Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Destructor
Combustible
Accesorios Bombas de Fumigación

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

POR TERCEROS
De Carga - Semilla de Caña
Por la Marcado de surcos y otros tres pasadas
Compra de Subsolado 1era y 2da pasada
Materia Surcado y Nivelación
Prima,
Topografía - Pre y Post - Diseño del Campo
Materiales
1 Rastroarado
Auxiliares,
Suministros Corte de Semilla Tercios
, Repuestos Siembra Manual Servicio o Mecanizad
y Prestación Corte Caña
de Servicios Recojo
Alce
Transporte Cosecha
64 GASTOS POR TRIBUTOS
Canon - Agua

40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES

AL SIST. SALUD POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -

TERCEROS
Emitidas

24 MATERIAS PRIMAS
Semillas

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS

Y REPUESTOS

Por el
ingreso a
Almacén de
Materia
 Urea Bls Por Ha
Por el
Pakatan
ingreso a
Almacén de Aminocris
Materia Destructor
Prima, Combustible
2
Materiales Accesorios Bombas de Fumigación
Auxiliares, 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Suministros
Semillas
y
Repuestos. Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Destructor
Combustible
Accesorios Bombas de Fumigación

61 VARIACIÓN DE EIXSTENCIAS
Semillas
Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Destructor
Combustible Indirecto
Accesorios Bombas de Fumigación
Por la salida Herbicidas a los Canales Generales
de Almacén Repuestos Tractores
de Materia 24 MATERIAS PRIMAS
3 Prima,
Materias Semillas
Auxiliares y MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
25
Repuestos. Y REPUESTOS
Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Destructor
Combustible Indirecto
Accesorios Bombas de Fumigación
Herbicidas a los Canales Generales
Repuestos Tractores

62 GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y

GERENTES
Sueldos y Salarios
Essalud
Por la
Provisión de 40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES
4
la Planilla de AL SIST. SALUD POR PAGAR
Sueldos Essalud
ONP
 Provisión de
4
la Planilla de
Sueldos

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
Sueldos y Salarios por Pagar

62 GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y

GERENTES
Por la Gratificaciones
Provisión de CTS
las Vacaciones
5 Gratificacion
es, 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
Vacaciones POR PAGAR
y CTS. Gratificaciones por Pagar
CTS por Pagar
Vacaciones por Pagar

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS

POR TERCEROS
Honorarios Profesional Químico

Por 40
6 Honorarios TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES
Químico AL SIST. SALUD POR PAGAR
Renta 4ta Categoría

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -

TERCEROS
Honorarios por Pagar

90 COSTOS DIRECTOS
901 Costos Directos - INSUMOS
Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Por la Destructor
Distribución 902 Costos Directos - SERVICIOS
7 de Costos Canon - Agua
Directos Cta 903 Costos Directos - MANO DE OBRA
90 Remuneraciones
Essalud
Sobrecostos Laborales

79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE

COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Centro de Costos

91 COSTOS INDIRECTOS
Combustible Indirecto
Por la Accesorios Bombas de Fumigación
Distribución
Herbicidas a los Canales Generales
8 de Costos
Indirectos
Cta 91
 Por la
Distribución
8 de Costos
Indirectos Repuestos Tractores
Cta 91 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE
79
COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Centro de Costos

93 COSTOS DIFERIDOS
931 Materia Prima
Semillas
932 Servicios
Marcado de surcos y otros tres pasadas
Subsolado 1era y 2da pasada
Surcado y Nivelación
Por la Topografía - Pre y Post - Diseño del Campo
Distribución Rastroarado
9 de Costos Corte de Semilla Tercios
Diferidos Siembra Manual Servicio o Mecanizad
Cta 93
Transporte Semilla
933 Mano de Obra
Piquetes y Quema
Essalud
Sobrecostos Laborales

79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE

COSTOS
Cargas Imputables a Centro de Costos

23 PRODUCCIÓN EN PROCESO
Por el Gastos Aplicación Renovación
Ingreso
10 VARACIÓN DE PRODUCTOS EN
Total 100% 71
Diferidos PROCESO
Variación de Productos en Proceso

