PETREOS BASICOS SAS CV

ABELARDO L RODRIGUEZ 319 MARTINEZ DE LA TORRE, VER

GUIA CONTABILIZADORA
1
Por compra de mercancia al contado
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
5102 Compras xxx
IVA acreditable xxx
1101 Caja xxx
2
Por compra de mercancia al credito
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1102 Bancos xxx
IVA acreditable xxx
2101 Proveedores xxx
3
Por compra de mercancia mitad en efectivo, mitad a crédito
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
5102 Compras xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
2101 Proveedores xxx
4
Registro de pago a proveedores
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
2101 Proveedores xxx
1102 Bancos xxx
IVA acreditable xxx
IVA por acreeditar xxx
5
Por pagos anticipados de mercancias proveedores
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
5102 Compras xxx
IVA acreditable xxx
1118 Anticipos a proveedores xxx
6
Venta de mercancia al contado
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1102 Bancos xxx
Ventas xxx
IVA trasladado xxx
 7
Venta de mercancia al credito
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1105 Clientes xxx
Ventas xxx
IVA trasladado xxx
8
Cobro a clientes
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1102 Bancos xxx
1105 Clientes xxx
IVA trasladado xxx
IVA por trasladar
9
Se compra maquinaria y equipo
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1203 Maquinaria y equipo xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
10
Se compra mobiliario y equipo de oficina
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1205 Mobiliario y equipo de oficina xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
11
Se compra equipo de computo
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1205 Equipo de computo xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
12
Se compra equipo de comunicación
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1207 Equipo de comunicación xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
 13
Por gastos de administracion
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
6201 Gastos de administracion xxx
1102 Bancos xxx
14
Por gastos de venta
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
6301 Gastos de venta xxx
1102 Bancos xxx
15
Por gastos de instalacion
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1309 Gastos de instalacion xxx
1102 Bancos xxx
16
Por pago de impuestos de PTU y ISR
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
6306 PTU xxx
1113-0002 ISR xxx
1102 Bancos xxx
17
Compra de un edificio al contado o con cheque
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1202 Edificios xxx
IVAacreditable xxx
1102 Bancos xxx
18
Por la depreciacion de activos fijos
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
6201 Gastos de administracion
1201 Depreciacion de activos fijios
19
Por el cobro de comisiones bancarias
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
8101 Gastos financieros xxx
1102 Bancos xxx
20
Por el pago de nominas
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
5104 Mano de obra directa xxx
Sueldos xxx
1102 Bancos xxx
 21
Por inversiones
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1102 Bancos xxx
1103 Inveriones xxx
22
Por el importe de dividendos que estan pendientes por pagar
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
2114 Dividendos por pagar xxx
1102 Bancos xxx
23
Registro por un cliente que no ha pagado su factura
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1108 Estimacion de cuentas incobrables xxx
1105 Clientes xxx
24
Por pago de gastos preoperativos
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1302 Gastos preoperativos xxx
IVA acreditable xxx
1102 Banco xxx
25
Pago de impuestos acreditables por pagar-Declaracion de impuestos
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1120 Impuestos acreditables por pagar
1102 Bancos
26
Interes cobrados con saldo a favor
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
1102 Bancos xxx
7102 Productos financieros xxx
27
El proveedor concede una rebaja sobre compra
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
2101 Proveedores xxx
5103 Descuento sobre compra xxx
28
Por el pago a la liquidación del seguro social
Num. Cuenta Cuentas Debe Haber
8103 Otros gastos xxx
IVA acreditable xxx
1102 Bancos xxx
 29

Num. Cuenta Cuentas Debe Haber