71 VARACIÓN DE PRODUCTOS EN
Por la PROCESO
Salida del
11 Variación de Productos en Proceso
40% de
diferidos 23 PRODUCCIÓN EN PROCESO
Gastos Aplicación Renovación

90 COSTOS DIRECTOS
Por la 908 Costos Diferidos
Aplicación
12 de los 79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE
Costos de la COSTOS
1°era
Cargas Imputables a Centro de Costos
Cosecha

92 COSECHA
Corte Caña
Por el
Distribución
de Costos
13
de la
Cosecha
 Por el Recojo
Distribución Alce
de Costos
13 Transporte Cosecha
de la
Cosecha Honorarios Profesionales
Cta 92 79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE
COSTOS
Cargas Imputables a Centro de Costos

92 COSECHA
90 COSTOS DIRECTOS
901 Costos Directos - INSUMOS
Urea Bls Por Ha
Pakatan
Aminocris
Destructor
902 Costos Directos - SERVICIOS
Por el Canon - Agua
Traslado de
14 las Cuentas 903 Costos Directos - MANO DE OBRA
90 y 91 a la Remuneraciones
Cuenta 92 Essalud
Sobrecostos Laborales
908 Costos Diferidos
Diferido del 40%
91 COSTOS INIRECTOS
Combustible Indirecto
Accesorios Bombas de Fumigación
Herbicidas a los Canales Generales
Repuestos Tractores

79 CARGAS IMPUTABLES A CENTRO DE

Por el Cierre COSTOS
15 de la
Cuenta 92 Cargas Imputables a Centro de Costos
92 COSECHA

21 PRODUCTOS TERMINADOS
Por los Productos Agropecuarios - Caña de Azucar
16 Productos
Terminados 71 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Caña de Azucar
TOTALES
2021
20131236511
AGRICOLA S.A.

PARCIAL DEBE HABER

404,849.40
346,500.00
51,840.00
3,308.60
2,106.00
1,094.80
-
-

601,081.33

8,494.12
19,830.51
86,949.15
25,932.20
15,254.24
45,762.71
66,780.00
34,322.40
57,672.00
61,722.00
61,722.00
116,640.00
32,130.00
32,130.00

109,366.33

109,366.33

1,147,427.06

1,147,427.06

346,500.00
346,500.00

58,349.40
 51,840.00
3,308.60
2,106.00
1,094.80
-
-
404,849.40
346,500.00
51,840.00
3,308.60
2,106.00
1,094.80
-
-

421,765.40
346,500.00
64,440.00
3,758.60
2,457.00
1,644.80
780.00
1,250.00
135.00
800.00
346,500.00
346,500.00

75,265.40

64,440.00
3,758.60
2,457.00
1,644.80
780.00
1,250.00
135.00
800.00

189,273.60

178,560.00
10,713.60

33,926.40

10,713.60
23,212.80
 155,347.20

155,347.20

63,085.76
31,545.60
14,880.00
16,660.16

63,085.76
31,545.60
14,880.00
16,660.16

5,248.80

5,248.80

419.90

419.90

4,828.90

4,828.90

333,131.07

64,440.00
3,758.60
2,457.00
1,644.80

32,130.00

161,820.00
9,709.20
57,171.47

333,131.07

333,131.07

2,965.00
780.00
1,250.00
135.00
 800.00 2,965.00

2,965.00

673,484.02

346,500.00

19,830.51
86,949.15
25,932.20
15,254.24
45,762.71
66,780.00
34,322.40
8,494.12

16,740.00
1,004.40
5,914.29

673,484.02

673,484.02

673,484.02
673,484.02

673,484.02

673,484.02

269,393.61
269,393.61
269,393.61
269,393.61

269,393.61
269,393.61

269,393.61

269,393.61

303,004.80
57,672.00
 61,722.00
61,722.00
116,640.00
5,248.80

303,004.80

303,004.80

605,489.68
602,524.68

64,440.00
3,758.60
2,457.00
1,644.80

32,130.00

161,820.00
9,709.20
57,171.47

269,393.61
2,965.00
780.00
1,250.00
135.00
800.00

908,494.48

908,494.48
908,494.48 908,494.48

908,494.48
908,494.48
908,494.48
908,494.48
7,178,984.81 7,178,984.81